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CMC Magnetics Corporation Interim / Quarterly Report 2021
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Interim / Quarterly Report
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中環股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 110 年及 109 年第一季 (股票代碼 2323)
公司地址:台北市中山區民權西路 53 號 15 樓
電 話:(02)2598-9890
中環股份有限公司及子公司
民國 110 年及 109 年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | ||
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 | ||
| 三、 | 會計師核閱報告 | 4 ~ 5 | ||
| 四、 | 合併資產負債表 | 6 ~ 7 | ||
| 五、 | 合併綜合損益表 | 8 ~ 9 | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 10 | ||
| 七、 | 合併現金流量表 | 11 ~ 12 | ||
| 八、 | 合併財務報表附註 | 13 ~ 63 | ||
| (一) 公司沿革 |
13 | |||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
13 | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
13 ~ 14 | |||
| (四) 重要會計政策之彙總說明 |
14 ~ 19 | |||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
19 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
19 ~ 43 | |||
| (七) 關係人交易 |
44 ~ 45 | |||
| (八) 質押之資產 |
45 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
45 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
45 | |
| (十一)重大之期後事項 | 46 | |
| (十二)其他 | 46 ~ 60 | |
| (十三)附註揭露事項 | 60 ~ 61 | |
| (十四)部門資訊 | 62 ~ 63 |
單位:新台幣仟元
| 資 產 |
附註 | 金 | 110 年 3 月 額 |
31 日 % |
109 年 金 |
12 月 額 |
31 日 % |
109 年 3 月 金 額 |
31 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | ||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 3,594,957 | 14 | \$ | 3,697,814 | 15 | \$ 3,641,146 |
15 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之 | 六(二) | ||||||||
| 金融資產-流動 | 4,658,329 | 19 | 4,186,911 | 17 | 3,752,236 | 15 | ||||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資 | 六(四)及八 | ||||||||
| 產-流動 | 272,158 | 1 | 257,006 | 1 | 647,729 | 3 | ||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(五)及七 | 4,078 | - | 4,236 | - | 9,701 | - | ||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(五)(六)及 | ||||||||
| 七 | 1,567,922 | 6 | 1,702,325 | 7 | 2,159,497 | 9 | ||||
| 1200 | 其他應收款 | 六(六) | 434,087 | 2 | 413,384 | 2 | 231,254 | 1 | ||
| 130X | 存貨 | 六(七) | 2,597,207 | 10 | 2,796,644 | 11 | 3,094,637 | 12 | ||
| 1460 | 待出售非流動資產淨額 | 六(十三) | 4,810 | - | 4,810 | - | 277,099 | 1 | ||
| 1479 | 其他流動資產-其他 | 六(二) | 219,211 | 1 | 221,501 | 1 | 354,019 | 1 | ||
| 11XX | 流動資產合計 | 13,352,759 | 53 | 13,284,631 | 54 | 14,167,318 | 57 | |||
| 非流動資產 | ||||||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之 | 六(二)及八 | ||||||||
| 金融資產-非流動 | 3,410,588 | 14 | 3,097,478 | 12 | 1,818,033 | 7 | ||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價 | 六(三) | ||||||||
| 值衡量之金融資產-非流動 | 351,554 | 1 | 369,487 | 1 | 379,676 | 1 | ||||
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資 | 六(四)及八 | ||||||||
| 產-非流動 | 15,667 | - | 16,198 | - | 25,303 | - | ||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(八) | 267,881 | 1 | 300,803 | 1 | 435,653 | 2 | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(九)(十二) | ||||||||
| 及八 | 5,436,824 | 22 | 5,547,534 | 22 | 6,226,221 | 25 | ||||
| 1755 | 使用權資產 | 六(十) | 245,188 | 1 | 261,700 | 1 | 145,398 | 1 | ||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(十一)及八 | 620,189 | 2 | 626,145 | 3 | 371,093 | 1 | ||
| 1780 1840 |
無形資產 遞延所得稅資產 |
141,227 499,289 |
1 2 |
146,877 488,033 |
1 2 |
171,587 516,961 |
1 2 |
|||
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(三)(十四) | 679,815 | 3 | 666,123 | 3 | 682,248 | 3 | ||
| 15XX | 非流動資產合計 | 11,668,222 | 47 | 11,520,378 | 46 | 10,772,173 | 43 | |||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 25,020,981 | 100 | \$ | 24,805,009 | 100 | \$ 24,939,491 |
100 | |
(續 次 頁)
單位:新台幣仟元
| 110 年 3 月 |
31 日 | 109 年 | 12 月 | 31 日 | 109 年 | 3 月 | 31 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 流動負債 | |||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十五)及八 | \$ | 380,614 | 2 | \$ | 353,017 | 2 | \$ | 205,545 | 1 |
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之 | 六(十六) | |||||||||
| 金融負債-流動 | 10,909 | - | - | - | 164 | - | |||||
| 2130 | 合約負債-流動 | 六(二十五) | 99,410 | - | 85,641 | - | 222,551 | 1 | |||
| 2150 | 應付票據 | 69,016 | - | 88,478 | - | 291,097 | 1 | ||||
| 2170 2200 |
應付帳款 其他應付款 |
六(十七) | 604,114 877,928 |
3 4 |
797,840 1,127,022 |
3 5 |
1,276,006 1,210,387 |
5 5 |
|||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 61,620 | - | 181,506 | 1 | 130,338 | - | ||||
| 2260 | 與待出售非流動資產直接相 | 六(十三) | |||||||||
| 關之負債 | - | - | - | - | 409,338 | 2 | |||||
| 2280 | 租賃負債-流動 | 70,015 | - | 63,188 | - | 58,305 | - | ||||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長 | 六(十八)及八 | |||||||||
| 期負債 | 534,750 | 2 | 541,000 | 2 | 791,000 | 3 | |||||
| 2399 | 其他流動負債-其他 | 275,639 | 1 | 168,775 | 1 | 208,600 | 1 | ||||
| 21XX | 流動負債合計 | 2,984,015 | 12 | 3,406,467 | 14 | 4,803,331 | 19 | ||||
| 非流動負債 | |||||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十八)及八 | 2,482,500 | 10 | 1,589,000 | 6 | 1,517,250 | 6 | |||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 96,295 | - | 96,884 | - | 95,112 | 1 | ||||
| 2580 | 租賃負債-非流動 | 169,469 | 1 | 187,261 | 1 | 74,918 | - | ||||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(八) | 199,970 | 1 | 203,746 | 1 | 285,527 | 1 | |||
| 25XX | 非流動負債合計 | 2,948,234 | 12 | 2,076,891 | 8 | 1,972,807 | 8 | ||||
| 2XXX | 負債總計 | 5,932,249 | 24 | 5,483,358 | 22 | 6,776,138 | 27 | ||||
| 權益 | |||||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||||
| 股本 | 六(二十一) | ||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 11,588,812 | 46 | 11,588,812 | 47 | 11,588,812 | 47 | ||||
| 資本公積 | 六(二十二) | ||||||||||
| 3200 | 資本公積 | 7,642,963 | 31 | 7,642,963 | 31 | 7,700,295 | 31 | ||||
| 保留盈餘 | 六(二十三) | ||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 21,379 | - | 21,379 | - | - | - | ||||
| 3350 | 保留盈餘(待彌補虧損) | ( | 62,089) | - | 129,554 | 1 ( | 1,088,735)( | 4) | |||
| 其他權益 | 六(二十四) | ||||||||||
| 3400 | 其他權益 | ( | 439,898)( | 2)( | 406,133)( | 2)( | 364,766)( | 2) | |||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||
| 合計 | 18,751,167 | 75 | 18,976,575 | 77 | 17,835,606 | 72 | |||||
| 36XX | 非控制權益 | 四(三) | 337,565 | 1 | 345,076 | 1 | 327,747 | 1 | |||
| 3XXX | 權益總計 | 19,088,732 | 76 | 19,321,651 | 78 | 18,163,353 | 73 | ||||
| 重大或有負債及未認列之合約 | 六(十八)及九 | ||||||||||
| 承諾 | |||||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 25,020,981 | 100 | \$ | 24,805,009 | 100 | \$ | 24,939,491 | 100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
| 中 環 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 | |
|---|---|
| 合 併 綜 合 損 益 表 | |
| 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 | |
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元 (除每股虧損為新台幣元外)
| 項目 | 附註 | 110 至 金 |
年 1 月 1 3 月 3 1 額 |
日 109 日 至 % 金 |
年 1 月 1 3 月 3 1 額 |
日 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4000 | 營業收入 | 六(二十五)及七 | \$ | 2,199,270 | 100 \$ |
2,669,803 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(七)(十九) | |||||
| (三十) | ( | 1,671,184)( | 76)( | 2,197,118)( | 82) | ||
| 5900 | 營業毛利 | 528,086 | 24 | 472,685 | 18 | ||
| 營業費用 | 六(十九)(三十) | ||||||
| 及七 | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 239,490)( | 11)( | 241,587)( | 9) | |
| 6200 | 管理費用 | ( | 201,103)( | 9)( | 227,714)( | 9) | |
| 6300 | 研究發展費用 | ( | 83,049)( | 4)( | 78,483)( | 3) | |
| 6450 | 預期信用減損損失 | 十二(二) | ( | 17,175)( | 1)( | 3,248) | - |
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 540,817)( | 25)( | 551,032)( | 21) | |
| 6900 | 營業損失 | ( | 12,731)( | 1)( | 78,347)( | 3) | |
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(四)(二十六) | 2,046 | - | 5,225 | - | |
| 7010 | 其他收入 | 六(二十七) | 24,744 | 1 | 20,842 | 1 | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二)(十六) | |||||
| (二十八) | ( | 155,696)( | 7)( | 1,209,062)( | 45) | ||
| 7050 | 財務成本 | 六(二十九) | ( | 13,347)( | 1)( | 13,910)( | 1) |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及 | 六(八) | |||||
| 合資損益之份額 | ( | 32,979)( | 1)( | 26,228)( | 1) | ||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | ( | 175,232)( | 8)( | 1,223,133)( | 46) | |
| 7900 | 稅前淨損 | ( | 187,963)( | 9)( | 1,301,480)( | 49) | |
| 7950 | 所得稅費用 | 六(三十一) | ( | 11,140) | - ( |
4,623) | - |
| 8200 | 本期淨損 | (\$ | 199,103)( | 9)(\$ | 1,306,103)( | 49) |
(續 次 頁)
| 中 環 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 |
|---|
| 合 併 綜 合 損 益 表 |
| 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 |
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元 (除每股虧損為新台幣元外)
| 110 至 |
年 3 |
1 月 |
月 1 3 1 |
日 日 |
109 至 |
年 3 |
1 月 |
月 3 1 |
1 日 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||||
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||||||||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值 | 六(三)(二十四) | ||||||||||
| 衡量之權益工具投資未實現評 | 及十二(三) | |||||||||||
| 價損益 | (\$ | 16,163)( | 1)(\$ | 41,855)( | 2) | |||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目總額 | ( | 16,163)( | 1)( | 41,855)( | 2) | ||||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之 | 六(二十四) | ||||||||||
| 兌換差額 | ( | 17,800)( | 1)( | 67,520)( | 2) | |||||||
| 8370 | 採用權益法認列之關聯企業及 | 六(八)(二十四) | ||||||||||
| 合資之其他綜合損益之份額- | ||||||||||||
| 可能重分類至損益之項目 | 147 | - | 349 | - | ||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項 | |||||||||||
| 目總額 | ( | 17,653)( | 1)( | 67,171)( | 2) | |||||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | (\$ | 232,919)( | 11)(\$ | 1,415,129)( | 53) | ||||||
| 淨利(損)歸屬於: | ||||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | (\$ | 191,643)( | 9)(\$ | 1,302,528)( | 49) | ||||||
| 8620 | 非控制權益 | ( | 7,460) | - | ( | 3,575) | - | |||||
| 合計 | (\$ | 199,103)( | 9)(\$ | 1,306,103)( | 49) | |||||||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | (\$ | 225,408)( | 11)(\$ | 1,416,670)( | 53) | ||||||
| 8720 | 非控制權益 | ( | 7,511) | - | 1,541 | - | ||||||
| 合計 | (\$ | 232,919)( | 11)(\$ | 1,415,129)( | 53) | |||||||
| 每股虧損 | 六(三十二) | |||||||||||
| 9750 | 基本及稀釋每股虧損 | (\$ | 0.17)(\$ | 1.12) |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
| 109 年 1 月 1 日餘額 | \$ 11,588,812 |
\$ 7,700,295 | \$ - |
\$ 213,793 (\$ |
121,927 ) (\$ | 130,722 ) (\$ | 23,709 ) | \$ 19,226,542 | \$ 307,106 |
\$ 19,533,648 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期淨損 | - | - | - | ( 1,302,528 ) | - | - | - | ( 1,302,528 ) ( |
3,575 ) ( | 1,306,103 ) | |
| 本期其他綜合損益 | 六(三)(二十四) | - | - | - | - ( |
72,244 ) ( | 41,898 ) | - | ( 114,142 ) |
5,116 | ( 109,026 ) |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | ( 1,302,528 ) ( | 72,244 ) ( | 41,898 ) | - | ( 1,416,670 ) |
1,541 | ( 1,415,129 ) |
|
| 非控制權益變動 | 六(二十) | - | - | - | - | - | - | - | - ( |
903 ) ( | 903 ) |
| 處分子公司 | 六(二十四)(三十三) | - | - | - | - | 2,025 | - | 23,709 | 25,734 | 20,003 | 45,737 |
| 109 年 3 月 31 日餘額 | \$ 11,588,812 |
\$ 7,700,295 | \$ - |
(\$ 1,088,735 ) (\$ | 192,146 ) (\$ | 172,620 ) \$ |
- | \$ 17,835,606 | \$ 327,747 |
\$ 18,163,353 | |
| 110 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 | |||||||||||
| 110 年 1 月 1 日餘額 | \$ 11,588,812 |
\$ 7,642,963 | \$ 21,379 |
\$ 129,554 (\$ |
245,128 ) (\$ | 161,005 ) \$ |
- | \$ 18,976,575 | \$ 345,076 |
\$ 19,321,651 | |
| 本期淨損 | - | - | - | ( 191,643 ) |
- | - | - | ( 191,643 ) ( |
7,460 ) ( | 199,103 ) | |
| 本期其他綜合損益 | 六(三)(二十四) | - | - | - | - ( |
17,602 ) ( | 16,163 ) | - | ( 33,765 ) ( |
51 ) ( | 33,816 ) |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | ( 191,643 ) ( |
17,602 ) ( | 16,163 ) | - | ( 225,408 ) ( |
7,511 ) ( | 232,919 ) | |
| 110 年 3 月 31 日餘額 | \$ 11,588,812 |
\$ 7,642,963 | \$ 21,379 |
(\$ 62,089 ) (\$ |
262,730 ) (\$ | 177,168 ) \$ |
- | \$ 18,751,167 | \$ 337,565 |
\$ 19,088,732 | |
單位:新台幣仟元
| 附註 | 至 3 |
110 年 1 月 1 日 月 3 1 日 |
至 3 |
109 年 1 月 1 日 月 3 1 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期稅前淨損 | (\$ | 187,963 ) | (\$ | 1,301,480 ) | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 折舊費用(含不動產、廠房及設備、使用權 | 六(九)(十) | ||||
| 資產及投資性不動產) | (十一)(二十八) | ||||
| (三十) | 176,695 | 197,880 | |||
| 攤銷費用 | 六(三十) | 26,655 | 31,955 | ||
| 預期信用減損損失 | 十二(二) | 17,175 | 3,248 | ||
| 利息費用 | 六(二十九) | 13,152 | 13,687 | ||
| 利息收入 | 六(二十六) | ( | 2,046 ) | ( | 5,225 ) |
| 股利收入 | 六(二十七) | ( | 6,984 ) | ( | 1,271 ) |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之 | 六(二)(十六) | ||||
| 淨損失 | (二十八) | 160,850 | 1,450,310 | ||
| 股份基礎給付酬勞利益 | 六(二十) | - | ( | 903 ) | |
| 採用權益法認列之關聯企業損失之份額 | 六(八) | 32,979 | 26,228 | ||
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 六(二十八) | ( | 1,607 ) | ( | 304 ) |
| 處分子公司利益 | 六(二十八) | - | ( | 231,435 ) | |
| 租賃修改利益 | 六(十) | - | ( | 7 ) | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ( | 890,740 ) | ( | 664,564 ) | |
| 應收票據(含關係人及非關係人) | 158 | ( | 4,117 ) | ||
| 應收帳款(含關係人及非關係人) | 67,912 | 143,507 | |||
| 其他應收款 | 212,812 | 142,922 | |||
| 存貨 | 199,437 | ( | 8,787 ) | ||
| 其他流動資產 | 2,290 | ( | 92,595 ) | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | ( | 31,021 ) | ( | 1,933 ) | |
| 應付票據及帳款 | ( | 206,506 ) | 515,145 | ||
| 其他應付款項 | ( | 183,204 ) | ( | 115,151 ) | |
| 合約負債 | 13,769 | ( | 12,754 ) | ||
| 其他流動負債 | 106,864 | 94,758 | |||
| 營運產生之現金(流出)流入 收取之利息 |
( | 479,323 ) 2,109 |
179,114 3,863 |
||
| 收取之股利 支付之利息 |
( | 806 12,745 ) |
( | 1,271 13,141 ) |
|
| 支付之所得稅 | ( | 140,886 ) | ( | 67,852 ) | |
| 營業活動之淨現金(流出)流入 | ( | 630,039 ) | 103,255 | ||
(續 次 頁)
單位:新台幣仟元
| 附註 | 至 3 |
110 年 1 月 1 日 月 3 1 日 |
至 | 109 年 1 月 1 日 3 月 3 1 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 取得強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 價款 | (\$ | 11,662 ) | (\$ | 36,889 ) | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 十二(三) | ||||
| 減資退回股款 | 4,642 | 6,682 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產增加 | ( | 15,313 ) | ( | 388,710 ) | |
| 取得不動產、廠房及設備價款 | 六(三十三) | ( | 19,142 ) | ( | 6,456 ) |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 1,694 | 304 | |||
| 預收出售土地款(表列與待出售非流動資產直 | 六(十三) | ||||
| 接相關之負債)增加 | - | 319,913 | |||
| 取得無形資產價款 | ( | 16,214 ) | ( | 11,124 ) | |
| 處分子公司淨現金增加數 | 六(三十三) | - | 463,989 | ||
| 其他非流動資產(增加)減少 | ( | 5,987 ) | 9,167 | ||
| 預付設備款(表列其他非流動資產)增加 | 六(三十三) | ( | 32,091 ) | ( | 28,133 ) |
| 支付對子公司之收購尾款 | 六(十七) | ( | 245,875 ) | - | |
| 投資活動之淨現金(流出)流入 | ( | 339,948 ) | 328,743 | ||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加 | 六(三十四) | 26,664 | 5,545 | ||
| 長期借款本期舉借數 | 六(三十四) | 1,520,000 | 320,000 | ||
| 長期借款本期償還數 | 六(三十四) | ( | 632,750 ) | ( | 372,210 ) |
| 其他非流動負債減少 | ( | 3,686 ) | ( | 7,303 ) | |
| 租賃本金償還 | 六(三十四) | ( | 18,017 ) | ( | 20,992 ) |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 892,211 | ( | 74,960 ) | ||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | ( | 25,081 ) | ( | 43,019 ) | |
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | ( | 102,857 ) | 314,019 | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 3,697,814 | 3,327,127 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 3,594,957 | \$ | 3,641,146 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
中環股份 有限公 司及子 公司 合 併 財 務 報 表 附 註 民國 110 年及 109 年第 一季 (僅經核閱 ,未依 一般公 認審計 準則查 核 )
單位:新 台幣仟 元 (除特別註 明者外 )
一、 公司沿革
中環股份 有限公 司 (以下 簡稱「本公 司」 )於中華民 國設立,本 公司及 子公司(以 下統稱「 本集團 」)主 要營業 項目為 光碟 片等消費 性電子 產品之 製造及 銷售 、取 得影片代 理權、並製 作和發 行數位 光碟、藍光光碟等 產品,以進 行銷售 及出租 業 務。本公 司股票 自民國 81 年 2 月 17 日 起在台灣 證券交 易所掛 牌買賣 。
二、 通過財務 報告之 日期及 程序
本合併財 務報告 已於民國 110 年 5 月 13 日提報董 事會後 發布。
- 三、 新發布及 修訂準 則及解 釋之適 用
- (一)已採用金 融監督 管理委 員會 (以 下簡稱「 金管會 」)認 可之新 發布、修 正 後國 際財務報 導準則 之影響
下表彙列 金管會 認可之 民國 110 年適用 之國際財 務報導 準則之 新發布 、修 正及修訂 之準則 及解釋 :
國際會計準則理事會 發布之生效日
民國110年1月1日
新發布/修正/修訂準則及解釋
國際財務報導準則第4號之修正「暫時豁免適用國際財務報導
準則第9號之延長」 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務報 導準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準則第 民國110年1月1日
16號之第二階段修正「利率指標變革」
國際財務報導準則第16號之修正「2021年6月30日後之新型冠 狀病毒肺炎相關租金減讓」 民國110年4月1日(註)
註:金管會允許提前於民國110年1月1日適用。
本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響 。 (二)尚未採用 金管會 認可之 新發布 、修正 後 國際財務 報導準 則之影 響
- 無。
- (三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際財務報 導準則之 新發布 、修正 及修訂 之準則 及 解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「對觀念架構之索引」 國際財務報導準則第3號之修正 |
民國111年1月1日 |
| 「投資 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 |
待國際會計準則理事會 |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 決定 |
| 「保險合約」 國際財務報導準則第17號 |
民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號 「保險合約」之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「負債之流動或非流動分類」 國際會計準則第1號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「會計政策之揭露」 國際會計準則第1號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「會計估計之定義」 國際會計準則第8號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「與單一交易所產生之資產及負債 國際會計準則第12號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 有關之遞延所得稅」 | |
| 「不動產、廠房及設備 國際會計準則第16號之修正 :達到預定 |
民國111年1月1日 |
| 使用狀態前之價款」 | |
| 「虧損性合約─履行合約之成 國際會計準則第37號之修正 |
民國111年1月1日 |
| 本」 | |
| 2018-2020週期之年度改善 | 民國111年1月1日 |
本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響 。
四、 重要會計 政策之 彙總說 明
- 重大會計 政策除 遵循聲 明、編製基 礎、合併基礎 及新增 部分說 明如下,餘 與民 國 109 年度合併 財務報 表附註 四相同。除 另有說明 外,此等政 策在所 有報導 期間 一 致地適用 。
- (一)遵循聲明
- 1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際會計準 則第 34 號「期 中財務 報導」 編 製。
- 2.本合併 財務報 告應併 同民國 109 年 度 合併財務 報告閱 讀。
- (二)編製基礎
- 1.除下列 重要項 目外, 本合併 財務報 告 係按歷史 成本編 製:
- (1)按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 (包 括 衍生工具)。
(2)按公允 價值衡 量之 透 過其他 綜合損 益 按公允價 值衡量 之金融 資產。
- (3)按退休 基金資 產減除 確定福 利義務 現 值之淨額 認列之 確定福 利負債 。
- 2.編製符 合金管 會認可 之國際 財務報 導 準則、國際 會計準 則、解釋 及解釋 公 告(以下簡稱 IFRSs)之財務 報告需 要使 用一些重 要會計 估計,在應 用本集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性之項目,或涉及 合併財 務報告 之重大 假設及估 計之 項 目,請詳 附註五 說 明。
(三)合併基礎
1.合併財 務報告 編製原 則
本合併財 務報告 之編製 原則與 民國 109 年度合併 財務報 告相同 。
2.列入合 併財務 報 告之 子公司 :
| 所持股權百分比(%) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公 | 110年 | 109年 | 109年 | |||
| 司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 3月31日 | 12月31日 | 3月31日 | 說明 |
| 中環 | 中嘉國際投資(股)公司 (中嘉) |
一般投資業務 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 中環 | CIA Holding Corp. (CIA) |
一般投資業務 | 86.35 | 86.35 | 86.35 | 註1及2 |
| 中嘉 | CIA | 一般投資業務 | 13.65 | 13.65 | 13.65 | 〃 |
| 中環 | EMC Investment Holding Ltd.(EMC H) |
一般投資業務 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 中環 | 中藝國際影視(股) 公司(中藝) |
電影片發行業 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 註1及2 |
| 中環 | 中環國際娛樂事業 (股)公司(中娛) |
電影製作與發行業 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 〃 |
| 中環 | 中環育樂城(股) 公司(中育) |
商場事業 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 〃 |
| 中環 | 富陽光電(股)公司 (富陽) |
生產及銷售薄膜太陽 能電池 |
98.82 | 98.82 | 98.82 | 註1 |
| 中嘉 | 富陽 | 生產及銷售薄膜太陽 能電池 |
0.44 | 0.44 | 0.44 | 〃 |
| 中環 | 尚陽光電(股)公司 (尚陽) |
生產及銷售太陽能電 板 |
58.20 | 58.20 | 58.20 | 註1及2 |
| 中環 | 富晶通科技(股)公司 (富晶通) |
生產及銷售觸控面板 | 52.60 | 52.60 | 52.47 | |
| 中環 | 亞藝國際(股)公司 (亞藝) |
電影片及影音數位光 碟產品製作發行、出 租及買賣業務 |
93.59 | 93.59 | 93.59 | 註1及2 |
| 中娛 | 亞藝 | 電影片及影音數位光 碟產品製作發行、出 租及買賣業務 |
2.77 | 2.77 | 2.77 | 〃 |
| 中環 | 本盟光電(股)公司 (本盟) |
布匹染整、各類紡織 之織造加工及買賣、 電子產品之製造及買 賣業務 |
- | - | - | 註4 |
| 中嘉 | 本盟 | 布匹染整、各類紡織 之織造加工及買賣、 電子產品之製造及買 賣業務 |
- | - | - | 〃 |
| 中環 | 得利影視(股)公司 (得利) |
影視產品之製作發行 及租售相關業務 |
38.91 | 38.91 | 38.91 | |
| 中嘉 | 得利 | 影視產品之製作發行 及租售相關業務 |
18.62 | 18.62 | 18.62 |
| 所持股權百分比(%) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公 | 110年 | 109年 | 109年 | |||
| 司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 3月31日 | 12月31日 | 3月31日 | 說明 |
| 中嘉 | 台灣網(股)公司 (台灣網) |
電子資訊供應服務及 一般廣告服務業務 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | 註1及2 |
| 中嘉 | 富能動力(股)公司 (富能動力) |
小客車租賃業 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 〃 |
| 中嘉 | 台灣達康網際網路有限公司 (台灣達康) |
網際網路相關服務業 務 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | 〃 |
| 中育 | 康迎鼎(股)公司 (康迎鼎) |
餐飲業 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 〃 |
| 中育 | 京之最(股)公司 (京之最) |
餐飲業 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 〃 |
| 中藝 | CMC Content Corporation (CMC Content) |
影音事業業務 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 〃 |
| CIA | SuperNet Holding Ltd. (SuperNet) |
一般投資業務 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 〃 |
| CIA | Kinease Investment Ltd. (Kinease) |
不動產發展業務 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 〃 |
| EMC H | Media Factory LLC (MFLLC) |
一般投資業務 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 〃 |
| EMC H | F5 Holdings,Ltd. (F5) |
一般投資業務 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 〃 |
| EMC H | 中宏包裝製品(東莞)有限 公司(中宏包裝) |
生產及銷售塑膠製箱 子、盒子、籃子及類 似品 |
- | - | - | 註5 |
| EMC H | 江蘇永興電子材料有限公司 (永興電子) |
生產及銷售塑膠製箱 子、盒子、籃子及類 似品 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | 註1及2 |
| EMC H | Jet-Thai Hi-Tech Co., Ltd.(Jet-Thai) |
生產及銷售光碟片 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 〃 |
| EMC H | Verbatim Japan Ltd.(VJP) 儲存媒體及電子產品 | 之買賣 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| EMC H | Verbatim Australia Pty. Ltd.(VAU) |
儲存媒體及電子產品 之買賣 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | 註2 |
| EMC H | Verbatim GmbH(VGmbH) | 儲存媒體及電子產品 之買賣 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | 〃 |
| EMC H | Verbatim (Hong Kong) Limited(VHK) |
儲存媒體及電子產品 之買賣 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | 註1及2 |
| F5 | Hotan Corp.(HOTAN) | 光碟片等電子產品之 買賣 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | 〃 |
| F5 | Verbatim Americas LLC(VUS) |
儲存媒體及電子產品 之買賣 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | 〃 |
| MFLLC | 江蘇永興多媒體有限 公司(永興多媒體) |
生產及銷售光碟片 | 90.00 | 90.00 | 90.00 | 註1 |
| 永興電子 永興多媒體 | 生產及銷售光碟片 | 7.00 | 7.00 | 7.00 | 〃 |
| 所持股權百分比(%) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公 | 110年 | 109年 | 109年 | |||
| 司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 3月31日 | 12月31日 | 3月31日 | 說明 |
| MFLLC | 南通中興多媒體有限 公司(中興多媒體) |
生產及銷售光碟片 | 49.00 | 49.00 | 49.00 | 註1及2 |
| EMC H | FJKL Technology(BVI) Corp.(FJKL) |
從事控股及轉投資業 務 |
- | - | 71.04 | 註2及3 |
| 上開所述 之子公 司,除註 1 |
及註 2 所述 者外,餘 均經會 計師 |
核 閱之財 務報表 | ||||
| 評價而得 。 | ||||||
| 註 | 1:因不符合重要子公司之定義,其民國 師核閱。 |
110 | 年 3 月 |
31 | 日之財務報表未經會計 |
- 註 2:因不符合重要子公司之定義,其民國 109 年 3 月 31 日之財務報表未經會計 師核閱。
- 註 3:已於民國 109 年度清算完結。
- 註 4:於民國 109 年 3 月 4 日經董事會決議出售股權,並於民國 109 年 3 月 5 日交 割完成失去控制力,並自交割完成日起失去控制力。
- 註 5:已於民國 109 年 1 月出售 100%股權,並自出售日起失去控制力。
- 3.未列入 合併財 務報告 之子公 司:無 此 情形。
- 4.子公司 會計期 間不同 之調整 及處理 方 式:無此 情形。
- 5.重大限 制:無 此情形 。
- 6.對本集 團具重 大性之 非控制 權益之 子 公司:
本集團民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 3 月 31 日非控制權 益總額 分別為\$337,565、\$345,076 及\$327,747,下列為 對本集 團具重 大性之 非 控制 權益及所 屬子公 司之資 訊:
| 非控制權益 | 非控制權益 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 主要 | 110年3月31日 | 109年12月31日 | ||||
| 子公司名稱 | 營業場所 | 金額 | 持股百分比 | 金額 | 持股百分比 | |
| 富晶通 | 中華民國 | \$ 229,742 |
47.40% | \$ | 236,119 | 47.40% |
| 得利 | " | 148,438 | 42.47% | 149,910 | 42.47% | |
| 非控制權益 | ||||||
| 主要 | 109年3月31日 | |||||
| 子公司名稱 | 營業場所 | 金額 | 持股百分比 | |||
| 富晶通 | 中華民國 | \$ | 251,517 | 47.53% | ||
| 得利 | " | 148,689 | 42.47% | |||
子公司彙 總性財 務資訊 :
資產負債 表
| 富晶通 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||||
| 流動資產 | \$ | 456,846 | \$ | 458,897 | \$ | 497,357 |
| 非流動資產 | 164,801 | 174,626 | 202,572 | |||
| 流動負債 | ( | 103,599) | ( | 95,058) | ( | 119,992) |
| 非流動負債 | ( | 82,002) | ( | 86,303) | ( | 99,656) |
| 淨資產總額 | \$ | 436,046 | \$ | 452,162 | \$ | 480,281 |
| 得利 | ||||||
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||||
| 流動資產 | \$ | 376,993 | \$ | 382,613 | \$ | 375,029 |
| 非流動資產 | 90,529 | 84,597 | 89,776 | |||
| 流動負債 | ( | 62,337) | ( | 63,874) | ( | 72,534) |
| 非流動負債 | ( | 19,990) | ( | 16,891) | ( | 8,806) |
| 淨資產總額 | \$ | 385,195 | \$ | 386,445 | \$ | 383,465 |
綜合損益 表
富晶通
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | \$ | 73,269 | \$ | 99,606 | ||||
| 稅前淨損 | (\$ | 15,778) | (\$ | 5,467) | ||||
| 所得稅(費用)利益 | ( | 338) | 613 | |||||
| 本期淨損 | ( | 16,116) | ( | 4,854) | ||||
| 本期綜合損益總額 | (\$ | 16,116) | (\$ | 4,854) | ||||
| 綜合損益總額歸屬於 | ||||||||
| 非控制權益 | (\$ | 6,377) | (\$ | 2,627) |
| 得利 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | ||||||||
| 收入 | \$ | 61,537 | \$ | 78,284 | |||||
| 稅前淨(損)利 | (\$ | 1,345) | \$ | 294 | |||||
| 所得稅費用 | - | - | |||||||
| 本期淨(損)利 | ( | 1,345) | 294 | ||||||
| 其他綜合損益(稅後淨額) | 95 | 100 | |||||||
| 本期綜合損益總額 | (\$ | 1,250) | \$ | 394 | |||||
| 綜合損益總額歸屬於 | |||||||||
| 非控制權益 | (\$ | 1,471) | \$ | 176 |
| 富晶通 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | ||||||
| 營業活動之淨現金流入 | \$ | 18,942 | \$ | 14,036 | |||
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 19,509) | ( | 1,203) | |||
| 籌資活動之淨現金流出 | ( | 4,366) | ( | 4,775) | |||
| 本期現金及約當現金(減少) | |||||||
| 增加數 | ( | 4,933) | 8,058 | ||||
| 期初現金及約當現金餘額 | 129,205 | 142,153 | |||||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 124,272 | \$ | 150,211 | |||
| 得利 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | ||||||
| 營業活動之淨現金流入 | \$ | 16,665 | \$ | 13,907 | |||
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 5,860) | ( | 7,895) | |||
| 籌資活動之淨現金流出 | ( | 1,729) | ( | 2,283) | |||
| 本期現金及約當現金增加數 | 9,076 | 3,729 | |||||
| 期初現金及約當現金餘額 | 131,948 | 97,734 | |||||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 141,024 | \$ | 101,463 |
五、 重大會計 判斷、 估計及 假設不 確定性 之 主要來源
本期無重 大變動 ,請參 閱 民國 109 年 度 合併財務 報表附 註五。
六、 重要會計 項目之 說明
(一)現金及約 當現金
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | \$ 3,354 |
\$ 3,652 |
\$ 10,865 |
| 支票存款及活期存款 | 3,010,984 | 2,968,974 | 2,962,008 |
| 定期存款 | 562,239 | 677,711 | 651,027 |
| 銀行承兌匯票 | 18,380 | 47,477 | 2,143 |
| 附買回票券 | - | - | 15,103 |
| \$ 3,594,957 |
\$ 3,697,814 |
\$ 3,641,146 |
- 1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散信用 風險, 預期發 生違約 之可能 性 甚低。
- 2.本 集 團 業 已 將 提 供 借 款 及 海 關 保 證 金 之 現 金 及 約 當 現 金 分 類 為 按 攤 銷 後 成本衡量 之金融 資產 -流 動,請 詳附註 八 之說明。
(二)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產
| 項 | 目 | 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目 : |
|||||
| 強制透過損益按公允價值 | |||||
| 衡量之金融資產 | |||||
| 上市及上櫃公司股票 | \$ | 4,602,338 | \$ 4,003,567 |
\$ | 4,357,240 |
| 受益憑證 | 48,330 | 78,335 | 158,552 | ||
| 衍生工具 | - | 301 | 2,534 | ||
| 4,650,668 | 4,082,203 | 4,518,326 | |||
| 評價調整 | 7,661 | 104,708 | ( | 766,090) | |
| \$ | 4,658,329 | \$ 4,186,911 |
\$ | 3,752,236 | |
| 非流動項目 : |
|||||
| 強制透過損益按公允價值 | |||||
| 衡量之金融資產 | |||||
| 上市及上櫃公司股票 | \$ | 2,959,849 | \$ 2,599,320 |
\$ | 1,600,892 |
| 受益憑證 | 428,312 | 428,312 | 428,312 | ||
| 保本型電影投資協議 | 21,232 | 20,866 | 27,459 | ||
| 私募基金 | 9,047 | 9,047 | 9,046 | ||
| 評價調整 | ( | 3,418,440 7,852) |
3,057,545 39,933 |
( | 2,065,709 247,676) |
| \$ | 3,410,588 | \$ 3,097,478 |
\$ | 1,818,033 | |
| 預付投資款 | |||||
| (表列其他流動資產-其他) | |||||
| 興櫃公司股票 | \$ | - | \$ 3,000 |
\$ | - |
| 1. 透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產 |
認 列於損益 之明細 如下: | ||||
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | ||||
| 強制透過損益按公允價值 | |||||
| 衡量之金融資產 | |||||
| 權益工具 | (\$ | 141,457) (\$ |
1,472,301) | ||
| 受益憑證 衍生工具 |
506 213 |
18,471 4,695 |
|||
| (\$ | 140,738) (\$ |
1,449,135) |
2.有關非 避險之 衍生金 融資產 之交易 合 約資訊說 明如下 :
| 109年12月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合約金額 | ||||||||
| 衍生金融資產 | (名目本金) | 契約期間 | ||||||
| 流動項目: | ||||||||
| 遠期外匯合約-買新台幣賣美金 | 美金 | 10,100仟元 | 109.12.11~110.03.25 | |||||
| 109年3月31日 | ||||||||
| 合約金額 | ||||||||
| 衍生金融資產 | (名目本金) | 契約期間 | ||||||
| 流動項目: | ||||||||
| 選擇權 | 美金 | 200仟元 | 109.2.21~109.5.27 | |||||
| 遠期外匯合約–買新台幣賣美金 | 美金 | 500仟元 | 109.2.21~109.4.30 | |||||
| 〃 | 美金 | 1,000仟元 | 109.3.10~109.6.30 |
(1)遠期外 匯合約
本集團簽 訂之 遠期外 匯交易 係預 售美金 之遠期交 易, 係為規 避進口 及 外銷價款 之匯率 風險, 惟未適 用避險 會 計。
(2)選擇權
本集團簽 訂之 貨幣選 擇權合 約係 購入於 未來已約 定價 格買入 或賣出 各 項貨幣之 權利 ,目的 係為規 避進 口及外 銷價款之 匯率 風險, 惟未適 用 避險會計 。
- 3.本 集 團 將 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 提 供 作 為 質 押 擔 保 之 情 形 請詳附註 八。
- 4.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 及 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 集 團 持 有 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 信 用 風 險 最 大 之 暴 險 金 額 即 帳 面 價值。
- (三)透過其他 綜合損 益按公 允價值 衡量之 金 融資產
| 項 | 目 | 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非流動項目 : |
|||||||
| 權益工具 | |||||||
| 非上市(櫃)、興櫃股票 | \$ | 371,810 | \$ | 373,784 | \$ | 393,516 | |
| 評價調整 | ( | 20,256) | ( | 4,297) | ( | 13,840) | |
| \$ | 351,554 | \$ | 369,487 | \$ | 379,676 | ||
| 預付長期投資款(表列其他 | |||||||
| 非流動資產) | |||||||
| 非上市(櫃)、興櫃股票 | \$ | - | \$ | 118 | \$ | - |
- 1.本集團選擇 將 屬 策 略 性 投 資 之 權 益 工 具 投 資 分類為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公允價值 衡量之 金融資 產,該等投 資於 民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 3 月 31 日之公允價 值分別 為 \$351,554、\$369,487 及\$379,676。 2.透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 認 列 於 綜 合 損 益 之 明細如
- 下:
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之權益工具 | ||||
| 認列於其他綜合損益之 | ||||
| 公允價值變動 | (\$ | 16,163) | (\$ | 41,898) |
- 3.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 集 團 持 有透過其 他綜合 損益按 公允價 值衡量 之 金融資產 ,於民 國 110 年 3 月 3 1 日、109 年 12 月 31 日及 3 月 31 日信用 風險最大 之暴險 金額即 帳 面價 值。
- 4.本集團 未 有 將 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 提 供 作 為 質 押擔保之 情形 。
- (四)按攤銷後 成本衡 量之金 融資產
| 項 | 目 | 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 流動項目 : |
||||
| 定期存款 | \$ 260,623 |
\$ 241,471 |
\$ 629,129 |
|
| 受限制活期存款 | 1,935 | 5,935 | - | |
| 受限制定期存款 | 9,600 | 9,600 | 18,600 | |
| \$ 272,158 |
\$ 257,006 |
\$ 647,729 |
||
| 非流動項目 : |
||||
| 國外金融債券 | \$ 8,694 |
\$ 8,673 |
\$ 8,526 |
|
| 受限制定期存款 | 6,973 | 7,525 | 16,777 | |
| \$ 15,667 |
\$ 16,198 |
\$ 25,303 |
- 1.係原始 到期日 逾 3 個月 以上之 銀行定 期存款、 受限制 之活期 及定期 存款 等。
- 2.按攤銷 後成本 衡量之 金融資 產認列 於 損益之明 細如下 :
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 利息收入 | \$ 548 |
\$ 601 |
- 3.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 集 團 持 有按攤銷 後成本 衡量之 金融資 產 (含流 動 及非流動 ),於民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 3 月 31 日信 用風險最 大之暴 險金額 即帳面 價 值。
- 4.本 集 團 將 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 提 供 作 為 質 押 擔 保 之 情 形 請 詳 附 註八。
(五)應收票據 及帳款
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 4,106 | \$ | 4,266 | \$ | 9,806 |
| 減:備抵損失 | ( | 28) | ( | 30) | ( | 105) |
| \$ | 4,078 | \$ | 4,236 | \$ | 9,701 | |
| 應收帳款 | \$ | 1,788,874 | \$ | 1,908,606 | \$ | 2,270,777 |
| 減:備抵損失 | ( | 220,952) | ( | 206,281) | ( | 111,280) |
| \$ | 1,567,922 | \$ | 1,702,325 | \$ | 2,159,497 |
1.應收帳 款及票 據 (含關 係人)之帳齡 分 析如下:
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 應收票據 | 應收帳款 | 應收票據 | |||
| 未逾期 | \$ 1,173,246 |
\$ | 4,106 | \$ 1,409,462 |
\$ | 4,266 |
| 逾期30天內 | 193,553 | - | 113,811 | - | ||
| 逾期31-60天 | 48,915 | - | 30,518 | - | ||
| 逾期61-90天 | 26,451 | - | 12,294 | - | ||
| 逾期91-180天 | 83,047 | - | 70,812 | - | ||
| 逾期181天以上 | 263,662 | - | 271,709 | - | ||
| \$ 1,788,874 |
\$ | 4,106 | \$ 1,908,606 |
\$ | 4,266 | |
| 110年3月31日 | 109年3月31日 | |||||
| 應收帳款 | 應收票據 | 應收帳款 | 應收票據 | |||
| 未逾期 | \$ - |
\$ | - | \$ 1,657,384 |
\$ | 9,806 |
| 逾期30天內 | - | - | 182,933 | - | ||
| 逾期31-60天 | - | - | 40,175 | - | ||
| 逾期61-90天 | - | - | 71,527 | - | ||
| 逾期91-180天 | - | - | 215,842 | - | ||
| 逾期181天以上 | - \$ - |
\$ | - - |
102,916 \$ 2,270,777 |
\$ | - 9,806 |
以上係以 逾期天 數為基 準進行 之帳齡 分 析。
- 2.民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 3 1 日及 3 月 31 日之應收票據 及帳款 (含關係人 )餘額 均為客 戶合約 所產生 , 另於民 國 109 年 1 月 1 日客戶 合 約 之 應 收 票 據 及 帳 款 (含 關 係 人 )餘 額 及 備 抵 損 失 分 別 為 \$2,481,835 及 \$118,581。
- 3.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 集 團 應 收票據及 帳款 (含 關係人 )於民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 3 月 31 日信用風險最 大之暴 險金額 即為 帳面價 值 。
- 4.本集團 未有將 應收票 據及帳 款提供 作 為質押擔 保之情 形。
- 5.相關應 收帳款 及應收 票據信 用風險 資 訊請詳附 註十二 (二)。
(六)金融資產 移轉
本集團 與 台 北 富 邦 銀 行 簽 訂 應 收 帳 款 讓 售 合 約 , 依 合 約 規 定 本 集 團 無須承 擔 該些已移轉 應 收 帳 款 無 法 回 收 之 風 險 , 僅 須 負 擔 因 商 業 糾 紛 所 造 成 之 損 失,且本集 團對於 該些已 移轉應 收帳款 並無任何 持續參 與,因此 本集團 除列 該些讓售 之應收 帳款, 其尚未 到期之 相 關資訊如 下 :
單位:仟元
| 110年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 讓售應收 | 已預支金額 | ||||
| 讓售對象 | 帳款金額 | 除列金額 | 已預支金額 | 尚可預支金額 | 之利率區間 |
| 台北富邦銀行 | 美金 1,816 | 美金 1,816 | 美金 - |
美金 3,000 | - |
| 單位:仟元 | |||||
| 109年12月31日 | |||||
| 讓售應收 | 已預支金額 | ||||
| 讓售對象 | 帳款金額 | 除列金額 | 已預支金額 | 尚可預支金額 | 之利率區間 |
| 台北富邦銀行 | 美金 1,034 | 美金 1,034 | 美金 - |
美金 3,000 | - |
| 單位:仟元 | |||||
| 109年3月31日 | |||||
| 讓售應收 | 已預支金額 | ||||
| 讓售對象 | 帳款金額 | 除列金額 | 已預支金額 | 尚可預支金額 | 之利率區間 |
| 台北富邦銀行 | 美金 1,650 | 美金 1,650 | 美金 - |
美金 3,000 |
- |
| 民國 110 年 3 帳款分別 計有 |
月 31 日、109 \$50,534、\$27,846 |
年 12 月 31 及\$43,788 |
日及 3 月 |
31 日,本集團 讓售之 應收 之保留款,已轉列 其他應 收款。 |
(七)存貨
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 原料 | \$ 385,084 |
\$ 362,888 |
\$ 436,975 |
| 在製品 | 10,996 | 11,319 | 68,050 |
| 製成品 | 1,671,371 | 1,688,611 | 1,932,922 |
| 商品存貨 | 525,275 | 525,081 | 487,252 |
| 在途存貨 | 4,481 | 208,745 | 169,438 |
| \$ 2,597,207 |
\$ 2,796,644 |
\$ 3,094,637 |
1.本集團 當期認 列為費 損之存 貨成本 :
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ 1,632,962 |
\$ | 2,200,197 |
| 未分攤固定製造費用 | 34,858 | 13,085 | |
| 跌價損失(回升利益) | 476 | ( | 18,298) |
| 其他 | 2,888 | 2,134 | |
| \$ 1,671,184 |
\$ | 2,197,118 |
2.本集團 民國 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日因出售 以前年 度已提 跌價損 失之 存貨而認 列回升 利益。
(八)採用權益 法之投 資
1.採用權 益法之 投資明 細如下 :
| 110年 | 109年 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 300,803 \$ |
463,760 |
| 處分採用權益法之投資(註) | - ( |
2,295) | |
| 採用權益法之投資損益份額 | ( | 32,979) ( |
26,228) |
| 採用權益法之投資貸餘 | |||
| 轉列「其他非流動負債」 | ( | 90) | 67 |
| 其他權益變動(詳附註六(二十四)) | 147 | 349 | |
| 3月31日 | \$ | 267,881 \$ |
435,653 |
註:已於民 國 109 年 3 月 出售本 盟之 67%股權,並 自出售 日失去 控制力 , 連帶失去 對其採 用權益 法之投 資之重 大 影響力,請 詳附註 六 (三十 三)2 之說明。
| 關 聯 |
企 | 業 | 名 | 稱 | 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 威秀影城(股)公司(威秀影城) | \$ | 266,865 | \$ | 299,554 | \$ | 434,045 | ||||
| 三朝旺農業生物科技有限公司 | ||||||||||
| (三朝旺) | ( | 7,653) | ( | 7,743) | ( | 7,540) | ||||
| 英雄旅程(股)公司(英雄旅程) | - | 190 | 515 | |||||||
| 紅衣小女孩(股)公司 | ||||||||||
| (紅衣小女孩) | 1,016 | 1,059 | 1,093 | |||||||
| 加:採用權益法之投資貸 | ||||||||||
| 餘轉列「其他非流動負債」 | 7,653 | 7,743 | 7,540 | |||||||
| \$ | 267,881 | \$ | 300,803 | \$ | 435,653 |
2.本集團 個別不 重大關 聯企業 經營結 果 之份額彙 總如下 :
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 本期淨損 | (\$ | 110,581) | (\$ | 87,213) |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | 515 | 807 | ||
| 本期綜合損益總額 | (\$ | 110,066) | (\$ | 86,406) |
3.上開民國 110 年及 109 年 3 月 31 日採 用權益法 之投資,係 依各被 投資公 司同期間 自編未 經會計 師核閱 之財務 報 表評價,另 民 國 109 年 1 2 月 31 日 採用權益 法之投 資係依 各被投 資公司 經 會計師查 核之財 務報表 評價。
(九)不動產、 廠房及 設備
| 110年 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | 機器設備 | |||||||
| 土地 | 供自用 | 供租賃 | 小計 | 供自用 | 供租賃 小計 |
其他 | 合計 | |
| 1月1日 | ||||||||
| 成本 | \$ 2,337,851 |
\$ 3,024,406 |
\$ \$ 24 |
3,024,430 | \$ \$ 21,696,215 |
\$ 1,728 21,697,943 |
\$ 926,991 |
\$ 27,987,215 |
| 累計折舊及減損 | ( - |
1,368,984) ( |
24) ( |
1,369,008) | ( 20,360,854) ( |
1,149) ( 20,362,003) |
( 708,670) ( |
22,439,681) |
| \$ 2,337,851 |
\$ 1,655,422 |
\$ \$ - |
1,655,422 | \$ 1,335,361 \$ |
579 \$ 1,335,940 |
\$ 218,321 |
\$ 5,547,534 |
|
| 1月1日 | \$ 2,337,851 |
\$ 1,655,422 |
\$ \$ - |
1,655,422 | \$ \$ 1,335,361 |
\$ 579 1,335,940 |
\$ 218,321 |
\$ 5,547,534 |
| 增添 | - | - | - | - | 348 | 348 - |
18,702 | 19,050 |
| 處分 | - | - | - | - | ( 3) |
( 3) - |
( 65) ( |
68) |
| 重分類(註2) | - | 2,721 | - | 2,721 | 13,049 | 13,049 - |
290 | 16,060 |
| 折舊費用 | ( - |
17,543) | ( - |
17,543) | ( 111,561) ( |
228) ( 111,789) |
( 17,529) ( |
146,861) |
| 淨兌換差額 | ( 37) |
1,986 | - | 1,986 | 203 | 203 - |
( 1,043) |
1,109 |
| 3月31日 | \$ 2,337,814 |
\$ 1,642,586 |
\$ \$ - |
1,642,586 | \$ \$ 1,237,397 |
\$ 351 1,237,748 |
\$ 218,676 |
\$ 5,436,824 |
| 3月31日 | ||||||||
| 成本 | \$ 2,337,814 |
\$ 3,029,601 |
\$ \$ - |
3,029,601 | \$ \$ 20,968,192 |
\$ 1,728 20,969,920 |
\$ 812,809 |
\$ 27,150,144 |
| 累計折舊及減損 | ( - |
1,387,015) | ( - |
1,387,015) | ( 19,730,795) ( |
1,377) ( 19,732,172) |
( 594,133) ( |
21,713,320) |
| \$ 2,337,814 |
\$ 1,642,586 |
\$ \$ - |
1,642,586 | \$ \$ 1,237,397 |
\$ 351 1,237,748 |
\$ 218,676 |
\$ 5,436,824 |
| 109年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 其他 | 合計 | |
| 1月1日 | |||||
| 成本 | \$ 2,342,146 | \$ 3,636,116 | \$26,631,484 | \$1,264,379 | \$ 33,874,125 |
| 累計折舊及減損 | - | ( 1,694,005) |
( 24,884,229) | ( 966,878) |
( 27,545,112) |
| \$ 2,342,146 | \$ 1,942,111 | \$ 1,747,255 | \$ 297,501 |
\$ 6,329,013 | |
| 1月1日 | \$ 2,342,146 | \$ 1,942,111 | \$ 1,747,255 | \$ 297,501 |
\$ 6,329,013 |
| 增添 | - | - | - | 6,456 | 6,456 |
| 處分(註1) | - | - | ( 112) |
( 585) |
( 697) |
| 重分類(註2) | - | 49,621 | 75,552 | ( 56,383) |
68,790 |
| 折舊費用 | - | ( 19,311) |
( 134,947) |
( 18,627) |
( 172,885) |
| 淨兌換差額 | - | ( 2,860) |
1,665 | ( 3,261) |
( 4,456) |
| 3月31日 | \$ 2,342,146 | \$ 1,969,561 | \$ 1,689,413 | \$ 225,101 |
\$ 6,226,221 |
| 3月31日 | |||||
| 成本 | \$ 2,342,146 | \$ 3,645,190 | \$25,960,215 | \$1,021,304 | \$ 32,968,855 |
| 累計折舊及減損 | -( 1,675,629) |
( 24,270,802) | ( 796,203) |
( 26,742,634) | |
| \$ 2,342,146 | \$ 1,969,561 | \$ 1,689,413 | \$ 225,101 |
\$ 6,226,221 |
註 1:請詳附註六(三十三)2 之說明。
註 2:主係由預付設備款(表列其他非流動資產)轉入。
1.不動產 、廠房 及設備 借款成 本資本 化 金額及利 率區間 :
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 資本化金額 | \$ | 117 | \$ | 227 |
| 資本化利率區間 | 1.30% | 1.77% |
2.不動產 、廠房 及設備 減損情 形,請 詳 附註 六(十 二)說 明。
- 3.不動產、廠 房及設 備轉列 待出售 非流 動資產淨 額情形,請 詳附註 六 (十 三)說明。
- 4.有關本 集團將 不動產、廠房及 設備提 供 作為質 押擔保 之資訊,請詳 附 註八之說 明。
(十)租賃交易 -承租 人
-
- 本集團租 賃之標 的資產 包括 土 地、房屋 及運輸設 備,租賃 合約之期 間 通常介於 1 到 3 年。 租賃合 約是採 個 別協商並 包含各 種不同 的條款 及條件,除 租賃之 資產不 得用作 借貸擔 保 及不得 分租、轉 租、出借 或 將租賃權 轉讓與 他人 外 ,未有 加諸其 他 之限制。
- 2.本集團 承租之 部分土 地及房 屋租賃 期 間不超過 12 個月 ,及承 租屬低 價值之標 的資產 為多功 能事務 機 ,故 不 列入使用 權資產 。
- 3.使用權 資產之 帳面價 值與認 列之折 舊 費用資訊 如下:
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 帳面金額 | 帳面金額 | |||||
| 土地 | \$ | 18,615 | \$ 19,606 |
\$ | 19,812 | ||
| 房屋 | 219,505 | 234,861 | 121,666 | ||||
| 運輸設備(公務車) | 7,068 | 7,233 | 3,920 | ||||
| \$ | 245,188 | \$ 261,700 |
\$ | 145,398 | |||
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | ||||||
| 折舊費用 | 折舊費用 | ||||||
| 供自用 | 供租賃 | 合計 | 供自用 | 供租賃 | 合計 | ||
| 土地 | \$ 5,080 |
\$ | - | \$ 5,080 |
\$ 5,042 |
\$ - |
\$ 5,042 |
| 房屋 | 15,606 | 1,943 | 17,549 | 13,651 | 2,061 | 15,712 | |
| 運輸設備 | |||||||
| (公務車) | 1,152 | - | 1,152 | 1,108 | - | 1,108 | |
| \$21,838 | \$1,943 | \$23,781 | \$19,801 | \$2,061 | \$21,862 |
- 4.本集團 於民 國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 3 1 日使 用權資 產之增 添分別為\$ 11,345 及\$44,420。
- 5.與租賃 合約有 關之損 益項目 資訊 如下:
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 |
|---|---|
| 影響當期損益之項目 | ||
|---|---|---|
| 租賃負債之利息費用 | \$ 1,371 |
\$ 2,624 |
| 屬短期租賃合約之費用 | \$ 2,318 |
\$ 5,258 |
| 屬低價值資產租賃之費用 | \$ 411 |
\$ 207 |
| 變動租賃給付之費用 | \$ 2,467 |
\$ 2,314 |
| 來自轉租使用權資產之收益 | \$ 1,458 |
\$ 1,459 |
| 租賃修改利益 | \$ - |
\$ 7 |
- 6.本集團 於民 國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 3 1 日租 賃現金 流出總 額分別為\$24,584 及\$31,395。
- 7.變動租 賃給付 對租賃 負債之 影響
- (1)本集團租賃合約中採變動租賃給付條款的標的有與商店產生的銷 售金額連 結者。對於 個體商 店類型 之租 賃標的,約 16%是 以變動 計 價之付款 條件為 基礎,且主要 係與銷 售 金額有關。與銷 售金額 有關 之變動 租 賃 給 付 在 發 生 觸 發 這 些 與 付 款 條 件 有關之 期 間 認 列 為 費 用。
- (2)當本集 團內 所 有商店 的銷售 額 增加 1 0%,則變 動租賃 給付之 租賃合 約將使總 租賃給 付金額 增加約 2%。
(十一)投資性不 動產
| 110年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | |||
| 1月1日 | |||||
| 成本 | \$ 71,897 |
\$ | 1,223,006 | \$ | 1,294,903 |
| 累計折舊 | - | ( | 668,758) | ( | 668,758) |
| \$ 71,897 |
\$ | 554,248 | \$ | 626,145 | |
| 1月1日 | \$ 71,897 |
\$ | 554,248 | \$ | 626,145 |
| 折舊費用 | - | ( | 6,053) | ( | 6,053) |
| 淨兌換差額 | - | 97 | 97 | ||
| 3月31日 | \$ 71,897 |
\$ | 548,292 | \$ | 620,189 |
| 3月31日 | |||||
| 成本 | \$ 71,897 |
\$ | 1,222,295 | \$ | 1,294,192 |
| 累計折舊 | \$ - |
( \$ |
674,003) | ( \$ |
674,003) |
| 71,897 | 548,292 | 620,189 | |||
| 109年 | |||||
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | |||
| 1月1日 | |||||
| 成本 | \$ 71,897 |
\$ | 600,533 | \$ | 672,430 |
| 累計折舊 | - | ( | 298,012) | ( | 298,012) |
| \$ 71,897 |
\$ | 302,521 | \$ | 374,418 | |
| 1月1日 | \$ 71,897 |
\$ | 302,521 | \$ | 374,418 |
| 折舊費用 | - | ( | 3,133) | ( | 3,133) |
| 淨兌換差額 | - | ( | 192) | ( | 192) |
| 3月31日 | \$ 71,897 |
\$ | 299,196 | \$ | 371,093 |
| 3月31日 | |||||
| 成本 | \$ 71,897 |
\$ | 600,206 | \$ | 672,103 |
| 累計折舊 | - | ( | 301,010) | ( | 301,010) |
| \$ 71,897 |
\$ | 299,196 | \$ | 371,093 | |
1.投資性 不動產 之租金 收入及 直接營 運 費用:
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | \$ | 8,453 | \$ | 7,907 |
| 當期產生租金收入之投 | ||||
| 資性不動產所發生之 | ||||
| 直接營運費用 | \$ | 1,659 | \$ | 1,513 |
| 當期未產生租金收入之 | ||||
| 投資性不動產所發生 | ||||
| 之直接營運費用 | \$ | 4,394 | \$ | 1,620 |
- 2.本集團 持有之 投資性 不動產 於 民 國 110 年 3 月 31 日 、109 年 1 2 月 31 日及 3 月 31 日之公 允價值分 別為 \$3,728,737、\$3,187,374 及 \$1,517,206,係 依附近 可參考 成交價 格 之評價結 果。
- 3.有關本 集團將 投資性 不動產 提供 作 為 質押擔保 之資訊,請 詳附註 八 之說明。
- (十二)非金融資 產減損
- 1.本集團 於民國 110 年 3 月 31 日 、109 年 12 月 31 日及 3 月 31 日 係 採 用 使 用 價 值 及 現 有 資 產 之 淨 處 分 價 值 作 為 減 損 測 試 之 可 回 收 金 額,用於 估計使 用價值 之折現 率如下 :
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 儲存媒體部門 | 8.97% | 10.42% 9.79% |
|
| 其他光電部門 | 9.35% | 8.41% 10.64% |
|
| 其他部門 | 4.92% | 4.64% 6.25% |
|
| 2.累計減 損轉銷 數 | |||
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | ||
| 機器設備 | \$ | \$ 20 |
2,440 |
| 房屋及建築 | - | 31,134 | |
| 其他設備 | - | 45,110 | |
| \$ | \$ 20 |
78,684 |
民國 110 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 處分 機器設備 時亦一 併轉銷 相關 之累計減 損數,以 計算處 分損益。另本 集團於民國 109 年 3 月出售 本盟之 67%股權, 並自出 售日起失 去控 制力,故 一併轉 銷相關 之累 計減損數 ,請詳 附註六 (三十三 )2 之說 明。
- (十三)待出售非 流動資 產
- 1.Jet-Thai 於 民國 108 年 12 月 10 日業 經董事會 核准出 售所持 有之 土地、房屋及建 築,並於同年 12 月 26 日正式簽 約,並將相關 之資 產和負債 轉列為 待出售 處分群 組,該項 交易 業已 於民國 109 年 9 月 完成,並產 生相關 利益 \$212,335。該待 出售處分 群組於 民國 109 年 3 月 31 日之資產及負 債分別 為 \$277,099 及\$409,338。
- 2.得利於民 國 109 年 5 月 11 日業經 董事 會核准出 售所持 有之土 地、 房屋及建 築,相關 之資產 已轉列 為待出 售處分群 組,該項 交易預 期 於一年內 完成 。 該待出 售處分 群組於 民 國 110 年 3 月 31 日及 10 9 年 12 月 31 日之資產均 為\$4,810。
3.待出售處 分群組 之資產 :
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | \$ 4,810 |
\$ 4,810 |
\$ 277,099 |
| 4.與待出售 非流動 資產直 接相關 之負債 : | |||
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
| 其他流動負債 | \$ - |
\$ - |
\$ 409,338 |
| (十四)其他非流 動資產 | |||
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
| 預付設備款 | \$ 18,174 |
\$ 5,189 |
\$ 19,017 |
| 存出保證金 | 24,444 | 26,037 | 30,616 |
| 催收款 | 67,486 | 67,915 | 545,591 |
| 減:備抵損失 ( |
67,486) | ( 67,915) |
( 545,591) |
| 其他非流動資產-其他 | 637,197 | 634,897 | 632,615 |
| \$ 679,815 |
\$ 666,123 |
\$ 682,248 |
|
| (十五)短期借款 | |||
| 借款性質 | 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 |
| 金融機構借款 | |||
| 擔保借款 | \$ 210,000 |
\$ 210,000 |
\$ - |
| 信用借款 | 133,147 | 132,676 | 205,545 |
| 購料借款 | 37,467 | 10,341 | - |
| \$ 380,614 |
\$ 353,017 |
\$ 205,545 |
|
| 利率區間 | 1.00%~1.55% | 1.32%~1.55% | 1.7% |
1.上開民 國 110 年 3 月 31 日、109 年 1 2 月 31 日 及 3 月 3 1 日之 短期 借款額度 已分別 開立 \$2,275,565、\$2,270,300 及\$2,247,665 之本 票作為擔 保。
2.短期借 款及其 額度之 擔保情 形請詳 附 註 八。
(十六)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融負債
| 項 | 目 | 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 流動項目 : |
||||
| 持有供交易金融負債 | ||||
| 非避險之衍生金融 | ||||
| 工具 | ||||
| -遠期外匯合約 | \$ 10,909 |
\$ - |
\$ - |
|
| -選擇權 | - | - | 164 | |
| \$ 10,909 |
\$ - |
\$ 164 |
- 1.本集團 持有供 交易之 金融負 債於民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日認列之淨 損失分 別計\$2 0,112 及 \$1,175。
- 2.有關非 避險之 衍生金 融負債 之交易 及 合約資 訊 說明如 下:
110年3月31日
| 衍生金融負債 | 名目本金 | 契約期間 | |
|---|---|---|---|
| 流動項目 : |
|||
| 遠期外匯合約 | 美金 | 22,700仟元 | 110.02.17~110.06.25 |
| 109年3月31日 | |||
| 衍生金融負債 | 名目本金 | 契約期間 | |
| 流動項目 : |
|||
| 選擇權 | 美金 | 2,000仟元 | 109.3.17~109.4.22 |
| (1)遠期外 匯合約 | |||
| 本 集 團 簽 訂 之 遠 期 外 匯 交 易 係 預 售 美 金 之 遠 期 交 易 , 係 為 規 避 | |||
| 進口及外 銷價款 之匯率 風險, 惟未適 用 避險會計 。 |
(2)選擇權
本 集 團 簽 訂 之 貨 幣 選 擇 權 合 約 係 購 入 於 未 來 已 約 定 價 格 買 入 或 賣 出 各 項 貨 幣 之 權 利 , 目 的 係 為 規 避 進 口 及 外 銷 價 款 之 匯 率 風 險,惟未 適用避 險會計 。
(十七)其他應付 款
| 110年3月31日 109年12月31日 |
109年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付收購交易款項 | \$ | - | \$ | 245,875 | \$ | 400,780 |
| 應付用人費用 | 141,567 | 163,717 | 191,259 | |||
| 應付股款 | 324,356 | 245,085 | 111,154 | |||
| 應付權利金 | 34,740 | 53,600 | 84,144 | |||
| 應付勞務費 | 21,785 | 22,690 | 44,604 | |||
| 其他應付費用 | 355,480 | 396,055 | 378,446 | |||
| \$ | 877,928 | \$ | 1,127,022 | \$ | 1,210,387 | |
| (十八)長期借款 | ||||||
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | ||||
| 金融機構借款 | ||||||
| 擔保借款 | \$ | 2,588,500 | \$ | 1,695,000 | \$ | 1,994,500 |
| 信用借款 | 228,750 | 235,000 | 313,750 | |||
| 長期票券 | 200,000 | 200,000 | - | |||
| 3,017,250 | 2,130,000 | 2,308,250 | ||||
| 減: 一年或一營業週期 |
||||||
| 內到期之長期借款 | ( | 534,750) | ( | 541,000) | ( | 791,000) |
| \$ | 2,482,500 | \$ | 1,589,000 | \$ | 1,517,250 | |
| 利率區間 | 1.20%~1.67% | 1.24%~1.67% | 1.4%~1.9% |
1.本公司 於民國 107 年 4 月與 王道商 業 銀行簽訂 融資承 諾合約,自 首 次動用日 起算 3 6 個月 ,借款 總額為 新 台幣 2 億元。 自民國 108 年 11 月起每半 年攤還本 金,剩餘本 金於最 後一期償 還,本公司主 要承 諾事項如 下: 合約期間內之 流 動 比 率 維 持 在 100%(含 )以 上 ; 負 債 比 率 不 得 高 於 120%,且 利息保 障倍數 (含折舊 費用及 攤 銷費用 )不 得低於 250%。
本公司於 民國 110 年 3 月 3 1 日 及 109 年 12 月 31 日 及 3 月 31 日尚 未償還之 借款餘 額 分別 為\$110,000、\$110,000 及\$170,000。
2.本公司 於民國 108 年 3 月與 台北富 邦 銀行簽訂 融資承 諾合約,自 首 次動用日 起算 36 個月,借款 總額為 新台 幣 10 億元。本 公司主 要承 諾事項如 下:
合 約 期 間 內 之 流 動 比 率 維 持 在 100%(含 )以 上 ; 負 債 比 率 不 得 高 於 90%(含);有形淨 值不得低 於新台幣 120 億元;利息 保障倍 數 (含 折 舊費用及 攤銷費 用 )不得 低於 250%。
本公司於 民國 110 年 3 月 3 1 日 及 109 年 12 月 31 日 及 3 月 31 日尚 未償還之 借款餘 額分別 為 \$950,000、\$650,000 及\$800,000。
- 3.其餘借 款償還 期間自 民國 106 年起 至 民國 113 年止分 期償還 。
- 4.長期借 款之擔 保情形 請詳附 註八。
- 5.本公司 民國 110 年 3 月 31 日 及 109 年 12 月 3 1 日及 3 月 3 1 日未 動 用借款額 度明細 如下:
110年3月31日 109年12月31日 109年3月31日 一年以上到期 \$ 605,000 \$ 950,000 \$ 215,000
(十九)退休金
- 1.(1)本公 司及國 內子公 司依據「 勞動基 準法」之規 定,訂有 確定福 利 之退休辦 法,適用於 民國 94 年 7 月 1 日實施「 勞工退 休金條 例」 前所有正 式員工 之服務 年資,以及於 實 施「勞 工退休 金條例 」後 選 擇 繼 續 適 用 勞 動 基 準 法 員 工 之 後 續 服 務 年 資 。 員 工 符 合 退 休 條件者, 退休金 之支付 係根據 服務年 資 及退休前 6 個月 之平均 薪資計算 ,15 年 以內(含)的服 務年資 每 滿一年給 予兩個 基數, 超過 15 年之服務 年資每 滿一年 給予一 個 基數,惟累積 最高以 45 個基數為 限。本 公司按 月就薪 資總額 2%提撥退休 基金, 以勞工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 之 名 義 專 戶 儲 存 於 台灣銀行 。 另 本 公 司 於每年年 度終了 前,估算前 項勞工 退休 準備金專 戶餘額,若 該餘 額 不 足 給 付 次 一 年 度 內 預 估 符 合 退 休 條 件 之 勞 工 依 前 述 計 算 之 退休金數 額,本 公司將 於次年 度三月 底 前一次提 撥其差 額 。
- (2)民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日,本集團 依上述 退休 金辦法認 列之退 休金成 本分別 為 \$221 及 \$547。
-
(3)本集團 於民國 111 年 度預計 支付予 退 休計畫之 提撥金 為 \$14,459。
-
2.(1)自民國 94 年 7 月 1 日起,本公 司 及國內子 公司依 據「勞 工退休 金條例」,訂有確 定提撥 之退休 辦法,適 用於本國 籍之員 工。本 公司及國 內子公 司就員 工選擇 適用「勞 工退休金 條例 」所定 之勞 工退休金 制度部 分,每 月按薪 資之 6%提 繳勞工退 休金至 勞保局 員 工 個 人 帳 戶 , 員 工 退 休 金 之 支 付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累積收益 之金額 採月退 休金或 一次退 休 金方式領 取,民國 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日,依上開 退休金辦 法認列 之退休 金成本分 別為 \$6,484 及\$9,696。
- (2)HOTAN 及 VUS 訂有 確定提 撥義務 之職 工退休辦 法,民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認 列之退 休 金費用分 別為 \$1,200 及 \$4,246。
- (3)依香港 特區政 府「僱 傭條件 -遣散費 及長期服 務金」之規定,員 工連續受僱 24 個 月或 5 年以上,可 依最 近薪資之 一定比 例,乘 以可追溯 年資, 領取遣 散費或 長期服 務 金。 VHK 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 3 1 日依 當地法 令 規定認列 之退休 金費用 為\$826 及\$89 8。
- (4)VAU、VJP 及 VGmbH 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日依 當地法令 規定認 列之退 休金費 用分別 為 \$2,366 及\$1,317。
- (5)永興多媒體 按 中 華 人 民 共 和 國 政 府 規 定 之 養 老 保 險 制 度 每 月 依 當地員工薪資總額之一定比率提撥養老保險金,其提撥比率 為 20%。每位員 工之退 休金由 政府管理 統籌 安排,本集團 除按月 提 撥外,無 進一步 義務。 民國 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認列之 退休金 成本分 別為 \$817 及 \$719。
- (二十)股份基礎 給付
-
- 民國 110 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 ,本 集團無給 予員工 之股份 基礎 給付協議 。
-
- 民國 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日,富晶 通之股份 基礎給 付協議 如 下:
| 給與數量 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 協議之類型 | 給與日 | (仟股) | 合約期間 | 既得條件 |
| 限制員工權利新股計畫 | 105.07.28 | 500 | 3年 | 1年既得: 50% 2年既得:25% 3年既得:25% |
| " | 106.07.27 | 160 | " | " |
| " | 107.05.03 | 140 | " | " |
- (1)富晶通 發行之 限制員 工權利 新股,於 既得期間 內不得 轉讓,惟未 限制投票 權及參 與股利 分配之 權利。員 工於既得 期間內 離職,須 返還投票 ,惟無 須返還 已取得 之股利 。
- (2)上述股 份基礎 給付協 議 均係 以權益 交 割。
3.上述股 份基礎 給付協 議之詳 細資訊 如 下 (單位: 仟股):
限制員工 權利新 股計畫
| 109年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1月1日期初流通在外 | 79 | ||||
| 本期收回 | ( | 53) | |||
| 本期既得 | ( | 1) | |||
| 3月31日流通在外 | 25 |
4.富晶通 給與之 股份基 礎給付 交易使用 Black-Scholes 選擇 權評價 模 式估計認 股選擇 權之公 允價值 ,相 關 資 訊如下:
| 每單位公 | ||
|---|---|---|
| -- | ------ | -- |
| 協議之 | 股價 | 履約 | 預期 | 預期存續 | 預期 | 無風險 | 允價值 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 類型 | 給與日 | (元) | 價格(元) | 波動率 | 期間(年) | 股利 | 利率 | (元) |
| 限制員工 | 105.07.28 | \$ 63.80 | \$ 10.00 | - | 3 | - | - | \$ 63.80 |
| 權利新股 | ||||||||
| 計畫 | ||||||||
| " | 106.07.27 | 42.50 | 10.00 | - | 3 | - | - | 42.50 |
| " | 107.05.03 | 37.35 | 10.00 | - | 3 | - | - | 37.35 |
| 註:預期 波動率 係採用 | 類似企 業其生命 可比期間 之股價,並考 慮每 | |||||||
| 年度盈餘 分配對 股票交 易價格 變動之 影 響而得 | 。 |
5.股份基 礎給付 交易產 生之 利 益如下 :
| 109年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|
| 權益交割 | (\$ | 903) |
- (二十一)股本
截至民國 110 年 3 月 31 日止 ,本公 司額 定資本額 為 \$45,000,000, 分為 4,500,000 仟股,實 收資本 額為 \$11,588,812,每股面額 10 元。 本公司已 發行股 份之股 款均已 收訖。 於 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日,本公司 普通股 流通在 外 股數 均為 1,158,881 仟 股。
(二十二)資本公積
依公司法 規定,超過 票面金 額發行 股票 所得之溢 額及受 領贈與 之所 得之資本 公積,除得用 於彌補 虧損外,於公司無 累積虧 損時,按股 東原 有股 份之 比例 發給 新股 或 現金 。另 依證 券交 易法 之相 關規 定 , 以上開資 本公積 撥充資 本時,每年 以其 合計數不 超過實 收資本 額百 分之十為 限。公司 非於盈 餘公積 填補資 本虧損仍 有不足 時,不得 以 資本公積 補充之 。
| 110年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列對子公司 所有權 |
實際取得或處分 子公司股權價格 |
|||||
| 發行溢價 | 庫藏股票交易 | 權益變動數 | 與帳面價值差額 | 其他 | 合計 | |
| 3月31日(即1月1日) | \$ 2 625 548 , , |
\$ 5 014 346 , , |
\$ 1 070 , |
\$ 77 |
\$ 1 922 , |
\$ 7 642 963 , , |
| 109年 | ||||||
| 認列對子公司 | 實際取得或處分 | |||||
| 所有權 | 子公司股權價格 | |||||
| 發行溢價 | 庫藏股票交易 | 權益變動數 | 與帳面價值差額 | 其他 | 合計 | |
| 3月31日(即1月1日) | \$ 2 683 492 , , |
\$ 5 014 346 , , |
\$ 458 |
\$ 77 |
\$ 1 922 , |
\$ 7 700 295 , , |
- (二十三)保留盈餘(待彌補 虧損)
- 1.依本公 司章程 規定,年度總 決算如 有 盈餘,應先提繳 稅款,彌補 累計虧損 ,次提 10%為法定 盈餘公 積, 但法定盈 餘公積 已達本 公 司資本總 額時 不 在此限;並依法 提列或 迴轉特別 盈餘公 積後,如 尚有盈餘,併 同期初 累積未 分配盈 餘,由 董事會擬 具盈餘 分配案, 經股東 會決 議後 分派 之。 本公 司股 利政 策係考 量資 本支 出所 需 , 配合公司 長期財 務規劃,股 利總額 不低 於當年度 可分配 盈餘百 分 之十, 惟可 分配 盈餘 低於 實收 資本 額百 分之一 時, 得不 予分 配 。 分配股利 時,現 金股利 不低於 股利總 額 百分之十 。
- 2.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股或現金 外,不得使 用之,惟 發給新 股 或現金者,以 該項公 積超 過實收資 本額百 分之二 十五之 部分為 限 。
- 3.本公司 分派盈 餘時,依法 令規定 須就 當年度資 產負債 表日之 其他 權益項目 借方餘 額提列 特別盈 餘公積 始 得分派,嗣 後其他 權益項 目借方餘 額迴轉 時,迴 轉金額 得列入 可 供分派盈 餘中。
- 4.(1)本公 司於民 國 109 年 6 月 16 日 經 股東會決 議通過 民國 108 年 度盈餘分 派案 如 下:
| 108年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | ||||
| 提列法定盈餘公積 | \$ 21,379 |
||||
| 現金股利 | 173,832 | \$ | 0.15 | ||
| \$ 195,211 |
- (2)本公司 於民國 109 年 6 月 16 日經股 東會決議 通過以 超過票 面 金額發行 股票所 得溢價 之資本 公積配 發 現金股利 \$ 57,944,每 股 0.05 元。
- 5.(1)本公 司於民 國 110 年 3 月 25 日 經 董事會決 議通過 民國 109 年 度盈餘分 派案如 下 :
| 109年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | |||||
| 提列法定盈餘公積 | \$ | 11,097 | \$ | - | ||
| 提列特別盈餘公積 | 118,457 | - | ||||
| \$ | 129,554 |
(2)本公司 於民國 110 年 3 月 25 日 經董 事會決議 通過以 超過票 面 金額發行股票所得溢價之資本公積配發現金股利 \$811,217, 每股 0.7 元。
前述民 國 109 年度 盈餘分 派案及 資本公 積配發現 金股利 案, 截至民國 110 年 5 月 13 日止,尚未 經股 東會決議 通過,本合 併財務報 告未反 映此應 付股利 。
| 110年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 未實現 | ||||||
| 外幣換算 | 評價損益 總計 |
|||||
| 1月1日 | (\$ 245,128) (\$ |
161,005) (\$ 406,133) |
||||
| 外幣換算差異數: | ||||||
| –集團 | ( 17,749) |
( 17,749) - |
||||
| –關聯企業 | 147 | 147 - |
||||
| 評價調整 | ( - |
16,163) ( 16,163) |
||||
| 3月31日 | (\$ 262,730) (\$ |
177,168) (\$ 439,898) |
||||
| 109年 | ||||||
| 未實現 | 與待出售資產 | |||||
| 外幣換算 評價損益 |
相關之權益 總計 |
|||||
| 1月1日 | (\$ 121,927) (\$ 130,722) |
(\$ 23,709) (\$ 276,358) |
||||
| 外幣換算差異數: | ||||||
| –集團 | ( 72,593) - |
( 72,593) - |
||||
| –關聯企業 | 349 - |
349 - |
||||
| 評價調整 | ( 41,898) - |
( 41,898) - |
||||
| 處分子公司 | 2,025 - |
23,709 25,734 |
||||
| 3月31日 | (\$ 192,146) (\$ 172,620) |
\$ (\$ 364,766) - |
||||
(二十五)營業收入
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 客戶合約之收入 | \$ 2,199,270 |
\$ 2,669,803 |
1.客戶合 約收入 之細分
本 集 團 之 收 入 源 於 提 供 隨 時 間 逐 步 移 轉 及 於 某 一 時 點 移 轉 之 商 品及勞務 ,收入 可細分 為下列 主要產 品 線:
| 110年1月1日至3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 儲存媒體 | 其他光電 | 其他 | 合計 | |||||
| 收入認列時點 | ||||||||
| 於某一時點 | \$ 2,038,181 |
\$ | 73,269 | \$ | 86,009 | \$ 2,197,459 |
||
| 認列之收入 | ||||||||
| 隨時間逐步 | ||||||||
| 認列之收入 | - | - | 1,811 | 1,811 | ||||
| \$ 2,038,181 |
\$ | 73,269 | \$ | 87,820 | \$ 2,199,270 |
| 109年1月1日至3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 儲存媒體 | 其他光電 | 其他 | 合計 | ||||
| 收入認列時點 | |||||||
| 於某一時點 | \$ 2,447,283 |
\$ | 99,680 | \$ | 122,340 | \$ | 2,669,303 |
| 認列之收入 | |||||||
| 隨時間逐步 | |||||||
| 認列之收入 | - | - | 500 | 500 | |||
| \$ 2,447,283 |
\$ | 99,680 | \$ | 122,840 | \$ | 2,669,803 | |
| 2.合約負 債 | |||||||
| (1)本集團 認列客 戶合約 收入相 關之合 約 負債如下 | : | ||||||
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | 109年1月1日 | ||||
| 合約負債: | |||||||
| 預收貨款 | \$ 85,137 |
\$ | 76,810 | \$ | 210,609 | \$ | 232,304 |
| 其他 | 14,273 | 8,831 | 11,942 | 12,978 | |||
| 合計 | \$ 99,410 |
\$ | 85,641 | \$ | 222,551 | \$ | 245,282 |
| (2)期初合 約負債 本期認 列收入 | |||||||
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | ||||||
| 合約負債期初餘額 | |||||||
| 本期認列收入 產品銷售合約 |
\$ | 44,024 | \$ | 69,997 | |||
| (二十六)利息收入 | |||||||
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | ||||||
| 銀行存款利息 | \$ | 1,498 | \$ | 4,624 | |||
| 按攤銷後成本衡量之 | |||||||
| 金融資產利息收入 | 548 | 601 | |||||
| \$ | 2,046 | \$ | 5,225 | ||||
| (二十七)其他收入 | |||||||
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | ||||||
| 租金收入 | \$ | 10,416 | \$ | 10,641 | |||
| 股利收入 | 6,984 | 1,271 | |||||
| 政府補助收入 | 4,348 | - | |||||
| 其他收入 | 2,996 | 8,930 | |||||
| \$ | 24,744 | \$ | 20,842 |
(二十八)其他利益 及損失
| 0 | 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量 | (\$ | 140,738) | (\$ | 1,449,135) |
| 之金融資產淨損失 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ( | 20,112) | ( | 1,175) |
| 之金融負債淨損失 | ||||
| 處分不動產、廠房及設備 利益 |
1,607 | 304 | ||
| 處分子公司利益(註) | - | 231,435 | ||
| 淨外幣兌換利益 | 12,511 | 18,031 | ||
| 非供自用之折舊費用 | ( | 8,224) | ( | 5,194) |
| 其他支出 | ( | 740) | ( | 3,328) |
| (\$ | 155,696) | (\$ | 1,209,062) |
註:請詳附 註六(三十三)2 之 說明。
(二十九)財務成本
| 0 | 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 利息費用 | ||||
| 銀行借款 | \$ | 11,898 | \$ | 11,290 |
| 租賃負債之利息費用 | 1,371 | 2,624 | ||
| 額度管理費 | 195 | 223 | ||
| 13,464 | 14,137 | |||
| 減:符合要件之資產資 | ||||
| 本化金額 | ( | 117) | ( | 227) |
| \$ | 13,347 | \$ | 13,910 |
(三十)員工福利 、折舊 及攤銷 費用
| 功能別 | 110年1月1日至3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性質別 | 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | ||||||
| 員工福利費用 | |||||||||
| 薪資費用 | \$ 105,655 |
\$ 119,597 |
\$ 225,252 |
||||||
| 勞健保費用 | 11,598 | 18,643 | 30,241 | ||||||
| 退休金費用 | 4,757 | 7,157 | 11,914 | ||||||
| 其他員工福利費用 | 3,169 | 2,010 | 5,179 | ||||||
| 折舊費用 | 112,712 | 55,759 | 168,471 | ||||||
| 攤銷費用 | 9,666 | 16,989 | 26,655 |
| 功能別 | 109年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 性質別 | 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | |||
| 薪資費用 | \$ 194,631 |
\$ 144,355 |
\$ 338,986 |
| 勞健保費用 | 18,846 | 20,355 | 39,201 |
| 退休金費用 | 8,012 | 9,411 | 17,423 |
| 其他員工福利費用 | 6,203 | 2,978 | 9,181 |
| 折舊費用 | 139,374 | 53,312 | 192,686 |
| 攤銷費用 | 10,938 | 21,017 | 31,955 |
-
- 依本公司 章程規 定,本公 司年度 如有獲 利,應提撥 至少百 分之一 為 員工酬勞 及不超 過百分 之 一點 五為董 事 酬勞。但公 司 尚有 累積虧 損 時,應預 先保留 彌補虧 損數。
-
- 本公司民 國 110 年 3 月 3 1 日為累 計虧 損,故未 估列員 工及董 事酬 勞。經董事 會決議 之民國 109 年度 員工 及董 事酬 勞與民國 109 年度 財務 報告 認列 金額 一致 , 分別 為 \$3,000 及\$2,200,將 全數 採用 現 金之方式 發放, 惟相關 酬勞尚 未實際 發 放 。
-
- 本 公 司 董 事 會 通 過 之 員 工 及 董 事 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站查詢。
(三十一)所得稅
1.所得稅 費用
所得稅費 用組成 部分 :
110年1月1日至3月31日109年1月1日至3月31日
| 當期所得產生之所得稅 \$ \$ 24,423 10,480 以前年度所得稅高估 ( - 10 匯率影響數 - |
當期所得稅: | ||
|---|---|---|---|
| 819) | |||
| 當期所得稅總額 | 24,423 | 9,671 | |
| 遞延所得稅: | |||
| 暫時性差異之原始產生 ( 13,050) ( |
5,415) | ||
| 及迴轉 | |||
| ( 233) 367 淨兌換差額 |
|||
| \$ \$ 11,140 4,623 所得稅費用 |
2.本 公 司 及 國 內 子 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 情 形如下:
核定情形
(1)富陽、富能動力、尚陽、台灣網、台灣達康、中育 核定至108年度 、康迎鼎、得利、京之最、中藝、亞藝、富晶通 (2)本公司、中嘉、中娛 核定至107年度
(三十二)每股虧損
| 110年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 稅後金額 | 加權平均流通 在外股數(仟股) |
每股虧損 (元) |
||
| 基本及稀釋每股虧損 | ||||
| 歸屬於母公司普通股股東 | ||||
| 之本期淨損 | (\$ 191,643) |
(\$ 1,158,881 |
0.17) | |
| 109年1月1日至3月31日 | ||||
| 稅後金額 | 加權平均流通 在外股數(仟股) |
每股虧損 (元) |
||
| 基本及稀釋每股虧損 | ||||
| 歸屬於母公司普通股股東 | ||||
| 之本期淨損 | (\$ 1,302,528) |
(\$ 1,158,881 |
1.12) | |
| (三十三)現金流量 補充資 訊 | ||||
| 1.僅有部 分現金 支付之 投資活 動: | ||||
| (1)不動產、 廠房及 設備 | ||||
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||
| 取得不動產、廠房及 | ||||
| 設備 | \$ | \$ 19,050 |
1,800 | |
| :期初應付設備款 加 |
66,280 | 70,844 | ||
| ( 減:期末應付設備款 |
66,188) ( |
66,188) | ||
| 本期支付現金 | \$ | \$ 19,142 |
6,456 | |
| (2)預付設備 款 | ||||
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |||
| 預付設備款增加 | \$ | 29,045 \$ |
39,268 | |
| 加:期初應付設備款 | 46,225 | 50,204 | ||
| 減:期末應付設備款 | ( | 43,179) ( |
61,339) | |
| 本期支付現金 | \$ | 32,091 \$ |
28,133 | |
2.本集團 分別於 民國 109 年 1 月 及民 國 10 9 年 3 月出售 中宏 100% 及本盟 67%股權, 致本集團 喪失對 該等 子公司之 控制。 該交易 收 取之對價 及該等 子公司 相關資 產及負 債 之資訊如 下 (民國 110 年 1 月 1 日至 3 月 31 日無此情形):
| 109年3月31日 | |
|---|---|
| 478,291 | |
| \$ | 14,302 |
| 151,376 | |
| 70,721 | |
| 2,295 | |
| 27,969 | |
| ( | 19,545) |
| ( | 4,012) |
| ( | 2,875) |
| ( | 20,003) |
| \$ | 220,228 |
| 258,063 | |
| ( | 26,628) |
| \$ | 231,435 |
| \$ |
(三十四)來自籌資 活動之 負債之 變動
| 110年 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | 長期借款(含一年或 一營業週期內到期) |
租賃負債 | 來自籌資活動 之負債總額 |
||||
| 1月1日 | \$353,017 | \$ | 2,130,000 | \$250,449 | \$ 2,733,466 |
||
| 籌資現金流量之 變動 |
26,664 | 887,250 | ( | 18,017) | 895,897 | ||
| 匯率變動影響 | 933 | - | ( | 4,293) | ( 3,360) |
||
| 其他非現金之 變動 |
- | - | 11,345 | 11,345 | |||
| 3月31日 | \$380,614 | \$ | 3,017,250 | \$239,484 | \$ 3,637,348 |
||
| 109年 | |||||||
| 長期借款(含一年或 | 來自籌資活動 | ||||||
| 短期借款 | 一營業週期內到期) | 租賃負債 | 之負債總額 | ||||
| 1月1日 | \$206,000 | \$ | 2,360,460 | \$112,136 | \$ 2,678,596 |
||
| 籌資現金流量之 變動 |
5,545 | ( | 52,210) | ( | 20,992) | ( 67,657) |
|
| 匯率變動影響 | - | - | ( | 1,318) | ( 1,318) |
||
| 其他非現金之 | |||||||
| 變動 | ( 6,000) |
- | 43,397 | 37,397 | |||
| 3月31日 | \$205,545 | \$ | 2,308,250 | \$133,223 | \$ 2,647,018 |
七、 關係人交 易
(一)關係人之 名稱及 關係
| 關係人名稱 | 與本集團之關係 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 威秀影城(股)公司 | 關聯企業 | ||||
| 財團法人台灣棋院文化基金會 | 其他關係人 | ||||
| (二)與關係人 間之重 大交易 事項 | |||||
| 1.營業收 入 | |||||
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | ||||
| 商品銷售 | |||||
| 關聯企業 | \$ 262 |
\$ | 1,442 | ||
| 其他關係人 | 5 | 6 | |||
| \$ 267 |
\$ | 1,448 | |||
| 本集團對 上開關 係人之 銷貨價 格與交 易 條件,係依各 地區之 經濟環 境 | |||||
| 及市場競 爭情況 分別決 定。 |
2.應收關 係人款 項
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款及票據 | |||||||||||||||
| 關聯企業 | \$ | 162 | \$ | 7 | \$ | 131 | |||||||||
| 應收關係 人款項 主要來 自銷售 | 商品,收 款條件與 一般交 易並無 顯著差 | ||||||||||||||
異,為月 結 3 0 天~120 天。 該應收 款項 並無抵押 及附息 。應收 關係人 款項並未 提列備 抵損失 。
3.管理費 用-租金 費用
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | \$ | - | \$ | 411 | |||||
| 本集團向 關聯企 業承租 建物,租賃 合約 之期間為 民國 | 106 | 年 | 7 | 月至民 | |||||
| 國 109 年 9 月 ,租金 係於每 月初支 付, 惟民國 |
108 年 |
11 | 月重 新簽訂 | ||||||
租賃合約,租賃 期間不 超過 12 個月,屬 短期租賃 之豁免。租金 係依附 近類似不 動產租 賃行情 議定租 金數額 , 並按月支 付 。
4.其他
民國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 3 1 日本 集團捐 贈予其 他關係 人 之總額分 別為\$3,000 及\$2,000。
(三)主要管理 階層薪 酬資訊
| 110年1月1日至3月31日 | 109年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 24,599 |
\$ 9,976 |
| 退職後福利 | 341 | 265 |
| 其他長期員工福利 | 3,198 | 16 |
| 離職福利 | 303 | - |
| \$ 28,441 |
\$ 10,257 |
八、 質押之資 產
本集團資 產提供 擔保明 細如下
| 帳 面 價 值 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 資 產 項 目 |
110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | 擔 保 用 途 |
| 受限制活期及定期存款 (表列按攤銷後成本衡量之金 融資產-流動及非流動) |
\$ 18,508 |
\$ 23,060 |
\$ 35,377 |
海關 、開立 信用狀保 證金及銀行 借款擔保 |
| 上市櫃公司股票(表列透過損益 按公允價值衡量之金融資產- 非流動) |
1,802,375 | 1,556,930 | 519,870 | 銀行借款 |
| 受益憑證(表列透過損益按公允 價值衡量之金融資產-非流動) |
497,400 | 491,450 | 451,450 | 〃 |
| 不動產、廠房及設備 | 2,786,037 | 2,791,879 | 2,113,340 | 〃 |
| 投資性不動產 | 84,497 | 85,834 | - | 〃 |
| \$ 5,188,817 |
\$ 4,949,153 |
\$ 3,120,037 |
本集團於 民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日 及 3 月 31 日,均 提供富 晶通股票 2,643 仟股設 定質權 予 銀行 , 作為銀行 借款之 擔保。
- 九、 重大或有 負債及 未認列 之合約 承諾
- (一)或有 事項: 無此情 形。
- (二)承諾 事項:
1.已簽約 但尚未 發生之 資本支 出
| 110年3月31日 | 109年12月31日 | 109年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | \$ 76,390 |
\$ 84,582 |
\$ 65,885 |
| 無形資產 | 3,674 | 1,152 | 2,644 |
| \$ 80,064 |
\$ 85,734 |
\$ 68,529 |
2.本集團與 Pioneer Corporation、HP Inc.、JVC Kenwood Corporation 及 One-Blue LLC 簽 訂相關 光碟產品 授 權合 約, 並依相 關產品 銷售量 或依總額 分期方 式支付 權利金 予該公 司 。
十、 重大之災 害損失
無此事項 。
十一、 重大之期 後事項
無此事項 。
- 十二、 其他
- (一)資本管理
本集團之 資本管 理目標,係為 保障集 團 能繼續經 營,維 持最佳 資本結 構以降低 資金成 本,並 為股東 提供報 酬 。
(二)金融工具
1.金融工 具之種 類
110年3月31日 109年12月31日 109年3月31日
| 金融資產 | |||
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量 | |||
| 之金融資產 | |||
| 強制透過損益按公允價 | |||
| 值衡量之金融資產 | \$ 8,068,917 |
\$ 7,284,389 |
\$ 5,570,269 |
| 透過其他綜合損益按公允 | |||
| 價值衡量之金融資產 | |||
| 選擇指定之權益工具投資 | \$ 351,554 |
\$ 369,487 |
\$ 379,676 |
| 按攤銷後成本衡量之金融 | |||
| 資產/放款及應收款 | |||
| 現金及約當現金 | \$ 3,594,957 |
\$ 3,697,814 |
\$ 3,641,146 |
| 按攤銷後成本衡量之金 | |||
| 融資產 | 287,825 | 273,204 | 673,032 |
| 應收票據 | 4,078 | 4,236 | 9,701 |
| 應收帳款 | 1,567,922 | 1,702,325 | 2,159,497 |
| 其他應收款 | 434,087 | 413,384 | 231,254 |
| 存出保證金(表列其他 | |||
| 非流動資產) | 24,444 | 26,037 | 30,616 |
| \$ 5,913,313 |
\$ 6,117,000 |
\$ 6,745,246 |
110年3月31日 109年12月31日 109年3月31日
金融負債
透過損益按公允價值衡量
- 之金融負債 持有供交易之金融負債 \$ 10,909 \$ - \$ 164 按攤銷後成本衡量之金融 負債 短期借款 \$ 380,614 \$ 353,017 \$ 205,545 應付票據 69,016 88,478 291,097 應付帳款 604,114 797,840 1,276,006 其他應付款 877,928 1,127,022 1,210,387 長期借款(包含一年或 一營業週期內到期) 3,017,250 2,130,000 2,308,250 存入保證金(表列其他流 動及非流動負債) 6,115 6,115 17,195 長期應付票據及款項(表 列其他非流動負債) 63,507 63,507 63,507 \$ 5,018,544 \$ 4,565,979 \$ 5,371,987 租賃負債 \$ 239,484 \$ 250,449 \$ 133,223
- 2.風險管 理政策
- (1)本集團 日常營 運受多 項財務 風險之 影 響,包含市 場風險 (包括匯 率風險、利率風 險及價 格風險 )、信用風 險及流動 性風險。爲減 少不確定性導致對本集團財務績效之不利影響, 本集團承作遠 期 外 匯 合約及 選擇權 以 規 避 匯 率 風 險 。 本 集 團 承 作 之 衍 生 工 具 係為避險 之目的 ,並非 用以交 易或投 機 。
- (2)風險管理工作由本集團財務部按照董事會核准之政策執行。本 集團財務 部透過 與集團 內各營 運單位 密 切合作,以負 責辨認、評 估與規避 財務風 險。董事會對 整體風 險 管理訂有 書面原 則,亦對 特定範圍 與事項 提供書 面政策,例 如匯 率風險、利率 風險、信 用 風險、衍生與非衍生金融工具之使用,以及剩餘流動資金之投 資。
- (3)承作衍生工具以規避財務風險之資訊,請詳附註六 (二 )及 (十 六)。
- 3.重大財 務風險 之性質 及程度
-
(1)市場風 險
- 匯率風險
- A.本集團係跨國營運,因此受 相 對 與 本公 司 及 各 子 公 司 功 能 性 貨幣不同的交易 所產生 之 匯 率風 險 , 主要 為 美 元 及 人 民 幣 。 相關匯率 風險來 自未來 之商業 交易 及 已 認列之資 產與負 債 。
-
B.本集團管理階層已 訂定 政 策 , 規 定 集團 內 各 公 司 管 理 相 對 其 功能性貨幣之匯率風險。 各 公司 應 透 過集 團 財 務 部 就 其 整 體 匯率風險進行避險。 匯 率 風 險的 衡 量 是透 過 高 度 很 有 可 能 產 生之美元及人民幣支出的預期交易,採用遠期外匯合約以減 少匯率波 動對於 預期購 買存貨 成本之 影 響。
- C.本集團 以 遠期外匯 合約 規 避 匯 率 風 險, 惟未適用避險會計, 表 列透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債,請詳附註 六(二)及(十六)。
- D.本集團 從事之 業務涉及若干非功能性貨幣 (本公司及部分子 公司之功能性貨幣為台幣、部分子公司之功能性貨幣為 美 元 及人民幣 等),故受 匯率波 動之影 響,具 重大匯率 波動影 響之 外幣資產 及負債 資訊如 下 :
| 110年3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 29,156 |
28.5050 | \$ 831,092 |
| 美金:日幣 | 9,709 | 110.7100 | 276,997 |
| 新台幣:美金 | 137,361 | 0.0351 | 137,361 |
| 美金:港幣 | 2,693 | 7.7746 | 76,755 |
| 美金:歐元 | 2,573 | 0.8537 | 73,273 |
| 加拿大幣:美金 | 1,766 | 0.7960 | 63,241 |
| 日幣:美金 | 219,625 | 0.2565 | 56,344 |
| 港幣:新台幣 | 11,714 | 3.6660 | 42,944 |
| 美金:人民幣 | 1,335 | 6.5740 | 38,054 |
| 歐元:新台幣 | 873 | 33.3900 | 29,149 |
| 人民幣:新台幣 | 5,647 | 4.3360 | 24,485 |
| 110年3月31日 | |||
| 帳面金額 | |||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:歐元 | 5,418 | 0.8537 | 154,292 |
| 美金:新台幣 | 4,768 | 28.5050 | 135,912 |
| 美金:港幣 | 1,315 | 7.7746 | 37,480 |
| 美金:日幣 | 689 | 110.7100 | 19,657 |
| 109年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 29,291 |
28.1000 | \$ 823,077 |
| 美金:日幣 | 12,256 | 103.5000 | 345,665 |
| 美金:歐元 | 7,038 | 0.8124 | 198,228 |
| 新台幣:美金 | 141,889 | 0.0356 | 141,889 |
| 美金:人民幣 | 3,105 | 6.4971 | 87,250 |
| 加拿大幣:美金 | 2,419 | 0.7712 | 86,569 |
| 墨西哥披索:美金 | 37,324 | 0.0466 | 52,755 |
| 港幣:新台幣 | 11,714 | 3.6240 | 42,452 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 5,925 |
28.1000 0.8124 |
\$ 166,493 |
| 美金:歐元 | 3,196 | 109年3月31日 | 90,017 |
| 帳面金額 | |||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 36,162 |
30.2050 | \$ 1,092,273 |
| 美金:日幣 | 10,255 | 109.85 | 313,621 |
| 加拿大幣:美金 | 8,347 | 0.7110 | 179,258 |
| 新台幣:美金 | 178,495 | 0.0331 | 178,495 |
| 美金:歐元 | 4,455 | 1.0956 | 135,325 |
| 美金:港幣 | 3,723 | 7.7540 | 112,412 |
| 美金:人民幣 | 2,505 | 7.1054 | 75,664 |
| 墨西哥披索:美金 | 50,053 | 0.0435 | 65,753 |
| 港幣:新台幣 | 11,724 | 3.8940 | 45,653 |
| 日幣:新台幣 | 124,333 | 0.2784 | 34,614 |
| 歐元:新台幣 | 811 | 33.28 | 26,990 |
| 人民幣:新台幣 | 5,567 | 4.2510 | 23,665 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 9,093 |
30.2050 | \$ 274,654 |
| 美金:歐元 | 8,015 | 1.0956 | 243,464 |
| 日幣:新台幣 | 211,071 | 0.2784 | 58,762 |
| 歐元:新台幣 | 1,711 | 33.28 | 56,942 |
| 美金:港幣 | 1,711 | 7.7540 | 51,662 |
| 日幣:港幣 | 179,061 | 0.0719 | 50,117 |
E.本 集 團 貨 幣 性 項 目 因 匯 率 波 動 具 重 大 影 響 之 全 部 兌 換 利 益 (含已實現 及未實 現)於 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日彙總金 額分別為 \$12,511 及\$18,031。
G.本集團 因重大 匯率波 動影響 之外幣 市 場風險分 析如下 :
| 110年1月1日至3月31日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | ||||||||||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | ||||||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ 8,311 |
\$ - |
|||||||
| 美金:日幣 | 1% | 2,770 | - | |||||||
| 新台幣:美金 | 1% | 1,374 | - | |||||||
| 美金:港幣 | 1% | 768 | - | |||||||
| 美金:歐元 | 1% | 733 | - | |||||||
| 加拿大幣:美金 | 1% | 632 | - | |||||||
| 日幣:美金 | 1% | 563 | - | |||||||
| 港幣:新台幣 | 1% | 429 | - | |||||||
| 美金:人民幣 | 1% | 381 | - | |||||||
| 歐元:新台幣 | 1% | 291 | - | |||||||
| 人民幣:新台幣 | 1% | 245 | - | |||||||
| 110年1月1日至3月31日 | ||||||||||
| 敏感度分析 | ||||||||||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | ||||||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||||
| 金融負債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金:歐元 | 1% | 1,543 | - | |||||||
| 美金:新台幣 | 1% | 1,359 | - | |||||||
| 美金:港幣 | 1% | 375 | - | |||||||
| 美金:日幣 | 1% | 197 | - |
| 109年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | |||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ 10,923 |
\$ - |
| 美金:日幣 | 1% | 3,136 | - |
| 加拿大幣:美金 | 1% | 1,793 | - |
| 新台幣:美金 | 1% | 1,785 | - |
| 美金:歐元 | 1% | 1,353 | - |
| 美金:港幣 | 1% | 1,124 | - |
| 美金:人民幣 | 1% | 757 | - |
| 墨西哥披索:美金 | 1% | 658 | - |
| 港幣:新台幣 | 1% | 457 | - |
| 日幣:新台幣 | 1% | 346 | - |
| 歐元:新台幣 | 1% | 270 | - |
| 人民幣:新台幣 | 1% | 237 | - |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ 2,747 |
\$ - |
| 美金:歐元 | 1% | 2,435 | - |
| 日幣:新台幣 | 1% | 588 | - |
| 歐元:新台幣 | 1% | 569 | - |
| 美金:港幣 | 1% | 517 | - |
| 日幣:港幣 | 1% | 501 | - |
價格風險
- A.本集團暴露於價格風險的權益工具,係所持有帳列於透過損 益按公 允價值衡量之金融資產及 透 過 其他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值衡量之金融資產。為管理權益工具投資之價格風險,本集 團將其投資組合分散,其分散之方式係根據本集團設定之限 額進行。
- B.本 集 團 主 要 投 資 於 國 內 公 司 發 行 之 權 益 工 具 及 開 放 型 基 金 等 ,此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定 性而受影 響。若該 等權益 工具價 格上升 或下跌 1%,而 其他所 有因素維 持不變 之情況 下,對 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日之稅 後淨(損)利因 來自透 過 損益按公 允價值 衡量 之權益工具之利益或損失將分別增加或減少 \$74,926 及 \$49,251;對其他 綜合損 益因分 類為透 過 其他綜 合 損益按 公允 價值衡量 之權益 投資之 利益或 損失分 別 增加或減 少 \$3,516 及 \$3,797。
現金流量 及公允 價值利 率風險
- A. 本集團之 利率風 險主要 來自 按浮動 利率 發行之長 期借款 ,使 集團暴露 於現金 流量利 率風險 。於民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日,本集團 按浮動利 率發 行之借款 主要為 新台 幣計價。
- B.本集團之借款係採攤銷後成本衡量,依據合 約約定每年利率 會重新訂 價,因 此本集 團暴露 於未來 市 場利率變 動之風 險。
- C.當新台 幣借款 利率上 升或下跌 0.25%,而其他所 有因素 維持不 變之情況 下,民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之稅 後淨(損)利將分 別減少 或增加 \$6,053 及 \$5,771, 主要係 因浮 動利率借 款導致 利息費 用 隨之 變動所 致 。
- (2)信用風 險
- A.本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行 合約義務而導致本集團財務損失之風險,主要來自交易對手 無法清償 按收款 條件支 付之應 收帳款 的 合約現金 流量。
- B.本集團係以集團角 度建立信用風險之管理。對於往來之銀行 及金融機 構,設定 僅有信 評良好 之機構,始可被接 納為交 易對 象。依內部 明定之 授信政 策,集團 內各營 運個體與 每一新 客戶 於訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須對其進行管理及 信用風險 分析。內 部風險 控管係 透過考 慮其財務 狀況、過 往經 驗及其他 因素,以 評估客 戶之信 用品質。個別風險 之限額 係董 事會依內部或外部之評等而制訂,並定期監控信用額度之使 用。
- C.本集團 採用 IFRS 9 提供 前提假 設,當 合約款項 按約定 之支付 條款逾期 超過 90 天,視 為已發 生違約 。
- D.本集團 採用 IFRS 9 提供 以下之 前提假 設,作為判斷 自原始 認 列後金融 工具之 信用風 險是否 有顯著 增 加之依據 : 當合約款 項按約 定之支 付條款 逾期超過 30 天,視 為金融 資產 自原始認 列後信 用風險 已顯著 增加。
- E.本集團按 客戶類型 之特性將對客戶之應收 款 項 分組,採用簡 化作法以 準備矩 陣及損 失率法 為基礎 估 計預期信 用損失 。
- F.本集團經追索程序後,對無法合理預期可回收金融資產之金 額予以沖銷,惟本集團仍會持續進行追索之法律程序以保全 債權之權 利。於民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日本 集團未有 已沖銷 且仍有 追索活 動之債 權 。
- G.(1)本 集 團 納 入 全 球 景 氣 資 訊 對 未 來 前 瞻 性 的 考 量 調 整 按 特 定期間歷 史及現 時資訊 所建立 之損失 率,以估 計一般 信用 狀況客戶應收票據及帳款 (含 關 係 人 )的 備 抵 損 失 , 民 國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 3 月 31 日之準備 矩陣如下 :
| 預期 | 帳面價值 | |||
|---|---|---|---|---|
| 損失率 | 總額 | 備抵損失 | 合計 | |
| 110年3月31日 | ||||
| 未逾期 | 0%~4% | \$ 905,510 |
(\$ 223) |
\$ 905,287 |
| 逾期1至30天 | 2.3%~22% | 173,252 | ( 223) |
173,029 |
| 逾期31至60天 | 3.8%~82% | 48,911 | ( 632) |
48,279 |
| 逾期61至90天 | 7.4%~100% | 25,995 | ( 1,658) |
24,337 |
| 逾期91至180天 | 8.6%~100% | 83,047 | ( 9,208) |
73,839 |
| 逾期181天以上 | 26.7%~100% | 186,931 | ( 131,489) |
55,442 |
| \$1,423,646 | (\$143,433) | \$ 1,280,213 |
||
| 預期 | 帳面價值 | |||
| 損失率 | 總額 | 備抵損失 | 合計 | |
| 109年12月31日 | ||||
| 未逾期 | 0%~4% | \$1,118,687 | (\$ 302) |
\$ 1,118,385 |
| 逾期1至30天 | 2.7%~22% | 113,208 | ( 267) |
112,941 |
| 逾期31至60天 | 4.4%~82% | 30,518 | ( 184) |
30,334 |
| 逾期61至90天 | 8.5%~100% | 12,294 | ( 1,644) |
10,650 |
| 逾期91至180天 | 10.6%~100% | 63,664 | ( 4,926) |
58,738 |
| 逾期181天以上 | 26.7%~100% | 192,978 | ( 112,286) |
80,692 |
| \$1,531,349 | (\$119,609) | \$ 1,411,740 |
||
| 預期 | 帳面價值 | |||
| 損失率 | 總額 | 備抵損失 | 合計 | |
| 109年3月31日 | ||||
| 未逾期 | 0%~4% | \$1,295,193 | (\$ 800) |
\$ 1,294,393 |
| 逾期1至30天 | 2.3%~22% | 181,917 | ( 1,230) |
180,687 |
| 逾期31至60天 | 3.8%~82% | 40,175 | ( 1,439) |
38,736 |
| 逾期61至90天 | 7.4%~100% | 71,527 | ( 4,167) |
67,360 |
| 逾期91至180天 | 8.6%~100% | 215,842 | ( 19,945) |
195,897 |
| 逾期181天以上 | 20.7%~100% | 32,818 | ( 12,713) |
20,105 |
| \$1,837,472 | (\$ 40,294) |
\$ 1,797,178 |
- (2)本集團 針對信 用優良 群組之 客戶,因 預期信用 減損非 屬重 大,採 損失率 法計算 預期信 用損失,預 期損失率為 0.2%, 民國 110 年 3 月 31 日、 109 年 12 月 31 日及 3 月 31 日應 收帳款價值總額分別為\$292,603、\$295,644 及\$373,013, 備抵損失分別為\$816、\$823 及\$993。
- (3)本集團 按歷史 經驗,針 對信用 風險較 高之客戶,採 用個別 評估計算 預期信 用損失,且 100%提列備 抵損失,民國 110 年 3 月 31 日、109 年 12 月 31 日及 3 月 31 日應收帳 款總 額及備抵 損失分 別均 為\$76,731、\$85,879 及\$70,098。
- H.本 集 團 採 簡 化 作法 之 應 收 票 據 及帳 款 (含關係人 )、催收款 及 其他應收 款備抵 損失變 動表如 下:
| 110年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 催收款 | 其他應收款 | 合計 | ||
| 1月1日 | \$ 206,311 |
\$ 67,915 |
\$ 78,069 |
\$ | 352,295 |
| 減損損失提列 (迴轉) |
17,101 | ( 429) |
503 | 17,175 | |
| 因無法收回而沖銷 之款項 |
( 56) |
- | - | ( | 56) |
| 匯率影響數 | ( 2,376) |
- | - | ( | 2,376) |
| 3月31日 | \$ 220,980 |
\$ 67,486 |
\$ 78,572 |
\$ | 367,038 |
| 109年 | |||||
| 應收帳款 | 催收款 | 其他應收款 | 合計 | ||
| 1月1日 | \$ 118,581 |
\$ 548,369 |
\$ 77,564 |
\$ | 744,514 |
| 減損損失提列 (迴轉) |
3,382 | ( 134) |
- | 3,248 | |
| 因無法收回而沖銷 之款項 |
( 8,062) |
- | - | ( | 8,062) |
| 處分子公司迴轉數 | ( 1,532) |
( 2,644) |
- | ( | 4,176) |
| 匯率影響數 | ( 984) |
- | - | ( | 984) |
| 3月31日 | \$ 111,385 |
\$ 545,591 |
\$ 77,564 |
\$ | 734,540 |
民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日提列之 損失中,由 客戶合約產生之應收款 所 認 列 之 減 損 損失 分 別 為 \$16,672 及 \$3,248。
(3)流動性 風險
- A.現金流量預測是由集團內各營運個體執行,並由集團財務部 予以彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測,確保 其有足夠 資金得 以支應 營運需 要 。
- B.下表係本集團之非衍生金融負債 及 以淨 額 或 總 額 交 割 之 衍 生 金融負債 ,按相關到期日予以分組,非衍生金融負債係依據 資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析 ;衍生金融 負 債 係 依 據 資 產 負 債 表 日 至 預 期 到 期 日 之 剩 餘 期 間 進 行 分 析。下表 所揭露 之合約 現金流 量金額 係 未折現之 金額。
110年3月31日
| 非衍生金融負債: | 1年以內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 380,614 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
| 應付票據 | 69,016 | - | - | - |
| 應付帳款 | 604,114 | - | - | - |
| 其他應付款 | 877,928 | - | - | - |
| 租賃負債 | 71,905 | 55,561 | 113,165 | 11,956 |
| 長期借款(含一 | 572,505 | 595,736 | 1,945,978 | - |
| 年或一營業週期 | ||||
| 內到期及預估利息) | ||||
| 長期應付票據及 | - | - | - | 63,507 |
| 款項(表列其他 | ||||
| 非流動負債) | ||||
| 存入保證金(表列 | 1,455 | 67 | 916 | 3,677 |
| 其他流動及非流動 | ||||
| 負債) | ||||
| 衍生金融負債: | ||||
| 遠期外匯合約 | \$ 10,909 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
| 109年12月31日 | ||||
| 非衍生金融負債: | 1年以內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 |
| 短期借款 | \$ 353,017 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
| 應付票據 | 88,478 | - | - | - |
| 應付帳款 | 797,840 | - | - | - |
| 其他應付款 | 1,127,022 | - | - | - |
| 租賃負債 | 69,606 | 63,216 | 112,689 | 15,562 |
| 長期借款(含一 | 570,949 | 587,991 | 1,016,333 | - |
| 年或一營業週期 | ||||
| 內到期及預估利息) | ||||
| 長期應付票據及 | - | - | - | 63,507 |
| 款項(表列其他 | ||||
| 非流動負債) | ||||
| 存入保證金(表列 | 1,455 | 67 | 916 | 3,677 |
| 其他流動及非流動 | ||||
| 負債) |
109年3月31日
| 非衍生金融負債: | 1年以內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 205,545 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
| 應付票據 | 291,097 | - | - | - |
| 應付帳款 | 1,276,006 | - | - | - |
| 其他應付款 | 1,210,387 | - | - | - |
| 租賃負債 | 70,190 | 42,974 | 43,056 | - |
| 長期借款(含一 | 820,218 | 675,882 | 865,613 | - |
| 年或一營業週期 | ||||
| 內到期及預估利息) | ||||
| 長期應付票據及 | - | - | - | 63,507 |
| 款項(表列其他 | ||||
| 非流動負債) | ||||
| 存入保證金(表列 | 9,671 | 2,931 | 915 | 3,678 |
| 其他非流動負債) | ||||
| 衍生金融負債: | ||||
| 選擇權 | \$ 164 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
(三)公允價值 資訊
- 1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定 義如下:
- 第一等級:企業於 衡量日 可取得 之相同 資產或負 債於活 絡市場 之報 價(未經調 整)。活絡 市場係 指有充 分頻 率及數量 之資產 或負債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市 場。本集團投 資之上 市櫃股 票投資 及受 益憑證等 的公允 價值皆屬 之。
- 第二等級:資 產或負 債直接 或間接 之可 觀察輸入 值,但包括 於第一 等級之報 價者除 外。本集 團投資 之大部 分衍生工 具等 的 公允價值 均屬之 。
- 第三等級:資 產或負 債之不 可觀察 輸入 值,本 集團投 資之無 活絡市 場之權益 工具投 資皆屬 之。
- 2.非以公 允價值 衡量之 金融工 具
本集團非 以公允 價值衡 量之金 融工具,包括現金 及約當 現金、應收 票據、應 收帳款、其 他應收 款、按 攤銷 後成本衡 量之金 融資產、存 出保證金 (表 列 其 他 非 流 動 資 產 )、 催 收 款 項 (表 列 其 他 非 流 動 資 產)、短期 借款、應付票 據、應付 帳款、其他應付 款、租 賃負債、長 期借款 (包含一年或一營業週期內到期 )、存入保證金 (表列其他流 動及非流動負債 )、長期應付票據及款項 (表列其他非流動負債 )的 帳面金額 係公允 價值之 合理近 似 值。
3.以公允價 值 衡 量 之 金 融 及 非 金 融 工 具 , 本集團依資產及負債之性 質、特性 及風險 及公允 價值等 級之基 礎 分類,相 關資訊 如下:
| (1)本集團 依資產 及負債 之性質 分類, 相 關資訊如 下: | ||||
|---|---|---|---|---|
| 110年3月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價 | ||||
| 值衡量之金融資產 | ||||
| 受益憑證 | \$ 546,477 |
\$ - |
\$ - |
\$ 546,477 |
| 權益證券 | 7,492,610 | - | - | 7,492,610 |
| 保本型電影投 | - | - | 21,232 | 21,232 |
| 資協議 | ||||
| 私募基金 | - | - | 8,598 | 8,598 |
| 透過其他綜合損益 | ||||
| 按公允價值衡量之 | ||||
| 金融資產 | ||||
| 權益證券 | - | - | 351,554 | 351,554 |
| \$ 8,039,087 | \$ - |
\$ 381,384 |
\$ 8,420,471 | |
| 負債 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價 | ||||
| 值衡量之金融負債 | ||||
| 遠期外匯合約 | \$ - |
\$ 10,909 |
\$ - |
\$ 10,909 |
| 109年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價 | ||||
| 值衡量之金融資產 | ||||
| 受益憑證 | \$ 568,323 |
\$ - |
\$ - |
\$ 568,323 |
| 權益證券 | 6,686,533 | - | - | 6,686,533 |
| 保本型電影投 | - | - | 20,866 | 20,866 |
| 資協議 | ||||
| 私募基金 | - | - | 8,366 | 8,366 |
| 遠期外匯合約 | - | 301 | - | 301 |
| 透過其他綜合損益 | ||||
| 按公允價值衡量之 | ||||
| 金融資產 | ||||
| 權益證券 | - | - | 369,487 | 369,487 |
| \$ 7,254,856 | \$ 301 |
\$ 398,719 |
\$ 7,653,876 |
| 109年3月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價 | ||||
| 值衡量之金融資產 | ||||
| 受益憑證 | \$ 605,865 |
\$ - |
\$ - |
\$ 605,865 |
| 權益證券 | 4,925,145 | - | - | 4,925,145 |
| 遠期外匯合約 | - | 2,720 | - | 2,720 |
| 保本型電影投資 | ||||
| 協議 | - | - | 27,459 | 27,459 |
| 私募基金 | - | - | 9,080 | 9,080 |
| 透過其他綜合損益 | ||||
| 按公允價值衡量之 | ||||
| 金融資產 | ||||
| 權益證券 | - | - | 379,676 | 379,676 |
| \$ 5,531,010 | \$ 2,720 |
\$ 416,215 |
\$ 5,949,945 | |
| 負債 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價 | ||||
| 值衡量之金融負債 | ||||
| 選擇權 | \$ - |
\$ 164 |
\$ - |
\$ 164 |
(2)本集團 用以衡 量公允 價值所 使用之 方 法及假設 說明如 下:
| A.本集團 | 採 用 市 場報 價 | 作 為 公 允 價輸 入值 | (即第一等級)者 , | 依 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 工具之特 性分列 如下: |
| 上市(櫃)公司股票 | 開放型基金 | 封閉型基金 | |
|---|---|---|---|
| 市場報價 | 收盤價 | 淨值 | 淨值 |
| B.除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值 | |||
| 係以評價 技術或 參考交 易對手 報價取 得 。 |
- C.當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時,本集團採用廣 為市場參與者使用之評價技術。此類金融工具之評價模型所 使用之參 數通常 為市場 可觀察 資訊。
- D.衍生金融工具之評價係根據廣為市場使用者所接受之評價模 型,例如折現法及選擇權定價模型。遠期外匯合約通常係根 據目前之 遠期匯 率評價 。
- E.評價模型之產出係預估之概算值,而評價技術可能無法反映 本集團持有金融工具 及 非 金 融工 具 之 所有 攸 關 因 素 。 因 此 評 價模型之 預估值 會適當 地根據 額外之 參 數予以調 整 。
- 4.民國 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日無第 一等級 與第二 等級 間之任何 移轉。
- 5.下表列 示民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 3 月 3 1 日 第三等 級之變 動:
| 110年 | 109年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 權益工具 | 權益工具 | |||
| 1月1日_IFRS 9 | \$ | 398,719 | \$ | 457,881 |
| 本期新增 | 366 | 9,080 | ||
| 本期減少 | - | ( | 3,226) | |
| 帳列透過其他綜合損益按公允 | ( | 16,163) | ( | 41,898) |
| 價值衡量之權益工具投資 | ||||
| 未實現評價損益-母公司 | ||||
| 帳列透過其他綜合損益按公允 | - | 42 | ||
| 價值衡量之權益工具投資 | ||||
| 未實現評價損益-非控制權益 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值 | ( | 4,642) | ( | 6,682) |
| 衡量之權益工具減資退回股款 | ||||
| 匯率影響數 | 3,104 | 1,018 | ||
| 3月31日 | \$ | 381,384 | \$ | 416,215 |
- 6.民國 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日無自 第三等 級轉入 及轉 出之情形 。
- 7.本集團對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由策略投資部 門負責進 行金融 工具之 獨立公 允價值 驗 證,藉獨立 來源資 料使評 價 結果貼近 市場狀 態、確認資 料來源 係獨 立、可靠、與其 他資源 一致 以及代表 可執行 價格,並定 期校準 評價 模型、更新評 價模型 所需輸 入值及資 料及其 他任何 必要之 公允價 值 調整,以確 保評價 結果係 屬 合理。
- 8.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀 察 輸 入 值 之 量 化 資 訊 及 重 大 不 可 觀 察 輸 入 值 變 動 之 敏 感 度 分 析 說 明如下:
| 110年3月31日 | 重大不可觀察 | 區間 | 輸入值與 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | 評價技術 | 輸入值 | (加權平均) | 公允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: | |||||
| 非上市上櫃 | \$ 262,416 |
可類比上市上 | 本益比乘數、本 | 不適用 | 乘數愈高,公允 |
| 公司股票 | 櫃公司法 | 淨比乘數、企業 | 價值愈高; | ||
| 價值對營業利益 | |||||
| 比乘數、企業價 | 缺乏市場流通性 | ||||
| 值對稅前息前折 | 折價愈高,公允 | ||||
| 舊攤提前利益比 | 價值愈低。 | ||||
| 乘數、缺乏市場 | |||||
| 流通性折價 | |||||
| 創投公司股票 | 89,138 | 淨資產價值法 不適用 | 不適用 | 不適用 | |
| 私募基金 | 8,598 | 淨資產價值法 不適用 | 不適用 | 不適用 |
| 109年12月31日 | 重大不可觀察 | 區間 | 輸入值與 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | 評價技術 | 輸入值 | (加權平均) | 公允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: | |||||
| 非上市上櫃 公司股票 |
\$ 275,039 |
可類比上市上 櫃公司法 |
本益比乘數、本 淨比乘數、企業 價值對營業利益 比乘數、企業價 值對稅前息前折 舊攤提前利益比 乘數、缺乏市場 流通性折價 |
不適用 | 乘數愈高,公允 價值愈高; 缺乏市場流通性 折價愈高,公允 價值愈低。 |
| 創投公司股票 私募基金 |
94,448 8,366 |
淨資產價值法 淨資產價值法 |
不適用 不適用 |
不適用 不適用 |
不適用 不適用 |
| 109年3月31日 | 重大不可觀察 | 區間 | 輸入值與 | ||
| 公允價值 | 評價技術 | 輸入值 | (加權平均) | 公允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: | |||||
| 非上市上櫃 公司股票 |
\$ 273,033 |
可類比上市上 櫃公司法 |
本益比乘數、本 淨比乘數、企業 價值對營業利益 |
不適用 | 乘數愈高,公允 價值愈高; |
| 比乘數、企業價 值對稅前息前折 舊攤提前利益比 乘數、缺乏市場 流通性折價 |
缺乏市場流通性 折價愈高,公允 價值愈低。 |
9.本集團 經審慎 評估選 擇採用 之評價 模 型及評價 參數,惟當 使用不 同 之評價模 型或評 價參數 可能導 致評價 之 結果不同 。
十三、 附註揭露 事項
- (一)重大交易 事項相 關資訊
- 1.資金貸與他人:請詳附表一。
- 2.為他人背書保證:請詳附表二。
- 3.期末持有有價證券情形:(揭露金額逾新台幣一億元以上者,不包括投 資子公司、關聯企業集合資控制部分):請詳附表三。
- 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上:請詳附表四。
- 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者: 無。
-
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者: 無。
-
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:請詳附表五。
- 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:請詳附 表六。
- 9.從事衍生工具交易:請詳附註六(二)及(十六)。
- 10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:請詳附表七。
- (二)轉投資事 業相關 資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊 (揭露本期期末原始投資金額 逾新台幣 二億元 以上者 ,不包 含大陸 被 投資公司 ):請詳 附表八 。
- (三)大陸投資 資訊
- 1.基本資 料:請 詳附表 九 。
- 2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生 之重大交 易事項,暨其價 格、付款 條件、未實現損 益:詳見 附註七: 關係人交 易及附 註十三 (一)10。
- (四)主要股東 資訊
主要股東 資訊:請 詳附表 十。
十四、 部門資訊
(一)一般性資 訊
本集團以 產業別 之角度 經營業 務,並區 分為儲存 媒體部 門、其他 光電部 門及其 他部門等,其產業 類型 分 述如下:
- 1.儲存媒 體部門 :光碟 片等消 費性電 子 產品之製 造及銷 售。
- 2.其他光 電部門 :面板 及 太陽 能產品 之 製造及銷 售 。
- 3.投資部 門:經 營各種 事業之 投資。
- 4.其他部 門:影 音銷售 及非屬 銷售光 碟 片業務。
(二)部門損益 之資訊
提供予主 要營運 決策者 之應報 導部門 資 訊如下:
110年1月1日至3月31日
| 儲存媒體部門 | 其他光電部門 | 投 資 部 門 | 其 他 部 門 | 調整及沖銷 | 合 計 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外部收入 | \$ 2,038,181 |
\$ | 73,269 | \$ - |
\$ | 87,820 | \$ | - | \$ 2,199,270 | |
| 內部部門收入 | 470,068 | - | - | 11,522 | ( | 481,590) | - | |||
| \$ 2,508,249 |
\$ | 73,269 | \$ - |
\$ | 99,342 | (\$ | 481,590) | \$ 2,199,270 | ||
| 部門損益 部門損益包括: |
\$ 36,013 |
(\$ | 30,058) | (\$ 196,066) | (\$ | 10,907) | \$ | 1,915 | (\$ | 199,103) |
| 折舊及攤銷 | \$ 170,392 |
\$ | 23,052 | \$ 326 |
\$ | 15,161 | (\$ | 5,581) | \$ | 203,350 |
| 儲存媒體部門 | 其他光電部門 投 資 部 門 其 他 部 門 調整及沖銷 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|
| 外部收入 | \$ 2,447,283 |
\$ 99,680 \$ - \$ 122,840 \$ - |
\$ 2,669,803 |
| 內部部門收入 | 600,338 | - - 13,461 ( 613,799) |
- |
| \$ 3,047,621 |
\$ 99,680 \$ - \$ 136,301 (\$ 613,799) |
\$ 2,669,803 | |
| 部門損益 | \$ 24,890 |
(\$ 23,292) (\$ 1,270,615) (\$ 38,155) \$ 1,069 |
(\$ 1,306,103) |
| 部門損益包括: 折舊及攤銷 |
\$ 185,419 |
\$ 24,743 \$ 309 \$ 25,005 (\$ 5,641) |
\$ 229,835 |
109年1月1日至3月31日
(三)部門損益 之調節 資訊
本集團應 報導部 門稅前 損益與 繼續營 業 部門稅前 損益相 同, 故 無須調 節。
| 編號 | 貸出資金 | 往來項目 | 是否 為關 |
本期 最高金額 |
期末餘額 | 實際動支 | 資金貸 與性質 |
業務 往來金額 |
有短期融通 資金必要之 |
提列備抵 | 擔保品 | 對個別對象 | 資金貸與總 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (註1) | 之公司 | 貸與對象 | (註2) | 係人 | (註3) | (註13) | 金額 | 利率區間(%) | (註4) | (註5) | 原因(註6) 損失金額 | 名稱 | 價值 | 資金貸與限額 | 限額 | 備註 | |
| 0 | 中環 | 富陽 | 其他應收款 -關係人 | Y | \$ 1,175,300 | \$ 1,175,300 | \$ 1,175,300 | 1.70 | 2 | \$ - |
營運週轉 | \$ - |
動產 | \$ 253,122 | \$ 2,812,675 | \$ 7,500,467 | 註7 |
| 0 | 中環 | EMC H | 其他應收款 -關係人 | Y | 464,800 | 416,173 | 387,668 | 1.55~1.7422 | 2 | - | 營運週轉 | - | - | - | 2,812,675 | 7,500,467 | 註7 |
| 1 | 中藝 | 亞藝 | 其他應收款 | Y | 34,000 | 34,000 | 34,000 | 1.17 | 2 | - | 營運週轉 | - | - | - | 68,772 | 68,772 | 註8 |
| 2 | EMC H | 永興多媒體 | 其他應收款 | Y | 253,695 | 253,695 | 253,695 | 0.00 | 2 | - | 營運週轉 | - | - | - | 556,357 | 1,483,620 註10、註13 | |
| 2 | EMC H | VJP | 其他應收款 | Y | 27,250 | 25,770 | 25,770 | 0.00 | 2 | - | 營運週轉 | - | - | - | 556,357 | 1,483,620 註10、註13 | |
| 3 | SuperNet | 中環 | 其他應收款 | Y | 112,000 | 57,010 | 57,010 | 0.00 | 2 | - | 營運週轉 | - | - | - | 192,993 | 154,395 註11、註13 | |
| 4 | 永興電子 | 三朝旺 | 其他應收款 | Y | 16,499 | 16,499 | 16,499 | 4.35 | 2 | - | 營運週轉 | - | - | - | 47,387 | 47,387 | 註8、註13 |
| 5 | 得利 | 亞藝 | 其他應收款 | Y | 14,623 | 14,623 | 14,623 | 2.40 | 1 | 2,808 | 營運週轉 | 30 | - | - | 2,808 | 154,078 註12、註14 | |
| 6 | 中嘉 | 亞藝 | 其他應收款 | Y | 280,000 | 220,000 | 217,000 | 1.50 | 2 | - | 營運週轉 | - | - | - | 300,000 | 1,430,520 | 註9 |
註1:本公司及子公司資金貸與資訊編號之填寫方法如下: 註10:資金貸與總限額以貸出公司當期淨值之40%為限。對個別對象之資金貸與他人限額 (1)本公司填0。 不得超過美金10,000仟元,無業務往來但為本公司直接間接持股50%之子公司,個別 (2)子公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 貸與金額以不超過本公司淨值15%為限,母公司直接及間接持股100%之國外公司,
如屬資金貸與性質者均須填入此欄位。 註11:資金貸與總限額以貸出公司當期淨值之40%為限。對本公司之母公司及最終母公司 註3:當年度資金貸與他人之最高餘額。 直接及間接持有表決權股份100%之國外公司,以不超過本公司淨值50%為限。
- 註4:資金貸與性質應填列屬業務往來者或屬有短期融通資金之必要者。 註12:資金貸與總限額以不超過當期淨值之40%為限;若屬業務往來性質,則以不超過 (1)有業務往來者請輸入1。 業務往來金額為限,所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨孰高者。
-
(2)有短期融通資金之必要者請輸入2。 註13:係以原幣數乘以期末匯率換算。
-
註2:帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款…等項目, 資金貸與之最高限額,以不超過本公司當期淨值50%為限。
-
註5:資金貸與性質屬業務往來者,應填列業務往來金額,業務往來金額係指貸出資金之公 註14:得利於民國110年5月10日董事會通過改善計畫以改善資金貸與金額超限情形。 司與貸與對象最近一年度之業務往來金額。
- 註6:資金貸與性質屬有短期融通資金之必要者,應具體說明必要貸與資金之原因及貸與對象 之資金用途,例如:償還借款、購置設備、營業週轉...等。
- 註7:資金貸與總限額以貸出公司當期淨值之40%為限,與本公司有業務往來且為本公司 直接間接持股百分之五十之子公司,個別貸與金額以本公司淨值15%或雙方間業務 往來金額孰高者為限。與本公司無業務往來且為本公司直接間接持股百分之50%之 子公司,個別貸與金額以本公司淨值15%為限。
- 註8:資金貸與總限額以貸出公司當期淨值之40%為限。 對個別對象資金貸與限額以貸出公司當期淨值之40%為限。
- 註9:資金貸與總限額以貸出公司當期淨值之40%為限。對個別對象資金貸與限額不得超 過\$300,000為限。母公司資金貸與之最高限額,以不超過本公司淨值40%為限。
中環股份有限公司及子公司 資金貸與他人 民國110年1月1日至3月31日
| an a | |
|---|---|
| ------ | -- |
附表一 單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
中環股份有限公司及子公司 為他人背書保證 民國110年1月1日至3月31日
附表二 單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 被背書保證對象 | 本期最高 | 期末背書 | 實際動支 | 以財產擔保 | 累計背書保證金 | 屬母公司對 | 屬子公司對 | 屬對大陸地 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 背書保證者 | 關係 | 對單一企業 | 背書保證餘額 | 保證餘額 | 金額 | 之背書保證 | 額佔最近期財務 | 背書保證 | 子公司背書 | 母公司背書 | 區背書保證 | ||
| (註1) | 公司名稱 | 公司名稱 | (註2) | 背書保證限額 | (註4) | (註5) | (註6) | 金額 | 報表淨值之比率(%) | 最高限額 | 保證(註7) | 保證(註7) | (註7) | 備註 |
| 1 | 中娛 | 中育 | 4 | \$ 15,213 |
\$ 1,632 |
\$ 1,632 |
\$ - |
\$ - |
3.22 | \$ 15,213 |
N | N | N | 註3 |
註1:編號欄之說明如下:
(1)發行人填0。
- (2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 註4:當年度為他人背書保證之最高餘額。
- (4)公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。 屬大陸地區背書保證者始須填列Y。
- (7)同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
-
註3:中娛對外背書保證總額以不超過當期淨值之百分之三十為限,對單一企業 之背書保證金額以不超過當期淨值之百分之三十為限。
-
註2:背書保證對象與背書保證對象之關係有下列七種,標示種類即可: 註5:截至資產負債表日舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時, (1)有業務關係之公司。 即承擔背書或保證責任;另其他相關有背書保證情事者,皆應計入背書保證餘額中。
- (2)公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司。 註6:應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。
(3)直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 註7:屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、
(5)基於承攬工程需要之同業間或共同起迼人依合約規定互保之公司。 註8:中環截至民國110年3月31日之關稅局先放後稅保證餘額為\$6,000。 (6)因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。 富晶通截至民國110年3月31日之關稅局先放後稅保證餘額為\$1,748。
| 期 | 末 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱(註1) | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 | 帳面金額(註2) | 持股比例(%) | 公允價值 | 備註 | |
| 中環 | 台灣高速鐵路股份有限公司股票 | 透過損益按公允價值衡量之 | 39,902,000 | \$ | 1,287,708 | 0.71 | \$ 1,254,918 |
||
| 金融資產-流動 | |||||||||
| 台灣積體電路製造股份有限公司股票 | " | 995,000 | 603,740 | 0.00 | 584,065 | ||||
| 夏都國際開發股份有限公司股票 | " | 12,391,421 | 386,650 | 11.11 | 371,743 | ||||
| 台南企業股份有限公司股票 | " | 13,555,000 | 361,678 | 9.21 | 247,379 | ||||
| 中興電工機械股份有限公司股票 | " | 8,571,000 | 442,896 | 1.80 | 452,549 | ||||
| 鴻海精密工業股份有限公司股票 | " | 2,480,000 | 304,122 | 0.02 | 307,520 | ||||
| 聯華電子股份有限公司股票 | " | 4,589,000 | 224,642 | 0.04 | 230,368 | ||||
| 遠雄悅來大飯店股份有限公司股票 | " | 3,645,000 | 108,067 | 3.47 | 141,791 | ||||
| 大同股份有限公司等股票 | " | 271,369 | 273,148 | ||||||
| 評價調整 | ( | 127,391) | - | ||||||
| \$ | 3,863,481 | \$ 3,863,481 |
|||||||
| 台灣高速鐵路股份有限公司股票 | 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-非流動 |
38,500,000 | \$ | 1,242,462 | 0.68 | \$ 1,210,825 |
註3 | ||
| 遠雄悅來大飯店股份有限公司股票 | " | 5,000,000 | 148,241 | 4.76 | 194,500 | 註3 | |||
| 夏都國際開發股份有限公司股票 | " | 3,800,000 | 118,572 | 3.41 | 114,000 | 註3 | |||
| 台灣業旺股份有限公司等股票 | " | 6,616 | 32,570 | ||||||
| 評價調整 | 36,004 | - | |||||||
| \$ | 1,551,895 | \$ 1,551,895 |
|||||||
| 華昇創業投資股份有限公司等股票 | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產–非流動 |
\$ | 5,920 | ||||||
| 評價調整 | 47,744 | ||||||||
| \$ | 53,664 | \$ 53,664 |
註1:本表所稱有價證券,係指屬國際財務報導準則第9號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。 註2:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後之帳面餘額。
註3:本公司截至民國110年3月31日止提供有價證券\$1,519,325作為質押擔保。
中環股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分) 民國110年3月31日
(除特別註明者外) 附表三 單位:新台幣仟元
| 持有之公司 有價證券種類及名稱(註1) 與有價證券發行人之關係 帳列科目 股 數 帳面金額(註2) 持股比例(%) 公允價值 |
備註 |
|---|---|
| 中嘉 遠雄悅來大飯店股份有限公司股票 透過損益按公允價值衡量之 9,078,000 \$ 216,330 8.65 \$ |
353,134 |
| 金融資產-流動 | |
| 大同股份有限公司股票 " 5,173,000 143,804 0.22 |
139,930 |
| 新光金融控股股份有限公司乙種特別股股票 " 3,309,000 145,968 1.49 |
138,647 |
| 雲品國際酒店股份有限公司等股票 " 15,893 |
49,196 |
| 評價調整 158,912 |
- |
| \$ 680,907 \$ |
680,907 |
| 台灣高速鐵路股份有限公司股票 透過損益按公允價值衡量之 25,651,000 \$ 920,544 0.46 \$ |
806,724 註3 |
| 金融資產-非流動 台南企業股份有限公司股票 " 9,521,000 254,986 6.47 |
173,758 |
| 國泰一號不動產投資信託基金 " 228,081 |
280,200 註3 |
| 樂富一號不動產投資信託基金 " 200,231 |
217,200 註3 |
| 夏都國際開發股份有限公司股票 " 5,928,269 162,833 5.32 |
177,848 |
| 中興電工機械股份有限公司股票 " 2,256,730 54,707 0.47 |
119,155 |
| 評價調整 ( 46,497) |
- |
| \$ 1,774,885 \$ |
1,774,885 |
| 有化科技股份有限公司等股票 透過其他綜合損益按公允價值 \$ 123,770 衡量之金融資產-非流動 |
|
| 評價調整 ( 43,415) |
|
| \$ 80,355 \$ |
80,355 |
註1:本表所稱有價證券,係指屬國際財務報導準則第9號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後之帳面餘額。
註3:中嘉截至民國110年3月31日止提供有價證券\$283,050及受益憑證\$497,400作為質押擔保。
中環股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分) 民國110年3月31日
附表三 單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
中環股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分) 民國110年3月31日
附表三 單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 期 | 末 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱(註1) | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 | 帳面金額(註2) | 持股比例(%) | 公允價值 | 備註 |
| CIA | Transpac Corporation 等股票 | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
\$ 8,015 |
|||||
| 評價調整 | 6,241 | |||||||
| \$ 14,256 |
\$ 14,256 |
|||||||
| SuperNet | 滬港通等股票 | 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 |
\$ 69,471 |
|||||
| 評價調整 | ( 26,127) |
|||||||
| \$ 43,344 |
\$ 43,344 |
|||||||
| I-O Data Device, Inc. 股票 | 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-非流動 |
\$ 50,888 |
||||||
| 評價調整 | 3,089 | |||||||
| \$ 53,977 |
\$ 53,977 |
|||||||
| Batagon Mining Guinea SA.等股票 | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
\$ 137,020 |
||||||
| 評價調整 | ( 13,008) |
|||||||
| \$ 124,012 |
\$ 124,012 | |||||||
| 中藝 | 保本型電影投資協議 | 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-非流動 |
\$ 21,232 |
\$ 21,232 |
||||
| 華文創股份有限公司等股票 | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
\$ 21,500 |
||||||
| 評價調整 | ( 17,308) |
|||||||
| \$ 4,192 |
\$ 4,192 |
註1:本表所稱有價證券,係指屬國際財務報導準則第9號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。 註2:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後之帳面餘額。
中環股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分) 民國110年3月31日
附表三 單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 期 | 末 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱(註1) | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 | 帳面金額(註2) | 持股比例(%) | 公允價值 | 備註 | |
| 得利 | 斯爾夫股份有限公司普通股 | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產–非流動 |
500,000 | \$ 828 |
6.25 | ||||
| 評價調整 | ( | 467) | |||||||
| \$ 361 |
\$ 361 |
||||||||
| 富晶通 | 國泰美國多重收益平衡等基金 | 透過損益按公允價值之 金融資產-流動 |
\$ 48,330 |
||||||
| 台灣水泥乙種特別股股票 | " | 20,000 | |||||||
| 評價調整 | 2,267 | ||||||||
| \$ 70,597 |
\$ 70,597 |
||||||||
| 私募基金-第一金-UBS環球房地產私募證券 投資信託基金 |
透過損益按公允價值衡量之金融資產– 非流動 |
\$ 9,047 |
|||||||
| 評價調整 | ( | 448) | |||||||
| \$ 8,599 |
\$ 8,599 |
||||||||
| EMC H | 昆山華創毅達生醫股權投資基金 | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產–非流動 |
\$ 20,998 |
||||||
| 評價調整 | ( | 388) | |||||||
| \$ 20,610 |
\$ 20,610 |
||||||||
| 永興電子 | 昆山華創毅達股權投資基金 | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產–非流動 |
\$ | 53,759 | |||||
| 評價調整 | 345 | ||||||||
| \$ 54,104 |
\$ 54,104 |
註1:本表所稱有價證券,係指屬國際財務報導準則第9號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。 註2:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後之帳面餘額。
| 有價證券種類及 | 交易對象 | 關係 | 期初 | 買入(註3) | 賣出(註3) | 期 末 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 買、賣之公司 | 名稱(註1) | 帳列科目 | (註2) | (註2) 股數(仟股) | 金 額 | 股數(仟股) | 金額 | 股數(仟股) | 售價 | 帳面成本 | 處分損益 | 股數(仟股) | 金額 | |
| 中環 | 台灣高速鐵路股份有限公司股票 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 流動及非流動 |
- | - | 67,633 | \$ 2,245,460 | 21,690 \$ | 639,125 | 10,921 \$ | 332,614 \$ | 354,415 (\$ | 21,801) | 78,402 \$ 2,530,170 | |
| " | 台灣積體電路製造股份有限公司股票 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 流動 |
- | - | - | - | 1,388 | 843,114 | 393 | 236,918 | 239,374 ( | 2,456) | 995 | 603,740 |
| " | 聯華電子股份有限公司股票 | " | - | - | 4,553 | 213,668 | 32,141 | 1,579,261 | 32,105 | 1,574,541 | 1,568,287 | 6,254 | 4,589 | 224,642 |
| " | 中興電工機械股份有限公司股票 | " | - | - | 6,557 | 362,566 | 21,765 | 1,078,383 | 19,751 | 991,379 | 998,053 ( | 6,674) | 8,571 | 442,896 |
| " | 大立光電股份有限公司股票 | " | - | - | 148 | 489,726 | 337 | 1,010,472 | 485 | 1,464,329 | 1,500,198 ( | 35,869) | - | - |
| " | 鴻海精密工業股份有限公司股票 | " | - | - | - | - | 14,580 | 1,636,726 | 12,100 | 1,376,365 | 1,332,604 | 43,761 | 2,480 | 304,122 |
| 中嘉 | 大同股份有限公司股票 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 流動 |
- | - | 2,656 | 71,078 | 18,523 | 495,209 | 16,006 | 429,345 | 422,483 | 6,862 | 5,173 | 143,804 |
註1:本表所稱有價證券,係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2:有價證券帳列採用權益法之投資者,須填寫該二欄,餘得免填。
註3:累計買進、賣出金額應按市價分開計算是否達三億元或實收資本額百分之二十。
註4:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
中環股份有限公司及子公司 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 民國110年1月1日至3月31日
(除特別註明者外) 附表四 單位:新台幣仟元
中環股份有限公司及子公司 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國110年1月1日至3月31日
(除特別註明者外) 附表五 單位:新台幣仟元
| 交易條件與一般交易不同之情 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易情形 | 形及原因(註1) | 應收(付)票據、帳款 | |||||||||
| 佔總進(銷)貨 | 佔總應收(付) | 備註 | |||||||||
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 進(銷)貨 | 金額 | 之比率 | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 票據、帳款之比率 | (註2) |
| 中環 | VJP | 孫公司 | 銷貨 | \$ 120,806 |
15% | 與一般交易並無顯著 差異 |
〞 | 與一般交易並無顯著 差異 |
\$ 371,674 | 33% | |
| 〞 | VUS | 〞 | 銷貨 | 133,037 | 16% | 〞 | 〞 | 〞 | 134,168 | 12% |
註1:關係人交易條件如與一般交易條件不同,應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因。 註2:若有預收(付)款項情形者,應於備註欄敘明原因、契約約定條款、金額及與一般交易型態之差異情形。
中環股份有限公司及子公司 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國110年3月31日
附表六
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 應收關係人款項餘額 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | (註1) | 週轉率(次) | 金額 | 處理方式 | 期後收回金額 | 提列備抵損失金額 |
| 中環 | 永興多媒體 | 孫公司 | \$ 113,062 |
0.73 | \$ 1,933 | - | \$ 39,395 |
\$ - |
| 〞 | 富陽 | 子公司 | 1,200,918 | 註2 | - | - | - | - |
| 〞 | VJP | 孫公司 | 371,674 | 0.18 | 251,553 | - | 110,737 | 747 |
| 〞 | VUS | 孫公司 | 134,168 | 1.25 | 3,580 | - | 3,580 | - |
| 〞 | EMC H | 子公司 | 387,668 | 註2 | - | - | - | - |
| EMC H | 永興多媒體 | 孫公司 | 253,695 | 註2 | - | - | - | - |
| 中嘉 | 亞藝 | 兄弟公司 | 217,804 | 註2 | - | - | - | - |
註1:請依應收關係人帳款、票據、其他應收款…等分別填列。
註2:係資金貸與所產生之其他應收款項,故不適用。
中環股份有限公司及子公司 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 民國110年1月1日至3月31日
(除特別註明者外) 附表七 單位:新台幣仟元
| 交易往來情形 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 佔合併總營收或總資產 | |||||||
| 編號 | 之比率 | ||||||
| (註1) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 (註2) | 科目 | 金額(註8) | 交易條件 | (註3) |
| 0 | 中環 | 永興多媒體 | 1 | 銷貨 | \$ 73,277 |
註4 | 3.33% |
| 〞 | 〞 | 〞 | 1 | 應收帳款 | 113,062 | 註4 | 0.45% |
| 〞 | 〞 | EMC H | 1 | 其他應收款 | 387,668 | 註6 | 1.55% |
| 〞 | 〞 | 富陽 | 1 | 其他應收款 | 1,200,918 | 註6 | 4.80% |
| 〞 | 〞 | SuperNet | 1 | 其他應付款 | 57,010 | 註7 | 0.23% |
| 〞 | 〞 | VJP | 1 | 銷貨 | 120,806 | 註4 | 5.49% |
| 〞 | 〞 | 〞 | 1 | 應收帳款 | 371,674 | 註4 | 1.49% |
| 〞 | 〞 | VUS | 1 | 銷貨 | 133,037 | 註4 | 6.05% |
| 〞 | 〞 | 〞 | 1 | 應收帳款 | 134,168 | 註4 | 0.54% |
| 〞 | 〞 | VGmbH | 1 | 銷貨 | 64,935 | 註4 | 2.95% |
| 〞 | 〞 | 〞 | 1 | 應收帳款 | 62,968 | 註4 | 0.25% |
| 〞 | 〞 | VHK | 1 | 應收帳款 | 71,944 | 註4 | 0.29% |
| 1 | EMC H | 永興多媒體 | 1 | 其他應收款 | 253,695 | 註6 | 1.01% |
| 〞 | 中嘉 | 亞藝 | 3 | 其他應收款 | 217,804 | 註6 | 0.87% |
| 3 | VHK | 永興多媒體 | 3 | 應收帳款 | 93,954 | 註4 | 0.38% |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1)母公司填0
(2)子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
(1)母公司對子公司
(2)子公司對母公司
(3)子公司對子公司
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4:本公司對於關係人之交易價格相當於非關係人;對國外子、孫公司之收款期限為貨到後60天~120天。而一般國外客戶之收款期限為貨到後30天~120天,
一般國內客戶則為月結O/A90天~120天。
註5:本公司對永興多媒體之進貨無相同交易廠商可供比較。除永興多媒體之付款條件以月結O/A 90天方式支付外,對其餘關係人之貨款則一致以月結90天方式支付。
註6:係應收資金貸與款項及應收代墊款等。
註7:係應付資金貸與款項。
註8:個別金額未達\$50,000者,不予以揭露,且其相對交易不再揭露。
中環股份有限公司及子公司 被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司) 民國110年1月1日至3月31日
| 被投資公司名稱 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 本期損益 |
本期認列之 投資損益 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | (註1、2) | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率(%) | 帳面金額 | (註2(2)) | (註2(3)) | 備註 | |
| 中環 | EMC H | 開曼群島 | 專業投資公司 | \$ 10,453,855 |
\$ 10,453,855 |
61,527 | 100.00 | \$ | 3,648,391 | \$ 21,106 | \$ 21,106 | 本公司 之子公司 |
| 〞 | CIA | 開曼群島 | 專業投資公司 | 872,018 | 872,018 | 29,688,245 | 86.35 | 407,480 | 12,669 | 10,940 | 〞 | |
| 〞 | 中嘉 | 台灣 | 對各種生產事業等之投資 | 180,421 | 180,421 | 261,595,273 | 100.00 | 3,313,105 | ( 141,695) | ( 141,707) | 〞 | |
| 〞 | 中藝 | 台灣 | 電影片發行業 | 1,297,918 | 1,297,918 | 35,000,000 | 100.00 | 173,379 | 93 | 93 | 〞 | |
| 〞 | 亞藝 | 台灣 | 影片發行錄影帶製作發行及玩具用品零 售業 |
856,125 | 856,125 | 11,868,528 | 93.59 | ( | 247,236) | ( 892) |
( 834) |
〞 |
| 〞 | 中娛 | 台灣 | 電影製作與發行業 | 714,888 | 714,888 | 66,400,000 | 100.00 | 50,710 | ( 45) |
( 45) |
〞 | |
| 〞 | 富晶通 | 台灣 | 產銷觸控面板等產品 | 515,768 | 515,768 | 15,353,223 | 52.60 | 370,084 | ( 16,116) |
( 6,639) |
〞 | |
| 〞 | 富陽 | 台灣 | 薄膜太陽能電池之生產及銷售 | 3,516,412 | 3,516,412 | 154,991,112 | 98.82 | ( | 866,605) | ( 18,733) |
( 18,511) |
〞 |
| 〞 | 尚陽 | 台灣 | 矽晶太陽能電板之生產及銷售 | 664,676 | 664,676 | 64,052,000 | 58.20 | ( | 21,327) | 1,691 | 984 | 〞 |
| 〞 | 得利 | 台灣 | 銷售影音光碟產品 | 377,635 | 377,635 | 14,892,015 | 38.91 | 174,885 | ( 1,345) |
( 1,296) |
〞 | |
| 〞 | 中環育樂城 | 台灣 | 商場事業 | 260,000 | 260,000 | 13,300,000 | 100.00 | 92,172 | ( 4,850) |
( 4,850) |
〞 | |
| EMC H | F5 | 美國 | 專業投資公司 | 3,647,036 | 3,704,046 | 23,064 | 100.00 | 1,417,756 | ( 2,568) |
- | 本公司 之孫公司(註3) |
|
| 〞 | MFLLC | 美國 | 專業投資公司 | 1,283,980 | 1,283,980 | - | 100.00 | 357,655 | ( 4,006) |
- | 〞 | |
| 〞 | Jet-Thai | 泰國 | 生產及銷售光碟片 | 4,207,638 | 4,207,638 | 49,200,416 | 100.00 | 542,210 | ( 200) |
- | 〞 | |
| 〞 | VJP | 日本 | 儲存媒體及電子產品之買賣 | 16,368 | 16,368 | 5,900 | 100.00 | 30,905 | 3,413 | - | 〞 |
| 被投資公司名稱 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 本期損益 |
本期認列之 投資損益 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | (註1、2) | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率(%) | 帳面金額 | (註2(2)) | (註2(3)) | 備註 |
| EMC H | VAU | 澳洲 | 儲存媒體及電子產品之買賣 | \$ 411,105 |
\$ 411,105 |
100,000 | 100.00 | \$ 363,908 |
\$ 2,668 |
- | 本公司 之孫公司(註3) |
| 〞 | VGmbH | 德國 | 儲存媒體及電子產品之買賣 | 731,912 | 731,912 | - | 100.00 | 816,588 | 23,294 | - | 〞 |
| 〞 | VHK | 香港 | 儲存媒體及電子產品之買賣 | 136,683 | 136,683 | 1,170,500 | 100.00 | 132,175 | 338 | - | 〞 |
| 〞 | 其他 | 其他 | - | - | - | - | ( 7,652) |
- | - | 註3 | |
| F5 | HOTAN | 美國 | 磁碟片、光碟片等電子產品之買賣 | 406,287 | 406,287 | 14,990,000 | 100.00 | 103,660 | ( 7,765) |
- | 本公司之孫公司F5之子 公司(註3) |
| 〞 | VUS | 美國 | 儲存媒體及電子產品之買賣 | 1,418,407 | 1,418,407 | - | 100.00 | 1,305,015 | 5,276 | - | 〞 |
| CIA 〞 |
SuperNet 其他 |
英屬維京群島 其他 |
專業投資公司 | 577,337 - |
577,337 - |
5,720,085 - |
100.00 - |
419,571 79,191 |
13,234 - |
- - |
本公司之 孫公司(註3) 註3 |
| 中嘉 | CIA | 開曼群島 | 專業投資公司 | 111,185 | 111,185 | 4,692,049 | 13.65 | 95,716 | 12,669 | - | 本公司之 子公司(註3) |
| 〞 | 威秀影城 | 台灣 | 電影院、餐廳、遊樂場之經營管理業務 | 14,090 | 14,090 | 23,970,000 | 29.96 | 266,532 | ( 108,962) | - | 本公司之子公司 中嘉採權益法評 價之被投資公司 (註3) |
| 〞 | 其他 | 其他 | - | - | - | - | 50,149 | - | - | 註3 |
註1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。
註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫:
(1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫,並於備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如係屬子公司或孫公司)。
(2)「被投資公司本期損益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。
(3)「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額,餘得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時,應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。
註3:中環股份有限公司未直接認列投資損益。
| 大陸被投資公司名稱 | 投資方式 | 本期期初自台 灣匯出累積投 |
本期匯出或收回 投資金額 |
本期期末自台 | 灣匯出累積投 被投資公司 | 本公司直接 或間接投資 |
本期認列投資 損益 |
期末投資帳面 截至本期止已 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (註4) | 主要營業項目 | 實收資本額 | (註1) | 資金額 | 匯出 | 收回 | 資金額 | 本期損益 | 之持股比例(%) | (註2) | 金額 | 匯回投資收益 | 備註 | |
| 江蘇永興多媒體有限公司 | 生產及銷售光碟片 | \$ 1,345,476 | 2 | \$ 1,345,476 | \$ - |
\$ | - 1,345,476 (\$ |
4,436) | 97 (\$ | 4,303) \$ 375,782 | \$ - |
註2(2)C | ||
| 江蘇永興電子材料有限公司 | 生產及銷售塑膠製箱子、 盒子、籃子及類似品 |
777,852 | 2 | 777,852 | - | - 777,852 ( |
258) | 100 ( | 258) 118,467 | - | 〞 | |||
| 南通中興多媒體有限公司 | 生產及銷售光碟片 | 35,678 | 2 | 35,678 | - | - 35,678 ( |
28) | 49 ( | 14) | 7,897 | - | 〞 | ||
| 三朝旺(南通)農業生物科技有 限公司 |
生物益生菌研發與批發 | 14,786 | 2 | 14,786 | - | - 14,786 ( |
116) | 50 ( | 58) ( | 21,953) | - | 〞 |
註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
(1).直接赴大陸地區從事投資
(2).透過第三地區公司再投資大陸:EMC H再投資大陸公司。
(3).其他方式
註2:本期認列投資損益欄中:
(1)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明。
(2)投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明。
A.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所核閱之財務報表。
B.經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表。
| 本期期末累計自 | 依經濟部投審會 | |||
|---|---|---|---|---|
| 台灣匯出赴大陸 | 經濟部投審會 | 規定赴大陸地區 | ||
| 公司名稱 | 地區投資金額 | 核准投資金額 | 投資限額 | |
| 中環股份有限公司 | \$ | 3,139,894 | \$ 3,761,987 |
\$ 11,453,239 |
C.其他–同期間自結未經會計師核閱之財務報表。
註3:本表相關數字應以新臺幣列示。
註4:個別已清算之公司,不予以揭露。
中環股份有限公司及子公司 大陸投資資訊-基本資料 民國110年1月1日至3月31日
附表九 單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 主要股東名稱 | 持有股數 | 持股比例(%) | |
|---|---|---|---|
| 翁明顯 | 91,978,038 | 7.93 |
- 註1:本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五以上資料。 至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。
- 註2:上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人股權申報, 其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。
股份
中環股份有限公司及子公司 主要股東資訊 民國110年3月31日
附表十