DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET A.Ş. — Audit Report / Information 2015

Datagate Bilgisayar Malzemeleri Ticaret Anonim Şirketi

1 Ocak – 31 Aralık 2015

Hesap Dönemine Ait

Bağımsız Denetimden Geçmiş Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2015 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN İÇERDİKLERİ

İÇİNDEKİLER SAYFA	İÇİNDEKİLER SAYFA
KONSOLİDE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU ....................................................................................	1-2
KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ..........................	3
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI ...............................................................................................	4
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI ...........................................................................	5
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR ................................................................ 6 – 47

FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Datagate Bilgisayar Malzemeleri Ticaret Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na

Giriş

• 1) Datagate Bilgisayar Malzemeleri Ticaret Anonim Şirketi’ nin (Şirket) ve Bağlı Ortaklığı’nın (bundan sonra birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide finansal durum tablosu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide kar veya zarar tablosu ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak Grup Yönetiminin Sorumluluğu

• 2) Grup yönetimi, finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

• 3) Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan Bağımsız Denetim Standartlarına ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

• 4) Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de dahil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

• 5) Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

• 6) Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Datagate Bilgisayar Malzemeleri Ticaret Anonim Şirketi ’nin ve bağlı ortaklığının 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını Türkiye Muhasebe Standartlarına uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

• 7) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 398'inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 12 Şubat 2016 tarihinde Şirket'in Yönetim Kurulu'na sunulmuştur.

• 8) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Grup’un 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tabloların, kanun ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

• 9) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

MGI BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş.

GAMZE TÜRKİN AKSU Sorumlu Ortak Başdenetçi ( İstanbul, 12 Şubat 2016 )

Sayfa No: 1

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

İNANSAL TABLOLAR
FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (TL) VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar -İlişkili TaraflardanTicari Alacaklar -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar -İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Türev Araçlar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Ticari Alacaklar -İlişkili TaraflardanTicari Alacaklar -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar -İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar -Şerefiye -Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenmiş Vergi Varlığı TOPLAM VARLIKLAR	Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansları 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014
	361.808.963 179.918.672 6 39.296.245 29.670.655 7 - - 10 271.911.298 113.108.034 10-37 1.087.558 2.343.512 10 270.823.740 110.764.522 11 24.308 285.518 11-37 - - 11 24.308 285.518 12 12.967 - 13 45.923.415 29.302.721 15 1.954.014 3.494.647 25 - - 26 2.686.716 4.057.097 75.418.584 46.367.128 10 67.085.142 43.872.812 10-37 - - 10 67.085.142 43.872.812 11 - - 11-37 - - 11 - - 16 - - 17 - - 18 78.550 46.067 19 161.449 41.737 - - - 19 161.449 41.737 15 - - 35 8.093.443 2.406.512 437.227.547 226.285.800

İlişikteki Açıklayıcı Notlar Bu Konsolide Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.

Sayfa No: 2

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (TL) KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Diğer Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar -İlişkili Taraflara Ticari Borçlar -İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar -İlişkili Taraflara Diğer Borçlar -İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Türev Araçlar Ertelenmiş Gelirler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Geri Alınmış Paylar (-) Paylara İlişkin Primler/İskontolar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler -Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler -Yabancı Para Çevrim Farkları -Finansal Riskten Korunma Fonu Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar/Zararları Net Dönem Karı/Zararı Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR

Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansları 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014

308.594.825 146.826.699 8 4.040 235.119 8 196.577.011 45.879.996 9 - - 10 91.971.253 87.661.425 10-37 353.741 155.174 10 91.617.512 87.506.251 20 50.744 170.986 11 2.334.720 33.608 11-37 - - 11 2.334.720 33.608 12 - - 15 8.280.385 5.473.789 35 2.782.812 3.768.251 22 6.593.860 3.603.525 22 6.593.860 3.603.525 - 67.130.812 40.067.300 8 67.085.140 40.047.252 24 45.672 20.048 35 - - 26 - - 27 61.501.910 39.391.801 27 61.501.910 39.391.801 10.000.000 10.000.000 1.241.463 1.241.463 - - 3.229.361 3.229.361 34.943 45.154 34.943 45.154 1.973.382 2.001.532 1.973.382 2.001.532 - - 2.960.093 2.069.083 19.914.198 12.316.092 22.148.470 8.489.116 - - 437.227.547 226.285.800

İlişikteki Açıklayıcı Notlar Bu Konsolide Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.

SayfaNo:3

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (TL)

KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (TL)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Hasılat Satışların Maliyeti (-) BRÜT KAR/ZARAR Genel Yönetim Giderleri (-) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) ESAS FAALİYET KARI / ZARARI Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI VEYA ZARARI Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri - Dönem Vergi Gelir/Gideri - Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri Dönem Kar/Zararının Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Pay Başına Kazanç DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılamayacaklar Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler -Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar Yabancı Para Çevrim Farkı Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları DİĞER KAPSAMLI GELİR TOPLAM KAPSAMLI GELİR / GİDER Toplam Kapsamlı Gelir/Giderin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları	Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot 1 Ocak 2015 1 Ocak 2014 Referansı 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014
	28 1.077.380.498 454.524.444 28 (1.040.009.690) (436.568.406) 37.370.808 17.956.038 29 (6.063.269) (3.063.303) 29 (4.615.348) (3.012.071) 31 14.600.961 15.426.357 31 (15.988.441) (14.386.230) 25.304.711 12.920.791 32 - - 32 - - 25.304.711 12.920.791 33 3.638.967 854.372 33 (1.219.530) (3.099.997) 27.724.148 10.675.166 (5.575.678) (2.186.050) 35 (11.260.056) (4.508.876) 35 5.684.378 2.322.826 22.148.470 8.489.116 - - 22.148.470 8.489.116 36 2,214847 0,848912 - - (10.211) 31.968 27 (12.764) 39.959 2.553 (7.991) 2.553 (7.991) (28.150) (163.635) 27 (28.150) (163.635) 27 - - (38.361) (131.667) 22.110.109 8.357.449 22.110.109 8.357.449 - - 22.110.109 8.357.449

İlişikteki Açıklayıcı Notlar Bu Konsolide Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

NAKİT AKIŞ TABLOSU (TL) A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Dönem Karı/Zararı Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler Sabit Kıymet Satış Karı (-) / Zararı (+) Kıdem Tazminatı Karşılığındaki Artış (+) Kıdem Tazminatı Ödemeleri (-) Alacaklar Reeskont Tutarı (+) Sabit Kıymet Satış Karı (-) / Zararı (+) Borç Karşılıklarında artış (+) / Azalış (-) Borç Senetleri Prekontu (-) Forward Tahakkuku Cari Dönem Şüpheli Alacak Karşılığı (+) Stok Değer Düşüş Karşılığı (+) İştirak Değer Düşüklüğü Karşılığı(-) Faiz Gideri (+) Faiz Geliri (-) Vergi Gelir/Gideri İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları Diğer Dönen Varlıklarda artış (-) / azalış (+) Diğer Yükümlülüklerde azalışlar (-) / artış (+) Vergi Ödemeleri (-) Diğer Artışlar/Azalışlar (+)/(-) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları Tahsil Edilen Temettüler (+) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Kısa vadeli mali borçlardaki artış (+) Uzun vadeli mali borçlardaki artış (+) Ödenen Faiz YABANCI PARA ÇEVRİMİ FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ		Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş
	Dipnot Referansları	1 Ocak 2015- 31 Aralık 2015 1 Ocak 2014- 31 Aralık 2014
	18-19 18-19 24 24 10 18-19 22 10 12 10 13 31-33 31-33 35 13 10-11 10-11 26 26 35 18-19 18-19 8 8 33 6 6	(166.930.621) (71.946.645) 22.148.470 8.489.116 22.471.239 15.918.240 59.366 49.207 - - 20.749 101.217 (7.889) (176.081) 13.285.998 11.692.565 - - 2.990.335 960.122 (346.981) (589.110) (12.967) - 75.037 (48.465) 91.696 250.359 - - 12.142.477 5.076.051 (11.402.260) (3.583.675) 5.575.678 2.186.050 (204.869.888) (97.803.207) (16.712.390) (12.966.216) (195.115.419) (131.354.737) 6.957.921 46.517.746 (160.250.179) (73.395.851) 1.370.381 3.117.903 - - (12.245.495) (909.822) 4.194.672 (758.875) (211.561) (68.475) - - (211.561) (68.475) - - 176.763.607 84.669.991 150.465.936 46.115.115 27.037.888 40.047.252 (740.217) (1.492.376) 9.621.425 12.654.871 9.621.425 12.654.871 29.667.882 17.013.011
		39.289.307 **29.667.882 **

İlişikteki Açıklayıcı Notlar Bu Konsolide Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.

31 ARALIK 2015 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (TL) Bağımsız Denetimden Geçmiş				Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler	Birikmiş Karlar
	Dipnot Referansları	Ödenmiş **Sermaye **	Pay İhraç Primleri/ İskontoları	Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları	Diğer Kazanç/(Kayıplar)	Yabancı Para Çevirim Farkları	Riskten Korunma Kazanç/ Kayıpları	Sermaye Düzeltme Farkları	Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar / Zararları	Net Dönem Karı / Zararı	Özkaynaklar
01 Ocak 2015	Not-27 10.000.000 3.229.361			45.154 - 2.001.532 - 1.241.463 2.069.083 12.316.092 8.489.116 39.391.801
Geçmiş yıllar karlarına transferler - - Yedeklere transferler - - Sermaye artırımı - - Temettü ödemesi - - Sermayeye İlave Edilecek İştirak Satış Kazancı - - Toplam Kapsamlı Gelir - - Yabancı para çevrim farkları - - Riskten Korunma Kazanç/ Kayıpları - - Net dönem karı - - Emeklilikplanları aktüeryal kazanç ve kayıplar - -				- - - - - - 8.489.116 (8.489.116) - - - - - - 891.010 (891.010) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (10.211) - (28.150) - - - - 22.148.470 22.110.109 - - (28.150) - - - - - (28.150) - - - - - - - - - - - - - - - - 22.148.470 22.148.470 (10.211) - - - - - - - (10.211)
31 Aralık 2015	Not-27 10.000.000 3.229.361			34.943 - 1.973.382 - 1.241.463 2.960.093 19.914.198 22.148.470 61.501.910
Bağımsız Denetimden Geçmiş
01 Ocak 2014	Not-27 10.000.000 3.245.938			13.186 - 2.090.884 - 1.299.169 2.009.375 15.587.755 (3.211.955) 31.034.352
Geçmiş yıllar karlarına transferler - - Yedeklere transferler - - Sermaye artırımı - - Temettü ödemesi - - Sermayeye İlave Edilecek İştirak Satış Kazancı - - Toplam Kapsamlı Gelir - (16.577) Yabancı para çevrim farkları - (16.577) Riskten Korunma Kazanç/ Kayıpları - - Net dönem karı - - Emeklilikplanları aktüeryal kazanç ve kayıplar - -				- - - - - - (3.211.955) 3.211.955 - - - - - - 59.708 (59.708) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 31.968 - (89.352) - (57.706) - - 8.489.116 8.357.449 - - (89.352) - (57.706) - - - (163.635) - - - - - - - - - - - - - - - - 8.489.116 8.489.116 31.968 - - - - - - - 31.968
31 Aralık 2014 Not-27 10.000.000 3.229.361				45.154 - 2.001.532 - 1.241.463 2.069.083 12.316.092 8.489.116 39.391.801

İlişikteki Açıklayıcı Notlar Bu Konsolide Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Datagate Bilgisayar Malzemeleri Ticaret A.Ş. (Şirket) 1992 yılında Türkiye’de kurulmuş olup bilgi teknolojileri sektöründe faaliyet göstermektedir. Şirket Avea tarafından yetkilendirilmiş bayilerine mobil telefonlar, mobil cihazlar, aksesuarlar, Avea GSM hattı, kontör ve avea markalı ürünlerin ile bilgisayar ürünlerinin tedarik ve satış faaliyetlerinde bulunmaktadır.

Şirket’in 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle en büyük ortakları İndeks Bilgisayar Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. % 59,24 (Halka kapalı kısım % 51,74 ve halka açık kısım % 7,5 olmak üzere toplam % 59,24) , Tayfun Ateş % 5,00 ve Halka Açık % 35,75’tir.

31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Şirket’in konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklığına ilişkin bilgiler aşağıda yer almaktadır:

Şirket İsmi	Faaliyet Alanı	Sermayesi	Doğrudan İştirak Oranı%	Dolaylı İştirak Oranı%
Datagate International FZE	Bilgisayar ve aksamları alım satımı	150.000 BAE Dirhemi	100	100

Bundan böyle konsolide mali tablolar ve dipnotlarında şirket ve bağlı ortaklığı “Grup” olarak adlandırılacaktır.

Grup’un 31 Aralık 2015 tarihi itibari ile ortalama personel sayısı 34 (31 Aralık 2014: 29)’dür. Grup personelinin tamamı idari personeldir.

Grup’un ticaret siciline kayıtlı adresi Merkez Mahallesi Erseven Sokak No:8/2 Kağıthane/İstanbul’dur. Şirket’in ana merkezi İstanbul’dur.

2 MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.01 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

Grup muhasebe kayıtlarını Türkiye’de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı’nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine göre TL olarak tutmaktadır. İlişikteki finansal tablolar SPK’nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. Grup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) uygulamaktadır. Ekli finansal tablolar Grup’un yasal kayıtlarına dayandırılmış ve geçerli para birimi olan “TL” cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na göre Şirket’in durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.

1 Ocak – 31 Aralık 2015 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar, 12 Şubat 2016 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul’un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.

Yabancı Para İşlemlerin Fonksiyonel Para Birimi Cinsinden Değerlemesi

Grup’un ana şirketi olan Datagate Bilgisayar Malzemeleri Ticaret A.Ş.’nin fonksiyonel para birimi 30 Haziran 2014 tarihine kadar alış ve satışların önemli ölçüde ABD Doları bazlı olması nedeniyle, 21 no’lu Uluslararası Muhasebe Standardı (“UMS”) “Kur Değişiminin Etkileri” uyarınca ABD Doları olarak belirlenmiştir. 1 Temmuz 2014’den itibaren alış ve satışların önemli ölçüde TL bazlı olarak değişmesi dolayısıyla fonksiyonel para biriminin TL olarak belirlenmesine karar verilmiştir. Konsolidasyona tabi bulunan bağlı ortaklığı Datagate International Free Zone’un fonksiyonel para birimi ise ABD Dolarıdır.

Ana ortağın 1 Ocak 2014 – 31 Aralık 2014 tarihine kadar olan dönemde yabancı para işlemlerinin ABD Doları’na çevrimindeki ana hatlar aşağıda belirtilmiştir:

• Yabancı para işlemleri, yabancı para ile fonksiyonel para birimi arasındaki işlem tarihindeki spot kur uygulanmak suretiyle bulunan tutar üzerinden fonksiyonel para birimi cinsinden kayıtlara alınır. Her bilanço tarihinde,

• Parasal yabancı kalemler kapanış kurları üzerinden,

• Tarihi maliyeti ile kayıtlarda izlenen parasal olmayan yabancı kalemler işlemin gerçekleştiği tarihteki kurlar üzerinden,

• Yabancı para makul değeri ile kayıtlarda izlenen parasal olmayan kalemler, makul değerlerinin belirlendiği tarihteki kurlar üzerinden ABD Doları’na çevrilir.

6

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Fonksiyonel Para Biriminden Farklı Bir Raporlama Para Birimi Kullanılması

SPK’ya sunulmak üzere hazırlanan bu finansal tablolar ve dipnotlar Türk Lirası olarak sunulmuştur. 30 Haziran 2014 tarihine kadar ABD Doları olarak hazırlanan finansal tabloların sunum amacına yönelik olarak Türk Lirası’na çevrimindeki ana hatlar aşağıda belirtilmiştir:

• Varlık, yükümlülükler ve dönemin finansal tablolarına alınmış gelir ve gideri sonucunda oluşanlar hariç özkaynaklar kalemleri (bazı özkaynaklar kalemleri hariç) bilanço tarihi itibariyle oluşan kapanış kurları üzerinden Türk Lirası’na çevrilir. Özkaynaklar hesaplarından sermaye ve sermaye yedekleri tarihsel nominal değerleri ile taşınmakta olup bunlara ilişkin çevrim farkları özkaynaklar içerisinde yabancı para çevrim farkları hesabında gösterilmektedir.

• 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren döneme ait gelir tablosu aylık ortalama döviz kurları kullanılarak TL’ye çevrilerek sunulmaktadır.

• Bu işlemler sonucunda oluşan diğer tüm farklar özkaynaklar ve diğer kapsamlı gelir/gider ile ilişkilendirilmektedir.

Tarih ABD Doları Kuru 30 Haziran 2014 2,1898 31 Aralık 2013 2,1343

1 Temmuz 2014 den itibaren alış ve satışların önemli ölçüde TL bazlı olarak değişmesi dolayısıyla fonksiyonel para biriminin TL olarak belirlenmesine karar verilmiştir. Buna göre 1 Temmuz 2014 tarihinden sonra gerçekleşen işlemler TL olarak kabul edilerek muhasebeleştirilmiştir.

31 Aralık 2015 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolarda yer alan parasal olmayan kalemler 30 Haziran 2014 tarihine kadar ABD Doları cinsi olarak kabul edilmiştir. Bu tarihten sonra gerçekleşen işlemler ise fonksiyonel para birimi TL olarak değiştirildiği için parasal olmayan kalemler TL olarak muhasebeleştirilmiştir.

Gelir tablosu hesapları ise yine parasal olmayan kalemlerde uygulanan muhasebe tekniği uygulanmış ve 30 Haziran 2014 tarihine kadar gerçekleşen işlemler ortalama ABD Doları kuru kullanılarak çevrime tabi tutulmuştur.

2.02 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi

SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan ettiği için bu tarihten itibaren Türkiye Muhasebe Standardı 29 “Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama’ya göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona erdirmiştir.

2.03 Konsolidasyon Esasları

Bağlı Ortaklıklar, Grup’un ya doğrudan ve / veya dolaylı olarak sahip olduğu paylar neticesinde söz konusu şirketlerdeki paylarla ilgili toplam oy kullanma hakkının % 50’den fazlasını kullanma yetkisi vasıtasıyla; veya oy kullanma hakkının % 50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve işletme politikalarını Grup’un menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder.

Bağlı ortaklığın bilanço ve kar/zarar tabloları Grup’un mali tabloları ile tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiştir. Grup’un aktifinde yer alan bağlı ortaklıkların kayıtlı değeri ile bağlı ortaklıkların özsermayeleri karşılıklı olarak netleştirilmiş aynı zamanda şirket ile bağlı ortaklıklar arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında silinmiştir.

Azınlık hakları, azınlık paylarının bağlı ortaklıkların net aktiflerindeki ve dönem faaliyet sonuçlarındaki payını gösterir. Bu detaylar konsolide bilanço ve kar/zarar tablosundan ayrı olarak gösterilir. Azınlık haklarına ait zararlar bağlı ortaklıkların paylarına ait azınlık çıkarlarından fazla ise, azınlığın bağlayıcı yükümlülükleri olmadığı takdirde azınlıklara ait zararlar çoğunluğun çıkarları aleyhine sonuçlanabilir.

Grup’un ortak kontrolünde olan ve finansal ve faaliyet politikaları üzerinde önemli derecede etkisi bulunan şirket bulunmamaktadır.

31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Grup’un konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklığına ilişkin bilgiler aşağıda yer almaktadır:

7

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Şirket İsmi	Faaliyet Alanı	Sermayesi	Doğrudan İştirak Oranı%	Dolaylı İştirak Oranı%
Datagate International FZE	Bilgisayar ve aksamları alım satımı	150.000 BAE Dirhemi	100	100

Şirket 2012 yılında Birleşik Arap Emirliklerinde mukim 150.000 BAE Dirhemi sermayeli Datagate International FZE ünvanlı Şirket’e kuruluş aşamasında % 100 oranında iştirak etmiştir. Datagate International FZE cari dönemde konsolidasyon kapsamına dahil edilmiş olup Şirket’e kuruluş aşamasında iştirak edildiğinden şerefiye hesaplanmamıştır.

Bağlı ortaklığın bilanço ve gelir tablosu tam konsolidasyon yöntemine göre konsolide edilmiş ve Şirket’in sahip olduğu bağlı ortaklıkların kayıtlı değeri ile özsermayeleri karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Aynı şekilde Şirket ile bağlı ortaklık arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında karşılıklı olarak elimine edilmiştir.

2.04 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi

Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un mali tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Mali tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem mali tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır.

2.05 Netleştirme / Mahsup

Mali tablolarda yer alan finansal varlıklar ve yükümlülükler, ilgili değerleri netleştirmeye izin veren yasal bir yetkinin olması ve değerlerin net olarak gösterilmesi hususunda bir niyetin olması ya da varlığın gerçekleşmesi ile borcun yerine getirilmesinin aynı anda olması durumunda mali tablolarda net değerleri üzerinden gösterilmektedirler.

2.06 Muhasebe Politikalarında Değişiklikler

Gerekli olması veya Grup’un mali durumu, performansı veya nakit akımları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin mali tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte ise muhasebe politikalarında değişiklik yapılır. Muhasebe politikalarında yapılan değişikliklerin önceki dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymış gibi mali tablolarda geriye dönük olarak da uygulanır. Cari dönemde muhasebe politikalarında herhangi bir değişiklik olmamıştır.

2.07 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar

Grup benzer nitelikteki işlemleri, diğer olayları ve durumları tutarlı olarak konsolide finansal tablolara alır, değerler ve sunar. Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır.

Cari dönem faaliyet sonucuna bir etkisi olan veya sonraki dönemlere etkisi olması beklenen muhasebe tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı finansal tablo dipnotlarında, gelecek dönemlere ilişkin etkinin tahmininin mümkün olmadığı haller dışında açıklanır.

Grup Yönetimi, maddi ve maddi olmayan duran varlıkların yararlı ömürlerinin tespiti, kıdem tazminatı hesabında kullanılan aktüeryal varsayımlar, Grup lehine veya aleyhine devam eden dava ve icra takipleri için ayrılacak karşılıklar, stok değer düşüklüğünün tespiti gibi hususlarda muhasebe tahminlerine başvurmaktadır. Kullanılan tahminlere ilişkin açıklamalar aşağıda ilgili dipnotlarda yer almakta olup cari dönemde muhasebe tahminlerinde bir değişiklik yapılmamıştır.

TMS 21 Kur değişimlerinin etkileri standartı fonksiyonel para birimini işletmenin faaliyet gösterdiği temel ekonomik çevrenin para birimi olarak tanımlar. Bir işletmenin faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevre, genel olarak nakit yarattığı ve harcadığı çevredir. Geçerli para birimi; mal ve hizmet satışlarının en çok etkileyen para birimi, işçilik v.b. giderlerin gerçekleştirildiği para birimi, finansman faaliyetlerinden sağlanan nakdin para birimi v.b. hususlar göz önüne alınarak ve bu unsurlardaki gelecekte beklenen değişmeler göz önüne alınarak Grup Yönetimi tarafından belirlenmektedir. Grup Yönetimi fonksiyonel para birimine ilişkin muhasebe tahminlerini ve uyguladığı politikaları her bilanço döneminde tekrar gözden geçirmektedir.

8

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları

Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar.

Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar aşağıdadır:

• Kıdem tazminatı yükümlülüğü aktüeryal varsayımlar (iskonto oranları, gelecek maaş artışları ve çalışan ayrılma oranları) kullanılarak belirlenir. (Not:24)

• Şirket, sabit kıymetlerini doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde amortismana tabi tutmuştur. Beklenen faydalı ömür kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Şirketin amortisman hesaplamaları ile ilgili herhangi bir tahmin değişikliği bulunmamaktadır. (Not:18-19)

• Şirket, alacaklarının tahsil edilmesi konusunda belirsizlik (şüphe) oluşması durumunda dava açılıp açılmadığına bakılmaksızın bu alacaklar için karşılık ayırmaktadır. Şirket, alacaklarının şüpheli hale gelmesini önlemek amacıyla riskli gördüğü firmalardan teminat almaktadır. (Not:10)

• Stoklar elde etme maliyeti veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanıyla mali tablolara yansıtılmıştır. Değer düşüklüklerinin belirlenmesi sırasında şirket stoklarında yer alan ürünlerin teknolojik eskimelerini de dikkate almaktadır. (Not:13)

Şirket, distribütörlüğünü yapmış olduğu firmalardan satış veya alım üzerinden daha önce belirlenen oranlarda prim almaktadır. Prim tahakkukları hakediş esasına göre gelir yazılmaktadır. (Not:26)

2.08 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

2.08.01 Hasılat

Gelirler, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik yararların Grup’a akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Gelirler Mobil cihazlar, Kontör, Sim kart ve Bilgi teknolojilerinin satışlarından oluşmaktadır. Satışların tamamı bayiler kanalı ile yapılmakta olup nihai kullanıcılara mal satışı gerçekleştirilmemektedir. Net satışlar, mal satışlarından iade ve satış iskontoları’nın düşülmesi suretiyle bulunmuştur.

Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartlar karşılandığında muhasebeleştirilir:

• Grup’un mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi,

• Grup’un mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması,

• Gelir tutarının güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi,

• İşlemle ilişkili olan ekonomik faydaların işletmeye akışının olası olması,

• İşlemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi.

Şirketin satın alımlarının büyük çoğunluğu üretici firmalardan direkt olarak yapılmaktadır. Piyasa koşullarına göre fiyatlarda oluşabilecek farklılıklar, üretici firmalar tarafından karşılanarak, fiyat rekabeti sağlanmaktadır. Bunun dışında üretim hatası ihtiva eden ürünlere ilişkin zarar bedelleri üretici firma tarafından şirkete ödenmektedir. Ayrıca Kamu ve Özel Sektördeki büyük alımlarda, bayilere üretici firmalardan özel fiyatlar alınmakta, ve bu sektörlerde faaliyet gösteren firmalara en uygun koşullarla fiyatlandırma yapılmaktadır. BT sektörünün dinamik ve değişken yapısına bağlı olarak, yeni ürünler ve teknolojiler hakkında, direkt üretici firmalardan doğrudan sürekli olarak destek alınmaktadır.

Stokta bekleyen ürünlerin üretici firmaların pazarlama stratejileri gereği talep etmeleri halinde alım fiyatının altında satılması durumunda üretici firmalar tarafından stok koruma adı altında ödeme yapılmaktadır. Alınan bu ödemeler stok maliyetinden düşülmektedir. Öte yandan satışa bağlı olarak alınan ciro primleri ise satış tutarına ilave edilmek suretiyle gelir kaydedilmektedir.

Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.

9

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Satışlar içerisinde önemli bir finansman unsurunun bulunması durumunda makul bedel gelecekte oluşacak nakit akımlarının finansman unsuru içerinde yer alan gizli faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark tahakkuk esasına göre mali tablolara yansıtılır.

2.08.02 Stoklar

Stoklar elde etme maliyeti veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanıyla mali tablolarda yansıtılır. Grup’un Stokları Mobil cihazlar, Kontör, Sim kart ve Bilgi teknolojilerinden oluşmaktadır. Maliyet FIFO metodu ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, Grup’un satış fiyatından tahmini satış masraflarının düşülmesiyle bulunur.

Ayrıca Şirket, bilanço sonrası dönemde değeri düşen ticari malları için net gerçekleşebilir değer hesabı yaparak değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. (Not:13)

2.08.03 Maddi Duran Varlıklar

Maddi duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden; 2005 ve sonrasında alınan kalemler için maliyet değerlerinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle mali tablolarda taşınır. Amortisman, normal amortisman yöntemi ile, her bir aktifin maliyetini iz bedel değerine getirmek üzere ekonomik ömürler esas alınarak aşağıdaki oranlara göre hesaplanmaktadır.

oranlara göre hesaplanmaktadır.
- Makina ve cihazlar - Döşeme ve demirbaşlar - Taşıtlar - Özel Maliyetler	Ekonomik Ömür (yıl)
	5 4-5 2-5 5

Maddi duran varlıklar her bilanço dönemi itibari ile değer düşüklüğü yönünden gözden geçirilmektedir Bir maddi duran varlığın kayıtlı değeri, tahmini geri kazanılabilir tutarından fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle defter değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi duran varlıklar için hesaplanmış değer düşüklüğü karşılığı mevcut değildir. Sabit kıymetlerin satışı dolayısıyla oluşan kar ve zararlar net defter değerleriyle satış fiyatının karşılaştırılması sonucunda belirlenir ve faaliyet karına dahil edilir.

Bakım ve onarım giderleri gerçekleştiği tarihte gider yazılır. Eğer bakım ve onarım gideri ilgili aktifte genişleme veya gözle görünür bir gelişme sağlıyorsa aktifleştirilir.

2.08.04 Maddi Olmayan Duran Varlıklar

Maddi olmayan duran varlıklar bilgisayar programları ve hakları gibi satın alma yolu ile iktisap edilmiş varlıkları içermektedir. İşletme bünyesi içerisinde oluşturulmuş maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyetlerinden ve 1 Ocak 2005’ten sonra satın alınan kalemler için satın alım maliyet değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları düşülmüş olarak ifade edilirler.

İtfa ve tükenme payları yararlı ömürlerine göre üç yıl ile beş yıllık sürelerde normal amortisman yöntemiyle hesaplanır.

Maddi olmayan duran varlıklar her bilanço dönemi itibari ile değer düşüklüğü yönünden gözden geçirilmektedir. Bir maddi olmayan duran varlığın kayıtlı değeri, tahmini geri kazanılabilir tutarından fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle defter değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi olmayan duran varlıklar için hesaplanmış değer düşüklüğü karşılığı mevcut değildir.

2.08.05 Varlıklarda Değer Düşüklüğü

Şerefiye gibi sınırsız ömrü olan varlıklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varlıklar için her yıl değer düşüklüğü testi uygulanır.

İtfaya tabi olan varlıklar için ise defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum veya olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır.

Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır. Şerefiye haricinde değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir.

10

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

2.08.06 Araştırma Geliştirme Giderleri

Yoktur.

2.08.07 Borçlanma Maliyetleri

Borçlanma giderleri genel olarak oluştukları tarihte giderleştirilmektedirler. Borçlanma giderleri, bir varlığın elde edilmesiyle, yapımıyla veya üretimiyle doğrudan ilişkilendirilebiliyor ise aktifleştirilmektedirler. Borçlanma giderlerinin aktifleştirilmesi, harcamalar ile borçlanma giderleri gerçekleştiği zaman başlar, ilgili varlık kullanıma hazır hale gelene kadar devam eder.

Borçlanma giderleri, varlıkların amaçlanan kullanımlarına hazır oldukları zamana kadar aktifleştirilmektedirler. Borçlanma giderleri, faiz giderleri ve borçlanma ile ilgili diğer maliyetleri içermektedir. Grup’un aktifleştirilen finansman maliyeti bulunmamaktadır.

2.08.08 Finansal Araçlar

(i) Finansal varlıklar

Finansal yatırımlar, gerçeğe uygun değer farkı kâr -zarar hesaplarına yansıtılan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınan finansal varlıklar haricindeki varlıklar olup gerçeğe uygun piyasa değerinden alım işlemiyle doğrudan ilişkilendirilebilen harcamalar düşüldükten sonra kalan tutar üzerinden muhasebeleştirilir.

Yatırımlar, yatırım araçlarının ilgili oldukları piyasa tarafından belirlenen sürelere uygun şekilde teslim edilmeleri koşulunu taşıyan bir sözleşmeye bağlı olarak işlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır.

Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır.

Etkin faiz yöntemi;

Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır.

Gerçeğe uygun değer farkı kâr-zarar hesaplarına yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır.

a) Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu başlık altında sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Bu başlık altında yer alan varlıklar, dönen varlıklar olarak sınıflandırılırlar.

b) Vadesine kadar elde tutulan finansal varlıklar

Grup’un vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır.

c) Satılmaya hazır finansal varlıklar

Satılmaya hazır finansal varlıklar (a) vadesine kadar elde tutulacak finansal varlık olmayan veya (b) alım satım amaçlı finansal varlık olmayan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar kayıtlara alındıktan sonra güvenilir bir şekilde ölçülebiliyor olması koşuluyla gerçeğe uygun değerleriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde ölçülemeyen ve aktif bir piyasası olmayan menkul kıymetler maliyet değeriyle gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin kar veya zararlara ilgili dönemin gelir tablosunda yer verilmemektedir.

Bu tür varlıkların makul değerinde meydana gelen değişiklikler özkaynak hesapları içinde gösterilmektedir. İlgili varlığın elden çıkarılması veya değer düşüklüğü olması durumunda özkaynak hesaplarındaki tutar kar / zarar olarak gelir tablosuna transfer edilir.

11

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynak araçlarına yönelik yatırımlardan kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebeleştirilen değer düşüş karşılıkları, sonraki dönemlerde gelir tablosundan iptal edilemez. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı gelir tablosunda iptal edilebilir.

d) Krediler ve alacaklar

Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir. Kredi ve alacaklar üzerindeki faizin önemsiz olması durumunda kredi ve alacakların kayıtlı değeri makul değer olarak kabul edilir.

Finansal varlıklarda değer düşüklüğü

Gerçeğe uygun değer farkı kâr -zarar hesaplarına yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur.

Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık Grup’unun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerinde yol açacağı olumsuz etki nedeniyle ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğrayacağına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. Kredi ve alacaklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır.

Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değeri azaltılmış olan ticari alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda meydana gelen, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler gelir tablosunda muhasebeleştirilir.

Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve söz konusu azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilmiş olan değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte, yatırımın değer düşüklüğünün hiç muhasebeleştirilmemiş olması haline göre ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde gelir tablosunda iptal edilir.

Satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düşüklüğü sonrasında meydana gelen artış, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilir. Nakit ve nakit benzerleri

Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.

(ii) Finansal yükümlülükler

Grup’un finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere ve finansal bir yükümlülüğün veya özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Grup’un tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir.

Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.

a) Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler

Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değere göre yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Gelir tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar.

12

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

b) Diğer finansal yükümlülükler

Diğer finansal yükümlülükler başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir.

Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir. Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir.

(iii) Türev finansal araçlar

Grup yabancı para piyasalarında vadeli işlem anlaşmaları yapmaktadır. Türev finansal araçlar ilk kayıt anında türev sözleşmesinin imzalandığı tarihteki piyasa değeri ile kaydedilir ve bunu müteakip piyasa değeriyle yeniden değerlendirilir.

31 Aralık 2015 itibariyle mevcut forward sözleşmelerinin ilk alış değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farklar TMS 39 riskten korunma muhasebesi uygulamaları çerçevesinde kar veya zarar tablosu altında muhasebeleştirilmiştir.

31 Aralık 2014 itibariyle mevcut forward sözleşmelerinin bulunmamaktadır.

Riskten korunma muhasebesi için yeterli şartları sağlamayan türev araçların rayiç değerlerindeki artış veya azalıştan kaynaklanan kazanç veya kayıplar doğrudan gelir tablosu ile ilişkilendirilir.

Rayiç değerler mümkün olduğunca aktif piyasalardaki geçerli piyasa fiyatlarından, yoksa iskonto edilmiş nakit akımları ve opsiyon fiyatlama modellerinden uygun olanı ile belirlenir. Rayiç değeri pozitif olan türevler varlık olarak, rayiç değeri negatif olan türevler ise yükümlülük olarak bilançoda taşınırlar. (Not:12)

2.08.09 Kur Değişiminin Etkileri

Grup, yabancı para cinsinden yapılan işlemleri ve bakiyeleri TL’ye çevirirken işlem tarihinde geçerli olan ilgili kurları esas almaktadır. Bilançoda yer alan yabancı para birimi bazındaki parasal varlıklar ve borçlar bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL’ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan işlemlerin TL’ye çevrilmesinden veya parasal kalemlerin ifade edilmesinden doğan kur farkı gider veya gelirleri ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Grup genellikle mal alımı yaptığı döviz cinsleri bazında mal satışlarını gerçekleştirmektedir. Dolayısıyla önemli bir kur riski taşımamaktadır.

2.08.10 Pay Başına Kazanç

Pay başına kar, net karın ilgili dönem içinde mevcut payların ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.

Türkiye’de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz pay” yolu ile arttırabilmektedirler. Pay başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz pay ihracı çıkarılmış paylar olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı pay adedi ortalaması, payların bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.

2.08.11 Raporlama Tarihinden Sonraki Olaylar

Grup, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltmekle yükümlüdür. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, mali tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde mali tablo dipnotlarında açıklanır.

2.08.12 Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar

Karşılıklar ancak ve ancak Grup’un geçmişten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülüğü (yasal ya da yapısal) varsa, bu yükümlülük sebebiyle işletmeye ekonomik çıkar sağlayan kaynakların elden çıkarılma olasılığı mevcutsa ve yükümlülüğün tutarı güvenilir bir şekilde belirlenebiliyorsa kayıtlara alınmaktadır.

Paranın zaman içindeki değer kaybı önem kazandığında, karşılıklar ileride oluşması muhtemel giderleri bugünkü piyasa değerlerine getiren ve gereken durumlarda yükümlülüğe özel riskleri de içeren vergi öncesi bir iskonto oranıyla indirgenmiş değeriyle yansıtılmaktadır. İndirgenmenin kullanıldığı durumlarda, karşılıklardaki zaman farkından kaynaklanan artış faiz gideri olarak kayıtlara alınmaktadır. Karşılık olarak mali tablolara alınması gerekli tutarın belirlenmesinde, bilanço tarihi itibariyle mevcut yükümlülüğün ifa edilmesi için gerekli harcama tutarının en gerçekçi tahmini esas alınır. Bu tahmin yapılırken mevcut tüm riskler ve belirsizlikler göz önünde bulundurulmalıdır.

13

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar mali tablolara alınmamakta ancak mali tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Şarta bağlı yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu şarta bağlı yükümlülük, güvenilir tahminin yapılamadığı durumlar hariç, olasılıktaki değişikliğin olduğu dönemin mali tablolarında karşılık olarak mali tablolara alınır.

2.08.13 Kiralama İşlemleri

Kiracı Olarak Grup

Finansal Kiralama

Kira konusu mala ilişkin tüm önemli risk ve getirilerin kiracıya devredilmiş olduğu kiralamalar finansal kiralama olarak tanımlanmakta ve rayiç bedel veya minimum kira ödemelerinden hangisi düşükse o tutar ile muhasebeleştirmektedir.

Finansal kiralama işleminden kaynaklanan yükümlülük kalan bakiye üzerinde sabit bir faiz oranı sağlamak için, ödenecek faiz ve anapara borcu olarak ayrıştırılmıştır. Finansal kiralama işlemine konu olan sabit kıymetin ilk edinilme aşamasında katlanılan masraflar maliyete dahil edilir. Finansal kiralama yolu ile elde edilen sabit kıymetler tahmin edilen ekonomik ömürleri üzerinden amortismana tabi tutulur.

Operasyonel Kiralama

Kiralayanın, malın tüm risk ve faydalarını elinde bulundurduğu kira sözleşmeleri operasyonel kiralama olarak adlandırılır. Bir operasyonel kiralama için yapılan kiralama ödemeleri, kiralama süresi boyunca normal yönteme göre gider olarak kayıtlara alınmaktadır. Kiracı sıfatı ile taraf olunan kira sözleşmeleri İstanbul, Ankara, İzmir, Diyarbakır ofis ve depo kiralamalarına ve araç kiralarına ilişkindir. Yıllık kira ödemeleri kira süresi boyunca doğrusal yöntemle gider yazılmaktadır.

Kiralayan Olarak Grup

Operasyonel Kiralama

Grup operasyonel kiralamaya tabi sabit kıymetleri bilançoda sabit kıymetin içeriğine göre göstermektedir. Operasyonel kiralama işleminden kaynaklanan kiralama gelirleri, kiralama süresi boyunca normal yöntemle gelir olarak kayıtlara alınmaktadır.

Kiraya veren sıfatı ile taraf olunan kira sözleşmeleri ise Grup’un faaliyet gösterdiği ana binanın küçük kısımlarının konsolidasyon kapsamında olmayan grup şirketlere ve bir adet grup dışı şirkete ofis ve depo olarak kiralanmasından kaynaklanmaktadır.

2.08.14 İlişkili Taraflar

Bu mali tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir. İlişkili taraflarla gerçekleştirilen işlemler ve bakiyeler Not:37 ’de yer almaktadır

2.08.15 Devlet Teşvik ve Yardımları

Yoktur.

2.08.16 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller

Grup’un 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü mevcut değildir.

2.08.17 Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler

Gelir vergisi gideri, cari vergi gideri ile ertelenmiş vergi giderinin (veya gelirinin) toplamından oluşur.

Cari vergi

Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Grup’un cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibariyle yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.

14

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Ertelenmiş vergi

Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin olarak ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.

Ertelenen vergi yükümlülükleri, Grup’un geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenen vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte bu farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.

Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.

Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibariyle kanunlaşmış veya önemli ölçüde kanunlaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır.

Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Grup’un bilanço tarihi itibariyle varlıklarının defter değerini geri kazanma ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.

Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Grup’un cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.

Dönem cari ve ertelenmiş vergisi

Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde, şerefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinde elde ettiği payın satın alım maliyetini aşan kısmının belirlenmesinde vergi etkisi göz önünde bulundurulur.

Mali tablolarda yer alan vergiler, cari dönem vergisi ile ertelenmiş vergilerdeki değişimi içermektedir. Grup, dönem sonuçları üzerinden cari ve ertelenmiş vergi hesaplamaktadır.

Vergi varlık ve Yükümlülüklerinde Netleştirme

Ödenecek kurumlar vergisi tutarları, peşin ödenen kurumlar vergisi tutarlarıyla ilişkili olduğu için netleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi aktif ve pasifi de aynı şekilde netleştirilmektedir.

2.08.18 Çalışanlara Sağlanan Faydalar/Kıdem Tazminatları

Türkiye’de geçerli iş kanunları gereği emeklilik ve kıdem tazminatı provizyonları ilişikteki finansal tablolarda gerçekleştikçe provizyon olarak ayrılmaktadır. Güncellenmiş olan TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” Standardı uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir.

Ekli mali tablolarda kıdem tazminatı yükümlülüğü, gelecek yıllarda ödenecek emeklilik tazminatının bilanço tarihindeki değerinin hesaplanması amacıyla enflasyon oranından arındırılmış uygun faiz oranı ile iskonto edilmesi ile bulunan tutar olarak mali tablolara yansıtılmıştır. Emeklilik tazminat giderine dahil edilen faiz maliyeti faaliyet sonuçlarında kıdem tazminat gideri olarak gösterilmektedir.

15

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

2.08.19 Nakit Akım Tablosu

Nakit ve nakit benzeri değerler bilançoda maliyet değerleri ile yansıtılmaktadırlar. Nakit akım tablosu için dikkate alınan nakit ve nakit benzeri değerler eldeki nakit, banka mevduatları ve likiditesi yüksek yatırımları içermektedir.

Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Grup’un esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir.

Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Grup’un yatırım faaliyetlerinde (varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.

Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Grup’un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.

2.08.20 Gelir Tahakkukları

Grup’un satışını gerçekleştirdiği ürünlerin tamamına yakını yurtdışı menşeilidir. Alımların bir kısmı yurtdışı firmalardan bir kısmı ise yurtdışı firmaların Türkiye’deki yerleşik kuruluşlarından veya Türkiye’de yerleşik kuruluşlardan gerçekleştirilmektedir. Yurtiçi veya yurt dışı firmaları tarafından verilen hedeflerin gerçekleşmesine bağlı olarak “rebate” , “risturn” , “sell out” ve “bonus adları” adı altında bir takım bedeller alınmakta veya cari hesaplara mahsup edilmektedir. Söz konusu bedeller satıcı firmalar tarafından verilen hedeflerin veya şartların sağlanması ile bilançonun aktifinde credit note gelir tahakkuku olarak muhasebeleştirilmektedir. Satıcı firmalar tarafından “rebate” , “risturn”, “sell out” , “bonus” ve “credit note” adı altında düzenlenen belgeler (veya Grup tarafından düzenlenen faturalar ile) ile söz konusu bedeller cari hesaptan mahsup edilmekte veya tahsil edilmektedir.

2.08.21 Garanti Karşılıkları

Grup, bilişim teknolojileri ürünlerinin Türkiye distribütörlüğünü yapmaktadır. Satışı gerçekleşen ürünlerin garantileri üretici firmalar tarafından atanan şirketler tarafından verilmektedir. Garanti kapsamında tarafımıza sunulan ürünler bayilerden gelmekte ve üreticilere veya üreticilerin atadığı firmalara tamir bakım için gönderilmektedir. Tamir bakım sonrası garanti kapsamında değiştirilmesi gereken ürünler için müşterilere yeni ürünler verilmekte, tutarı üretici firmalara fatura edilmektedir. Garanti karşılığı yükümlülüğümüz bulunmamaktadır.

i) 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik, yorum ve ilke kararlarına ilişkin özet bilgi:

TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” (Değişiklik) : TMS 19’a göre tanımlanmış fayda planları muhasebeleştirilirken çalışan ya da üçüncü taraf katkıları göz önüne alınmalıdır. Katkı tutarı hizmet verilen yıl sayısından bağımsız ise, işletmelerin söz konusu katkıları hizmet dönemlerine yaymak yerine, hizmetin verildiği yılda hizmet maliyetinden düşerek muhasebeleştirebileceklerini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik, 1 Temmuz 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır.

TMS/TFRS’lerdeki yıllık iyileştirmeler

KGK, Eylül 2014’te ‘2010–2012 dönemi’ ve ‘2011–2013 Dönemi’ olmak üzere iki dizi ‘UFRS’nda Yıllık İyileştirmeler’ yayınlamıştır. Standartlar 1 Temmuz 2014’den sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.

Yıllık iyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi

TFRS 2 “Hisse Bazlı Ödemeler” (Değişiklik) : Hakediş koşulları ile ilgili tanımlar değişmiş olup sorunları gidermek için performans koşulu ve hizmet koşulu tanımlanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.

TFRS 3 “İşletme Birleşmeleri” (Değişiklik): Bir işletme birleşmesindeki özkaynak olarak sınıflanmayan koşullu bedel, TFRS 9 Finansal Araçlar kapsamında olsun ya da olmasın sonraki dönemlerde gerçeğe uygun değerinden ölçülerek kar veya zararda muhasebeleşir. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.

TFRS 8 “Faaliyet Bölümleri” (Değişiklik): Faaliyet bölümleri standardın ana ilkeleri ile tutarlı olarak birleştirilmesine ve toplulaştırılmasına ve Faaliyet varlıklarının toplam varlıklar ile mutabakatına ilişkin hükümler içermektedir. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır.

TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” ve TMS 38 “Maddi Olmayan Duran Varlıklar” (Değişiklik) : Yeniden değerlemenin ne şekilde yapılabileceği açıklığa kavuşturulmuştur. Değişikliğe göre varlığın brüt defter değeri piyasa değerine getirilecek şekilde düzeltilecek yada varlığın net defter değeri piyasa değerine gelecek şekilde brüt defter değeri oransal olarak düzeltilir. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır.

16

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

TMS 24 “İlişkili Taraf Açıklamaları” (Değişiklik): Değişiklik, kilit yönetici personeli hizmeti veren yönetici işletmenin ilişkili taraf açıklamalarına tabi ilişkili bir taraf olduğunu açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik geriye dönük olarak uygulanacaktır.

Yıllık İyileştirmeler - 2011–2013 Dönemi

TFRS 3 “İşletme Birleşmeleri” (Değişiklik): Sadece iş ortaklıklarının değil müşterek anlaşmaların da TFRS 3’ün kapsamında olmadığı ve bu kapsam istisnasının sadece müşterek anlaşmanın finansal tablolarındaki muhasebeleşmeye uygulanabilir olduğu açıklığa kavuşturulmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.

TFRS 13 “Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü Karar Gerekçeleri”: TFRS 13’deki portföy istisnasının sadece finansal varlık ve finansal yükümlülüklere değil TMS 39 kapsamındaki diğer sözleşmelere de uygulanabileceği açıklanmıştır. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.

TMS 40 “Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller” (Değişiklik): Gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul ve sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul olarak sınıflanmasında UFRS 3 ve UMS 40’un karşılıklı ilişkisini açıklığa kavuşturmuştur. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır

ii) 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulama tercihi kullanılmamış yeni standart, değişiklik ve yorumlara ilişkin özet bilgi:

TFRS 9 “Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Açıklama” : TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. Yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Daha sonra yapılan değişiklikler ile zorunlu uygulama tarihi 1 Ocak 2018 tarihine ertelenmiştir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. (Bu değişiklikler henüz KGK tarafından yayımlanmamıştır.)

TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” ve TMS 38 “Maddi Olmayan Duran Varlıklar” (Değişiklik) : Maddi Duran Varlıklar ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar için amortisman ve itfa payı hesaplamalarında hasılat bazlı yöntemler kaldırılmıştır. 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.

TFRS 11 “Müşterek Anlaşmalar” (Değişiklik): Yapılan değişiklik müşterek faaliyetlerde hisse edinimine ilişkin düzenlemeler içermektedir. Bu değişiklik, TFRS 3 İşletme Birleşmeleri’nde belirtildiği şekilde faaliyeti bir işletme teşkil eden bir müşterek faaliyette ortaklık payı edinen işletmenin, TFRS 3 ve diğer UFRS’lerde yer alan işletme birleşmeleri muhasebesine ilişkin tüm ilkeleri uygulamasını gerektirmektedir. 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.

TFRS 10 “Konsolide Finansal Tablolar ve TMS 28 “İştirakler ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar ” (Değişiklik): Yatırımcı işletmenin iştirakine veya iş ortaklığına varlık satışı veya varlık katkısının söz konusu olması durumunda belirli şartlar altında bütün kazancın yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesine ilişkin değişiklikler yapılmıştır. 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.

TFRS 14 “Düzenleyici Erteleme Hesapları”: Bu standart ilk kez TFRS uygulayacak işletmeler için hâlihazırda genel kabul görmüş muhasebe prensiplerine göre muhasebeleştirdikleri düzenleyici erteleme hesaplarını TFRS’ye geçişlerinde aynı şekilde muhasebeleştirmelerine izin vermektedir. Bu standart 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir.

TMS 27 “ Bireysel Finansal Tablolar” (Değişiklik): Bireysel finansal tablolarda; iştirak, iş ortaklıkları ve bağlı ortaklıklar için özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğine yeniden izin veren bir düzenleme yapılmıştır. Yapılan değişikliğe göre bu tür yatırımlar bireysel finansal tablolarda TFRS 9’a (veya TMS 39) göre hesaplanan değeriyle veya maliyet değeri ile yer alabileceği gibi özkaynaktan pay alma yöntemi ile de muhasebeleştirilebilecektir. Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.

TMS 1 “Finansal Tabloların Sunuluşu”(Değişiklik): Yapılan değişiklik standartta köklü değişiklikler içermemektedir. Önemlilik, dipnot yapısı, muhasebe politikaları açıklamaları, özkaynakta muhasebeleştirilen yatırımlardan kaynaklanan diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu alanlarında bazı düzenlemeler getiren bu

17

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

değişiklikler 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişikliğin erken uygulamasına izin verilmektedir.

Yıllık iyileştirmeler - 2012–2014 Dönemi

Bu değişiklik 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerli olup, erken uygulamaya izin verilmektedir. Etkilenen standartlar aşağıdaki gibidir:

UFRS 5 “Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler” (Değişiklik) UFRS 7 “Finansal Araçlar: Açıklamalar” (Değişiklik) UMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” (Değişiklik) UMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” (Değişiklik)

Yukarıdaki standartların uygulanmasının gelecek dönemlerde mali tablolara olası etkisi değerlendirilmekte olup Grup Yönetimi yukarıdaki standart ve yorumların Grup’un mali tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmasını beklememektedir.

• iii) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (“UMSK”) tarafından yayınlanmış fakat Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standart, değişiklik ve yorumlara ilişkin özet bilgi:

Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır ve bu nedenle TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. UMSK tarafından yayımlanmış yeni standartlar ve yapılan değişiklikler henüz yürürlüğe girmemiştir.

UFRS 15 “Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat” : UMSK Mayıs 2014’te UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat ortak standardını yayınlamıştır. Standarttaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçüm ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılata uygulanacak olup bir işletmenin olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların (örneğin maddi duran varlık çıkışları) satışının muhasebeleştirilip ölçülmesi için model oluşturmaktadır. Hasılatın muhasebeleştirilmesinde, sözleşmede yer alan mal ve hizmetleri ayrıştırma ve zaman boyunca muhasebeleştirme konularında yeni yönlendirmeler getirilmiş ve hasılat bedelinin, gerçeğe uygun değerden ziyade, şirketin hak etmeyi beklediği bedel olarak ölçülmesine ilişkin hükümler içermektedir. UFRS 15, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulama söz konusu olacaktır. Standart geriye dönük olarak uygulanacaktır. Geriye dönük uygulama için iki alternatif söz konusu olacaktır. Tam geriye dönük uygulamada mali tablolar geçmişe dönük olarak revize edilecektir. Modifiye edilmiş geriye dönük uygulamada önceki dönem mali tabloları revize edilmeyecek sadece mali tablolarda karşılaştırmalı bilgiler verilecektir.

UFRS 9 “Finansal Araçlar” (Nihai Standart): Bu standart finansal varlık ve yükümlülüklerin, sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili UMS 39 standartlarının yerine geçmiştir. UFRS 9; itfa edilmiş değer ve gerçeğe uygun değer olmak üzere ölçümle ilgili iki model sunmaktadır. Tüm özkaynak araçları gerçeğe uygun değeri ile ölçülürken; borçlanma araçlarının kontrata bağlı nakit getirisi Şirket tarafından alınacaksa ve bu nakit getiri faiz ve anaparayı içeriyorsa, borçlanma araçları itfa edilmiş değer ile ölçülür. Yükümlülükler için standart, UMS 39’daki itfa edilmiş maliyet yöntemi ve gömülü türevlerin ayrıştırılması da dahil olmak üzere birçok uygulamayı devam ettirmektedir. 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.

UMS 7 “Nakit Akış Tabloları” (Değişiklik): Ocak 2016’da yapılan değişikliklerle işletmelerin finansal borçlarındaki değişmelere ilişkin dipnot bilgilerinin iyileştirilmesi konususunda düzenlemeler yapılmıştır. İşletmelerin finansman faaliyetlerle ilgili bilgilerin iyileştirilmesi amaçlanmaktadır. UMS 7, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulama söz konusu olacaktır. Geriye dönük uygulama yapılmayacaktır.

UMS 12 “Gelir Vergileri” (Değişiklik): Ocak 2016’da yapılan değişikliklerle gerçeğe uygun değeri ile ölçülen borçlanma araçlarına ilişkin ertelenmiş verginin muhasebeleştirilmesi konusundaki uygulama farklarının ortadan kaldırılması amaçlanmaktadır. UMS 7, Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.

18

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

UFRS 16 “Kiralama İşlemleri: UMS 17 standartının yerine geçmek üzere Ocak 2016’da yayımlanmıştır. Kiraci konumundaki işletmeler için faaliyet kiralaması ve finansal kiralama ayrımını bir çok durumda ortadan kaldırrmaktadır. Kiralayan durumundaki işletmelerin muhasebeleştirme politikaları UMS17 ile büyük oranda aynıdır. UFRS 16, Ocak 2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat Standartı ile birlikte uygulanmak şartı ile erken uygulamaya izin vermektedir.

UFRS’ndaki iyileştirmeler

Yıllık iyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi

UFRS 13 “Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü” (Değişiklik): Faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal uygulanacaktır.

Yukarıdaki standartların uygulanmasının gelecek dönemlerde mali tablolara olası etkisi değerlendirilmektedir.

3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ

Yoktur.

4 DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR

Grup’un diğer işletmelerde payı bulunmamaktadır.

5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

Grup 16.07.2014 tarihinde GSM operatörü Avea İletişim Hizmetleri A.Ş. ile yapmış olduğu distribütörlük anlaşması ile telekom sektöründe faaliyet göstermeye başlamıştır.

Grup 16.07.2014 tarihine kadar bilişim sektöründe faaliyet göstermekte iken bu tarihten sonra telekom sektöründe faaliyet göstermeye başlamıştır. TFRS 8 “Faaliyet Bölümleri “ standardının 13. maddesinde belirtilen sayısal alt sınırları karşılamadığından cari dönemde devam eden bilişim sektörü faaliyetleri ayrıca raporlanmamıştır.

Grup raporlanabilir bölümlerini, Telekom ve bilişim teknolojisi olarak sınıflandırmıştır. Bilişim teknolojileri grubu PC, dizüstü bilgisayar,bilgisayar aksamları satışlarından oluşmaktadır. Dönem sonları bazında Grup’un faaliyet bölümleri bazında brüt kar / zararlarına ilişkin bilgiler aşağıda yer almaktadır:

31 Aralık 2015

	Telekom
Hasılat	1.077.380.498
Brüt Kar	37.370.808
Oran	3,47%

31 Aralık 2014

	Telekom	Bilişim Teknolojileri	Toplam
Hasılat	300.169.328	154.355.116	454.524.444
Brüt Kar	11.745.719	6.210.319	17.956.038
Oran	3,91%	4,02%	3,95%

19

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

6 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

Grup’un 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Nakit ve Nakit Benzeri Varlıkları aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı 31 Aralık 2015 Kasa 31.721 Banka 4.008.037 -Vadesiz Mevduat 4.008.037 Vadeye Kadar Elde Tut. Fin.Var.(Ters Repo) 35.155.487 Kredi KartıSlipleri 101.000 Toplam 39.296.245	31 Aralık 2014
	17.447 3.862.592 3.862.592 25.693.895 96.721
	29.670.655

31 Aralık 2015’de elde edilen ters repo işlemi 4 günlük vadeli olup 6.938 TL faiz gelir tahakkuku yapılmıştır. Ters repo TL ve USD olarak yapılmış olup faiz oranları TL( % 4,24 ile 8,92), USD ( % 0,72) arasındadır.

31 Aralık 2014’de elde edilen ters repo işlemleri 1-2 günlük vadeli olup 2.773 TL faiz gelir tahakkuku yapılmıştır. Ters repo TL ve USD olarak yapılmış olup faiz oranıları TL( % 3,83 ile 7,23), USD ( % 0,70) arasındadır.

Cari ve önceki dönem kredi kartı sliplerinin vadesi 1-3 günlüktür.

Nakit akım tablosunda nakit ve nakit benzerleri bakiyesi faiz hariç tutarı ile yer almaktadır.

Nakit ve Nakit Benzerleri 31 Aralık 2015 Bilanço Bakiyesi 39.296.245 Gelir Tahakkukları(-) (6.938) Nakit Akım Tablosunda Raporlanan 39.289.307	31 Aralık 2014
	29.670.655 (2.773)
	29.667.882

31 Aralık 2015 tarihi itibari ile Nakit ve Nakit benzerleri hesap grubunda bloke veya rehin olarak tutulan tutar mevcut değildir. (31 Aralık 2014 : Yoktur.)

7 FİNANSAL YATIRIMLAR

Grup’un 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri kısa ve uzun vadeli finansal yatırımları bulunmamaktadır.

8 KISA VE UZUN VADELİ BORÇLAMALAR

Grup’un 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Finansal Borçları aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı 31 Aralık 2015 Kısa Vadeli Krediler 4.040 UzunVadeli Kredilerin Kısa Vadeli Kısımları 196.577.011 Toplam Kısa Vadeli Krediler 196.581.051	31 Aralık 2014
	235.119 45.879.996
	46.115.115

Banka Kredilerinin ayrıntısı aşağıda açıklanmıştır:

31 Aralık 2015

Nev’i	Döviz	Tutarı	TL Tutarı	TL Tutarı	Etkin	FaizOranı(%)	FaizOranı(%)
Kısa Vadeli Krediler
Banka Kredileri (TL)		4.040		4.040		11,32-12,55
Banka Kredileri(USD)			-		-		-
Toplam Krediler				4.040
31 Aralık 2015
						Etkin Faiz	Oranı
Nev’i		Döviz Tutarı		TL	Tutarı	(%)
Kısa Vadeli Krediler
Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Kısımları		196.577.011		196.577.011		11,48-16,44
Toplam Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli
Kısımları				196.577.011

20

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

31 Aralık 2015 tarihi itibariyle kısa vadeli kredilerin 4.040 TL’si ve uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmın toplamı olan 196.577.011 TL’sı Avea İletişim Hizmetleri A.Ş.’nin bayileri kanalı ile abonelerine satılan 12 ay, 24 ay ve 36 ay vadeli taahhütlü kampanyalar kapsamında mobil cihazların finansmanı için kullanılmış olup, bu kredilerin tamamı Avea İletişim Hizmetleri A.Ş. garantörlüğündedir. Avea bayileri tarafından abonelerinden olan cihaz alacaklarının tahsilatları vadelerinde Avea İletişim Hizmetleri A.Ş. tarafından yapılmaktadır.

Avea İletişim Hizmetleri A.Ş. tarafından tahsilatına aracılık edilen Şirket temlikli alacakları Ekim 2015 tarihinden itibaren faktoring firmalarına gayrikabilli rücü olarak devir ve temlik edilerek tahsil edilmektedir. Temlik şartları gereği kredilerin ve faktoring tutarlarının ana para ve faizleri vadelerinde Avea İletişim Hizmetleri A.Ş. tarafından ödenmektedir.

Şirketimiz cihaz satışları sonucu oluşan alacak tutarlarını finans kurumlarına temlik etmek suretiyle kredi kullanmaktadır. Temlik şartları gereği kredilerin ana para ve faiz tutarları vadelerinde Avea İletişim Hizmetleri A.Ş.tarafından ödenmektedir.

Banka Kredilerinin ayrıntısı aşağıda açıklanmıştır:

31 Aralık 2014

Nev’i	Döviz Tutarı	TL Tutarı	Etkin FaizOranı(%)
Kısa Vadeli Krediler
Banka Kredileri(TL)	235.119	235.119	_Faizsiz-10,6-11,2 _
Toplam Krediler		235.119

31 Aralık 2014

31 Aralık 2014
			Etkin Faiz Oranı
Nev’i	Döviz Tutarı	TL Tutarı	(%)
Kısa Vadeli Krediler
Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Kısımları	45.879.996	45.879.996	10,8-11,40
Toplam Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli
Kısımları		45.879.996

31 Aralık 2014 tarihi itibariyle kısa vadeli kısa vadeli krediler ve uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı toplamı olan 46.018.137 TL’si Avea İletişim Hizmetleri A.Ş.’nin bayileri kanalı ile abonelerine satılan 12 ay, 24 ay ve 36 ay vadeli taahhütlü kampanyalar kapsamında mobil cihazların finansmanı için kullanılmış olup, bu kredilerin tamamı Avea İletişim Hizmetleri A.Ş. garantörlüğündedir. Avea bayileri tarafından abonelerinden olan cihaz alacaklarının tahsilatları vadelerinde Avea İletişim Hizmetleri A.Ş. tarafından yapılmaktadır. Şirketimiz cihaz satışları sonucu oluşan alacak tutarlarını finans kurumlarına temlik etmek suretiyle kredi kullanmaktadır.

Grup’un 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Finansal Borçları aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı 31 Aralık 2015 BankaKredileri 67.085.140 Toplam Uzun Vadeli Krediler 67.085.140	31 Aralık 2014
	40.047.252
	40.047.252

31 Aralık 2015

Nev’i	Döviz Tutarı	TL Tutarı	Etkin Faiz Oranı(%)
Uzun Vadeli Krediler
Banka Kredileri(TL)	67.085.140	67.085.140	11,55-16,19
**Toplam Krediler **		67.085.140

Uzun vadeli kredilerin tamamı Avea İletişim Hizmetleri A.Ş.’nin bayileri kanalı ile abonelerine satılan 12 ay, 24 ay ve 36 ay vadeli taahhütlü kampanyalar kapsamında mobil cihazların finansmanı için kullanılmış olup, bu kredilerin tamamı Avea İletişim Hizmetleri A.Ş. garantörlüğündedir.

21

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Avea bayileri tarafından abonelerinden olan cihaz alacaklarının tahsilatları vadelerinde Avea İletişim Hizmetleri A.Ş. tarafından yapılmaktadır. Şirketimiz cihaz satışları sonucu oluşan alacak tutarlarını finans kurumlarına temlik etmek suretiyle kredi kullanmaktadır.Temlik şartları gereği kredilerin ve faktoring tutarlarının ana para ve faizleri vadelerinde Avea İletişim Hizmetleri A.Ş. tarafından ödenmektedir.

31 Aralık 2014

Nev’i	Döviz Tutarı	TL Tutarı	Etkin FaizOranı(%)
Uzun Vadeli Krediler
Banka Kredileri(TL)	40.047.252	40.047.252	10,8-11,40
**Toplam Krediler **		**40.047.252 **

Uzun vadeli kredilerin tamamı Avea İletişim Hizmetleri A.Ş.’nin bayileri kanalı ile abonelerine satılan 12 ay, 24 ay ve 36 ay vadeli taahhütlü kampanyalar kapsamında mobil cihazların finansmanı için kullanılmış olup, bu kredilerin tamamı Avea İletişim Hizmetleri A.Ş. garantörlüğündedir.

Avea bayileri tarafından abonelerinden olan cihaz alacaklarının tahsilatları vadelerinde Avea İletişim Hizmetleri A.Ş. tarafından yapılmaktadır. Şirketimiz cihaz satışları sonucu oluşan alacak tutarlarını finans kurumlarına temlik etmek suretiyle kredi kullanmaktadır. Temlik şartları gereği kredilerin ana para ve faiz tutarları vadelerinde Avea İletişim Hizmetleri A.Ş.tarafından ödenmektedir.

Finansal Borçların vadeleri aşağıdaki gibidir:

Krediler 31 Aralık 2015 0-12 ay 4.040 3-12 ay 196.577.011 12-36 ay 67.085.140 Toplam 263.666.191	31 Aralık 2014
	12.115.734 33.999.381 40.047.252
	86.162.367

9 DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER

Grup’un 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri kısa ve uzun vadeli diğer finansal yükümlülükleri bulunmamaktadır.

10 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR

Grup’un 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Ticari Alacakları aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı 31 Aralık 2015 Ticari Alacaklar 277.290.801 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 1.087.558 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 276.203.243 - Diğer Alacaklar 60.591.677 -Temlikli Alacaklar 215.611.566 Alacak Senetleri 7.279.209 Alacak Reeskontu (-) (12.658.712) Şüpheli Ticari Alacaklar 1.740.894 Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı(-) (1.740.894) Toplam 271.911.298	31 Aralık 2014
	99.572.066 2.343.512 97.228.554 44.129.436 53.099.118 16.866.138 (3.330.170) 1.665.857 (1.665.857)
	**113.108.034 **

31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Temlikli Alacakların kısa vadeli kısmı olan 215.611.566 TL’sı (31 Aralık 2014 53.099.118 TL) Avea İletişim Hizmetleri A.Ş.’nin bayileri kanalı ile abonelerine satılan 12 ay, 24 ay ve 36 ay vadeli taahhütlü kampanyalar kapsamında mobil cihazların finansmanı için kullanılmış olup, bu alacakların tamamı Avea İletişim Hizmetleri A.Ş. garantörlüğündedir. Bu tutarın 196.581.051 TL’lik (31 Aralık 2014 46.018.137 TL) kısmı yine aynı kampanyalar kapsamında Şirketimizin kullandığı kredilere karşılık olarak bankalara temlik edilmiştir. Avea bayileri tarafından abonelerinden olan cihaz alacaklarının tahsilatları vadelerinde Avea İletişim Hizmetleri A.Ş. tarafından yapılmaktadır. Şirketimiz cihaz satışları sonucu oluşan alacak tutarlarını finans kurumlarına temlik etmek suretiyle kredi kullanmaktadır.

22

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Avea İletişim Hizmetleri A.Ş. tarafından tahsilatına aracılık edilen Şirket temlikli alacakları Ekim 2015 tarihinden itibaren faktoring firmalarına gayrikabilli rücü olarak devir ve temlik edilerek tahsil edilmektedir. Temlik şartları gereği kredilerin ve faktoring tutarlarının ana para ve faizleri vadelerinde Avea İletişim Hizmetleri A.Ş. tarafından ödenmektedir. Kısa vadeli temlikli alacakların vade yapıları aşağıdaki şekildedir:

Temlikli Alacaklar 31 Aralık 2015 0-3 ay 54.181.963 3-12 ay 161.429.603 Toplam **215.611.566 **	31 Aralık 2014
	13.290.627 39.808.491
	53.099.118

Grup’un 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Ticari Alacakları aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı 31 Aralık 2015 Ticari Alacaklar 79.655.935 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 79.655.935 Temlikli Alacak Reeskontu (-) (12.570.793) Toplam 67.085.142	31 Aralık 2014
	52.486.149 - 52.486.149 (8.613.337)
	43.872.812

31.12.2015 tarihi itibariyle Temlikli Alacakların Uzun vadeli kısmı olan 79.655.935 TL’sı (31 Aralık 2014 52.486.149 TL) kısmı Avea İletişim Hizmetleri A.Ş.’nin bayileri kanalı ile abonelerine satılan 12 ay, 24 ay ve 36 ay vadeli taahhütlü kampanyalar kapsamında mobil cihazların finansmanı için kullanılmış olup, bu alacakların tamamı Avea İletişim Hizmetleri A.Ş. garantörlüğündedir. Bu tutarın 67.085.140TL’lik (31 Aralık 2014 40.047.252 TL) kısmı yine aynı kampanya kapsamında şirketin kullandığı kredilerin temliki olarak bankalara temlik edilmiştir.

Avea bayileri tarafından abonelerinden olan cihaz alacaklarının tahsilatları vadelerinde Avea İletişim Hizmetleri A.Ş. tarafından yapılmaktadır. Şirketimiz cihaz satışları sonucu oluşan alacak tutarlarını finans kurumlarına temlik etmek suretiyle kredi kullanmaktadır.

Avea İletişim Hizmetleri A.Ş. tarafından tahsilatına aracılık edilen Şirket temlikli alacakları Ekim 2015 tarihinden itibaren faktoring firmalarına gayrikabilli rücü olarak devir ve temlik edilerek tahsil edilmektedir. Temlik şartları gereği kredilerin ve faktoring tutarlarının ana para ve faizleri vadelerinde Avea İletişim Hizmetleri A.Ş. tarafından ödenmektedir. Uzun vadeli temlikli alacakların vade yapıları aşağıdaki şekildedir.

Temlikli Alacaklar 31 Aralık 2015 12-36 ay 79.655.935 Toplam **79.655.935 **	31 Aralık 2014
	52.486.149
	52.486.149

Grup’un 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle kısa ve uzun vadeli toplam 388.996.440 TL olan ticari alacağının 26.433.433 TL ’si teminat kapsamındadır. 31 Aralık 2014 tarihi itibari ile ise 156.980.846 TL olan ticari alacağının 38.775.990 TL ’si teminat kapsamındadır. Ticari alacaklarda risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin ek açıklamalar Not:38 ’de yer almaktadır.

Şirketin Türkiye sınırları içerisinde ticari alacakların sigortalanması konusunda Euler Hermes Sigorta A.Ş. ile aşağıda detayları yer alan kredi sigortası poliçesi bulunmaktadır.

• Poliçe 01.04.2015-31.03.2016 tarih aralığında olup, 1 yıllık olarak tanzim edilmiştir.

• Poliçeye konu hasarlarda para birimi USD olarak belirlenmiştir,

• Teminat oranı kredi limit talebi yapılmış ticari alacakların % 90’ı olarak belirlenmiştir,

• 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle Euler Hermes teminat tutarı 16.504.268 TL ’dir.

• Ayrıca kısa ve uzun vadeli olmak üzere Avea İletişim Hizmetleri A.Ş.’den 295.267.501 TL (31 Aralık 2014 105.585.267 TL) temlikli alacak tutarı bulunmaktadır.

23

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Şüpheli alacaklar karşılığındaki hareketler:

üpheli alacaklar karşılığındaki hareketler:
	1 Ocak-	1 Ocak-
	31 Aralık 2015	31 Aralık 2014
Dönem başı bakiyesi (-)	(1.665.857)	(1.714.322)
Dönem içinde tahsil edilen tutarlar (+)	4.479	219.239
Dönemgideri(-) (Not: 30)	(79.516)	(170.774)
**Dönem sonu bakiyesi **	(1.740.894)	(1.665.857)
geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacakların vade		analizi aşağıdaki gibidir:
	31 Aralık 2015	31 Aralık 2014
3 aya kadar	133.838	701.070
3-12 ay arası	12.319	69.960
1-5 yılarası	-	-
**Toplam **	146.157	771.030

Grup’un 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Ticari Borçları aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı 31 Aralık 2015 Satıcılar 92.964.144 Diğer Satıcılar 92.610.403 İlişkili Taraf Satıcıları 353.741 Borç Senetleri - BorçReeskontu (-) (992.891) Toplam 91.971.253	31 Aralık 2014
	88.307.335 88.152.161 155.174 - (645.910)
	87.661.425

Grup’un 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Ticari Borçları bulunmamaktadır.

Ticari alacakların ve borçların ortalama vadesi üç ayın altındadır. Ticari alacaklar ve borçların reeskontunda TL alacak ve borçlarda etkin faiz oranı olarak Devlet İç Borçlanma Senetleri bileşik faiz oranları kullanılmıştır. USD ve EURO cinsinden alacak ve borçların reeskontunda ise Libor ve oranları kullanılmıştır.

31Aralık 2015 Oranlar: TL % 11 USD % 1,17800 EURO % 0,05929 (31 Aralık 2014 Oranlar: TL % 8,4 USD % 0,62880 EURO % 0,29357)

11 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR

Grup’un 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Diğer Alacakları aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı 31 Aralık 2015 Personelden Alacaklar 8.651 Diğer Alacaklar 15.657 Toplam 24.308	31 Aralık 2014
	10.411 275.107
	285.518

Grup’un 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Diğer Alacakları bulunmamaktadır. Diğer alacaklarda risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin ek açıklamalar Not:38 ’de yer almaktadır.

Grup’un 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Diğer Borçları aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı 31 Aralık 2015 ÖdenecekVergi Harç veDiğer Kesintiler 2.334.720 Toplam 2.334.720	31 Aralık 2014 33.608 33.608

12 TÜREV ARAÇLAR

Grup’un finansal yatırımlarının tamamı gerçeğe uygun değeri üzerinden muhasebeleştirilmiş türev araçlara ilişkin yükümlülükler aşağıda açıklanmıştır :

Hesap Adı		31 Aralık 2015	31 Aralık 2014
TürevFinansal Araçlar Alacak		12.967	-
**Toplam **		12.967	-
	24

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Grup 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle 2.177.095 USD tutarında döviz alım sözleşmesi yapmıştır. Sözleşmelerin tamamı 0-3 ay vadelidir. Bu sözleşmelerin 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle gerçeğe uygun değeri 6.317.154 TL olup oluşan değerleme farkı olan 12.967 TL gelir yazılmıştır.

Grup 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle döviz alım sözleşmesi yoktur.

13 STOKLAR

Grup’un 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Stokları aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı 31 Aralık 2015 Ticari Mallar 37.028.075 Yoldaki Mallar 9.851.160 Stok Değer DüşüklüğüKarşılığı(-) (955.820) Toplam 45.923.415	31 Aralık 2014
	27.529.202 2.637.643 (864.124)
	29.302.721

Faturası düzenlenmiş ancak stoklara girişi daha sonra gerçekleşen ürünler “Yoldaki mallar” hesabına alınmaktadır.

Stok Değer Düşüş karşılığındaki hareketler:

1 Ocak- 31 Aralık 2015 Dönem başı bakiyesi (-) (864.124) Yabancı Para Çevrim Farkı - Cari DönemdeAyrılan Karşılık(-)(Not: 28) (91.696) Dönem sonu bakiyesi (-) (955.820)	1 Ocak- 31 Aralık 2014
	(613.765) 17.818 (268.177)
	(864.124)

Stokta 3 aydan fazla bekleyen ticari mallar için stok bekleme sürelerindeki artışa bağlı olarak artan yüzdelerle stok değer düşüklüğü karşılığı hesaplanmaktadır. 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle stokların 2.828.108 TL ’sı net gerçekleşebilir değeri ile bakiyesi ise maliyet bedeli ile mali tablolarda yer almaktadır.( 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle stokların 3.508.066 TL ’sı net gerçekleşebilir değeri ile bakiyesi ise maliyet bedeli ile mali tablolarda yer almaktadır)

Açıklama	31 Aralık 2015	31 Aralık 2014
MaliyetBedeli	3.783.928	4.372.190
Stok Değer DüşüşKarşılığı	(955.820)	(864.124)
Net Gerçekleşebilir Değer(a)	2.828.108	3.508.066
MaliyetBedeli İleYeralanlar(b)	43.095.307	25.794.655
Toplam Stoklar (a+b)	45.923.415	29.302.721

Yükümlülükler karşılığında teminat olarak verilen stok bulunmamaktadır. Aktif değerlerin sigorta teminat tutarına Not:22 ’de yer verilmektedir. Dönem içerisinde gider yazılan stok tutarı Not:28 ’de yer almaktadır.

14 CANLI VARLIKLAR

Yoktur.

15 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER

Kısa Vadeli :

Grup’un 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Peşin Ödenmiş Giderleri aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı	31 Aralık 2015	31 Aralık 2014
Gelecek Aylara Ait Giderler	156.509	71.668
VerilenSiparişAvansları	1.797.505	3.422.979
Toplam	1.954.014	3.494.647

Grup’un 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Ertelenmiş Gelirleri aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı	31 Aralık 2015	31 Aralık 2014
Gelecek Aylara Ait Gelirler	6.155	1.231.355
AlınanSiparişAvansları	8.274.230	4.242.434
**Toplam **	8.280.385	5.473.789

25

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

31.12.2015 tarihli itibariyle Alınan sipariş avanslarının 5.299.314 TL ’lık kısmı sanal TL ve fiziki TL kontör satışları için alınan avanslardan kaynaklanmakta olup son kullanıcıya yapılan kontör satışları gerçekleştiğinde bayilere fatura edilmektedir.

31.12.2014 tarihli itibariyle Alınan sipariş avanslarının 2.503.995 TL ’lık kısmı sanal TL ve fiziki TL kontör satışları için alınan avanslardan kaynaklanmakta olup son kullanıcıya yapılan kontör satışları gerçekleştiğinde bayilere fatura edilmektedir.

Uzun Vadeli :

Grup’un 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Peşin Ödenmiş Giderleri bulunmamaktadır.

Grup’un 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Ertelenmiş Gelirleri bulunmamaktadır.

16 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR

Yoktur.

17 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER

Yoktur.

18 MADDİ DURAN VARLIKLAR

Grup’un 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Maddi Duran Varlıkları aşağıda açıklanmıştır:

31 Aralık 2015

Maliyet Bedeli

Hesap Adı	1 Ocak 2015	Alış	Satış (-)			Yabancı Para Çevrim Farkı		31 Aralık 2015
Tesis Makine ve Cihazlar	4.170	-			-		-	4.170
Taşıtlar	159.905	-			-		-	159.905
Demirbaşlar	1.010.447	63.699			-		-	1.074.146
Özel Maliyetler	13.316	-			-		-	13.316
**Toplam **	1.187.838	63.699			-		-	1.251.537
Birikmiş Amortisman
		Dönem				Yabancı Para
Hesap Adı	1 Ocak 2015	Amortismanı	Satış			Çevrim Farkı		31 Aralık 2015
Tesis Makine ve Cihazlar	(4.170)	-		-		-		(4.170)
Taşıtlar	(153.750)	(6.154)		-		-		(159.904)
Demirbaşlar	(970.533)	(25.062)		-		-		(995.595)
Özel Maliyetler	(13.318)	-		-		-		(13.318)
**Toplam **	(1.141.771)	(31.216)		-		-		(1.172.987)
Net Değer	46.067							78.550

31 Aralık 2014

Maliyet Bedeli

31 Aralık 2014 Maliyet Bedeli
						Yabancı Para
Hesap Adı	1 Ocak 2014	Alış		**Satış (-) **		Çevrim Farkı	31 Aralık 2014
Tesis Makine ve Cihazlar	4.192		-		-	(21)	4.170
Taşıtlar	160.726		-		-	(821)	159.905
Demirbaşlar	991.506		24.120		-	(5.179)	1.010.447
Özel Maliyetler	13.384		-		-	(68)	13.316
Toplam	1.169.808		24.120		-	(6.089)	1.187.838

26

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Birikmiş Amortisman

Birikmiş Amortisman
Hesap Adı 1 Ocak 2014 Dönem Amortismanı Satış	Yabancı Para Çevrim Farkı 31 Aralık 2014 21 (4.170) 889 (153.750) 5.083 (970.533) 68 (13.318) 6.061 (1.141.771) 46.067
Tesis Makine ve Cihazlar (4.191) - - Taşıtlar (133.652) (20.987) - Demirbaşlar (953.261) (22.355) - Özel Maliyetler (13.386) - -
Toplam (1.104.490) (43.342) -
Net Değer 65.317

Diğer Bilgiler:

Amortisman ve itfa paylarının tamamı faaliyet giderlerinde yer almaktadır. ( Not:30) Aktif değerlerin sigorta teminat tutarına Not:22 ’de yer verilmektedir. Aktif değerler üzerinde ipotek, kısıtlama ve şerh mevcut değildir.

19 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

31 Aralık 2015

Maliyet Bedeli

31 Aralık 2015 Maliyet Bedeli
					Yabancı Para
Hesap Adı	1 Ocak 2015	Alış	Satış		Çevrim Farkı		31 Aralık 2015
Haklar	285.357	147.862		-		-	433.219
**Toplam **	285.357	**147.862 **		-		-	433.219

Birikmiş İtfa Payları

		Dönem İtfa			Yabancı Para
Hesap Adı	1 Ocak 2015	Payı	Satış		Çevrim Farkı		31 Aralık 2015
Haklar	(243.620)	(28.150)		-		-	(271.770)
Toplam	(243.620)	(28.150)		-		-	(271.770)
Net Değer	41.737						161.449

31 Aralık 2014

Maliyet Bedeli

Maliyet Bedeli
					Yabancı Para
Hesap Adı	1 Ocak 2014	Alış	Satış		Çevrim Farkı	31 Aralık 2014
Haklar	242.239	44.355		-	(1.237)	285.357
**Toplam **	242.239	44.355		-	(1.237)	285.357
Birikmiş İtfa Payları
		Dönem İtfa			Yabancı Para
Hesap Adı	1 Ocak 2014	Payı	Satış		Çevrim Farkı	31 Aralık 2014
Haklar	(239.010)	(5.867)		-	1.257	(243.620)
Toplam	(239.010)	(5.867)		-	1.257	(243.620)
Net Değer	3.229					41.737

Amortisman ve itfa paylarının tamamı faaliyet giderlerinde yer almaktadır. ( Not:30)

20 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR

31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı 31 Aralık 2015 Öd. Sosyal Güvenlik Kesintisi 50.744 PersoneleBorçlar - Toplam 50.744	31 Aralık 2014
	39.356 131.630
	170.986

27

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

21 DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI

Yoktur.

22 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

i)Karşılıklar

Hesap Adı Fiyat Farkı Karşılıkları DavaKarşılıkları(Not:22-ii) Toplam 31 Aralık 2015 Dava Karşılığı 1 Ocak itibariyle 564.382 İlave karşılık 6.382 Ödeme /Mahsup - Toplam 570.764 31 Aralık 2014 Dava Karşılığı 1 Ocak itibariyle 510.810 İlave karşılık 53.572 Ödeme /Mahsup - Toplam 564.382	Hesap Adı	31 Aralık 2015 31 Aralık 2014	31 Aralık 2015 31 Aralık 2014
	Fiyat Farkı Karşılıkları DavaKarşılıkları(Not:22-ii)	6.023.096 3.039.143 570.764 564.382
	**Toplam **	6.593.860 3.603.525
		Fiyat Farkı Karşılıkları 3.039.143 6.023.096 (3.039.143) 6.023.096 Fiyat Farkı Karşılıkları 700.402 3.039.143 (700.402) 3.039.143	Toplam 3.603.525 6.029.478 (3.039.143) 6.593.860 Toplam 1.211.212 3.092.715 (700.402) 3.603.525

Önceki döneme ilişkin farklı fiyatla satılan ürünler için müşterilerden fiyat farkı faturaları alınmakta ve karşılıkları ayrılmaktadır. Ayrıca satışları arttırmak için müşterilere hedefler verilmekte, verilen hedeflerin tutturulması doğrultusunda bayilerden ciro primi, credit note, fiyat farkı vb faturalar alınmakta ve karşılıkları ayrılmaktadır. ii) Koşullu Varlık ve Yükümlülükler;

31 Aralık 2015

31Aralık 2015 tarihi itibariyle Grup aleyhine açılan 570.764 TL tutarındaki davaların tümü için yasal karşılık ayrılmış olup söz konusu tutarlar mali tablolara yansıtılmıştır.

31 Aralık 2014

31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Grup aleyhine açılan 564.382 TL tutarındaki davaların tümü için yasal karşılık ayrılmış olup söz konusu tutarlar mali tablolara yansıtılmıştır.

iii) Pasifte yer almayan taahhütler;

31 Aralık 2015

31 Aralık 2015
	TL	USD	EURO
Verilen TeminatMektupları	137.925.616	7.350.000		-
TOPLAM	137.925.616	7.350.000		-
31 Aralık 2014
	TL	USD	EURO
Verilen Teminat Mektupları	71.951.616	4.800.000			-
TOPLAM	71.951.616	4.800.000			-

iv) Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminat;

Aktif Değerler Üzerinde İpotek ve Teminat bulunmamaktadır.

v) Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı;

31 Aralık 2015

28

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

	Sigortalanan Aktifin Cinsi	USD	TL
	Ticari Mallar	20.000.000	-
	Taşıtlar	-	120.248
	Diğer	200.000	-
	**Toplam **	20.200.000	120.248
31	Aralık 2014
	Sigortalanan Aktifin Cinsi	USD	TL
	Ticari Mallar	20.354.000	-
	Taşıtlar	-	121.620
	Diğer	200.000	-
	**Toplam **	20.554.000	121.620

vi ) Grup Tarafından Verilen Teminat Rehin İpotekler ve Özkaynaklara Oranı ;

Grup tarafından verilen TRİ' ler A. Kendi tüzel kişiliği adına verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı Teminat Mektubu (USD) Teminat Mektubu (TL) Rehin İpotek B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin borcunu temin amacıyla verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ' lerin toplam tutarı i. Ana ortak lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı Toplam Grup tarafından verilen diğer TRİ’lerin özkaynaklara	31 Aralık 2015 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 31 Aralık 2014
	Döviz Tutarı TL Karşılığı Döviz Tutarı TL Karşılığı - 159.296.476 - 83.082.336 7.350.000 21.370.860 4.800.000 11.130.720 - 137.925.616 - 71.951.616 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
	- 159.296.476 - 83.082.336
	oranı % 0’dır: (31 Aralık 2014: % 0)

23 TAAHHÜTLER

Yoktur.

24 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR

Hesap Adı 31 Aralık 2015 Kıdem Tazminatı Karşılığı 45.672 Toplam **45.672 **	31 Aralık 2014
	20.048
	20.048

Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, mevzuat gereği hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır.

29

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Ayrıca, halen yürürlükte bulunan mevzuat gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. 1 Ocak 2016 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, 4.092,53 TL (31 Aralık 2014: 3.541,37 TL) tavanına tabidir.

Kıdem tazminatı yükümlülüğü, şirketin çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:

Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder.

31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle ekli mali tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır.

31 Aralık 2015 tarihi itibariyle karşılıklar yıllık % 6,5 enflasyon oranı ve % 10,5 iskonto oranı varsayımına göre, % 3,76 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır.(31 Aralık 2014: %3,77 reel iskonto oranı). Grup’un reel iskonto oranlarına ilişkin olarak yapmış olduğu varsayımlar her bilanço döneminde gözden geçirilmektedir.

Kıdem tazminatı yükümlülüklerine ilişkin ayrılmama olasılığı tahmini 31 Aralık 2015 tarihi için % 91,74 dür.(31.12.2014: % 90,62)

% 90,62)
	1 Ocak 2015	1 Ocak 2014
	31 Aralık 2015	31 Aralık 2014
1 Ocak itibariyle	20.048	134.872
Hizmet Maliyeti	10.887	2.393
Aktüeryal Kayıp /( Kazanç)	12.764	(39.959)
Faiz Maliyeti	2.005	13.486
Ödeme (-)	(7.889)	(176.081)
Ödeme faydalarının kısılması işten çıkarılma
dolayısıyla oluşan kayıp	7.857	85.337
KonusuKalmayan Karşılık	-	-
Kapanış Bakiyesi	45.672	20.048

Cari dönem kıdem tazminat karşılık giderlerinin (gelirlerinin ) muhasebeleştirildikleri hesaplar aşağıdaki gibidir.

	1 Ocak 2015 31 Aralık 2015	1 Ocak 2014 31 Aralık 2014
Genel YönetimGiderleri	(20.749)	(101.217)
EsasFaaliyetlerden Diğer(Gelirler)	-	-
Kar Zararda Muhasebeleştirilen Gider / (Gelir)	(20.749)	(101.217)
Diğer Kapsamlı Gelirde Muhasebeleştirilen Aktüeryal Kazanç /(Kayıplar)	(12.764)	39.959
Toplam Dönem Gideri / (Geliri)	(33.513)	(61.258)

Cari dönemde aktüeryal kayıp olarak muhasebeleştirilen tutar 12.764 TL’dir. Bu tutara isabet eden ertelenmiş vergi giderinin de aynı şekilde diğer kapsamlı gelir/giderde muhasebeleştirilmesi sonucu diğer kapsamlı gider net tutarı 10.211 TL olmuştur.

	1 Ocak 2015 31 Aralık 2015
Diğer KapsamlıGelirdeMuhasebeleştirilen Aktüeryal Kazanç /(Kayıplar)	(12.764)
Vergi Etkisi%20	2.553
Net Tutar	(10.211)

Önceki dönemde aktüeryal kazanç olarak muhasebeleştirilen tutar 39.959 TL’dir. Bu tutara isabet eden ertelenmiş vergi gelirinin de aynı şekilde diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilmesi sonucu diğer kapsamlı gelir net tutarı 31.968 TL olmuştur.

30

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

	1 Ocak 2014 31 Aralık 2014
Diğer Kapsamlı Gelirde Muhasebeleştirilen Aktüeryal Kazanç /(Kayıplar)	39.959
Vergi Etkisi%20	(7.991)
Net Tutar	31.968

25 CARİ DÖNEM VERGİSİ İLE İLGİLİ VARLIKLAR VE BORÇLAR

Grup’un 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Cari Dönen Vergisiyle İlgili Varlıkları Yoktur:

26 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

Grup’un 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Diğer Dönen Varlıkları aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı 31 Aralık 2015 Credit Note Gelir Tahakkuku(*) 2.686.701 Devreden KDV - İşAvansları 15 Toplam 2.686.716	31 Aralık 2014
	1.535.042 2.514.127 7.928
	4.057.097

• () Credit note gelir tahakkuklarına ilişkin açıklamalar 2.08.20* no’lu dipnotta yer almaktadır.

Credit Note Gelir Tahakkuklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

1 Ocak 2015 31 Aralık 2015 Açılış 1.535.042 Dönem İçi Tahakkuk 26.311.346 Tahsilat/ Cari hesap virmanı (25.159.687) Dönem sonu bakiyesi 2.686.701	1 Ocak 2014 31 Aralık 2014
	1.774.048 13.606.322 (13.845.328)
	1.535.042

Grup’un 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Diğer Duran Varlıkları bulunmamaktadır.

Faturası düzenlenmiş ancak ürünleri sevk edilmemiş tutarlar TMS 18 ile ilgili şartlar gerçekleşmediğinden (teslim, risklerin devri vb) “gelecek aylara ait gelirler” hesabında izlenmektedir.

27 ÖZKAYNAKLAR

i)Kontrol Gücü Olmayan Paylar

Yoktur.

(ii) Sermaye / Karşılıklı Sermaye İştirak Düzeltmesi / Geri Alınmış Paylar

Şirketin sermayesi her biri 1 TL nominal bedelli 10.000.000 adet paydan oluşmakta olup çıkarılmış sermayesi 10.000.000 TL’ dir. Şirket’in 10.000.000 TL olan sermayesi 151,51 TL tutarındaki A Grubu nama yazılı ve 9.999.848,49 TL tutarındaki B Grubu hamiline yazılı paylardan oluşmaktadır.

A Grubu payların yönetim kurulu seçiminde imtiyaz mevcut olup B Grubu payların hiçbir imtiyazı yoktur. Yönetim Kurulu üye sayısının yarısından bir fazlası A grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçilir. SPK’nın 05.02.2014 tarihli izni ile kayıtlı sermaye tavanı 20.000.000 TL ’den 40.000.000 TL ’ye arttırılmıştır.Söz konusu karar 9 Mayıs 2014 tarihinde yapılan olağan Genel Kurul toplantısında kabul edilmiştir.Sermaye Piyasa Kurulunun verdiği kayıtlı sermaye tavanı izni 2014-2018 yılları için geçerlidir.

31

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Şirket’in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir;

31 Aralık 2015 Pay Oranı % Pay Tutarı %59,24 5.924.228 % 5,00 500.000 %35,75 3.575.758 %0,01 14 %100 10.000.000	31 Aralık 2014
	Pay Oranı % Pay Tutarı
	%59,24 5.924.228 % 5,00 500.000 %35,75 3.575.758 %0,01 14
	%100 10.000.000

(*) Halka kapalı kısım % 51,74, Halka açık kısım % 7,5 olmak üzere toplam % 59,24. Şirket’in nihai kontrolü İndeks A.Ş. vasıtası ile Nevres Erol Bilecik ve ailesi üyelerindedir.

(iii) Paylara İlişkin Primler/ İskontolar

Grup’un sermaye yedekleri pay senedi ihraç primlerinden oluşmaktadır. Cari dönemde bir hareket yoktur.

(iv) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflanmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya (Giderler)

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflanmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirlerin (Giderlerin) analizi aşağıda yer almaktadır.

Hesap Adı	31 Aralık 2015	31 Aralık 2014
Aktüeryal Kazanç ve (Kayıplar)(Not:24)	43.678	56.441
Vergi Etkisi (Not:24, Not:35)	(8.735)	(11.287)
Aktüeryal Kazanç ve (Kayıplar) (Net)	34.943	45.154
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç ve (Kayıpları)	34.943	45.154
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflanmayacak Birikmiş Diğer KapsamlıGelirler veya (Giderler)	34.943	45.154
	31 Aralık 2015	31 Aralık 2014
1 Ocak Açılış	45.154	13.186
Artış / Azalış	(12.764)	39.959
Ertelenmiş Vergi Mahsubu	2.553	(7.991)
Dönem Sonu Bakiye	34.943	**45.154 **
(v) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya (Giderler)
Hesap Adı	31 Aralık 2015	31 Aralık 2014
Yabancı Para Çevrim Farkları	1.973.382	2.001.532
Yabancı Para Çevrim Farkları (Net)	1.973.382	2.001.532
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflanmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya (Giderler)	1.973.382	2.001.532
Yabancı Para Çevrim Farklarının Hareket Tablosu Aşağıdaki Gibidir.
	31 Aralık 2015	31 Aralık 2014
1 Ocak Açılış	2.001.532	2.090.884
Artış / (Azalış)	(28.150)	(89.352)
KarveyaZarar TablosunaTransfer	-	-
Dönem Sonu Bakiye	1.973.382	2.001.532

vi) Kardan Kısıtlanmış Yedekler

Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır.

Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır.

32

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.

(vii) Geçmiş Yıl Karları

Geçmiş Yıl Karları olağanüstü yedekler ve diğer geçmiş yıl zararlarından oluşmaktadır. Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın II-19.01 nolu “Kar Payı Tebliği” düzenlemelerine göre yaparlar. Bu tebliğe göre kar dağıtım zorunluluğu yoktur. Şirketler kar dağıtım politikalarında veya esas sözleşmelerinde belirtilen şekilde kar payı öderler.

Kar payları taksitler halinde ödenenebileceği gibi ara dönem finansal tablolarında yer alan karlar üzerinden kar payı avansı da ödenebilir. Şirketler tarafından dağıtılmasına karar verilen kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamı, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır. Grup’un 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Özkaynak kalemleri aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı 31 Aralık 2015 Sermaye 10.000.000 Sermaye Düzeltme Farkları 1.241.463 Paylara ilişkin Primler/İskontolar 3.229.361 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 34.943 -Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları 34.943 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 1.973.382 - Satılmaya Hazır Fin. Varlık Değer Artışı - - Riskten Korunma Fonu (Not:12) - -Yabancı Para Çevrim Farkları 1.973.382 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 2.960.093 - Yasal Yedekler 1.867.172 - Sermayeye İlave Ed. İştirak Sat. Karları 1.092.921 Geçmiş Yıl Kar / (Zararları) 19.914.198 NetDönem Karı/ (Zararı) 22.148.470 Toplam 61.501.910	31 Aralık 2014
	10.000.000 1.241.463 3.229.361 45.154 45.154 2.001.532 - - 2.001.532 2.069.083 976.162 1.092.921 12.316.092 8.489.116
	39.391.801

Grup’un SPK standartlarına göre hazırlanmış mali tablolarında yer alan dönem karı 22.148.470 TL ’dir. Şirket’in yasal kayıtlarındaki net dönem karı 44.766.231 TL ’dir.Grup’un SPK Standartlarına göre hazırlanmış mali tablolarındaki cari dönem kar/zarar hariç birikmiş karları ise 19.914.198 TL ’dir. Şirket’in yasal kayıtlarındaki cari dönem karı hariç dağıtılabilir birikmiş kar tutarı 31.911.319 TL ‘dir.

Dağıtıma konu edilebilecek toplam tutarın hesabında sermaye enflasyon düzeltmesi farkları dikkate alınmamıştır.

28 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ

31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait hasılat ve satışların maliyetinin detayı aşağıda açıklanmıştır:

açıklanmıştır:
Hesap Adı	1 Ocak 2015	1 Ocak 2014
	31 Aralık 2015	31 Aralık 2014
Yurtiçi Satışlar	1.086.997.217	462.278.973
Yurtdışı Satışlar	1.168.015	3.022.480
Diğer Satışlar	14.791.960	3.875.662
Satıştan İadeler (-)	(17.206.503)	(5.496.446)
Satış İskontoları (-)	(7.853.608)	(8.065.233)
Diğer İndirimler (-)	(516.583)	(1.090.992)
Hasılat	1.077.380.498	454.524.444
Satılan Ticari Mal Maliyeti(-)	(1.040.009.690)	(436.568.406)
Brüt Kar / (Zarar)	37.370.808	17.956.038

33

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Amortisman giderleri ve itfa payları faaliyet giderleri hesabı içerisinde gösterilmektedir.

29 ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA SATIŞ DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ

31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait Faaliyet Giderleri aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı	1 Ocak 2015	1 Ocak 2014
	31 Aralık 2015	31 Aralık 2014
Genel Yönetim Giderleri (-)	(6.063.269)	(3.063.303)
Pazarlama SatışDağıtımGiderleri(-)	(4.615.348)	(3.012.071)
Toplam Faaliyet Giderleri	(10.678.617)	(6.075.374)

30 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER

31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait niteliklerine göre giderleri aşağıda açıklanmıştır:

	1 Ocak 2015	1 Ocak 2014
Hesap Adı	31 Aralık 2015	31 Aralık 2014
Pazarlama Satış Dağıtım ve Genel Yönetim
Giderleri (-)
- Personel Giderleri	(6.341.275)	(2.848.823)
- Nakliye Lojistik ve Depolama Giderleri	(2.001.807)	(1.099.514)
- Sigortalama Giderleri	(724.984)	(319.638)
- Kiralama Giderleri	(362.396)	(466.421)
- Reklam Tanıtım Giderleri	(176.673)	(164.577)
- Müşavirlik ve Denetim Giderleri	(188.067)	(157.071)
- Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler	(163.202)	(145.924)
- Haberleşme Giderleri	(58.065)	(23.507)
- DiğerGiderler	(662.148)	(849.899)
Toplam Faaliyet Giderleri	(10.678.617)	(6.075.374)

31 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR / GİDERLER

31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait diğer faaliyetlerden gelir ve giderleri aşağıda açıklanmıştır:

	1 Ocak 2015	1 Ocak 2014
Hesap Ad ı	31 Aralık 2015	31 Aralık 2014
Esas Faaliyetlerinden Diğer Gelirler	14.600.961	15.426.357
Konusu Kalmayan Karş (Dava Karşılığı)	26.337	-
Konusu Kalmayan Karş (Şüpheli Alacak Karşılığı)	4.479	219.239
Satışlardan Elimine Edilen Faiz	8.792.984	3.056.612
Faiz ve Reeskont Geliri	1.322.411	896.852
Kur Farkı Gelirleri (Ticari Alacaklar ve Borçlar)	4.296.146	11.197.524
Diğer Gelirler ve Karlar	158.604	56.130
Esas Faaliyetlerinden Diğer Giderler (-)	(15.988.441)	(14.386.230)
Alımlardan Elimine Edilen Faiz	(10.990.875)	(2.886.505)
Faiz ve Reeskont Gideri	(1.173.345)	(386.320)
Kur Farkı Giderleri(Ticari Alacaklar ve Borçlar)	(3.642.245)	(11.075.965)
DiğerGiderlerveZararlar(-)	(181.976)	(37.440)
Diğer Gelir/ Giderler (Net)	(1.387.480)	1.040.127

32 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER/GİDERLER

31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihlerinde sona eren hesap dönemler itibariyle yatırım faaliyet gelirleri ve giderleri

34

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

bulunmamaktadır.

33 FİNANSAL GELİRLER/GİDERLER

31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait finansal giderleri aşağıda açıklanmıştır:

Dönemler itibariyle Finansal Gelirler aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı	1 Ocak 2015	1 Ocak 2014
	31 Aralık 2015	31 Aralık 2014
Faiz Gelirleri	2.609.276	527.063
Kurve Çevrim FarkıGelirleri	1.029.691	327.309
Toplam Finansal Gelirler	3.638.967	854.372

Dönemler itibariyle Finansal Giderler aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı	1 Ocak 2015	1 Ocak 2014
	31 Aralık 2015	31 Aralık 2014
Banka ve Faiz Giderleri	(1.151.602)	(2.189.546)
Kurve Çevrim FarkıGiderleri	(67.928)	(910.451)
Toplam Finansal Giderler	(1.219.530)	(3.099.997)

Grup’un aktifleştirilen finansman gideri bulunmamaktadır.

34 SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER

Yoktur.

35 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

Grup’un vergi gideri (veya geliri) cari dönem kurumlar vergisi gideri ile ertelenmiş vergi giderinden (veya geliri) oluşmaktadır.

31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait vergi varlık ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:

	31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait vergi varlık ve yüküm aşağıdaki gibidir:
	Hesap Adı 1 Ocak 2015 31 Aralık 2015 1 Ocak 2014 31 Aralık 2014
	Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığ(-) (11.260.056) (4.508.876) Ertelenmiş VergiGeliri/ (Gideri) 5.684.378 2.322.826
	Toplam Vergi Gelir/ (Gideri) (5.575.678) (2.186.050)
	Hesap Adı 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014 Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı 11.260.056 4.508.876 PeşinÖdenenVergiler(-) (8.477.244) (740.625) Toplam Ödenecek Net Vergi 2.782.812 **3.768.251 **

i) Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı

Türkiye’deki geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanıp tahakkuk ettirilmektedir. Buna uygun olarak Grup’un 2014 ve 2015 yılı kazançlarının geçici vergi döneminde vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanmıştır.

Türk vergi hukukuna göre, zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.

Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 20. maddesi uyarınca, Kurumlar Vergisi; mükellefin beyanı üzerine tarh olunur. Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 25 Nisan tarihine kadar vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilirler.

35

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Gelir Vergisi Stopajı:

Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılan kar payları üzerinden gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. 23.07.2006 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile Gelir vergisi stopaj oranı %10’ dan %15’ e çıkarılmıştır.

ii) Ertelenmiş Vergi:

Grup vergiye esas yasal mali tabloları ile TMS/TFRS’ler baz alınarak hazırlanmış mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile TMS/TFRS’ler baz alınarak hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır.

	31 Aralık 2015	31 Aralık 2015	31 Aralık 2014	31 Aralık 2014
	Birikmiş Geçici	Ertelenmiş	Birikmiş Geçici	Ertelenmiş
	Farklar	Vergi Alacağı /	Farklar	Vergi Alacağı
Hesap Adı		(Borcu)		/ (Borcu)
Sabit Kıymetler	(63.177)	(12.635)	(28.832)	(5.766)
Reeskont Giderleri	39.895.320	7.979.064	11.744.203	2.348.841
Kıdem Tazminatı Karşılığı	45.672	9.134	20.047	4.009
Dava Karşılığı	570.764	114.153	564.383	112.877
Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı	955.820	191.164	864.124	172.825
Prekont Geliri	(991.907)	(198.381)	(639.481)	(127.896)
Türev Araçları	(12.967)	(2.593)	-	-
Stok Finansman Payı	152.838	30.567	94.549	18.910
Diğer	(85.150)	(17.030)	(586.434)	(117.287)
Ertelenmiş Vergi Varlığı		8.093.443		2.406.512

	31 Aralık 2015	31 Aralık 2014
Dönem Başı Ertelenmiş Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü)	2.406.512	84.115
Ertelenmiş Vergi Geliri/ (Gideri)	5.684.378	2.322.826
Yabancı Para Çevrim Farkı	-	7.562
Kıdem Tazminatı Aktüeryal KayıpKazançMahsubu	2.553	(7.991)
Dönem Sonu Ertelenmiş Vergi Varlığı / Yükümlülüğü	8.093.443	2.406.512

Kullanılmamış Vergi Avantajlarına İlişkin Açıklama:

Grup’un 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle sonraki döneme devreden mali zararı bulunmamaktadır.

31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait vergi karşılıklarının mutabakatı aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak 2015	1 Ocak 2014
Vergi karşılığının mutabakatı:	31 Aralık 2015	31 Aralık 2014
Devam eden faaliyetlerden elde edilen kar	27.724.148	10.675.166
Gelir vergisi oranı %20	(5.544.830)	(2.135.033)
Vergi etkisi:
Özsermaye kalemlerinin yabancı para çevriminden dolayı vergiye olan etkisi	5.630	32.727
- Kanunen kabuledilmeyengiderler/gelirler	(36.478)	(83.744)
Gelir tablosundaki vergi karşılığı gideri	(5.575.678)	(2.186.050)

36 PAY BAŞINA KAZANÇ

Pay başına kar miktarı, net dönem karının Şirket paylarının yıl içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Grup’un Pay Başına Kazanç / Kayıp hesaplaması aşağıdaki gibidir:

36

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Hesap Adı	1 Ocak 2015	1 Ocak 2014
	31 Aralık 2015	31 Aralık 2014
Dönem Karı / (Zararı)	22.148.470	8.489.116
OrtalamaPayAdedi	10.000.000	10.000.000
Pay Başına Düşen Kazanç /
(Kayıp)	2,214847	0,848912

37 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

a) İlişkili taraflarla Borç ve Alacak bakiyeleri:

31 Aralık 2015	Alacaklar Ticari Alacaklar Ticari Olmayan Alacaklar 869.338 - - - - - - - 214.538 - 3.682 - - - - - 1.087.558 -	Borçlar
		Ticari Borçlar Ticari Olmayan Borçlar
İndeks A.Ş. Neotech A.Ş. Neteks A.Ş. Teklos A.Ş. İnfin A.Ş. Despec A.Ş. Homend A.Ş. Artım A.Ş.		- - - - - - 262.904 - 90.628 - - - 209 - - -
**Toplam **		353.741 -

31 Aralık 2014	Alacaklar Ticari Alacaklar Ticari Olmayan Alacaklar 1.824.661 - - - - - - - 513.561 - 4.801 - - - 489 - 2.343.512 -	Borçlar
		Ticari Borçlar Ticari Olmayan Borçlar
İndeks A.Ş. Neotech A.Ş. Neteks A.Ş. Teklos A.Ş. İnfin A.Ş. Despec A.Ş. Homend A.Ş. Artım A.Ş.		- - - - 2.055 - 153.100 - - - - - 19 - - -
**Toplam **		155.174 -

İlişkili taraflardan olan alacak ve borçların içerisinde teminatlı kısım bulunmamaktadır. İlişkili taraflarla ilgili olarak ayrılmış şüpheli alacak karşılığı tutarı mevcut değildir.

İlişkili taraflar arası cari hesap bakiyeleri genelde ticari işlemlerden kaynaklanmaktadır. Ancak bazı durumlarda şirketler arasında nakit kullandırımları da olabilmektedir. Ticari olmayan işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ticari olmayan borç veya alacak olarak tasniflenmektedir. Cari hesap bakiyeleri için faiz çalıştırılmakta olup, 3’er aylık dönemler halinde fatura edilmektedir.Şirket dönem içerisinde cari hesap bakiyeleri için USD, EUR ve TL üzerinden faiz çalıştırmakta olup, 2015 yılı faiz oranları sırasıyla % (3,5) % (3,5) ve % (14) ’dür. (31 Aralık 2014’de faiz oranları USD, EUR ve TL üzerinden faiz çalıştırmakta olup, sırasıyla % (2,5-5) % (2,5-5) ve % (10-15) ’dir.

37

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

b) İlişkili taraflardan yapılan alımlar ve İlişkili taraflara yapılan satışlar aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2015

İlişkili Taraflara	Mal ve Hizmet	Ortak	Faiz ve Kur	Toplam
Satışlar	Satışları	Gider	Farkı Geliri	Gelirler /
		Katılım		Satışlar
İndeks A.Ş.	2.909.919	14.949	1.645.712	4.570.580
Artım A.Ş.	-	-	154	154
Despec A.Ş.	194.920	-	12.044	206.964
İnfin A.Ş.	1.120.768	-	249.275	1.370.043
Neotech A.Ş.	-	-	502	502
Neteks A.Ş.	-	-	-	-
Homend A.Ş.	-	-	38	38
Teklos A.Ş.	68.151	209.272	8.749	286.172
TOPLAM	4.293.758	224.221	1.916.474	6.434.453
		Ortak		Toplam
İlişkili Taraflardan	Mal ve Hizmet	Gider	Faiz ve Kur	Giderler/
Alımlar	Alışları	Katılım	Farkı Gideri	Alımlar
Artım	-	-	-	-
Despec	14.745	-	410	15.155
İnbil	19.210	-	676	19.886
İndeks	70.841	3.333.841	192.432	3.597.114
İnfin	134.514	73.547	292.295	500.356
Neotech	-	-	-	-
Neteks	-	-	497	497
Teklos	2.163.071	-	47.502	2.210.573
TOPLAM	2.402.381	3.407.388	533.812	6.343.581

Grup’un ilişkili taraflarından alınan ve verilen teminatları bulunmamaktadır

31 Aralık 2014

İlişkili Taraflara	Mal ve Hizmet	Ortak	Faiz ve Kur	Toplam
Satışlar	Satışları	Gider	Farkı Geliri	Gelirler /
		Katılım		Satışlar
İndeks A.Ş.	22.377.471	44.344	289.051	22.710.866
Artım A.Ş.	24.789	-	5.309	30.098
Despec A.Ş.	1.046.252	4.084	6.640	1.056.976
İnfin A.Ş.	1.439.264	-	113.077	1.552.341
Neotech A.Ş.	8.175	90.033	46.805	145.013
Neteks A.Ş.	2.200	-	4.053	6.253
Homend A.Ş.	1.595	-	182	1.777
Teklos A.Ş.	2.105	172590	5.702	180.397
TOPLAM	24.901.851	311.051	470.819	25.683.721

38

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

		Ortak		Toplam
İlişkili Taraflardan	Mal ve Hizmet	Gider	Faiz ve Kur	Giderler/
Alımlar	Alışları	Katılım	FarkıGideri	Alımlar
Artım	179	-	3.291	3.470
Despec	79.402	111.125	14.053	204.580
İnbil	11.814	58	93	11.965
İndeks	3.581.071	1.691.965	423.621	5.696.657
İnfin	-	-	40.761	40.761
Neotech	914.351	121	38.080	952.552
Neteks	95.623	202	3.126	98.951
Teklos	346.525	1.040.985	15.966	1.403.476
TOPLAM	5.028.965	2.844.456	538.991	8.412.412

Grup’un ilişkili taraflarından alınan ve verilen teminatları bulunmamaktadır.

c) Üst düzey yöneticilere sağlanan fayda ve ücretler

Hesap Adı	31 Aralık 2015	31 Aralık 2014
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar	1.873.896	820.653
İşten çıkarılma nedeniyle sağlanan
faydalar	-	-
Diğeruzunvadeli faydalar	-	-
Toplam	1.873.896	820.653

Üst düzey yöneticilere sağlanan fayda ve hizmetler genel müdür ve genel müdür yardımcılarının ücretlerini kapsamaktadır.

38 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ

(a) Sermaye risk yönetimi

Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir.

Grup’un sermaye yapısı 8. notta açıklanan kredileri de içeren borçlar, 6. notta açıklanan nakit ve nakit benzerleri ve sırasıyla 27. notta açıklanan çıkarılmış sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve geçmiş yıl karlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.

Grup’un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni pay ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.

Grup sermayeyi borç/toplam sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur.

Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi kredileri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi öz sermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.

Grup’un özkaynaklara dayalı genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.

Grup’un spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) yoktur ve bu tür araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır.

39

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

(b) Önemli muhasebe politikaları

Grup’un finansal araçlarla ilgili önemli muhasebe politikaları 2 numaralı dipnotta açıklanmıştır.

(c) Grup’un Maruz kaldığı riskler

Faaliyetleri nedeniyle Grup, döviz kurundaki, faiz oranındaki değişiklikler ve diğer risklere maruz kalmaktadır. Grup ayrıca Finansal araçları elinde bulundurması nedeniyle karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır.

Grup düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda Grup’un maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır.

(c1) Kur riski ve yönetimi

Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası’na çevriminde kullanılan kur oranlarının değişimi nedeniyle kur riskine maruzdur. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan aktif ve pasifler arasındaki fark sebebiyle ortaya çıkmaktadır.

Grup, esas olarak döviz tevdiat olarak mevduatlarını değerlendirdiğinden, döviz cinsinden alacak ve borçları bulunduğundan kur değişimlerinden değişimin yönüne bağlı olarak kur riskine maruz kalmaktadır.

Aşağıda belirtildiği üzere Grup yönetimi Türk Lirası cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin dengesini açık pozisyon olarak değerlendirmekte ve takip etmektedir. Buna göre TL pozisyon riskinin 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle aşağıda sunulmuştur:

31 Aralık 2015 tarihi itibariyle diğer tüm değişkenler sabit iken kurlar genel seviyesi % 10 daha yüksek olsa idi Şirket’in vergi öncesi karı 153.842 TL(31 Aralık 2014: 1.064.121 TL) daha yüksek olacaktı.

Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu	Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
Cari Dönem 31.12.2015 Kar / (Zarar) Yabancı Paranın Değer Kazanması Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi
	Yabancı Paranın Değer Kazanması Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi
USD' nin TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde;
1- ABD Doları Net Varlık / (Yükümlülüğü) 2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) 3- ABD Doları Net Etki(1+2)	199.012 (199.012) - - 199.012 (199.012)
Euro' nun TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde;
4- Euro Net Varlık / (Yükümlülüğü) 5- Euro Riskinden Korunan Kısım (-) 6- Euro Net Etki(4+5)	(45.170) 45.170 - - (45.170) 45.170
Diğer Döviz Kurlarınn TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde;
7- Diğer Döviz Net Varlık / (Yükümlülüğü) 8- Diğer Döviz Kuru Riskinden Korunan Kısım (-) 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki(7+8)	- - - - - -
Toplam	153.842 (153.842)

40

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu	Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
Önceki Dönem 31.12.2014 Kar / (Zarar) Yabancı Paranın Değer Kazanması Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi
	Yabancı Paranın Değer Kazanması Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi
USD' nin TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde;
1- ABD Doları Net Varlık / (Yükümlülüğü) 2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) 3- ABD Doları Net Etki(1+2)	1.063.815 (1.063.815) - - 1.063.815 (1.063.815)
Euro' nun TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde;
4- Euro Net Varlık / (Yükümlülüğü) 5- Euro Riskinden Korunan Kısım (-) 6- Euro Net Etki(4+5)	306 (306) - - 306 (306)
Diğer Döviz Kurlarınn TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde;
7- Diğer Döviz Net Varlık / (Yükümlülüğü) 8- Diğer Döviz Kuru Riskinden Korunan Kısım (-) 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki(7+8)	- - - - - -
Toplam	1.064.121 (1.064.121)

41

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

	Döviz Pozisyonu Tablosu
31 Aralık 2015	31 Aralık 2014
TL Karşılığı **USD **	EURO TL Karşılığı USD EURO
1. Ticari Alacaklar 3.301.899 1.135.513 2a. Parasal Finansal Varlıklar 1.594.449 548.230 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - 3. Diğer 51.577 17.739 4. Dönen Varlıklar Toplamı(1+2+3) 4.947.925 1.701.482	88 20.947.020 9.032.789 314 131 9.882.111 4.260.268 1.055 - - - - - 1.174.256 506.385 - 219 32.003.388 13.799.442 1.369
5. Ticari Alacaklar - - 6a. Parasal Finansal Varlıklar - - 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - 7. Diğer - - 8. DuranVarlıklar Toplamı(5+6+7) - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
9. ToplamVarlıklar(4+8) 4.947.925 1.701.482	219 32.003.388 13.799.442 1.369
10. Ticari Borçlar (3.022.758) (893.210) 11. Finansal Yükümlülükler - - 12a. Diğer Yükümlülükler (335.174) (106.081) 12b. Parasal Olmayan Diğer Yük. - 13. Kısa Vadeli Yük. Toplamı(10+11+12) (3.357.932) (999.290)	(133.957) (18.111.216) (7.809.915) (285) - - - - (8.413) (2.076.709) (895.558) - - - - - (142.370) (20.187.925) (8.705.473) (285)
14. Ticari Borçlar - - 15. Finansal Yükümlülükler - - 16a. Diğer Yük. - - 16b. Parasal Olmayan Diğer Yük. - - 17. Uzun Vadeli Yük. Toplamı(14+15+16) - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
18. Toplam Yükümlülükler (13+17) (3.357.932) (999.290)	(142.370) (20.187.925) (8.705.473) (285)
19. Bilanço dışı Türev Araçlarının Net Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) (6.330.121) (2.177.095) 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı - - 19b. Hedge Edilen Toplam Yük. Tutarı 6.330.121 2.177.095 20. Net Yabancı ParaVarlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) (4.740.128) (1.474.903)	- - - - - - - - - - - - (142.151) 11.815.462 5.093.969 1.084
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (yükümlülük) pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 1.538.416 684.453	(142.151) 10.641.206 4.587.584 1.084
22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri - 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı 6.317.155 2.172.635 23. Döviz Yükümlülükleirn Hedge Edilen Kısmının Tutarı - - 23. İhracat 1.168.015 - 24. İthalat 32.406.901 -	- - - - - - - - - - - - - - - -

42

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

c2 ) Karşı Taraf Riski

c2 ) Karşı Taraf Riski
31 Aralık2015	Alacaklar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Dip İlişkili Diğer İlişkili Diğer Not	Bankalardaki Mevduat ile Ters Repo Dip Not
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi Geçmiş (brüt defter değeri) - Değer Düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - Vadesi Geçmemiş (brüt defter değeri) - Değer Düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar	1.087.558 270.823.740 - 24.308 39.163.524 - 26.433.433 - - - 1.087.558 270.677.583 - 24.308 10-11 39.163.524 6 - - - - - - - - - - - - - - 10-11 - 6 - - - - - - 1.740.894 - - 10-11 - 6 - (1.740.894) - - 10-11 - 6 - - - - 10-11 - 6 - - - - 10-11 - 6 - - - - 10-11 - 6

31 Aralık 2014

Alacaklar Bankalardaki Mevduat Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Dip Dip İlişkili Diğer İlişkili Diğer Not Not

Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi Geçmiş (brüt defter değeri) - Değer Düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - Vadesi Geçmemiş (brüt defter değeri) - Değer Düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar

2.343.511 110.764.522 - 285.518 29.556.487 - 38.775.990 - - - 2.343.511 109.993.492 - 285.518 10-11 29.556.487 6 - - - - - - - - - - - - - - 10-11 - 6 - - - - - - 1.665.857 - - 10-11 - 6 - (1.665.857) - - 10-11 - 6 - - - - 10-11 - 6 - - - - 10-11 - 6 - - - 10-11 - 6

43

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

31 Aralık 2015	Alacaklar
	Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3-aydan fazla geçmiş Teminat,vs ilegüvence altına alınmışkısmı	133.838 - 12.319 - - - 4.794 -

31 Aralık 2014	Alacaklar
	Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3-aydan fazla geçmiş Teminat,vs ilegüvence altına alınmışkısmı	701.070 - 69.960 - - - 29.092 -

Kredi riski yönetimi:

Datagate’nin tahsilat riski esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Ticari alacakların tamamına yakını bayilerden olan alacaklardan kaynaklanmaktadır. Grubumuz, bayileri üzerinde etkili bir kontrol sistemi kurmuş olup bu işlemlerden doğan kredi riski risk yönetim ekibi ve Grup Yönetimimiz tarafından takip edilmekte olup her bir bayi için limitler belirlenmiştir ve limitler gerektiğinde revize edilmektedir. Bayilerden yeterli teminat alınması kredi riskinin yönetiminde kullanılan diğer bir yöntemdir. Grup’un önemli tutarlarda az sayıda müşteri yerine, çok sayıda müşteriden alacaklı olması nedeniyle önemli bir ticari alacak riski bulunmamaktadır. Ticari alacaklar, Grup Yönetimi’nce geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve uygun oranda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. Sektör yapısı gereği hasılatın yüksek kar marjının düşük olması tahsilat ve risk takip politikalarını şirketimiz yönünden oldukça önemli kılmaktadır ve bu konuda maksimum hassasiyet gösterilmektedir. Tahsilat ve risk yönetim politikamıza ilişkin detaylı açıklamalarımız aşağıda yer almaktadır.

Vadesini birkaç ay aşan alacaklar için icra takibinde bulunulmakta ve / veya dava açılmaktadır. Zor duruma düşen bazı bayiler için vade yapılandırılması da yapılabilmektedir. Sektörde kar marjları düşük olduğu için alacakların tahsilatı son derece önem arz etmektedir. Alacak risklerini azaltabilmek için cari hesaplar ve risk yönetim birimi mevcut olup bayiler üzerinden kredibilite değerlendirilmeleri yapılarak satış yapılmaktadır. Yeni çalışılan veya riskli görülen bayilerden nakit tahsilat yapılarak satış yapılmaktadır.

Datagate, Türkiye’de bilgisayar ve parçalarının alımı ve satımı yapan birçok kuruluşa mal satmaktadır. Dağıtım kanalı içerisinde klasik bayi olarak nitelendirilen bayilerin sermaye yapısı düşüktür. Türkiye’de toplam 5.000 civarında olduğu tahmin edilen bu grup bayiler, risk yönetimi açısından Datagate’nin alacak riskini en aza indirmek için kendi organizasyonu ve çalışma sistemini kurduğu ve gerekli önlemleri aldığı gruptur. Alınan önlemler aşağıdaki gibi sıralanabilir:

Sektörde 1 yılını doldurmamış firmalar ile nakit çalışma: Sektörde bir yılını doldurmamış bilgisayar firmaları ile nakit dışında çalışılmamaktadır.

Cari hesaplar ve risk yönetimi departmanı içerisinde yapılanmış iki personelden oluşan istihbarat ekibi sürekli olarak bayilerin istihbaratlarını yapmaktadırlar.

Kredi Komitesi: Sektörde bir yılını doldurmuş firmalar ile kredi limit artırımında bulunulan firmaların gerekli istihbarat çalışmaları istihbarat ekibince düzenlenerek, her hafta toplanan kredi komitesine sunulur. Kredi komitesi, mali işlerden sorumlu genel müdür yardımcısı başkanlığında finansman müdürü, cari hesaplar müdürü, istihbarat elemanı ve ilgili müşterinin satış departmanı müdüründen oluşur. Kredi komitesi elde edilen istihbarat bilgileri ve geçmiş ödeme ve satış performanslarına bağlı olarak firmalara kredi limiti tesis eder. Çalışma şeklini belirler ve gerekirse bayiden teminat alınmasını, ipotek talep edilmesini ister.

Ticari alacaklar, Grup politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. (Not 10).

44

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

(c3) Faiz oranı riski yönetimi

Grup sabit faizli finansal araçları nedeniyle faiz riskine maruz kalmaktadır.

Faiz Pozisyonu Tablosu

Sabit Faizli Finansal Araçlar Finansal Varlıklar Finansal Yükümlülükler Değişken Faizli Finansal Araçlar Finansal Varlıklar Finansal Yükümlülükler	31 Aralık 2015 31 Aralık 2014
	35.155.487 25.693.895 263.666.191 86.162.367 - - - -

31 Aralık 2015 tarihinde faiz 1 puan yüksek olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, vergi öncesi kar -- 2.285.107 TL daha düşük olacaktı.

31 Aralık 2014 tarihinde faiz 1 puan yüksek olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, vergi öncesi kar 604.685 TL daha yüksek olacaktı.

(c4) Likidite risk yönetimi

Grup, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetmeye çalışmaktadır.

Likidite riski tabloları

İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.

Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.

Aşağıdaki tablo, Grup’un türev niteliğinde olan ve olmayan finansal yükümlülüklerinin TL bazında vade dağılımını göstermektedir.

31 Aralık 2015

Sözleşme Vadeleri	Defter Değeri	Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı	3 Aydan Kısa	3-12 ay	arası	1-5 yıl	arası	5 yıldan uzun
Türev Olmayan
Finansal
Yükümlülükler	357.972.164	383.710.174	148.491.852	155.562.386		79.655.935		-
Banka Kredileri	263.666.191	288.411.310	53.192.988	155.562.386		79.655.935		-
Ticari Borçlar	91.971.253	92.964.144	92.964.144		-		-	-
Diğer Borçlar	2.334.720	2.334.720	2.334.720		-		-	-
Diğer	-	-	-		-		-	-
		Sözleşme
Sözleşme Vadeleri	Defter Değeri	Uyarınca Nakit	3 Aydan Kısa 3-12	ay arası	1-5 yıl arası		5 yıldan uzun
		Çıkışlar Toplamı
Türev Finansal
Yükümlülük.	12.967	(91.874)	(91.874)	-			-	-
Türev Nakit Girişleri(*)	6.330.121	6.330.121	6.330.121	-			-	-
Türev NakitÇıkışları	(6.317.154)	(6.421.995)	(6.421.995)	-			-	-

45

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

31 Aralık 2014

31 Aralık 2014
Sözleşme Vadeleri	Defter Değeri	Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı	3 Aydan Kısa		3-12 ay arası		1-5 yıl	arası	5 yıldan uzun
Türev Olmayan Finansal
Yükümlülükler	173.855.543	185.118.632	100.639.871		36.585.301		47.893.461		-
Banka Kredileri	86.162.367	96.779.546	12.300.785		36.585.301		47.893.461		-
Ticari Borçlar	87.661.425	88.307.335	88.307.335			-		-	-
Diğer Borçlar	31.751	31.751		31.751		-		-	-
Diğer	-	-		-		-		-	-
		Sözleşme
Sözleşme Vadeleri	Defter Değeri	Uyarınca Nakit 3	Aydan Kısa	3-12 ay arası		1-5 yıl arası		5 yıldan uzun
	Çıkışlar Toplamı
Türev Finansal
Yükümlülük.	-	-	-		-		-		-
Türev Nakit Girişleri(*)	-	-	-		-		-		-
Türev NakitÇıkışları	-	-	-		-		-		-

(c5) Diğer Risklere İlişkin Analizler

Hisse senedi v.b. Finansal Araçlara İlişkin Riskler

Grup’un aktifinde makul değer değişmelerine duyarlı hisse senedi ve benzeri finansal varlık mevcut değildir.

39 FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR)

Finansal risk yönetimindeki hedefler

Grup’un finansman bölümü finansal piyasalara erişimin düzenli bir şekilde sağlanmasından ve Grup’un faaliyetleri ile ilgili maruz kalınan finansal risklerin gözlemlenmesinden ve yönetilmesinden sorumludur. Söz konusu bu riskler; piyasa riski (döviz kuru riski, gerçeğe uygun faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski, likidite riski ile nakit akım faiz oranı riskini kapsar.

Finansal Araçların Makul Değeri

Makul değer, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa kote edilen bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.

Grup, finansal araçların tahmini değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip gerçek değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, her zaman, Grup’un cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir.

Finansal araçların makul değerinin tahmini için kullanılan yöntem ve varsayımlar aşağıdaki gibidir:

Parasal Varlıklar

Yabancı para cinsinden bakiyeler dönem sonunda yürürlükteki döviz alış kurları kullanılarak Türk Lirası‘ na çevrilmektedir. Bu bakiyelerin kayıtlı değere yakın olduğu öngörülmektedir.

Nakit ve nakit benzeri değerlerin de dahil olduğu belirli finansal varlıklar maliyet değerleri ile taşınırlar ve kısa vadeli olmaları sebebiyle kayıtlı değerlerinin yaklaşık olarak makul değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.

Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili şüpheli alacak karşılıklarıyla beraber makul değeri yansıttığı öngörülmektedir.

46

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2015 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Parasal Yükümlülükler

Yabancı para cinsinden bakiyeler dönem sonunda yürürlükteki döviz alış kurları kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bu bakiyelerin kayıtlı değere yakın olduğu öngörülmektedir.

Kısa vadeli olmaları sebebiyle banka kredileri ve diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır.

Ticari borçların kısa vadeli olması sebebiyle kayıtlı değerlerinin makul değeri yansıttığı öngörülmektedir.

Gerçeğe uygun değer tahmini:

1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Grup, bilançoda gerçeğe uygun değer üzerinden ölçülen finansal araçlar için UFRS 7’deki değişikliği uygulamıştır.Bu değişiklik,gerçeğe uygun değer hesaplamalarının aşağıdaki hesaplama hiyerarşisinde belirtilen aşamalar baz alınarak açıklanmıştır:

Seviye 1: Belirli varlık ve yükümlülükler için aktif piyasalardaki kote edilmiş fiyatlardır.

Seviye 2: Seviye 1 içinde yer alan kote edilmiş fiyatlardan başka varlık ve yükümlülükler için direkt veya dolaylı gözlenebilir girdilerdir.

Seviye 3 : Gözlenebilir bir piyasa verisi baz alınarak belirlenemeyen varlık ve yükümlülükler için girdiler. Yıl sonu kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin makul değerlerinin kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.

31 Aralık 2015 ve 31 Aralık 2014 itibariyle finansal yatırımlarını rayiç değer üzerinden mali tablolarda göstermiştir. (Seviye 2) (Not: 7)

Nakit ve nakit benzerleri gibi iskonto edilmiş maliyet bedelinden gösterilen bazı finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerini yansıttığı kabul edilmektedir.

Ticari alacak ve borçlar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlenmekte ve bu şekilde kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.

40 RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR

Yoktur.

41 MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR

Yoktur.

47