DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2010

Datagate Bilgisayar Malzemeleri Ticaret Anonim ġirketi

1 Ocak – 30 Eylül 2010

Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Dipnotları

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2010 TARĠHLĠ FĠNANSAL TABLOLARIN (Seri: XI No:29 ) ĠÇERDĠKLERĠ

ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA	ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA
BĠLANÇO ......................................................................................................................................................	1-2
KAPSAMLI GELĠR TABLOSU .................................................................................................................	3
NAKĠT AKIM TABLOSU ...........................................................................................................................	4
ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOSU ........................................................................................................	5
FĠNANSAL TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR .........................................................................................	6-34

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLAR (Seri: XI No:29 )

Sayfa No: 1

BĠLANÇO (TL) (XI-29) VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar -İlişkili Taraflardan Alacaklar -Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar ErtelenmiĢ Vergi Varlığı TOPLAM VARLIKLAR	İncelemeden Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ GeçmiĢ Dipnot Referansları 30.09.2010 31.12.2009
	52.448.766 69.776.641 6 3.592.116 518.762 10 26.529.540 39.365.911 10-37 1.135.343 2.324.126 10 25.394.197 37.041.785 11 4.805 20.161 13 13.270.897 20.655.462 26 9.051.408 9.216.345 340.965 134.642 11 330 671 18 133.115 50.821 19 3.249 4.147 35 204.271 79.003 52.789.731 69.911.283

ĠliĢik Açıklayıcı Notlar Bu Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLAR (Seri: XI No:29 )

Sayfa No: 2

BĠLANÇO (TL) (XI-29) KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Boçlar Ticari Borçlar -İlişkili Taraflara Borçlar -Diğer Borçlar Diğer Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Borç KarĢılıkları Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Kıdem Tazminatı KarĢılığı ÖZKAYNAKLAR ÖdenmiĢ Sermaye Hisse Senedi Ġhraç Primleri Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler GeçmiĢ Yıllar Kar/Zararları Net Dönem Karı/Zararı TOPLAM KAYNAKLAR

İncelemeden Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ GeçmiĢ Dipnot Referansları 30.09.2010 31.12.2009

29.509.078 48.494.567 8 420.738 6.587.918 10 27.160.937 36.648.164 10-37 378.396 8.058.892 10 26.782.541 28.589.272 11 571.905 465.664 35 293.558 181.953 22 1.050.969 574.712 26 10.971 4.036.156 73.608 57.519 24 73.608 57.519 27 23.207.045 21.359.197 10.000.000 10.000.000 2.872.723 2.872.723 1.635.829 1.420.313 6.850.645 2.814.853 1.847.848 4.251.308 52.789.731 69.911.283

ĠliĢik Açıklayıcı Notlar Bu Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLAR (Seri: XI No:29 )

Sayfa No: 3

KAPSAMLI GELĠR TABLOSU (TL) (XI-29) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER SatıĢ Gelirleri SatıĢların Maliyeti (-) BRÜT KAR/ZARAR Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) FAALĠYET KARI/ZARARI Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KARI/ZARARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri - Dönem Vergi Gelir/Gideri - ErtelenmiĢ Vergi Gelir/Gideri SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM KARI/ZARARI DÖNEM KARI/ZARARI Diğer Kapsamlı Gelir DĠĞER KAPSAMLI GELĠR(VERGĠ SONRASI) Ana Ortaklık Payları Hisse BaĢına Kazanç

İncelemeden İncelemeden İncelemeden İncelemeden GeçmemiĢ GeçmemiĢ GeçmemiĢ GeçmemiĢ Dipnot Referansı 01.01.2010- 30.09.2010 01.07.2010- 30.09.2010 01.01.2009- 30.09.2009 01.07.2009- 30.09.2009

28 200.705.352 65.336.380 204.671.059 56.494.483 28 (193.025.952) (63.002.191) (197.446.789) (53.612.278) 7.679.400 2.334.189 7.224.270 2.882.205 29 (1.421.774) (255.682) (1.224.911) (426.224) 29 (2.551.880) (1.439.396) (1.549.457) (739.819) 31 400 392 66.276 39.170 31 (49.504) (1.827) (95.209) (85.550) 3.656.642 637.676 4.420.969 1.669.782 - - - - 32 5.932.458 2.557.041 19.163.939 2.170.385 33 (7.161.962) (2.452.238) (19.025.255) (1.626.380) 2.427.138 742.479 4.559.653 2.213.787 (579.290) (186.717) (961.651) (449.690) 35 (704.558) (293.567) (941.446) (468.107) 35 125.268 106.850 (20.205) 18.417 1.847.848 555.762 3.598.002 1.764.097 1.847.848 555.762 3.598.002 1.764.097 - - - - 1.847.848 555.762 3.598.002 1.764.097 36 0,1848 0,0556 0,3598 0,1764

ĠliĢik Açıklayıcı Notlar Bu Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLAR (Seri: XI No:29 )

A)ESAS FAALĠYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi karı Düzeltmeler: Amortisman (+) Kıdem Tazminatı KarĢılığındaki ArtıĢ (+) Alacaklar Reeskont Tutarı (+) Cari Dönem ġüpheli Alacak KarĢılığı (+) Konusu Kalmayan ġüpheli Alacak KarĢılığı (-) Stok Değer DüĢüĢ KarĢılığı (+) Borç Senetleri Prekontu (-) ĠĢtirak Değer DüĢüklüğü KarĢılığı(-) Faiz Gideri (+) Faiz Geliri (-) Menkul Kıymet veya uzun vadeli yatırımlardan elde edilen kazançlar (-) ĠĢletme Sermayesinde DeğiĢikler Öncesi Faaliyet Karı (+) Ticari ĠĢlemlerdeki ve Diğer Alacaklardaki ArtıĢ(-) Stoklarda azalıĢ(+) Alım Satım amaçlı Menkul Kıymetlerdeki artıĢ (-) Ticari Borçlardaki Ve Diğer Borçlardaki azalıĢ(-) Diğer Yükümlülüklerde azalıĢlar (-) / artıĢ (+) Diğer ArtıĢlar/AzalıĢlar (+)/(-) Esas Faaliyet ile Ġlgili OluĢan Nakit (+) Faiz Ödemeleri (-) Vergi Ödemeleri (-) Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Net nakit B)YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMI Mali Duran Varlık alımları neti (-) Maddi duran varlık alımları (-) Maddi duran varlık çıkıĢları net değeri Tahsil Edilen Faizler (+) Tahsil Edilen Temettüler (+) Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit C)FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNDEN KAYNALANAN NAKĠT AKIMLARI Sermaye Artırımından Kaynaklanan Nakit Hisse Senedi Ġhraçları Nedeniyle OluĢan Nakit GiriĢleri (+) Kısa vadeli mali borçlardaki artıĢ (+) Uzun vadeli mali borçlardaki artıĢ (+) Ödenen Temettüler (-) Finansman Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit Nakit ve Benzerlerinde Meydana Gelen Net ArtıĢ DÖNEM BAġI NAKĠT DEĞERLER DÖNEM SONU KASA VE BANKALAR ĠliĢik Açıklayıcı Notlar Bu Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.		İncelemeden Geçmemiş İncelemeden Geçmemiş (Yeniden Sınıflanmış)
	Dipnot Referansları	01.01.2010- 30.09.2010 01.01.2009- 30.09.2009
	Not:18-19 Not:24 Not:10 Not:10 Not:13 Not:10 Not:33 Not:32 Not:10-11 Not:13 Not:10-11 Not:26 Not:32-33 Not:18-19 Not:8 Not:8 Not:6 Not:6	2.427.138 3.598.002 27.857 18.930 16.090 7.866 9.953 (14.579) (1.634) 367.424 - - 87.729 (131.124) 1.890 38.953 - - 826.268 608.335 (587.064) (383.598) - - 2.808.227 4.110.209 12.843.750 (8.477.250) 7.296.836 (2.764.444) - - (9.382.875) 8.659.044 (4.025.185) (479.415) 641.194 381.687 10.181.947 1.429.831 (239.205) (224.737) (592.954) (473.750) 9.349.788 731.344
		- - (109.254) (10.354) - - - - - -
		(109.254) (10.354)
		- - - - (6.167.180) 544.563 - - - - (6.167.180) 544.563 3.073.354 1.265.553 518.762 499.931
		3.592.116 1.765.484

30 EYLÜL 2010 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLAR (Seri: XI No:29 )

ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU

(Tüm Tutarlar, Türk Lirası olarak gösterilmiĢtir)

Ġncelemeden GeçmemiĢ

Ġncelemeden GeçmemiĢ
	Dipnot Referansları	ÖdenmiĢ Sermaye	Hisse Senedi Ġhraç Primleri	Değer ArtıĢ Fonları		Yabancı Para Çevrim Farkları		Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler	GeçmiĢ Yıllar Kar / Zararları	Net Dönem Karı / Zararı	Toplam Özkaynaklar
01.01.2010	27	10.000.000	2.872.723		-		-	1.420.313	2.814.853	4.251.308	21.359.197
Sermaye artırımı		-	-		-		-	-	-	-	-
GeçmiĢ yıllar karlarına transferler		-	-		-		-	-	4.251.308	(4.251.308)	-
Yedeklere transferler		-	-		-		-	215.516	(215.516)	-	-
Temettü ödemesi		-	-		-		-	-	-	-	-
Diğer Kapsamlı Gelir		-	-		-		-	-	-	-	-
Net dönem karı		-	-		-		-	-	-	1.847.848	1.847.848
30.09.2010	27	10.000.000	2.872.723		-		-	1.635.829	6.850.645	1.847.848	23.207.045
Ġncelemeden GeçmemiĢ
01.01.2009	27	10.000.000	2.872.723	-		-		1.404.456	2.568.387	262.323	17.107.889
Sermaye artırımı		-	-		-		-	-	-	-	-
GeçmiĢ yıllar karlarına transferler		-	-		-		-	-	262.323	(262.323)	-
Yedeklere transferler		-	-		-		-	15.857	(15.857)	-	-
Temettü ödemesi		-	-		-		-	-	-	-	-
Diğer Kapsamlı Gelir		-	-		-		-	-	-	-	-
Net dönem karı		-	-		-		-	-	-	3.598.002	3.598.002
30.09.2009	27	10.000.000	2.872.723	-		-		1.420.313	2.814.853	3.598.002	20.705.891

ĠliĢik Açıklayıcı Notlar Bu Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2010 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

1 ġĠRKETĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU

Datagate Bilgisayar Malzemeleri Ticaret A.ġ. (ġirket) 1992 yılında Türkiye‟de kurulmuĢ olup faaliyet konusu; bilgisayar ve bilgisayar yan ürünleri alım ve satımıdır.

ġirket‟in 30.09.2010 tarihi itibariye en büyük ortakları Ġndeks Bilgisayar Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.ġ. % 59,24 (Halka kapalı kısım % 51,74 ve halka açık kısım % 7,5 olmak üzere toplam % 59,24) , Tayfun AteĢ % 6,50 ve Halka Açık % 34,25 dir. 31.12.2009 tarihi itibariye en büyük ortakları ise Ġndeks Bilgisayar Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.ġ. % 59,24, Tayfun AteĢ %10,45 ve Halka Açık %30,30 dur.

ġirket‟in 30.09.2010 tarihi itibari ile ortalama personel sayısı 38 (31.12.2009: 35 )‟dir. ġirket personelinin tamamı idari personeldir.

ġirket‟in ticaret siciline kayıtlı adresi Ayazağa Mah. Cendere Yolu No:9/2 ġiĢli / Ġstanbul ‟dur. ġirket‟in ana merkezi Ġstanbul olup, Ġstanbul Atatürk Havalimanı Serbest Bölgesinde ve Dubai Jebel Ali Serbest Bölgesinde Ģubeleri bulunmaktadır.

2 MALĠ TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR

2.01 Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar

ġirket yasal defterlerini ve kanuni mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. ġirket‟in Dubai‟de faaliyet gösteren Ģubesi muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını USD cinsinden hazırlamaktadır. Ekli finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu‟nun (“SPK”) yayımladığı Genel Kabul GörmüĢ Muhasebe Politikalarına uygun olarak ġirket‟in yasal kayıtlarında yapılan düzeltmeleri ve sınıflandırmaları içermektedir.

Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliğ” ile iĢletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına iliĢkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiĢtir. Bu tebliğe istinaden, iĢletmeler Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları‟nı (“UMS/UFRS”) uygularlar ve finansal tabloların Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle UMS/UFRS‟lere göre hazırladığı hususuna dipnotlarda yer verirler. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu‟nca (“TMSK”) yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınır.

1 Ocak - 30 Eylül 2010 hesap dönemine ait finansal tablolar, 28.10.2010 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıĢtır. Genel kurul‟un finansal tabloları değiĢtime yetkisi bulunmaktadır.

2.02 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi

SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almıĢ olduğu bir kararla, Türkiye‟de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları‟na uygun mali tablo hazırlayan Ģirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan ettiği için bu tarihten itibaren Uluslararası Muhasebe Standardı 29 “Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama”ya göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona erdirmiĢtir.

2.03 Muhasebe Politikalarında DeğiĢiklikler

Gerekli olması veya ġirket‟in mali durumu, performansı veya nakit akımları üzerindeki iĢlemlerin ve olayların etkilerinin mali tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte ise muhasebe politikalarında değiĢiklik yapılır. Muhasebe politikalarında yapılan değiĢikliklerin önceki dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymıĢ gibi mali tablolarda geriye dönük olarak da uygulanır. Cari dönemde muhasebe politikalarında değiĢiklik yapılmamıĢtır.

6

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2010 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

2.04 Muhasebe Tahminlerindeki DeğiĢiklikler ve Hatalar

Muhasebe tahminleri, güvenilir bilgilere ve makul tahmin yöntemlerine dayanılarak yapılır. Ancak, tahminin yapıldığı koĢullarda değiĢiklik olması, yeni bir bilgi edinilmesi veya ilave geliĢmelerin ortaya çıkması sonucunda tahminler gözden geçirilir. Muhasebe tahminindeki değiĢikliğin etkisi, yalnızca bir döneme iliĢkinse, değiĢikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere de iliĢkinse, hem değiĢikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak, dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak Ģekilde mali tablolara yansıtılır.

Cari dönem faaliyet sonucuna bir etkisi olan veya sonraki dönemlere etkisi olması beklenen muhasebe tahminindeki bir değiĢikliğin niteliği ve tutarı finansal tablo dipnotlarında, gelecek dönemlere iliĢkin etkinin tahmininin mümkün olmadığı haller dıĢında açıklanır. ġirket Yönetimi, maddi ve maddi olmayan duran varlıkların yararlı ömürlerinin tespiti, kıdem tazminatı hesabında kullanılan aktüeryal varsayımlar, Ģirket lehine veya aleyhine devam eden dava ve icra takipleri için ayrılacak karĢılıklar, stok değer düĢüklüğünün tespiti gibi hususlarda muhasebe tahminlerine baĢvurmaktadır. Kullanılan tahminlere iliĢkin açıklamalar aĢağıda ilgili dipnotlarda yer almakta olup cari dönemde muhasebe tahminlerinde bir değiĢiklik yapılmamıĢtır.

2.05 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

Mali tabloların hazırlanması sırasında uygulanan önemli muhasebe politikalarının özeti aĢağıdaki gibidir:

2.05.01 Gelir Kaydedilmesi

Gelirler, gelir tutarının güvenilir Ģekilde belirlenebilmesi ve iĢlemle ilgili ekonomik yararların ġirket‟e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Gelirler PC, dizüstü bilgisayar, anakart, hardisk, ekran kartı gibi bilgisayar ve bilgisayar aksamları satıĢlarından oluĢmaktadır. SatıĢların tamamı bayiler kanalı ile yapılmakta olup nihai kullanıcılara mal satıĢı gerçekleĢtirilmemektedir. Net satıĢlar, mal satıĢlarından iade ve satıĢ iskontolarının düĢülmesi suretiyle bulunmuĢtur.

Malların satıĢından elde edilen gelir, aĢağıdaki Ģartlar karĢılandığında muhasebeleĢtirilir:

• ġirket‟in mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi,

• ġirket‟in mülkiyetle iliĢkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması,

• Gelir tutarının güvenilebilir bir Ģekilde ölçülmesi,

• ĠĢlemle iliĢkili olan ekonomik faydaların iĢletmeye akıĢının olası olması,

• ĠĢlemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilebilir bir Ģekilde ölçülmesi.

Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit giriĢlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.

SatıĢlar içerisinde önemli bir finansman unsurunun bulunması durumunda makul bedel gelecekte oluĢacak nakit akımlarının finasman unsuru içerinde yer lana gizli faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark tahakkuk esasına göre mali tablolara yansıtılır.

2.05.02 Stok Değerlemesi

Stoklar elde etme maliyeti veya net gerçekleĢebilir değerin düĢük olanıyla mali tablolarda yansıtılır. ġirket‟in stokları PC, diz üstü bilgisayar, iĢlemci, hardisk, anakart, ekran kartı gibi bilgisayar ve bilgisayar aksamlarından oluĢmaktadır. Maliyet FIFO metodu ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleĢebilir değer, satıĢ fiyatından tahmini satıĢ masraflarının düĢülmesiyle bulunur.

2.5.03 Maddi Duran Varlıklar

Maddi varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiĢ maliyet değerlerinden ve 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren satın alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiĢ amortismanın düĢülmesi suretiyle gösterilmektedir. Sabit

7

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2010 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

kıymetler doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir Ģekilde amortismana tabi tutulmuĢtur. Sabit kıymetlerin faydalı ömürleri dikkate alınarak belirlenen amortisman oranları aĢağıdadır:

- Makina ve cihazlar - DöĢeme ve demirbaĢlar - TaĢıtlar - Özel Maliyetler	Ekonomik Ömür (yıl) 5 4-5 5 5

Bir maddi duran varlığın kayıtlı değeri, tahmini geri kazanılabilir tutarından fazla ise, karĢılık ayrılmak suretiyle defter değeri, geri kazanılabilir değerine indirilir.

Sabit kıymetlerin satıĢı dolayısıyla oluĢan kar ve zararlar net defter değerleriyle satıĢ fiyatının karĢılaĢtırılması sonucunda belirlenir ve faaliyet karına dahil edilir.

Bakım ve onarım giderleri gerçekleĢtiği tarihte gider yazılır. Eğer bakım ve onarım gideri ilgili aktifte geniĢleme veya gözle görünür bir geliĢme sağlıyorsa aktifleĢtirilir.

2.05.04 Maddi Olmayan Duran Varlıklar

Maddi olmayan varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiĢ maliyetlerinden ve 1 Ocak 2005‟ten sonra satın alınan kalemler için satın alım maliyet değerinden, birikmiĢ itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer kayıpları düĢülmüĢ olarak gösterilirler.

Maddi olmayan varlıklar edinilmiĢ bilgi sistemleri ve bilgisayar yazılımlarından oluĢmaktadır. Faydalı ömürleri boyunca doğrusal olarak itfa edilirler.

2.05.05 Kiralama İşlemleri

ġirket‟in Finansal Kiralama ĠĢlemi bulunmamaktadır. ġirket muhtelif operasyonel kiralama iĢlemlerine kiracı sıfatı ile taraf olmaktadır. Operasyonel kiralama iĢlemleri kiraya verenin kiralanan varlıkla ilgili önemli risk ve getirileri elinde tutmaya devam ettiği kiralamalardır. Bu kiralamalarla ilgili maliyetler Ģirket tarafından doğrusal yöntemle gider olarak muhasebe kayıtlarına yansıtılmaktadır. ġirket‟in en önemli operasyonel kiralaması ġirket merkezine ve deposuna iliĢkin olarak iliĢkili Ģirket Teklos Teknoloji Lojistik Hizmetleri A.ġ. (Teklos A.ġ.)‟den yapılmıĢ olan kiralamadır. Kiralama iĢlemi Teklos A.ġ. tarafından aylık olarak fatura edilmektedir.

2.05.06 Varlıklarda Değer Düşüklüğü

Ġtfaya tabi olan varlıklar için defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum veya olayların ortaya çıkması halinde değer düĢüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanabilir tutarını aĢması durumunda değer düĢüklüğü karĢılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satıĢ maliyetleri düĢüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düĢüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düĢük seviyede gruplanır. Değer düĢüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düĢüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir.

2.05.07 Boçlanma Maliyetleri

Borçlanma giderleri genel olarak oluĢtukları tarihte giderleĢtirilmektedirler. Borçlanma giderleri, bir varlığın elde edilmesiyle, yapımıyla veya üretimiyle doğrudan iliĢkilendirilebiliyor ise aktifleĢtirilmektedirler. Borçlanma giderlerinin aktifleĢtirilmesi, ilgili varlığın kullanıma hazır olma süreci devam ettiği ve masraflar ile borçlanma giderleri gerçekleĢtiği zaman baĢlamaktadır. Borçlanma giderleri, varlıkların amaçlanan kullanıma hazır oluncaya kadar aktifleĢtirilmektedirler. Borçlanma giderleri, faiz giderleri ve borçlanma ile ilgili diğer maliyetleri içermektedir. ġirket‟in aktifleĢtirilen borçlanma maliyeti bulunmamaktadır.

2.05.08 Finansal Araçlar

(i) Finansal varlıklar

ġirket‟in finansal varlığı bulunmamaktadır.

8

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2010 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

d) Krediler ve alacaklar

Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada iĢlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiĢ maliyeti üzerinden değer düĢüklüğü düĢülerek gösterilir.

Nakit ve nakit benzerleri

Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değiĢikliği riski taĢımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.

(ii) Finansal yükümlülükler

ġirket‟in finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleĢmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. ġirket‟in tüm borçları düĢüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleĢme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aĢağıda belirtilmiĢtir.

Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.

a) Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler

Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değiĢim, gelir tablosunda muhasebeleĢtirilir. Gelir tablosunda muhasebeleĢtirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar.

b) Diğer finansal yükümlülükler

Yoktur.

(iii) Türev finansal araçlar

Türev finansal araçların ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değeri kullanılmakta ve izleyen dönemlerde de gerçeğe uygun değeri ile değerlenmektedir. ġirket dövizli borçlarından kaynaklanan risklerini minimize etmek için zaman zaman vedeli iĢlemler yapmaktadır.

2.05.09 Kur Değişiminin Etkileri

Yıl içerisinde gerçekleĢen döviz iĢlemleri, iĢlem tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirası‟na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize bağlı varlık ve borçlar, bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası‟na çevrilmiĢtir. Bu çevirimden ve dövizli iĢlemlerin tahsil / tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları / zararları gelir tablosunda yer almaktadır.

2.05.10 Hisse başına kar / zarar

Hisse baĢına kar, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.

Türkiye‟de Ģirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiĢ yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Hisse baĢına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmıĢ hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse baĢına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.

2.05.11 Raporlama Tarihinden Sonraki Olaylar

Bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, iĢletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. Bilanço tarihi itibariyle söz konusu olayların var olduğuna iliĢkin yeni deliller olması veya ilgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıkması durumunda, Ģirket söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır.

9

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2010 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

ġirket; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun Ģekilde düzeltir.

2.05.12 Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar

ġirket‟in, geçmiĢteki iĢlemlerinin sonucunda mevcut hukuki veya geçerli bir yükümlülüğünün bulunması ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için kaynakların dıĢa akmasının gerekli olabileceği ve tutar için güvenilir bir tahminin yapılabileceği durumlarda karĢılıklar oluĢturulur.

GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti iĢletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleĢip gerçekleĢmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar mali tablolara alınmamakta ve Ģarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir.

2.05.13 İlişkili Taraflar

Bu mali tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı Ģirketler, iĢtirak ve ortaklıklar iliĢkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmiĢlerdir.

2.05.14 Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler

Gelir vergisi gideri, cari vergi gideri ile ertelenmiĢ vergi giderinin (veya gelirinin) toplamından oluĢur.

Cari vergi

Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. ġirket‟in cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibariyle yasallaĢmıĢ ya da önemli ölçüde yasallaĢmıĢ vergi oranı kullanılarak hesaplanmıĢtır.

Ertelenmiş vergi

Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaĢmıĢ vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluĢan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması Ģartıyla hesaplanmaktadır. ġerefiye veya iĢletme birleĢmeleri dıĢında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara alınmasından dolayı oluĢan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına iliĢkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz. Ertelenen vergi yükümlülükleri, ġirket‟in geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düĢük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iĢtiraklerdeki yatırımlar ve iĢ ortaklıklarındaki paylar ile iliĢkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile iliĢkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenen vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte bu farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması Ģartıyla hesaplanmaktadır.

Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. ErtelenmiĢ vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.

ErtelenmiĢ vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleĢeceği veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibariyle kanunlaĢmıĢ veya önemli ölçüde kanunlaĢmıĢ vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. ErtelenmiĢ vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, ġirket‟in bilanço tarihi itibariyle varlıklarının defter değerini geri kazanma ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.

10

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2010 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Dönem cari ve ertelenmiş vergisi

Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleĢtirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere iliĢkin ertelenmiĢ vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleĢtirilir) ile iliĢkilendirilen ya da iĢletme birleĢmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiĢ vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleĢtirilir. ĠĢletme birleĢmelerinde, Ģerefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve Ģarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinde elde ettiği payın satın alım maliyetini aĢan kısmının belirlenmesinde vergi etkisi göz önünde bulundurulur.

Mali tablolarda yer alan vergiler, cari dönem vergisi ile ertelenmiĢ vergilerdeki değiĢimi içermektedir. ġirket, dönem sonuçları üzerinden cari ve ertelenmiĢ vergi hesaplamaktadır.

Vergi varlık ve Yükümlülüklerinnde Netleştirme

ErtelenmiĢ vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle iliĢkilendirilmesi ya da ġirket‟in cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleĢtirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir. Ödenecek kurumlar vergisi tutarları, peĢin ödenen kurumlar vergisi tutarlarıyla iliĢkili olduğu için netleĢtirilmektedir. ErtelenmiĢ vergi aktif ve pasifi de aynı Ģekilde netleĢtirilmektedir.

2.05.15 Emeklilik ve Kıdem Tazminatı Karşılığı

Türkiye‟de geçerli iĢ kanunları gereği emeklilik ve kıdem tazminatı provizyonları iliĢikteki finansal tablolarda gerçekleĢtikçe provizyon olarak ayrılmaktadır. GüncellenmiĢ olan UMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” Standardı uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmıĢ emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir.

Ekli mali tablolarda kıdem tazminatı yükümlülüğü, gelecek yıllarda ödenecek emeklilik tazminatının bilanço tarihindeki değerinin hesaplanması amacıyla enflasyon oranından arındırılmıĢ uygun faiz oranı ile iskonto edilmesi ile bulunan tutar olarak mali tablolara yansıtılmıĢtır. Emeklilik tazminat giderine dahil edilen faiz maliyeti faaliyet sonuçlarında kıdem tazminat gideri olarak gösterilmektedir.

2.05.16 Nakit Akım Tablosu

ġirket net varlıklarındaki değiĢimleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutarı ve zamanlamasını değiĢen Ģartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında bilgi vermek üzere diğer mali tabloların ayrılmaz parçası olarak raporlanır.

2.06 KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi

Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, ġirket‟in mali tabloları önceki dönemle karĢılaĢtırmalı hazırlanmaktadır. Mali tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiĢtiğinde karĢılaĢtırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem mali tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır. ġirket cari nakit akımlarının daha iyi raporlanabilmesi amacıyla cari dönemde Ģirket akım talosuna yeni kalemler eklenmiĢtir. KarĢılaĢtırılabilirliği sağlamak amacıyla bu yeni eklenen kalemlere paralel olarak öneki dönem nakit akım tablosunda da benzer düzenlemeler yapılmıĢtır. Yapılan sınıflama iĢleminin önceki dönem mali tablolarında yer alan dönem karı, özkaynak toplamı, aktif toplamı v.b. mali tablo kalemlerine ve faaliyet sonuçlarına bir etkisi olmamıĢtır.

2.07 NetleĢtirme/Mahsup

Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eĢ zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.

11

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2010 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

2.08 Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları

• i) 1 Ocak 2010 tarihinden sonra baĢlayan mali dönemler itibariyle geçerli olan yeni standart, değiĢiklik ve yorumlara iliĢkin özet bilgi:

• UFRS 2 (DeğiĢiklik) “Hisse Bazlı Ödemeler” Hisse bazlı ödemeler ile ilgili bir takım açıklamalar getirilmiĢtir.

• UFRS 3 (DeğiĢiklik), “ĠĢletme BirleĢmeleri” ve UMS 27 (DeğiĢiklik), “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” KoĢullu bedele iliĢkin muhasebeleĢtirme, iktsap maliyetlerinin muhasebeleĢtirilmesi ve Ģerefiyenin kayıtlara alınmasına iliĢkin bir takım düzenlemeler yapılmıĢ ve bağlı ortaklıklardaki payların değiĢimine iliĢkin örneklere yer verilmiĢtir.

• UFRS 1(DeğiĢklik), “UFRS‟nin ilk kez uygulanması” UFRS‟nin ilk kez uygulanmasında bazı istisnalar getirilmiĢtir.

• UMS 39 (DeğiĢiklik), “Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçme” - Uygun korumalı enstürmanlar

• UFRYK 17, “Gayri-nakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtılması”.

• Yukarıdaki değiĢikliklerin ġirket mali tablolarına bir etkisi olmamıĢtır.

• ii) 31 Aralık 2010 tarihinden sonra baĢlayan mali dönemler itibariyle geçerli olacak olan yeni standart, değiĢiklik ve yorumlara iliĢkin özet bilgi:

• UMS 24 (Revize) “ĠliĢkili Taraf Açıklamaları” (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında baĢlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır) Kamu iĢtirakleri için iliĢkili taraf açıklamaları güncellenmiĢtir.

• UFRS 9 “Finansal Araçlar” (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında baĢlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır) Finansal varlıkların sınıflanması ve ölçülmesi ile ilgili yeni koĢullar getirmektedir.

• UMS 32 (DeğiĢiklik) “Hisse Ġhraçlarının Sınıflandırılması” (1 ġubat 2010 tarihinde veya sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerli olacaktır)

• UFRS 1 (DeğiĢiklik) (1 Temmuz 2010 tarihinde veya sonrasında baĢlayan hesap dönemleri için geçerli olacaktır, erken uygulamaya izin verilmektedir): KarĢılaĢtırmalı UFRS 7 notları için sınırlı muafiyet

• UFRYK 9 “Saklı Türev Ürünlerinin Yeniden Değerlendirilmesi” (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında baĢlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır)

• UFRYK 14 (DeğiĢiklik) “Asgari Fonlama KoĢullarının Geri Ödenmesi” (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında baĢlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır.)

• UFRYK 19 “Finansal Yükümlülüklerin Sermaye Araçları ile Ortadan Kaldırılması” (1 Temmuz 2010 tarihinde veya sonrasında baĢlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır).

ġirket Yönetimi, yukarıdaki standart ve yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde ġirket‟in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüĢündedir.

3 ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ

ġirket‟in iĢletme birleĢmesi çerçevesinde değerlendirilmesi gereken bir iĢlemi bulunmamaktadır.

12

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2010 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

4 Ġġ ORTAKLIKLARI

ġirket‟in iĢ ortaklığı bulunmamaktadır.

5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

ġirket biliĢim sektöründe faaliyet gösterdiği için finansal bilgilerini bölümlere göre raporlanmasına gerek duyulmamıĢtır. Ancak ilgili dipnotta, üretim ve satıĢ miktarları hakkında bilgi yer almaktadır.

6 NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ

Dönem sonları itibariyle Nakit ve Nakit Benzeri varlıkları aĢağıda açıklanmıĢtır:

Hesap Adı 30 Eylül 2010 Kasa 15.945 Banka 3.528.624 -Vadesiz Mevduat 3.528.624 Kredi KartıSlipleri 47.547 Toplam 3.592.116	31 Aralık 2009
	3.236 415.419 415.419 100.107
	**518.762 **

7 FĠNANSAL YATIRIMLAR

Yoktur.

8 FĠNANSAL BORÇLAR

Dönem sonları itibariyle Kısa Vadeli Finansal Borçları aĢağıda açıklanmıĢtır:

Hesap Adı 30 Eylül 2010 Banka Kredileri 420.738 Toplam 420.738	31 Aralık 2009
	6.587.918
	6.587.918

ġirket‟in dönem sonları itibariyle Uzun Vadeli Finansal Borçları bulunmamaktadır.

Banka Kredilerinin ayrıntısı aĢağıda açıklanmıĢtır:

30 Eylül 2010

Nev’i	Döviz Tutarı	TL Tutarı	Yıllık Faiz Oranı(%)
Kısa Vadeli Krediler
TL Krediler(Kısa Vadeli)	-	420.738	Faizsiz
Toplam Krediler	-	420.738
31 Aralık 2009
Nev’i	Döviz Tutarı	TL Tutarı	Yıllık Faiz Oranı(%)
Kısa Vadeli Krediler
TL Krediler (Kısa Vadeli)	-	-	-
USD Krediler(Kısa Vadeli)	4.375.319	6.587.918	_2,5 _
Toplam Krediler	4.375.319	6.587.918

Finansal Borçların vadeleri aĢağıdaki gibidir:

Krediler 30 Eylül 2010 0-3 ay 420.738 3-12 ay - 13-36 ay - 37-60 ay - Toplam 420.738	31 Aralık 2009
	6.587.918 - -
	6.587.918

13

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2010 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

9 DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER

Yoktur.

10 TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR

Dönem sonları itibariyle Kısa Vadeli Ticari Alacakları aĢağıda açıklanmıĢtır:

Hesap Adı 30 Eylül 2010 Ticari Alıcılar 17.846.750 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 1.135.343 Diğer Alıcılar 16.711.407 Alacak Senetleri 8.744.655 Alacak Reeskontu (-) (61.865) ġüpheli Ticari Alacaklar 1.141.605 ġüpheli Ticari Alacaklar KarĢılığı(-) (1.141.605) Toplam 26.529.540	31 Aralık 2009
	29.449.370 2.324.126 27.125.244 9.968.453 (51.912) 1.143.239 (1.143.239)
	39.365.911

Dönem sonları itibariyle Uzun Vadeli Ticari Alacakları bulunmamaktadır.

ġirket‟in 30.09.2010 tarihi itibariyle toplam 26.529.540 TL olan ticari alacağının 4.117.510 TL teminat kapsamındadır. 31.12.2009 tarihi itibari ile ise 39.365.911 TL olan ticari alacakların 4.491.768 TL „si teminat kapsamındadır. Ticari alacaklarda risklerin niteliği ve düzeyine iliĢkin ek açıklamalar Not:38 ‟de yer almaktadır.

ġüpheli alacaklar karĢılığındaki hareketler:

1 Ocak- 30 Eylül 2010 Dönem baĢı bakiyesi 1.143.239 Dönem içinde tahsil edilen tutarlar (-) (17.433) Kur Farkı 92 Dönemgideri 15.707 Dönem sonu bakiyesi 1.141.605	1 Ocak- 30 Eylül 2009
	942.821 (67.641) - 435.065
	1.310.245

Vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ ticari alacakların vade analizi aĢağıdaki gibidir:

30 Eylül 2010 3 aya kadar 54.864 3-12 ay arası 7.378 1-5yıl arası - Toplam 62.242	31 Aralık 2009
	90.582 6.644 -
	97.226

Dönem sonları itibariyle Kısa Vadeli Ticari Borçları aĢağıda açıklanmıĢtır:

Hesap Adı 30 Eylül 2010 Satıcılar 27.193.583 Diğer Satıcılar 26.815.187 İlişkili Taraf Satıcıları 378.396 Borç Senetleri - BorçReeskontu(-) (32.646) Toplam **27.160.937 **	31 Aralık 2009
	35.769.963 27.711.071 8.058.892 912.737 (34.536)
	**36.648.164 **

Dönem sonları itibariyle Uzun Vadeli Ticari Borçları bulunmamaktadır.

Ticari alacakların ve borçların ortalama vadesi iki ayın altındadır.Ticari alacaklar ve borçların reeskontunda TL alacak ve borçlarda etkin faiz oranı olarak Devlet Ġç Borçlanma Senetleri bileĢik faiz oranları kullanılmıĢtır. USD ve EURO cinsinden alacak ve borçların reeskontunda ise Libor ve Eurobor oranları kullanılmıĢtır.

14

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2010 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

11 DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR

Dönem sonları itibariyle Kısa Vadeli Diğer Alacakları aĢağıda açıklanmıĢtır:

	Hesap Adı	30 Eylül 2010	31 Aralık 2009
	Personelden Alacaklar	4.805	5.186
	Verilen Depozito ve Teminatlar	-	14.975
	**Toplam **	4.805	**20.161 **
Dönem	sonları itibariyle Uzun Vadeli Diğer Alacakları aĢağıda açıklanmıĢtır:
	Hesap Adı	30 Eylül 2010	31 Aralık 2009
	Verilen Depozito ve Teminatlar	330	671
	**Toplam **	330	671

Diğer alacaklarda risklerin niteliği ve düzeyine iliĢkin ek açıklamalar Not:38 ‟de yer almaktadır.

Dönem sonları itibariyle Kısa Vadeli Diğer Borçları aĢağıda açıklanmıĢtır:

Hesap Adı 30 Eylül 2010 Öd. Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler 30.509 Ödenecek SSK 37.725 Alınan SipariĢ Avansları 319.004 Personele Borçlar 184.667 Toplam 571.905	31 Aralık 2009
	28.324 30.426 223.869 183.045
	**465.664 **

12 FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAK VE BORÇLAR

Yoktur.

13 STOKLAR

Dönem sonları itibariyle Stokları aĢağıda açıklanmıĢtır:

Hesap Adı 30 Eylül 2010 Ticari Mallar 13.209.382 Yoldaki Mallar 61.515 Diğer Stoklar 426.681 Stok Değer DüĢüklüğü KarĢılığı(-) (426.681) Toplam 13.270.897 Stok Değer DüĢüĢ karĢılığındaki hareketler: 1 Ocak- 30 Eylül 2010 Dönem baĢı bakiyesi (-) (338.952) Net GerçekleĢebilir Değer artıĢı nedeniyle iptal edilen karĢılık (+) - Cari Dönemde Ayrılan KarĢılık(-) (87.729) Dönem sonu bakiyesi(-) (426.681)	31 Aralık 2009
	20.189.961 465.501 338.952 (338.952)
	**20.655.462 **
	1 Ocak- 30 Eylül 2009
	(508.809) 131.124 -
	(377.685)

Stokta 3 aydan fazla bekleyen ticari mallar için stok bekleme sürelerindeki artıĢa bağlı olarak artan yüzdelerle stok değer düĢüklüğü karĢılığı hesaplanmaktadır.

Yükümlülükler karĢılığında teminat olarak verilen stok bulunmamaktadır.

Aktif değerlerin sigorta teminat tutarına Not:22 ‟de yer verilmektedir.

14 CANLI VARLIKLAR

Yoktur.

15 DEVAM EDEN ĠNġAAT SÖZLEġMELERĠNE ĠLĠġKĠN VARLIKLAR

15

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2010 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Yoktur.

16 ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR

Yoktur.

17 YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER

Yoktur.

18 MADDĠ DURAN VARLIKLAR

Dönem sonları itibariyle Maddi Duran Varlıkları aĢağıda açıklanmıĢtır:

30 Eylül 2010

Maliyet Bedeli

Hesap Adı	01Ocak 2010	AlıĢ	SatıĢ		Transfer		30 Eylül 2010
Tesis Makine ve Cihazlar	3.709	-		-		-	3.709
TaĢıtlar	64.423	79.361		-		-	143.784
DemirbaĢlar	799.360	29.893		-		-	829.253
Özel Maliyetler	11.846	-		-		-	11.846
**Toplam **	879.338	**109.254 **		-		-	**988.592 **

BirikmiĢ Amortisman

Hesap Adı	01Ocak 2010	Dönem Amor.	SatıĢ		Transfer		30 Eylül 2010
Tesis Makine ve Cihazlar	(3.709)	-		-		-	(3.709)
TaĢıtlar	(55.755)	(12.385)		-		-	(68.140)
DemirbaĢlar	(763.500)	(12.798)		-		-	(776.298)
Özel Maliyetler	(5.553)	(1.777)		-		-	(7.330)
**Toplam **	(828.517)	(26.960)					(855.477)
**Net Değer **	50.821						133.115

30 Eylül 2009

Maliyet Bedeli

Hesap Adı	01Ocak 2009	AlıĢ	SatıĢ		Transfer		30 Eylül 2009
Tesis Makine ve Cihazlar	3.709	-		-		-	3.709
TaĢıtlar	64.423	-		-		-	64.423
DemirbaĢlar	784.912	10.354		-		-	795.266
Özel Maliyetler	11.846	-		-		-	11.846
**Toplam **	864.890	**10.354 **		-		-	875.244
BirikmiĢ Amortisman
Hesap Adı	01Ocak 2009	Dönem Amor.	SatıĢ		Transfer		30 Eylül 2009
Tesis Makine ve Cihazlar	3.709	-		-		-	3.709
TaĢıtlar	45.458	7.723		-		-	53.181
DemirbaĢlar	751.570	9.033		-		-	760.603
Özel Maliyetler	3.184	1.777		-		-	4.961
**Toplam **	803.921	18.533					**822.454 **
**Net Değer **	60.969						52.790

16

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2010 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Diğer Bilgiler:

Amortisman ve itfa paylarının tamamı faaliyet giderlerinde yer almaktadır. Aktif değerlerin sigorta teminat tutarına Not:22 ‟de yer verilmektedir. Aktif değerler üzerinde ipotek, kısıtlama ve Ģerh mevcut değildir.

19 MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

30 Eylül 2010

Maliyet Bedeli

Hesap Adı	01Ocak 2010	AlıĢ	SatıĢ		Transfer		30 Eylül 2010
Haklar	2.651	-		-		-	2.651
Diğer MaddiOlm.Varlık	200.591	-		-		-	200.591
**Toplam **	203.242	-		-		-	203.242
BirikmiĢ Amortisman
Hesap Adı	01Ocak 2010	Dönem Amor.	SatıĢ		Transfer		30 Eylül 2010
Haklar	(1.723)	(398)		-		-	(2.121)
Diğer MaddiOlm.Varlık	(197.372)	(500)		-		-	(197.872)
**Toplam **	(199.095)	(898)					(199.993)
**Net Değer **	4.147	-		-		-	3.249

30 Eylül 2009

Maliyet Bedeli

Hesap Adı	01Ocak 2009	AlıĢ		SatıĢ		Transfer		30 Eylül 2009
Haklar	2.651		-		-		-	2.651
Diğer MaddiOlm.Varlık	197.261		-		-		-	197.261
**Toplam **	199.912		-		-		-	199.912

BirikmiĢ Amortisman

Hesap Adı	01Ocak 2009	Dönem Amor.	SatıĢ		Transfer		30 Eylül 2009
Haklar	1.193	397		-		-	1.590
Diğer MaddiOlm.Varlık	197.261	-		-		-	197.261
**Toplam **	**198.454 **	**397 **					**198.851 **
**Net Değer **	1.458	-		-		-	**1.061 **

Amortisman ve itfa paylarının tamamı faaliyet giderlerinde yer almaktadır.

20 ġEREFĠYE

Yoktur.

21 DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI

Yoktur.

17

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2010 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

22 KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

i) Karşılıklar

Hesap Adı Fiyat Farkı KarĢılıkları Dava KarĢıklıkları **Toplam **	30 Eylül 2010 531.014 519.955 1.050.969 Fiyat Farkı KarĢılıkları 573.179 531.014 - (573.179) 531.014 Fiyat Farkı KarĢılıkları 100.505 282.399 - (100.505) 282.399		31 Aralık 2009	31 Aralık 2009
			573.179 1.533
			574.712
30 Eylül 2010 Dava KarĢılığı 1 Ocak itibariyle 1.533 Ġlave karĢılık 518.422 Ödemeler - Ġptal edilen karĢılıklar - Toplam 519.955 30 Eylül 2009 Dava KarĢılığı 1Ocak itibariyle 8.837 Ġlave karĢılık 5.907 Ödemeler (8.837) Ġptal edilen karĢılıklar - Toplam 5.907			Toplam
				574.712 1.049.436 - (573.179)
				1.050.969
				Toplam
				109.342 288.306 (8.837) (100.503)
				288.306

ii) Koşullu Varlık ve Yükümlülükler;

30 Eylül 2010

ġirket‟in 30.09.2010 tarihi itibariyle ġirket aleyhine açılan 519.955 TL tutarındaki davaların tümü için yasal karĢılık ayrılmıĢ olup sözkonusu tutarlar mali tablolara yansıtılmıĢtır.

31Aralık 2009

ġirket‟in 31.12.2009 tarihi itibariyle ġirket aleyhine açılan 1.533 TL tutarındaki davaların tümü için yasal karĢılık ayrılmıĢ olup sözkonusu tutarlar mali tablolara yansıtılmıĢtır.

iii) Pasifte yer almayan taahhütler;

	30 Eylül 2010 TL USD EURO Verilen Teminat Mektupları 317.250 6.685.500 - TOPLAM 317.250 6.685.500 - 31 Aralık 2009 TL USD EURO
	Verilen Teminat Mektupları 309.250 9.185.500 -
	TOPLAM 309.250 9.185.500 -

18

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2010 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

iv ) Şirket Tarafından Verilen Teminat Rehin İpotekler ve Özkaynaklara Oranı ;

ġirket tarafından verilen TRĠ' ler 30 Eylül 2010 A. Kendi tüzel kiĢiliği adına verilmiĢ olan TRĠ' lerin toplam tutarı 10.019.248 B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine - verilmiĢ olan TRĠ' lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. KiĢilerin - borcunu temin amacıyla verilmiĢ olan TRĠ' lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRĠ' lerin toplam tutarı - i. Ana ortak lehine verilmiĢ olan TRĠ' lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup Ģirketleri lehine verilmiĢ olan TRĠ' lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kiĢiler lehine verilmiĢ olan TRĠ' lerin toplam tutarı

31 Aralık 2009

14.139.857 - - -

Toplam 10.019.248 14.139.857

Yukarıdaki tabloda yer alan tutarlar dönem sonları itibariyle oluĢan TL karĢılıklarıdır.

ġirket tarafından verilen diğer TRĠ‟lerin özkaynaklara oranı % 0‟dır: (31.12.2009: % 0)

i) Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminat;

Aktif Değerler Üzerinde Ġpotek ve Teminat bulunmamaktadır.

vi) Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı;

30 Eylül 2010

30 Eylül 2010
Sigortalanan Aktifin Cinsi	USD	TL
Ticari Mallar	17.995.000	-
TaĢıtlar	-	148.125
Diğer	225.125	-
**Toplam **	18.220.125	148.125
31 Aralık 2009
Sigortalanan Aktifin Cinsi	USD	TL
Ticari Mallar	15.250.000	-
TaĢıtlar	-	66.700
Diğer	225.125	-
**Toplam **	15.475.125	66.700

23 TAAHHÜTLER

Yoktur.

24 ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR

Hesap Adı 30 Eylül 2010 Kıdem Tazminatı KarĢılığı 73.608 Toplam 73.608	31 Aralık 2009
	57.519
	57.519

Yürürlükteki ĠĢ Kanunu hükümleri uyarınca, çalıĢanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak Ģekilde iĢ sözleĢmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan mevzuat gereğince kıdem tazminatını alarak iĢten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını

19

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2010 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, aylık 2.517,01 TL (31 Aralık 2009: 2.365,16 TL TL ) tavanına tabidir.

Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.

Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Ģirketin çalıĢanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. UMS 19 (“ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar”), Ģirketin yükümlülüklerini tanımlanmıĢ fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliĢtirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aĢağıda belirtilmiĢtir:

Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 30 Haziran 2010 tarihi itibariyle, ekli mali tablolarda karĢılıklar, çalıĢanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle karĢılıklar yıllık %4,8 enflasyon oranı ve %11 iskonto oranı varsayımına göre, %5,92 reel iskonto oranı ile hesaplanmıĢtır (31 Aralık 2009: %5,92 reel iskonto oranı).

2009: %5,92 reel iskonto oranı).
	1 Ocak – 30 Eylül	1 Ocak – 30 Eylül
	2010	2009
1 Ocak	57.519	44.008
Cari Hizmet Maliyeti	3.439	2.248
Faiz Maliyeti	12.650	5.618
KapanıĢ Bakiyesi	73.608	51.874

Kıdem tazminat karĢılık giderlerinin tamamı faaliyet giderleri arasında muhasebeleĢtirilmektedir.

25 EMEKLĠLĠK PLANLARI

Yoktur.

26 DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

Dönem sonları itibariyle Diğer Dönen Varlıkları aĢağıda açıklanmıĢtır:

Hesap Adı 30 Eylül 2010 Gelecek Aylara Ait Giderler 32.195 Credit Note Gelir Tahakkuku 1.909.625 Devreden KDV 6.910.795 ĠĢ Avansları 5.175 VerilenSipariĢAvansları 193.618 Toplam 9.051.408	31 Aralık 2009
	58.215 2.102.323 6.927.787 2.303 125.717
	9.216.345

Dönem sonları itibariyle Diğer Duran Varlıkları bulunmamaktadır.

Dönem sonları itibariyle Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükleri aĢağıda açıklanmıĢtır:

Hesap Adı 30 Eylül 2010 Gelecek Aylara Ait Gelirler 10.971 Toplam 10.971	31 Aralık 2009
	4.036.156
	4.036.156

27 ÖZKAYNAKLAR

i) Ana Ortaklık Dışı Paylar / Ana Ortaklık Dışı Kar Zarar

Yoktur.

ii) Sermaye / Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi

ġirket‟in 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle çıkarılmıĢ sermayesi 10.000.000 TL dir. ġirket‟in 10.000.000 TL olan sermayesi 151,51 TL tutarındaki A Grubu nama yazılı ve 9.999.848,49 TL tutarındaki B Grubu hamiline yazılı hisselerden oluĢmaktadır. A Grubu payların yönetim kurulu seçiminde

20

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2010 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

imtiyaz mevcut olup B Grubu payların hiçbir imtiyazı yoktur. Yönetim Kurulu üye sayısının yarısından bir fazlası A grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçilir.

ġirket Sermaye Piyasası Kurulunun 03.05.2007 tarih ve 17/483 nolu izni ile kayıtlı sermaye sistemine geçmiĢ olup kayıtlı sermaye tavanı 20.000.000 TL olarak belirlenmiĢtir. Söz konusu karar 29.05.2007 tarihinde yapılan 2006 yılı Olağan Genel Kurul toplantısında kabul edilmiĢtir.

Dönem sonları itibariyle ġirket‟in sermaye ve ortaklık yapısı aĢağıdaki gibidir;

Hissedar	30 Eylül 2010 Pay Oranı % Pay Tutarı %59,24 5.924.228 % 6,50 650.000 %34,25 3.425.758 %0,01 14 %100 10.000.000	31 Aralık 2009
		Pay Oranı % Pay Tutarı
Ġndeks A.ġ.(*) Tayfun AteĢ Halka Açık Diğer		%59,24 5.924.228 %10,45 1.045.455 %30,30 3.030.303 %0,01 14
Toplam		%100 10.000.000

(*) Halka kapalı kısım % 51,74, Halka açık kısım % 7,5 olmak üzere toplam % 59,24. ġirket‟in nihai kontrolü Ġndeks A.ġ. vasıtası ile Nevres Erol Bilecik ve ailesi üyelerindedir.

iii) Sermaye Yedekleri

Yoktur.

iv) Kardan Kısıtlanmış Yedekler

Kardan ayrılmıĢ kısıtlanmıĢ yedekler yasal yedeklerden oluĢmaktadır.

Türk Ticaret Kanunu‟na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu‟na göre birinci tertip yasal yedekler, Ģirketin ödenmiĢ sermayesinin %20‟sine ulaĢıncaya kadar, kanuni net karın %5‟i olarak ayrılır. Ġkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiĢ sermayenin %5‟ini aĢan dağıtılan karın %10‟udur. Türk Ticaret Kanunu‟na göre, yasal yedekler ödenmiĢ sermayenin %50‟sini geçmediği sürece sadece zararları netleĢtirmek için kullanılabilir, bunun dıĢında herhangi bir Ģekilde kullanılması mümkün değildir.

vi) Geçmiş Yıl Karları

GeçmiĢ Yıl Karları olağanüstü yedekler ve diğer geçmiĢ yıl zararlarından oluĢmaktadır.

25 ġubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK‟nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna iliĢkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karĢılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, karĢılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır.

SPK halka açık Ģirketler için SPK Muhasebe Standartları‟na uygun olarak hazırlanan finansal tablolar esas alınarak hesaplanan dağıtılabilir karın en az % 20 oranında kar dağıtımı zorunluluğu getirmiĢtir. Bu dağıtım Ģirketlerin genel kurullarının alacağı karara bağlı olarak nakit olarak ya da dağıtılabilir karın %20‟sinden aĢağı olmamak üzere bedelsiz hisse senedi olarak ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz hisse senedi dağıtılması suretiyle gerçekleĢtirilebilecektir. Ancak Sermaye Piyasası Kurulu‟ nun 2010/2 numaralı haftalık bültenine göre halka açık anonim ortaklıkların 2009 yılı faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirmemiĢ, kar dağıtımının ortaklıkların esas sözleĢmelerinde bulunan hükümler ve Ģirket tarafından kamuya açıklamıĢ olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleĢtirilmesine karar vermiĢtir.

21

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2010 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Dönem sonları itibariyle Özkaynak kalemleri aĢağıda açıklanmıĢtır:

Hesap Adı 30 Eylül 2010	31 Aralık 2009
Sermaye 10.000.000 Hisse Senedi Ġhraç Primleri 2.872.723 Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler 1.635.829 - Yasal Yedekler 542.908 - Seremayeye İlave Ed. İştirak Sat. Karları 1.092.921 GeçmiĢ Yıl Kar / Zararları 6.850.645 Net Dönem Kar / Zararı 1.847.848 Toplam 23.207.045	10.000.000 2.872.723 1.420.313 327.392 1.092.921 2.814.853 4.251.308
	**21.359.197 **

ġirket‟in SPK standartlarına göre hazırlanmıĢ mali tablolarında yer alan dönem karı 1.829.526 TL ‟dir. ġirket‟in yasal kayıtlarındaki dağıtılabilir dönem karı 1.807.332 TL ‟dir. ġirket‟in SPK Standartlarına göre hazırlanmıĢ mali tablolarındaki birikmiĢ karları ise 6.850.645 TL ‟dir. ġirket‟in yasal kayıtlarındaki dağıtılabilir kar tutarı 6.750.304 TL olup ġirket‟in GeçmiĢ Yıl karlarından dağıtabileceği kar payı bu tutar ile sınırlıdır. Dağıtıma konu edilebilecek toplam tutarın hesabında sermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile sermayeye eklemek amacıyla fon olarak tutulan gayrimenkul satıĢ kazancı istisnası tutarları dikkate alınmamıĢtır.

28 SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ

30 Eylül 2010 ve 30 Eylül 2009 tarihlerinde sona eren dokuz ve üç aylık ara hesap dönemlerine ait satıĢlar ve satıĢların maliyetinin detayı aĢağıda sunulmuĢtur:

Hesap Adı	1 Ocak-	1 Temmuz-	1 Ocak-	1 Temmuz-
	30 Eylül 2010	30 Eylül 2010	30 Eylül 2009	30 Eylül 2009
Yurtiçi SatıĢlar	195.407.006	62.659.295	201.210.871	56.910.667
YurtdıĢı SatıĢlar	2.845.291	687.224	2.498.142	346.611
Diğer SatıĢlar	7.840.534	3.508.103	5.621.541	264.766
SatıĢtan Ġadeler (-)	(3.038.836)	(707.869)	(4.352.351)	(984.268)
SatıĢ Ġskontoları (-)	(1.697.794)	(159.631)	(306.912)	(43.186)
Diğer Ġndirimler (-)	(650.849)	(650.742)	(232)	(107)
Net SatıĢlar	200.705.352	65.336.380	204.671.059	56.494.483
Satılan Ticari Mal Maliyeti(-)	(193.025.952)	(63.002.191)	(197.446.789)	(53.612.278)
Ticari Faal. Brüt Kar / (Zarar)	7.679.400	2.334.189	7.224.270	2.882.205

Amortisman giderleri ve itfa payları faaliyet giderleri hesabı içerisinde gösterilmektedir.

ġirket‟in 01Ocak 2010 – 30 Eylül 2010 ve 01Ocak 2009 – 30 Eylül 2009 dönemlerine ait satıĢ miktarları aĢağıdaki gibidir:

Adı	30 Eylül 2010	30 Eylül 2009	Fark %
Aksesuar	120.752	75.241	60 %
Bilgisayar	65.472	37.295	76 %
Güvenlik	3.720	1.997	86 %
ĠletiĢim Ürünleri	-	50	(100)%
PC BileĢenleri(OEM)	681.724	712.954	(4 %)
Tüketim	20	2.699	(99 %)
Yazıcı veÇevre Birimi	23.637	11.890	99 %
Yazılım	18	18	- %
Diğer	86.298	123.736	(30 %)

22

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2010 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

29 ARAġTIRMA VE GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ, PAZARLAMA SATIġ DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ

30 Eylül 2010 ve 30 Eylül 2009 tarihlerinde sona eren dokuz ve üç aylık ara hesap dönemlerine ait Faaliyet Giderleri aĢağıda açıklanmıĢtır:

Hesap Adı	1 Ocak-30	1 Temmuz-	1 Ocak-30	1 Temmuz-
	Eylül 2010	30 Eylül 2010	Eylül 2009	30 Eylül 2009
Pazarlama SatıĢ Dağıtım Giderleri (-)	(1.421.774)	(255.682)	(1.224.911)	(426.224)
Genel YönetimGiderleri(-)	(2.551.880)	(1.439.396)	(1.549.457)	(739.819)
Toplam Faaliyet Giderleri	(3.973.654)	(1.695.078)	(2.774.368)	(1.166.043)

30 NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER

30 Eylül 2010 ve 30 Eylül 2009 tarihlerinde sona eren dokuz ve üç aylık ara hesap dönemlerine ait Niteliklerine Göre Giderleri aĢağıda açıklanmıĢtır:

Hesap Adı	1 Ocak-30	1 Temmuz-	1 Ocak-30	1 Temmuz-
	Eylül 2010	30 Eylül 2010	Eylül 2009	30 Eylül 2009
Pazarlama SatıĢ Dağıtım ve Genel
Yönetim Giderleri (-)
- Personel Giderleri	(1.619.941)	(571.869)	(1.256.486)	(507.705)
- Nakliye ve Depolama Giderleri	(187.603)	(65.224)	(141.746)	(49.085)
- Reklam Tanıtım Giderleri	(89.577)	(20.291)	(108.122)	(38.660)
- Kiralama Giderleri	(293.607)	(95.083)	(301.582)	(96.090)
- MüĢavirlik ve Denetim Giderleri	(92.140)	(36.980)	(57.155)	(18.952)
- Lojistik ve Depolama Giderleri	(230.951)	(73.698)	(209.826)	(67.584)
- KarĢılık Giderleri	(985.790)	(869.006)	(242.211)	(352.228)
- DiğerGiderler	(474.045)	37.073	(457.240)	(35.739)
Toplam Faaliyet Giderleri	(3.973.654)	(1.695.078)	(2.774.368)	(1.166.043)

31 DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR / GĠDERLER

30 Eylül 2010 ve 30 Eylül 2009 tarihlerinde sona eren dokuz ve üç aylık ara hesap dönemlerine ait Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Giderleri aĢağıda açıklanmıĢtır.

Hesap Adı	1 Ocak-30	1 Temmuz-	1 Ocak-30	1 Temmuz-
	Eylül 2010	30 Eylül 2010	Eylül 2009	30 Eylül 2009
Diğer Gelirler	400	392	66.276	39.170
DiğerGiderler(-)	(49.504)	(1.827)	(95.209)	(85.550)
Diğer Gelir/ Giderler (Net)	(49.104)	(1.435)	(28.933)	(46.380)

32 FĠNANSAL GELĠRLER

30 Eylül 2010 ve 30 Eylül 2009 tarihlerinde sona eren dokuz ve üç aylık ara hesap dönemlerine ait Finansal Gelirleri aĢağıda açıklanmıĢtır.

ri aĢağıda açıklanmıĢtır.
Hesap Adı	1 Ocak-30	1 Temmuz-	1 Ocak-30	1 Temmuz-
	Eylül 2010	30 Eylül 2010	Eylül 2009	30 Eylül 2009
Faiz Gelirleri	67.533	48.620	102.249	10.565
Kur Farkı Gelirleri	5.260.836	2.355.224	18.693.788	2.115.695
SatıĢlardan Elimine Edilen Faiz	519.531	194.108	281.349	60.741
Cari Dönem Reeskont Geliri	32.646	(40.911)	34.577	(16.616)
Önceki Dönem Reeskont Ġptali	51.912	-	51.976	-
**Toplam Finansal Gelirler **	5.932.458	2.557.041	19.163.939	2.170.385

23

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2010 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

33 FĠNANSAL GĠDERLER

30 Eylül 2010 ve 30 Eylül 2009 tarihlerinde sona eren dokuz ve üç aylık ara hesap dönemlerine ait Finansal Giderleri aĢağıda açıklanmıĢtır:

ri aĢağıda açıklanmıĢtır:
Hesap Adı	1 Ocak-30	1 Temmuz-	1 Ocak-30	1 Temmuz-
	Eylül 2010	30 Eylül 2010	Eylül 2009	30 Eylül 2009
Banka ve Faiz Giderleri (-)	(625.556)	(133.124)	(361.231)	(207.124)
Kur Farkı Giderleri (-)	(6.222.706)	(2.334.155)	(18.305.993)	(1.390.644)
Alımlardan Elimine Edilen Faiz (-)	(217.299)	4.500	(247.104)	(42.732)
Cari Dönem Reeskont Gideri (-)	(61.865)	10.541	(37.397)	14.120
Önceki Dönem Reeskont Ġptali(-)	(34.536)	-	(73.530)	-
**Toplam FinansalGiderler **	(7.161.962)	(2.452.238)	(19.025.255)	(1.626.380)

ġirket‟in aktifleĢtirilen finansman gideri bulunmamaktadır.

34 SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALĠYETLER

Yoktur.

35 VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

ġirket‟in vergi gideri (veya geliri) cari dönem kurumlar vergisi gideri ile ertelenmiĢ vergi giderinden (veya geliri) oluĢmaktadır.

30 Eylül 2010 ve 30 Eylül 2009 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait vergi varlık ve yükümlülükleri aĢağıdaki gibidir:

Hesap Adı	1 Ocak-30	1 Ocak-31
	Eylül 2010	Aralık 2009
Cari Dönem Yasal Vergi KarĢılığı	704.558	1.123.399
PeĢinÖdenenVergiler(-)	(411.000)	(941.446)
Toplam Ödenecek Net Vergi	293.558	181.953

Hesap Adı	1 Ocak-30	1 Temmuz-	1 Ocak-30	1 Temmuz-
	Eylül 2010	30 Eylül 2010	Eylül 2009	30 Eylül 2009
Cari Dönem Yasal Vergi KarĢılığı (-)	(704.558)	(293.567)	(941.446)	(468.107)
ErtelenmiĢ VergiGeliri /(Gideri)	125.268	106.850	(20.205)	18.417
Toplam Vergi Gelir/ (Gideri)	(579.290)	(186.717)	(961.651)	(449.690)

i) Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı

Türkiye‟deki geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanıp tahakkuk ettirilmektedir. Buna uygun olarak ġirket‟in 2009 yılı kazançlarının geçici vergi döneminde vergilendirilmesi aĢamasında kurum kazançları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanmıĢtır.

Türk vergi hukukuna göre, zararlar, gelecek yıllarda oluĢacak vergilendirilebilir kardan düĢülmek üzere, maksimum 5 yıl taĢınabilir. Ancak oluĢan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluĢan karlardan düĢülemez.

Kurumlar Vergisi Kanunu‟nun 20. maddesi uyarınca, Kurumlar Vergisi; mükellefin beyanı üzerine tarih olunur. Türkiye‟de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaĢma prosedürü bulunmamaktadır. ġirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 25 Nisan tarihine kadar vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiĢtirilebilirler.

24

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2010 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

30 Eylül 2010 ve 30 Eylül 2009 ara hesap dönemlerine ait yasal kayıtlardaki ticari kar ve mali kar rakamlarına ait detaylar:

arına ait detaylar:
	1 Ocak-30	1 Ocak-30
**Hesap Adı **	Eylül 2010	Eylül 2009
Yasal Kayıtlardaki Ticari Kar / (Zarar)	2.434.809	4.584.028
Matraha Ġlaveler	1.112.990	272.213
ġüpheli Ticari Alacak / Dava KarĢılığı	883.702	147.303
Kıdem Tazminatı KarĢılığı	14.050	23.284
Stok Değer DüĢüklüğü KarĢılığı	87.729	-
Çek ve Senet Reeskontları	11.216	6.417
Diğer Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler	116.293	95.209
Matrahtan Ġndirimler (-)	(25.004)	(149.010)
Konusu Kalmayan Stok Değer DüĢ. KarĢılığı	-	(131.124)
Çek ve Senet Reeskontları	(12.746)	(5.628)
Konusu Kalmayan ġüpheli Tic. Al. KarĢ.	(12.258)	(12.258)
Diğer	-	-
Yasal Kayıtlardaki Mali Kar /(Zarar)	3.522.795	4.707.231

Gelir Vergisi Stopajı:

Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılan kar payları üzerinden gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. 23.07.2006 tarihli Resmi Gazete‟de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile Gelir vergisi stopaj oranı %10‟ dan %15‟ e çıkarılmıĢtır.

ii) Ertelenmiş Vergi:

ġirket‟in vergiye esas yasal mali tabloları ile SPK Muhasebe Standartlarına göre hazırlanmıĢ mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiĢ vergi aktifi ve pasifini muhasebeleĢtirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile SPK Muhasebe Standartlarına göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aĢağıda açıklanmaktadır.

Hesap Adı	30.09.2010	30.09.2010	31.12.2009	31.12.2009	31.12.2009
	BirikmiĢ Geçici	ErtelenmiĢ	BirikmiĢ Geçici	ErtelenmiĢ
	Farklar	Vergi Alacağı /	Farklar	Vergi Alacağı
		(Borcu)		/	(Borcu)
Sabit Kıymetler	(14.540)	(2.908)	(8.838)		(1.768)
Reeskont Giderleri	61.865	12.373	51.912		10.383
Kıdem Tazminatı KarĢılığı	60.042	12.008	45.991		9.198
Dava KarĢılığı	519.955	103.990	1.533		307
Stok Değer DüĢüklüğü KarĢılığı	426.681	85.337	338.952		67.790
Prekont Geliri	(32.646)	(6.529)	(34.536)		(6.907)
ErtelenmiĢ Vergi Varlığı / Yük.		204.271			79.003

	30 Eylül 2010	30 Eylül 2009
Dönem BaĢı ErtelenmiĢ Vergi Varlığı /	79.003	106.339
(Yükümlülüğü)
ErtelenmiĢ VergiGeliri/(Gideri)	125.268	(20.205)
Dönem Sonu ErtelenmiĢ Vergi Varlığı /	204.271	86.134
Yükümlülüğü

KullanılmamıĢ Vergi Avantajlarına ĠliĢkin Açıklama:

ġirket‟in 30 Eylül 2010 itibariyle sonraki döneme devreden mali zararı bulunmamaktadır.

25

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2010 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

30 Eylül 2010 ve 30 Eyül 2009 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait vergi karĢılıklarının mutabakatı aĢağıdaki gibidir:

aĢağıdaki gibidir:
	1 Ocak-30 Eylül	1 Ocak-30 Eylül
Vergi karĢılığının mutabakatı:	2010	2009
Devam eden faaliyetlerden elde edilen kar	2.427.138	4.559.653
Gelir vergisi oranı %20	(485.428)	(911.931)
Vergi etkisi:
- Vergiye tabi olmayan gelirler	5.000	29.802
- Kanunen kabul edilmeyengiderler	(98.862)	(79.522)
Gelir tablosundaki vergi karĢılığı gideri	(579.290)	(961.651)

36 HĠSSE BAġINA KAZANÇ

Hisse baĢına kar miktarı, net dönem karının ġirket hisselerinin yıl içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. ġirket‟in Hisse BaĢına Kazanç / Kayıp hesaplaması aĢağıdaki gibidir.

Hesap Adı	1 Ocak-30	1 Temmuz-	1 Ocak-30	1 Temmuz-
	Eylül 2010	30 Eylül 2010	Eylül 2009	30 Eylül 2009
Dönem Karı / (Zararı)	1.847.848	555.762	3.598.002	1.764.097
Ortalama Hisse Adedi	10.000.000	10.000.000	10.000.000	10.000.000
Hisse BaĢına DüĢen Kazanç / (Kayıp)	0,1848	0,0556	0,3598	**0,1764 **

37 ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI

a) ĠliĢkili taraflarla Borç ve Alacak bakiyeleri:

30 Eylül 2010 Ġndeks A.ġ. Neteks A.ġ. Neteks DıĢ Tic. Neotech A.ġ. Teklos A.ġ. Ġnfin A.ġ. Despec A.ġ. Ġnbil A.ġ. Toplam 31 Aralık 2009 Ġndeks A.ġ. Neteks A.ġ. Neotech A.ġ. Teklos A.ġ. Ġnfin A.ġ. Despec A.ġ. Toplam	Alacaklar Ticari Alacaklar Ticari Olmayan Alacaklar 1.132.297 - 237 - - - 1.207 - - - - - 1.602 - - - 1.135.343 - Alacaklar Ticari Alacaklar Ticari Olmayan Alacaklar 22.025 - - - 74.824 - - - 2.227.231 - 46 - 2.324.126 -	Borçlar
		Ticari Borçlar Ticari Olmayan Borçlar
		- - 566 - - - - - 52.885 - 320.609 - 4.336 - - -
		378.396 -
		Borçlar
		Ticari Borçlar Ticari Olmayan Borçlar
		4.778.699 - 127.928 - - - 367.789 - 2.781.436 - 3.040 -
		8.058.892 -

26

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2010 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

b) ĠliĢkili taraflardan yapılan alımlar ve ĠliĢkili taraflara yapılan satıĢlar aĢağıdaki gibidir.

30 Eylül 2010

30 Eylül 2010
ĠliĢkili Taraflara	Mal ve Hizmet	Ortak	Faiz ve Kur	Toplam Gelirler
SatıĢlar	SatıĢları	Gider	Farkı Geliri	/ SatıĢlar
		Katılım
Ġndeks A.ġ.	56.943.554	3.255	343.919	57.290.728
Despec A.ġ.	3.938.071	-	5.240	3.943.311
Ġnfin A.ġ.	3.048.661	-	254.219	3.302.880
Neotech A.ġ.	45	9.752	939	10.736
Neteks A.ġ.	2.624.657	-	3.828	2.628.485
Homend A.ġ.	197	-	-	197
Teklos A.ġ.	-	-	7.187	7.187
TOPLAM	66.555.185	13.007	615.332	67.183.524
ĠliĢkili Taraflarlardan	Mal ve Hizmet	Ortak	Faiz ve Kur	Toplam Giderler/
Alımlar	AlıĢları	Gider	Farkı Gideri	Alımlar
		Katılım
Ġndeks A.ġ.	49.411.063	706.471	316.790	50.434.324
Despec A.ġ.	3.867.130	-	2.397	3.869.527
Ġnfin A.ġ.	2.398.051	-	291.932	2.689.983
Neotech A.ġ.	71	-	55	126
Neteks A.ġ.	2.652.660	-	2.872	2.655.532
Teklos A.ġ.	8.879	402.697	13.352	424.928
TOPLAM	58.337.854	1.109.168	627.398	60.074.420

ġirket‟in iliĢkili taraflarından alınan ve verilen teminatları bulunmamaktadır.

30 Eylül 2010

30 Eylül 2010
ĠliĢkili Taraflara SatıĢlar Mal ve Hizmet SatıĢları	Ortak Gider Katılım Faiz ve Kur Farkı Geliri Toplam Gelirler / SatıĢlar
Ġndeks A.ġ. 66.766.486 Despec A.ġ. 741.385 Ġnfin A.ġ. 2.271.452 Neotech A.ġ. 2.849.480 Neteks A.ġ. 16.120.903 Teklos A.ġ. 2.724	11.347 180.935 66.958.768 - - 741.385 - 307.172 2.578.624 1.744 10.659 2.861.883 - 9.251 16.130.154 - 18.349 21.073
TOPLAM 88.752.430	13.091 526.366 89.291.887

ĠliĢkili Taraflarlardan	Mal ve Hizmet	Ortak	Faiz ve Kur	Toplam Giderler/
Alımlar	AlıĢları	Gider	Farkı Gideri	Alımlar
		Katılım
Ġndeks A.ġ.	61.862.393	581.496	199.641	62.643.530
Despec A.ġ.	483.629	-	8.693	492.322
Ġnfin A.ġ.	2.202.937	-	46.414	2.249.351
Neotech A.ġ.	341.436	-	3.974	345.410
Neteks A.ġ.	17.719.004	-	1.075	17.720.079
Teklos A.ġ.	11.536	390.318	21.910	423.764
TOPLAM	82.620.935	971.814	281.707	83.874.456
ġirket‟in iliĢkili taraflarından alınan ve verilen		teminatları bulunmamaktadır.

c) Üst düzey yöneticilere sağlanan fayda ve ücretler

27

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2010 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Hesap Adı 30 Eylül 2010 ÇalıĢanlara sağlanan kısa vadeli faydalar 452.835 ĠĢten çıkarılma nedeniyle sağlanan faydalar - Diğer uzun vadeli faydalar - Toplam 452.835	30 Eylül 2009
	344.266 - -
	344.266

38 FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ

(a) Sermaye risk yönetimi

ġirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalıĢırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli Ģekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir.

ġirket‟in sermaye yapısı 8. notta açıklanan kredileri de içeren borçlar, 6. notta açıklanan nakit ve nakit benzerleri ve sırasıyla 27. notta açıklanan çıkarılmıĢ sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve geçmiĢ yıl karlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluĢmaktadır.

ġirket‟in sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla iliĢkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.

ġirket sermayeyi borç/toplam sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi kredileri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir) düĢülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi öz sermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.

ġirket‟in özkaynaklara dayalı genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.

ġirket‟in spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) yoktur ve bu tür araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır.

(b) Önemli muhasebe politikaları

ġirket‟in finansal araçlarla ilgili önemli muhasebe politikaları 2 numaralı dipnotta açıklanmıĢtır.

(c) Riskler

Faaliyetleri nedeniyle ġirket, döviz kurundaki (d maddesine bakınız) , faiz oranındaki (e maddesine bakınız) değiĢiklikler gibi risklere maruz kalmaktadır. ġirket ayrıca Finansal araçları elinde bulundurma nedeniyle karĢı tarafın anlaĢmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taĢımaktadır. (h maddesi)

ġirket düzeyinde karĢılaĢılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda ġirket‟in maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karĢılaĢılan riskleri ele alıĢ yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değiĢiklik olmamıĢtır.

(d) Kur riski ve yönetimi

Yabancı para cinsinden iĢlemler, kur riskinin oluĢmasına sebebiyet vermektedir.ġirket, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası‟na çevriminde kullanılan kur oranlarının değiĢimi nedeniyle, kur riskine maruzdur. Kur riski ileride oluĢacak ticari iĢlemler, kayda alınan aktif ve pasifler arasındaki fark sebebiyle ortaya çıkmaktadır.

ġirket, esas olarak döviz tevdiat olarak mevduatlarını değerlendirdiğinden, döviz cinsinden alacak ve borçları bulunduğundan kur değiĢimlerinden değiĢimin yönüne bağlı olarak kur riskine maruz kalmaktadır.

28

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2010 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

	Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
	Cari Dönem **Önceki Dönem **
	Kar / Zarar **Kar / Zarar **
	Yabancı Paranın Değer Kazanması Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi Yabancı Paranın Değer Kazanması Yabancı Paranın **Değer Kaybetmesi **
ABD Dolarının TL KarĢısında%10 değer değiĢimi halinde;
1- ABD Doları Net Varlık / Yükümlülüğü (30.181) 30.181 (371.898) 371.898 2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) 3- ABD DolarıNet Etki(1+2) (30.181) 30.181 (371.898) 371.898
Avro' nun TL KarĢısında%10 değer değiĢimi halinde;
4- Avro Net Varlık / Yükümlülüğü 1.565 (1.565) 3.040 (3.040) 5- Avro Riskinden Korunan Kısım (-) 6- Avro Net Etki(4+5) 1.565 (1.565) 3.040 (3.040)
TOPLAM (28.616) 28.616 (368.858) 368.858

30.09.2010 tarihi itibariyle ġirket‟in ticari mal stoku 13.209.382 TL dir. Sözkonusu ticari mal stokunun büyük bir kısmı USD olarak ithal edilmektedir. 31.12.2009 tarihi itibariyle ise ġirket‟in ticari mal stoku 20.189.961 TL olup büyük bir kısmı USD olarak ithal edilmektedir.

29

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Haziran 2010 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

		Döviz Pozisyonu Tablosu	Döviz Pozisyonu Tablosu
		Cari	**Dönem **					**Önceki Dönem **
	**TL KarĢılığı **	**USD **	Avro		GBP		**TL KarĢılığı **	**USD **	Avro	GBP
1. Ticari Alacaklar	21.686.040	14.940.449		2.258		-	36.902.947	24.493.212	10.886
2a. Parasal Finansal Varlıklar	5.530.137	3.801.664		6.663		-	3.002.591	1.991.563	1.803
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar	-		-	-			-	-	-
3. Diğer	-		-	-			-	-	-
4. Dönen Varlıklar Toplamı(1+2+3)	27.216.177	18.742.113		8.920		-	39.905.538	26.484.775	12.689		-
5. Ticari Alacaklar	-						-
6a. Parasal Finansal Varlıklar	330		227				672	446
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar	-						-
7. Diğer	-						-
8. DuranVarlıklar Toplamı(5+6+7)	330		227	-		-	672	446	-		-
9. ToplamVarlıklar(4+8)	27.216.506	18.742.341		8.920		-	39.906.209	26.485.221	12.689		-
10. Ticari Borçlar	(27.021.436)	(18.619.614)		(330)			(36.433.572)	(24.199.085)	1.384		-
11. Finansal Yükümlülükler	-		-	-		-	(6.587.918)	(4.375.319)	-
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler	(481.231)	(330.701)		(667)			(573.299)	(380.753)	-
12b. Parasal Olmayan Diğer Yük.	-						-
13. Kısa Vadeli Yük. Toplamı(10+11+12)	(27.502.667)	(18.950.314)		(997)		-	(43.594.789)	(28.955.157)	1.384		-
14. Ticari Borçlar	-		-	-			-
15. Finansal Yükümlülükler	-		-	-			-	-
16a. Parasal Olan Diğer Yük.	-						-
16b. Parasal Olmayan Diğer Yük.	-						-
17. Uzun Vadeli Yük. Toplamı(14+15+16)	-		-	-		-	-	-	-		-
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)	(27.502.667)	(18.950.314)		(997)		-	(43.594.789)	(28.955.157)	1.384		-
19. Bilanço dıĢı Türev Araçlarının Net Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu
(19a-19b)	1.134.910		782.049	-		-	821.600	545.660	-		-
19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı	1.134.910		782.049				821.600	545.660
19b. Hedge Edilen Toplam Yük. Tutarı	-						-
20. Net Yabancı ParaVarlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19)	848.750		574.075	7.923		-	(2.866.979)	(1.924.275)	14.073		-
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (yükümlülük) pozisyonu
(1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)	(286.160)	(207.974)		7.923		-	(3.688.579)	(2.469.935)	14.073		-
22. Döviz Hedge'i Ġçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe
Uygun Değeri	-						-
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı	1.134.910		782.049				821.600	545.660	-
23. Döviz Yükümlülükleirn Hedge Edilen Kısmının Tutarı	-						-
23. Ġhracat	2.845.291						3.608.098
24. Ġthalat	118.860.786						193.619.870

30

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2010 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

e ) KarĢı Taraf Riski

FĠNANSAL ARAÇ TÜRLERĠ ĠTĠBARĠYLE MARUZ KALINAN KREDĠ TÜRLERĠ

FĠNANSAL ARAÇ TÜRLERĠ ĠTĠBARĠYLE MARUZ KALINAN KREDĠ TÜRLERĠ
CARĠ DÖNEM	**Alacaklar **	Diğer Alacaklar Dip ĠliĢkili Diğer Not	Bankalardaki Mevduat Dip Not
	**Ticari Alacaklar **
	ĠliĢkili **Diğer **
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiĢ yada değer düĢüklüğüne uğramamıĢ finansal varlıkların net defter değeri B. KoĢulları yeniden görüĢülmüĢ bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiĢ veya değer düĢüklüğüne uğramıĢ sayılacak finasal varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ varlıkların net defter değeri - Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düĢüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi GeçmiĢ (brüt defter değeri) - Değer Düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - Vadesi GeçmemiĢ (brüt defter değeri) - Değer Düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı E. Bilanço dıĢı kredi riski içeren unsurlar ÖNCEKĠ DÖNEM	1.135.343 25.394.197 - 4.117.510 1.135.343 25.331.955 - 54.986 - 7.256 - 7.256 - - - - - 1.141.605 - (1.141.605) - - - - - - **Alacaklar **		3.528.624 3.528.624 6 - 6 - - - 6 - - 6 - 6 - 6 - 6 - 6 Bankalardaki Mevduat Dip Not
	**Ticari Alacaklar **
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiĢ yada değer düĢüklüğüne uğramamıĢ finansal varlıkların net defter değeri B. KoĢulları yeniden görüĢülmüĢ bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiĢ veya değer düĢüklüğüne uğramıĢ sayılacak finasal varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ varlıkların net defter değeri - Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düĢüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi GeçmiĢ (brüt defter değeri) - Değer Düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - Vadesi GeçmemiĢ (brüt defter değeri) - Değer Düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı E. Bilanço dıĢı kredi riski içeren unsurlar	2.324.126 37.041.785 - 20.832 - 4.491.768 - - 2.234.126 36.944.559 - 20.832 10-11 - 90.476 - - 10-11 - 6.750 - - - 6.750 - - - - - - 10-11 - - - - - 1.143.239 - - 10-11 - (1.143.239) - - 10-11 - - - - 10-11 - - - - 10-11 - - - - 10-11		415.419 - 415.419 6 - 6 - - - 6 - - 6 - 6 - 6 - 6 - 6

31

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET A.ġ. 30 Eylül 2010 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiĢtir)

Cari Dönem	Alacaklar
	Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiĢ Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiĢ Vadesi üzerinden 3-aydan fazla geçmiĢ Teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı	54.864 - 7.378 - - - 7.256 -

Önceki Dönem	Alacaklar
	Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiĢ Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiĢ Vadesi üzerinden 3-aydan fazla geçmiĢ Teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı	68.054 - 22.528 - 6.644 - 6.750 -

Kredi riski yönetimi

Finansal araçları elinde bulundurmak, karĢı tarafın anlaĢmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taĢımaktadır. ġirket‟in tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Ticari alacaklar, Ģirket politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda Ģüpheli alacak karĢılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. (Not 10).

Ticari alacakların tamamına yakını müĢterilerden olan alacaklardan oluĢmaktadır. ġirket‟in satıĢlarının Türkiye çapına yayılmıĢ olması yoğunlaĢma riskini azaltmaktadır.

(f) Faiz oranı riski yönetimi

ġirket değiĢken ve sabit faizli finansal araçları nedeniyle faiz riskine maruz kalmaktadır. ġirket‟in sabit ve değiĢken faizli finansal borçları ile ilgili yükümlülüklerine Not:8‟de, Sabit ve değiĢken faizli varlıklarına (mevduat v.b.) Not: 6‟da yer verilmiĢtir.

Faiz Pozisyonu Tablosu

Sabit Faizli Finansal Araçlar Finansal Varlıklar Finansal Yükümlülükler DeğiĢken Faizli Finansal Araçlar Finansal Varlıklar Finansal Yükümlülükler	Cari Dönem Önceki Dönem
	- - - 6.587.918 - - - -

32

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET A.ġ. 30 Eylül 2010 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiĢtir)

(g) Diğer Risklere ĠliĢkin Analizler

Hisse senedi v.b. Finansal Araçlara İilişkinRiskler

ġirket‟in aktifinde makul değer değiĢmelerine duyarlı hisse senedi ve benzeri finansal varlık mevcut değildir.

(h) Likidite risk yönetimi

ġirket, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eĢleĢtirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetmeye çalıĢmaktadır.

Likidite riski tabloları

Ġhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi iĢlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.

Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının eriĢilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.

AĢağıdaki tablo, ġirket‟in türev niteliğinde olan ve olmayan finansal yükümlülüklerinin TL bazında vade dağılımını göstermektedir.

30 Eylül 2010

SözleĢme Vadeleri	Defter Değeri		SözleĢme Uyarınca Nakit ÇıkıĢlar Toplamı	SözleĢme Uyarınca Nakit ÇıkıĢlar Toplamı	3 Aydan Kısa	3 Aydan Kısa	3-12 ay arası	3-12 ay arası	1-5 yıl arası	1-5 yıl arası		5 yıldan uzun
Türev Olmayan Finansal
Yükümlülükler	28.153.580		28.186.226		28.186.226				-		-	-
Banka Kredileri	420.738		420.738			420.738			-		-	-
Borçlanma Senedi İhraçları		-		-		-			-		-	-
Finansal Kiralama
Yükümlülükleri		-		-		-			-		-	-
Ticari Borçlar	27.160.937		27.193.583		27.193.583				-		-	-
Diğer Borçlar	571.905		571.905			571.905			-		-	-
Diğer		-		-		-			-		-	-
SözleĢme Vadeleri	Defter Değeri	SözleĢme Uyarınca Nakit ÇıkıĢlar Toplamı 3		Aydan Kısa		3-12 ay arası		1-5 yıl arası		5	yıldan uzun
Türev Finansal Yükümlülük.	(51.362)		(51.362)		(51.362)		-		-			-
Türev Nakit Girişleri(*)	1.134.910		1.134.910		1.134.910		-		-			-
Türev Nakit Çıkışları	(1.186.271)		(1.186.271)	(1.186.271)			-		-			-

() Forward iĢlemleri 782.049 USD karĢılığı Türk Lirası‟ndan oluĢmaktadır. Yükümlülük hesaplanırken türev nakit çıkıĢları vade sonundaki kurlar dikkate alınarak hesaplanmıĢtır. Türev nakit giriĢleri ise 30.09.2010* kuru dikkate alınarak hesaplanmıĢtır. Gerçek kar-zarar vade tarihinde belli olacaktır.

33

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET A.ġ. 30 Eylül 2010 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiĢtir)

31 Aralık 2009

31 Aralık 2009
SözleĢme Vadeleri	Defter Değeri		SözleĢme Uyarınca Nakit ÇıkıĢlar Toplamı		3 Aydan Kısa	3-12 ay arası		1-5 yıl arası			5 yıldan uzun
Türev Olmayan Finansal
Yükümlülükler	43.701.746		43.737.722		43.737.722			-		-	-
Banka Kredileri	6.587.918		6.589.358		6.589.358			-		-	-
Borçlanma Senedi İhraçları		-		-	-			-		-	-
Finansal Kiralama
Yükümlülükleri		-		-	-			-		-	-
Ticari Borçlar	36.648.164		36.682.700		36.682.700			-		-	-
Diğer Borçlar	465.664		465.664		465.664			-		-	-
Diğer		-		-	-			-		-	-
SözleĢme Vadeleri	Defter Değeri	SözleĢme Uyarınca Nakit ÇıkıĢlar Toplamı 3		Aydan Kısa 3-12 ay arası			1-5 yıl arası		5	yıldan uzun
Türev Finansal Yükümlülük.	1.733		1.733		1.733	-		-			-
Türev Nakit Girişleri(*)	821.600		821.600		821.600	-		-			-
Türev Nakit Çıkışları	(819.867)		(819.867)		(819.867)	-		-			-

() Forward iĢlemleri 545.660 USD karĢılığı Türk Lirası‟ndan oluĢmaktadır. Yükümlülük hesaplanırken türev nakit çıkıĢları vade sonundaki kurlar dikkate alınarak hesaplanmıĢtır. Türev nakit giriĢleri ise 31.12.2009* kuru dikkate alınarak hesaplanmıĢtır. Gerçek kar-zarar vade tarihinde belli olacaktır.

39 FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĠNANSAL RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR)

ġirket, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düĢünmektedir.

Finansal risk yönetimindeki hedefler

ġirket‟in finansman bölümü finansal piyasalara eriĢimin düzenli bir Ģekilde sağlanmasından ve ġirket‟in faaliyetleri ile ilgili maruz kalınan finansal risklerin gözlemlenmesinden ve yönetilmesinden sorumludur. Söz konusu bu riskler; piyasa riski (döviz kuru riski, gerçeğe uygun faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski, likidite riski ile nakit akım faiz oranı riskini kapsar.

ġirket bu risklerin etkilerini azaltmak ve bunlara karĢı finansal riskten korunmak amacıyla türev ürün niteliğindeki finansal araçlarından vadeli döviz iĢlem sözleĢmelerini kullanmaktadır.ġirket‟in spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) yoktur ve bu tür araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır.

40 BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR

Yoktur.

41 MALĠ TABLOLARI ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA FĠNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DĠĞER HUSUSLAR

Yoktur.

34