DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2010

Datagate Bilgisayar Malzemeleri Ticaret Anonim Şirketi

1 Ocak – 31 Mart 2010

Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Dipnotları

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET A.Ş. 31 MART 2010 TARİHLİ FİNANSAL TABLOLARIN (Seri: XI No:29 ) İÇERDİKLERİ

İÇİNDEKİLER SAYFA	İÇİNDEKİLER SAYFA
BİLANÇO ......................................................................................................................................................	1-2
GELİR TABLOSU .......................................................................................................................................	3
NAKİT AKIM TABLOSU ...........................................................................................................................	4
ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU ........................................................................................................	5
FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR .........................................................................................	6-36

Sayfa No: 1

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET A.Ş. 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR (Seri: XI No:29 )

BİLANÇO (TL) (XI-29) VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar -İlişkili Taraflardan Alacaklar -Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Ertelenmiş Vergi Varlığı TOPLAM VARLIKLAR	Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dipnot Referansları 31.03.2010 31.12.2009
	63.507.951 69.776.641 6 307.520 518.762 10 30.935.415 39.365.911 10-37 45.044 2.324.126 10 30.890.371 37.041.785 11 22.117 20.161 13 21.422.079 20.655.462 26 10.820.820 9.216.345 163.713 134.642 11 679 671 18 63.182 50.821 19 3.848 4.147 35 96.004 79.003 63.671.664 69.911.283

İlişik Açıklayıcı Notlar Bu Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.

Sayfa No: 2

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET A.Ş. 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR (Seri: XI No:29 )

BİLANÇO (TL) (XI-29) KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Boçlar Ticari Borçlar -İlişkili Taraflara Borçlar -Diğer Borçlar Diğer Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Borç Karşılıkları Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Kıdem Tazminatı Karşılığı ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi İhraç Primleri Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar/Zararları Net Dönem Karı/Zararı TOPLAM KAYNAKLAR

Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dipnot Referansları 31.03.2010 31.12.2009

41.401.693 48.494.567 8 254.323 6.587.918 10 39.079.160 36.648.164 10-37 8.316.126 8.058.892 10 30.763.034 28.589.272 11 1.051.711 465.664 35 241.675 181.953 22 480.260 574.712 26 294.564 4.036.156 68.039 57.519 24 68.039 57.519 27 22.201.932 21.359.197 10.000.000 10.000.000 2.872.723 2.872.723 1.420.313 1.420.313 7.066.161 2.814.853 842.735 4.251.308 63.671.664 69.911.283

İlişik Açıklayıcı Notlar Bu Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET A.Ş. 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR (Seri: XI No:29 )

Sayfa No: 3

GELİR TABLOSU (TL) (XI-29) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Satış Gelirleri Satışların Maliyeti (-) BRÜT KAR/ZARAR Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) FAALİYET KARI/ZARARI Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri - Dönem Vergi Gelir/Gideri - Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri SÜRDÜRÜLEN FAAL.DÖNEM KARI/ZARARI DÖNEM KARI/ZARARI Diğer Kapsamlı Gelir DİĞER KAPSAMLI GELİR(VERGİ SONRASI) TOPLAM KAPSAMLI GELİR(VERGİ SONRASI) Dönem Kar/Zararının Dağılımı Azınlık Payları Ana Ortaklık Payları Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Azınlık Payları Ana Ortaklık Payları Hisse Başına Kazanç

Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmemiş Dipnot Referansı 01.01.2010- 31.03.2010 01.01.2009- 31.03.2009

28 82.345.297 63.563.838 28 (79.337.881) (61.589.250) 3.007.416 1.974.588 29 (481.995) (396.770) 29 (587.242) (393.990) 31 - 27.185 31 (41.692) (6.221) 1.896.487 1.204.792 - - 32 1.371.412 8.394.972 33 (2.200.490) (8.671.355) 1.067.409 928.409 (224.674) (184.007) 35 (241.675) (191.109) 35 17.001 7.102 842.735 744.402 842.735 744.402 - - - - 842.735 744.402 - - 842.735 744.402 - - 842.735 744.402 36 0,0843 0,0744

İlişik Açıklayıcı Notlar Bu Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET A.Ş. 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR (Seri: XI No:29 )

FİNANSAL TABLOLAR (Seri: XI No:29 )
A)ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI Sürdürülen Faaliyeler Vergi Öncesi Karı Düzeltmeler: Amortisman (+) Kıdem Tazminatı Karşılığındaki Artış (+) Alacaklar Reeskont Tutarı (+) Cari Dönem Şüpheli Alacak Karşılığı (+) Konusu Kalmayan Şüpheli Alacak Karşılığı (-) Stok Değer Düşüş Karşılığı (+) Borç Senetleri Prekontu (-) İştirak Değer Düşüklüğü Karşılığı(-) Kur Farklarından Doğan Zarar (+) Menkul Kıymet veya uzun vadeli yatırımlardan elde edilen kazançlar (-) İşletme Sermayesinde Değişikler Öncesi Faaliyet Karı (+) Ticari İşlemlerdeki ve Diğer Alacaklardaki Artış(-) Stoklarda azalış(+) Alım Satım amaçlı Menkul Kıymetlerdeki artış (-) Ticari Borçlardaki Ve Diğer Borçlardaki azalış(-) Esas Faaliyet ile İlgili Oluşan Nakit (+) Faiz Ödemeleri (-) Vergi Ödemeleri (-) Diğer Artışlar/Azalışlar (+)/(-) Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Net nakit B)YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI Mali Duran Varlık alımları neti (-) Maddi duran varlık alımları (-) Maddi duran varlık çıkışları net değeri Tahsil Edilen Faizler (+) Tahsil Edilen Temettüler (+) Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit C)FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNALANAN NAKİT AKIMLARI Sermaye Artırımından Kaynaklanan Nakit Hisse Senedi İhraçları Nedeniyle Oluşan Nakit Girişleri (+) Kısa vadeli mali borçlardaki artış (+) Uzun vadeli mali borçlardaki artış (+) Ödenen Temettüler (-) Finansman Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit Nakit ve Benzerlerinde Meydana Gelen Net Artış DÖNEM BAŞI NAKİT DEĞERLER DÖNEM SONU KASA VE BANKALAR İlişik Açıklayıcı Notlar Bu Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.		Bağımsız Denetimden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmemiş
	Dipnot Referansları	01.01.2010- 31.03.2010 01.01.2009- 31.03.2009
	Not:18-19 Not:24 Not:10 Not:10 Not:13 Not:10 Not:10-11 Not:13 Not:10-11 Not:18-19 Not:8 Not:8 Not:6 Not:6	1.067.409 744.402 6.620 6.276 10.520 9.242 6.054 (11.166) 6.295 135.435 - - 45.358 (10.348) (16.717) 40.060 - - - - - - 1.125.539 913.901 8.416.183 2.982.903 (811.975) (937.261) - - 3.033.761 (4.095.389) - - - - (181.953) (219) (5.440.521) 888.542 6.141.034 (247.523)
		- - - - (18.681) (4.853) - - - - - -
		(18.681) (4.853)
		- - - - (6.333.595) 104.432 - - - - (6.333.595) 104.432 (211.242) (147.944) 518.762 499.931
		307.520 351.987

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET A.Ş. 31 MART 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR (Seri: XI No:29 )

ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (Tüm Tutarlar, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Bağımsız Denetimden Geçmemiş

Bağımsız Denetimden Geçmemiş
	Dipnot Referansları Ödenmiş Sermaye Hisse Senedi İhraç Primleri Değer Artış Fonları Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı / Zararı Toplam Özkaynaklar
01.01.2010	27 10.000.000 2.872.723 - - 1.420.313 2.814.853 4.251.308 21.359.197
Sermaye artırımı Geçmiş yıllar karlarına transferler Yedeklere transferler Temettü ödemesi Yabancı para çevrim farkları Net dönem karı	- - - - - - - - - - - - - 4.251.308 (4.251.308) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 842.735 842.735
31.03.2010	27 10.000.000 2.872.723 - - 1.420.313 7.066.161 842.735 22.201.932
Bağımsız Denetimden Geçmemiş
01.01.2009	27 10.000.000 2.872.723 - - 1.404.456 2.568.387 262.323 17.107.889
Sermaye artırımı Geçmiş yıllar karlarına transferler Yedeklere transferler Temettü ödemesi Yabancı para çevrim farkları Net dönem karı	- - - - - - - - - - - - - 262.323 (262.323) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 744.402 744.402
31.03.2009	27 10.000.000 2.872.723 - - 1.404.456 2.830.710 744.402 17.852.291

İlişik Açıklayıcı Notlar Bu Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Datagate Bilgisayar Malzemeleri Ticaret A.Ş. (Şirket) 1992 yılında Türkiye’de kurulmuş olup faaliyet konusu; bilgisayar ve bilgisayar yan ürünleri alım ve satımıdır.

Şirket’in 31.03.2010 ve 31.12.2009 tarihleri itibariye en büyük ortakları İndeks Bilgisayar Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. % 59.24,Tayfun Ateş %10.45 ve Halka Arz %30.30 dur.

Şirket’in yıllar itibariyle ortalama personel sayısı 31.03.2010: 36 (31.12.2009: 35 )’dır. Şirket’in perseoneli idari personeldir.

Şirket’in ticaret siciline kayıtlı adresi Ayazağa Mah. Cendere Yolu No:9/2 Şişli / İstanbul ’dur. Şirket’in ana merkezi İstanbul olup, İstanbul Atatürk Havalimanı Serbest Bölgesinde ve Dubai Jebel Ali Serbest Bölgesinde şubeleri bulunmaktadır.

2 MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.01 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

Şirket yasal defterlerini ve kanuni mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Şirket’in Dubai’de faaliyet gösteren şubesi muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını USD cinsinden hazırlamaktadır. Ekli finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) yayımladığı Genel Kabul Görmüş Muhasebe Politikalarına uygun olarak Şirket’in yasal kayıtlarında yapılan düzeltmeleri ve sınıflandırmaları içermektedir.

Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğ” ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Bu tebliğe istinaden, işletmeler Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları’nı (“UMS/UFRS”) uygularlar ve finansal tabloların Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle UMS/UFRS’lere göre hazırladığı hususuna dipnotlarda yer verirler. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nca (“TMSK”) yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınır.

1 Ocak - 31 Mart 2010 hesap dönemine ait finansal tablolar, 30.04.2010 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır.

2.02 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi

SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan ettiği için bu tarihten itibaren Uluslararası Muhasebe Standardı 29 “Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama”ya göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona erdirmiştir.

2.03 Muhasebe Politikalarında Değişiklikler

Gerekli olması veya Şirket’in mali durumu, performansı veya nakit akımları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin mali tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte ise muhasebe politikalarında değişiklik yapılır. Muhasebe politikalarında yapılan değişikliklerin önceki dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymış gibi mali tablolarda geriye dönük olarak da uygulanır.

6

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

2.04 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar

Muhasebe tahminleri, güvenilir bilgilere ve makul tahmin yöntemlerine dayanılarak yapılır. Ancak, tahminin yapıldığı koşullarda değişiklik olması, yeni bir bilgi edinilmesi veya ilave gelişmelerin ortaya çıkması sonucunda tahminler gözden geçirilir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak, dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde mali tablolara yansıtılır.

Cari dönem faaliyet sonucuna bir etkisi olan veya sonraki dönemlere etkisi olması beklenen muhasebe tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı finansal tablo dipnotlarında, gelecek dönemlere ilişkin etkinin tahmininin mümkün olmadığı haller dışında, açıklanır.

2.05 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

Mali tabloların hazırlanması sırasında uygulanan önemli muhasebe politikalarının özeti aşağıdaki gibidir:

2.05.01 Gelir Kaydedilmesi

Gelirler, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik yararların Şirket’e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Gelirler PC, dizüstü bilgisayar, anakart, hardisk, ekran kartı gibi bilgisayar ve bilgisayar aksamları satışlarından oluşmaktadır. Satışların tamamı bayiler kanalı ile yapılmakta olup nihai kullanıcılara mal satışı gerçekleştirilmemektedir. Net satışlar, mal satışlarından iade ve satış iskontolarının düşülmesi suretiyle bulunmuştur.

Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartlar karşılandığında muhasebeleştirilir:

• Şirket’in mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi,

• Şirket’in mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması,

• Gelir tutarının güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi,

• İşlemle ilişkili olan ekonomik faydaların işletmeye akışının olası olması,

• İşlemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi.

Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.

Satışlar içerisinde önemli bir finansman unsurunun bulunması durumunda makul bedel gelecekte oluşacak nakit akımlarının finasman unsuru içerinde yer lana gizli faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark tahakkuk esasına göre mali tablolara yansıtılır.

2.05.02 Stok Değerlemesi

Stoklar elde etme maliyeti veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanıyla mali tablolarda yansıtılır. Şirket’in stokları PC, diz üstü bilgisayar, işlemci, hardisk, anakart, ekran kartı gibi bilgisayar ve bilgisayar aksamlarından oluşmaktadır. Maliyet FIFO metodu ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, grubun satış fiyatından tahmini satış masraflarının düşülmesiyle bulunur.

2.5.03 Maddi Duran Varlıklar

Maddi varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren satın alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Sabit kıymetler doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde amortismana tabi tutulmuştur. Sabit kıymetlerin faydalı ömürleri dikkate alınarak belirlenen amortisman oranları aşağıdadır:

7

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Ekonomik Ömür (yıl)

• Makina ve cihazlar - Döşeme ve demirbaşlar 4-5 - Taşıtlar - Özel Maliyetler

Bir maddi duran varlığın kayıtlı değeri, tahmini geri kazanılabilir tutarından fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle defter değeri, geri kazanılabilir değerine indirilir.

Sabit kıymetlerin satışı dolayısıyla oluşan kar ve zararlar net defter değerleriyle satış fiyatının karşılaştırılması sonucunda belirlenir ve faaliyet karına dahil edilir.

Bakım ve onarım giderleri gerçekleştiği tarihte gider yazılır. Eğer bakım ve onarım gideri ilgili aktifte genişleme veya gözle görünür bir gelişme sağlıyorsa aktifleştirilir.

2.05.04 Maddi Olmayan Duran Varlıklar

Maddi olmayan varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyetlerinden ve 1 Ocak 2005’ten sonra satın alınan kalemler için satın alım maliyet değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilirler.

Maddi olmayan varlıklar edinilmiş bilgi sistemleri ve bilgisayar yazılımlarından oluşmaktadır. Faydalı ömürleri boyunca doğrusal olarak itfa edilirler.

2.05.05 Finansal Kiralama İşlemleri

Şirket’in Finansal Kiralama İşlemi bulunmamaktadır.

2.05.06 Varlıklarda Değer Düşüklüğü

Maddi duran varlıklar ile maddi olmayan duran varlıkları da içeren diğer duran varlıkların kayıtlı değerlerinin herhangi bir olay ve değişiklik sonucunda geri kazanım tutarlarının altında kalıp kalmadığı incelenir. Net satış fiyatı ile kullanım değerinin yüksek olanı olarak belirlenen geri kazanım tutarının, kayıtlı değerin altında kalması durumunda, kayıtlı değeri geri kazanım tutarına getirecek değer düşüklüğü mali tablolara dahil edilir.

2.05.07 Boçlanma Maliyetleri

Borçlanma giderleri genel olarak oluştukları tarihte giderleştirilmektedirler. Borçlanma giderleri, bir varlığın elde edilmesiyle, yapımıyla veya üretimiyle doğrudan ilişkilendirilebiliyor ise aktifleştirilmektedirler. Borçlanma giderlerinin aktifleştirilmesi, ilgili varlığın kullanıma hazır olma süreci devam ettiği ve masraflar ile borçlanma giderleri gerçekleştiği zaman başlamaktadır. Borçlanma giderleri, varlıkların amaçlanan kullanıma hazır oluncaya kadar aktifleştirilmektedirler. Borçlanma giderleri, faiz giderleri ve borçlanma ile ilgili diğer maliyetleri içermektedir. Şirket’in aktifleştirilen borçlanma maliyeti bulunmamaktadır.

2.05.08 Finansal Araçlar

(i) Finansal varlıklar

Şirket’in finansal varlığı bulunmamaktadır.

d) Krediler ve alacaklar

Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir.

Nakit ve nakit benzerleri

Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.

8

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

(ii) Finansal yükümlülükler

Şirket’in finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Şirket’in tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir.

Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.

a) Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler

Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Gelir tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar.

b) Diğer finansal yükümlülükler

Diğer finansal yükümlülükler başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir.

Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.

Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması halinde daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır.

(iii) Türev finansal araçlar

Türev finansal araçların ilk olarak kayda alınmalarında gerçeğe uygun değeri kullanılmakta ve izleyen dönemlerde de gerçeğe uygun değeri ile değerlenmektedir. Şirket dövizli borçlarından kaynaklanan risklerini minimize etmek için zaman zaman vedeli işlemler yapmaktadır.

2.05.09 Kur Değişiminin Etkileri

Yıl içerisinde gerçekleşen döviz işlemleri, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize bağlı varlık ve borçlar, bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmiştir. Bu çevirimden ve dövizli işlemlerin tahsil / tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları / zararları gelir tablosunda yer almaktadır.

2.05.10 Hisse başına kar / zarar

Hisse başına kar, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.

Türkiye’de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Hisse başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.

2.05.11 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar

Bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, işletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. Bilanço tarihi itibariyle söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıkması durumunda, şirket söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır.

Şirket; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.

9

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

2.05.12 Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar

Şirket’in, geçmişteki işlemlerinin sonucunda mevcut hukuki veya geçerli bir yükümlülüğünün bulunması ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için kaynakların dışa akmasının gerekli olabileceği ve tutar için güvenilir bir tahminin yapılabileceği durumlarda karşılıklar oluşturulur.

Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar mali tablolara alınmamakta ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir.

2.05.13 İlişkili Taraflar

Bu mali tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir. Olağan faaliyetler nedeniyle ilişkili taraflarla girilen işlemler piyasa koşullarına uygun fiyatlarla gerçekleştirilmiştir.

2.05.14 Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler

Gelir vergisi gideri, cari vergi gideri ile ertelenmiş vergi giderinin (veya gelirinin) toplamından oluşur.

Cari vergi

Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Şirket’in cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibariyle yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.

Ertelenmiş vergi

Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz. Ertelenen vergi yükümlülükleri, Şirket’in geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenen vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte bu farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.

Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.

Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibariyle kanunlaşmış veya önemli ölçüde kanunlaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Şirket’in bilanço tarihi itibariyle varlıklarının defter değerini geri kazanma ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.

Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Şirket’in cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.

10

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Dönem cari ve ertelenmiş vergisi

Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde, şerefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinde elde ettiği payın satın alım maliyetini aşan kısmının belirlenmesinde vergi etkisi göz önünde bulundurulur.

Mali tablolarda yer alan vergiler, cari dönem vergisi ile ertelenmiş vergilerdeki değişimi içermektedir. Şirket, dönem sonuçları üzerinden cari ve ertelenmiş vergi hesaplamaktadır.

Vergi varlık ve Yükümlülüklerinnde Netleştirme

Ödenecek kurumlar vergisi tutarları, peşin ödenen kurumlar vergisi tutarlarıyla ilişkili olduğu için netleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi aktif ve pasifi de aynı şekilde netleştirilmektedir.

2.05.15 Emeklilik ve Kıdem Tazminatı Karşılığı

Türkiye’de geçerli iş kanunları gereği emeklilik ve kıdem tazminatı provizyonları ilişikteki finansal tablolarda gerçekleştikçe provizyon olarak ayrılmaktadır. Ekli mali tablolarda Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Gelecek yıllarda ödenecek emeklilik tazminatının bilanço tarihindeki değerinin hesaplanması amacıyla enflasyon oranından arındırılmış uygun faiz oranı ile iskonto edilmesi ile bulunan tutar olarak mali tablolara yansıtılmıştır. Emeklilik tazminat giderine dahil edilen faiz maliyeti faaliyet sonuçlarında faiz gideri olarak gösterilmektedir.

2.05.16 Nakit Akım Tablosu

Şirket net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutarı ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında bilgi vermek üzere diğer mali tabloların ayrılmaz parçası olarak raporlanır.

2.06 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi

Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in mali tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Mali tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem mali tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır.

2.07 Netleştirme/Mahsup

Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.

11

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

2.08 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları

a) Cari dönemde yürürlüğe giren ve şirket mal tabloları üzerinde etkisi olmayan standartlar:

UFRS / UMS	Yürürlük Tarihi	İçerik
		Bağlı ortaklıklardaki
		paylarında değişime neden
UMS 27 (Değişiklik), “Konsolide ve	1 Temmuz 2009 sonrası başlayan mali	olan olaylara ya da işlemlere
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar	dönemler	ilişkin uygulanacak
		muhasebeleştirme yöntemlere
		yer verilmiştir.
		Petrol gaz arama faaliyeti olan
UFRS 1 ( Değişiklik) ”UFRS’nin ilk kez	1 Ocak 2010 ve sonrasında başlayan	veya kiralama işlemi olan
uygulanması”	mali dönemler için geçerlidir.	şirketlerde UFRS’ye geçişte
		bazı istisnalar getirilmiştir.
UFRS 2 ( Değişiklik) ”Hisse Bazlı Ödemeler”	1 Ocak 2010 ve sonrasında başlayan mali dönemler için geçerlidir.	Şirket’e nakit olarak ödenen hisse bazlı ödemelere ilişkin açıklamalar.
		Koşullu bedele ilişkin
		muhasebeleştirme, iktisap
UFRS 3 (Değişiklik), “İşletme Birleşmeleri”	1 Temmuz 2009 sonrası başlayan mali dönemler	maliyetlerinin muhasebeleşmesi ve
		şerefiyenın kayıtlara
		alınmasına ilişkin esaslar.
UFRS 5 (Değişiklik), “Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler”	1 Ocak 2010 ve sonrasında başlayan mali dönemler için geçerlidir.	Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlerin açıklanması.
b) 31.12.2010 tarihinden sonra geçerli olacak ve şirket tarafından erken uygulama seçeneği
kullanılmamış standartlar
UFRS / UMS	Yürürlük Tarihi	İçerik
UMS 24 (Değişiklik), “İlişkili Taraf Açıklamaları	1 Ocak 2011 ve sonrasında başlayan mali dönemler için geçerlidir.	Kamu iştirakleri için ilişkili taraf açıklamaları güncellenmiştir.
UFRS 9, “Finansal Araçlar: Sınıflama ve	1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan	Finansal varlıkların
Ölçme”	mali dönemler için geçerlidir.	sınıflanması ve ölçülmesi.
UMS 32 (Degisiklik), “Finansal Araçlar: Sunum ve Açıklama”	(1 Şubat 2010 tarihinde veya sonrasında baslayan yıllık hesap dönemlerinde geçerli olacaktır.	Hisse Ihraçlarının Sınıflandırılması.

Şirket yönetimi, yukarıdaki standartların uygulanmasının gelecek dönemlerde Şirket’in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir.

12

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ

İşletme birleşmeleri, teşebbüs veya işletmelerin tek raporlayan işletme oluşturmak üzere bir araya gelmesidir. Şirket’in işletme birleşmesi çerçevesinde değerlendirilmesi gereken bir işlemi bulunmamaktadır.

4 İŞ ORTAKLIKLARI

Bu kısım, iş ortaklarındaki payların muhasebeleştirilmesi ve iş ortaklığının varlık, borç, gelir ve giderlerinin ortak girişimcilerin ve yatırımcıların mali tablolarında raporlanmasına yöneliktir. İş ortaklıkları farklı çeşit ve yapıda olabilir. Bu standart üç tür iş ortaklığını tanımlar. Bunlar; müştereken kontrol edilen faaliyetler, müştereken kontrol edilen varlıklar ve müştereken kontrol edilen işletmelerdir. Bu standartta belirtilen temel konular, müşterek kontrolün olup olmadığının belirlenmesi, iş ortaklıklarının türünün belirlenmesi ve oransal konsolidasyon ve özkaynak yönteminin uygulanması ile ilgilidir. Şirket’in iş ortaklığı bulunmamaktadır.

5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

Şirket bilişim sektöründe faaliyet gösterdiği için finansal bilgilerini bölümlere göre raporlanmasına gerek duyulmamıştır. Ancak ilgili dipnotta, üretim ve satış miktarları hakkında bilgi yer almaktadır.

6 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

Şirket’in 31.03.2010 ve 31.12.2009 tarihleri itibariyle Nakit ve Nakit Benzeri varlıkları aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı 31.03.2010 Kasa 18.167 Banka 222.005 -Vadesiz Mevduat 222.005 Kredi KartıSlipleri 67.348 Toplam 307.520	31.12.2009
	3.236 415.419 415.419 100.107
	518.762

7 FİNANSAL YATIRIMLAR

Yoktur.

8 FİNANSAL BORÇLAR

Şirket’in 31.03.2010 ve 31.12.2009 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Finansal Borçları aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı 31.03.2010 BankaKredileri 254.323 Toplam 254.323	31.12.2009
	6.587.918
	6.587.918

Şirket’in dönem sonları itibariyle Uzun Vadeli Finansal Borçları bulunmamaktadır.

13

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Banka Kredilerinin ayrıntısı aşağıda açıklanmıştır:

31.03.2010

Nev’i	Döviz Tutarı	TL Tutarı	Yıllık Faiz Oranı(%)
Kısa Vadeli Krediler
TL Krediler (Kısa Vadeli)	-	254.323	Faizsiz
USD Krediler(Kısa Vadeli)	-	-	-
Toplam Krediler	-	254.323
31.12.2009
Nev’i	Döviz Tutarı	TL Tutarı	Yıllık Faiz Oranı(%)
Kısa Vadeli Krediler
TL Krediler (Kısa Vadeli)	-	-	-
USD Krediler(Kısa Vadeli)	4.375.319	6.587.918	_2,5 _
Toplam Krediler	4.375.319	6.587.918

Finansal Borçların vadeleri aşağıdaki gibidir:

Krediler 31.03.2010 0-3 ay 254.323 3-12 ay - 13-36 ay - 37-60ay - Toplam 254.323	31.12.2009
	6.587.918 - -
	6.587.918

9 DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER

Yoktur.

10 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR

Şirket’in 31.03.2010 ve 31.12.2009 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Ticari Alacakları aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı 31.03.2010 Ticari Alıcılar 21.595.081 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 45.044 Diğer Alıcılar 21.550.037 Alacak Senetleri 9.398.300 Alacak Reeskontu (-) (57.966) Şüpheli Ticari Alacaklar 1.149.534 Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı(-) (1.149.534) Toplam 30.935.415	31.12.2009
	29.449.370 2.324.126 27.125.244 9.968.453 (51.912) 1.143.239 (1.143.239)
	39.365.911

Şirket’in 31.03.2010 ve 31.12.2009 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Ticari Alacakları bulunmamaktadır.

Şirket’in 31.03.2010 tarihi itibariyle toplam 30.935.415 TL olan ticari alacağının 4.561.282 TL teminat kapsamındadır. 31.12.2009 tarihi itibari ile ise 39.365.911 TL olan ticari alacakların 4.491.768 TL ‘si teminat kapsamındadır.

Şüpheli alacaklar karşılığındaki hareketler:

1 Ocak- 31 Mart2010 Dönem başı bakiyesi 1.143.239 Dönem içinde tahsil edilen tutarlar (-) (3.643) Dönemgideri 9.938 Dönem sonu bakiyesi **1.149.534 **	1 Ocak- 31 Aralık 2009
	942.821 (230.575) 430.993
	1.143.239

14

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacakların vade analizi aşağıdaki gibidir:

31.03.2010 3 aya kadar 65.318 3-12 ay arası 3.716 1-5 yılarası - Toplam 69.034	31.12.2009
	90.582 6.644 -
	97.226

Şirket’in 31.03.2010 ve 31.12.2009 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Ticari Borçları aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı 31.03.2010 Satıcılar 39.130.414 Diğer Satıcılar 30.814.288 İlişkili Taraf Satıcıları 8.316.126 Borç Senetleri - BorçReeskontu (-) (51.254) Toplam 39.079.160	31.12.2009
	35.769.963 27.711.071 8.058.892 912.737 (34.536)
	36.648.164

Şirket’in 31.03.2010 ve 31.12.2009 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Ticari Borçları bulunmamaktadır.

Ticari alacaklar ve borçların reeskontunda TL alacak ve borçlarda etkin faiz oranı olarak Devlet İç Borçlanma Senetleri bileşik faiz oranları kullanılmıştır. USD ve EURO cinsinden alacak ve borçların reeskontunda ise Libor ve Eurobor oranları kullanılmıştır.

11 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR

Şirket’in 31.03.2010 ve 31.12.2009 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Diğer Alacakları aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı	31.03.2010	31.12.2009
Personelden Alacaklar	6.825	5.186
Verilen Depozito ve Teminatlar	15.292	14.975
Diğer	-	-
Toplam	22.117	20.161
in 31.03.2010 ve 31.12.2009 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Diğer Alacakları aşağıda açıkla
Hesap Adı	31.03.2010	31.12.2009
Verilen Depozito veTeminatlar	679	671
Toplam	679	671

Şirket’in 31.03.2010 ve 31.12.2009 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Diğer Alacakları aşağıda açıklanmıştır:

Şirket’in 31.03.2010 ve 31.12.2009 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Diğer Borçları aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı 31.03.2010 Öd. Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler 17.708 Ödenecek SSK 26.977 Alınan Sipariş Avansları 829.998 PersoneleBorçlar 177.028 Toplam 1.051.711	31.12.2009
	28.324 30.426 223.869 183.045
	465.664

12 FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAK VE BORÇLAR

Yoktur.

15

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

13 STOKLAR

Şirket’in 31.03.2010 ve 31.12.2009 tarihleri itibariyle Stokları aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı 31.03.2010 Ticari Mallar 21.353.211 Yoldaki Mallar 68.868 Diğer Stoklar 384.310 Stok Değer DüşüklüğüKarşılığı(-) (384.310) Toplam 21.422.079	31.12.2009
	20.189.961 465.501 338.952 (338.952)
	20.655.462

Stok Değer Düşüş karşılığındaki hareketler:

1 Ocak- 31 Mart 2010 Dönem başı bakiyesi (-) 338.952 Net Gerçekleşebilir Değer artışı nedeniyle iptal edilen karşılık (+) - Cari DönemdeAyrılan Karşılık(-) 45.358 Dönem sonu bakiyesi (-) **384.310 **	1 Ocak- 31 Aralık 2009
	508.809 169.857 -
	338.952

14 CANLI VARLIKLAR

Yoktur.

15 DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNE İLİŞKİN VARLIKLAR

Yoktur.

16 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR

Yoktur.

17 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER

Yoktur.

18 MADDİ DURAN VARLIKLAR

Şirket’in 31.03.2010 ve 31.12.2009 tarihleri itibariyle Maddi Duran Varlıkları aşağıda açıklanmıştır:

31.03.2010

Maliyet Bedeli

Hesap Adı	01.01.2010	Alış	Satış		Transfer		31.03.2010
Tesis Makine ve Cihazlar	3.709	-		-		-	3.709
Taşıtlar	64.423	-		-		-	64.423
Demirbaşlar	799.360	18.681		-		-	818.041
Özel Maliyetler	11.846	-		-		-	11.846
Toplam	879.338	18.681		-		-	898.019

16

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Birikmiş Amortisman

Hesap Adı	01.01.2010	Dönem Amor.	Satış		Transfer		31.03.2010
Tesis Makine ve Cihazlar	3.709	-		-		-	3.709
Taşıtlar	55.755	2.295		-		-	58.050
Demirbaşlar	763.500	3.433		-		-	766.933
Özel Maliyetler	5.553	592		-		-	6.145
Toplam	828.517	6.320					834.837
Net Değer	50.821						63.182

31.12.2009

Maliyet Bedeli

Hesap Adı	01.01.2009	Alış	Satış		Transfer		31.12.2009
Tesis Makine ve Cihazlar	3.709	-		-		-	3.709
Taşıtlar	64.423	-		-		-	64.423
Demirbaşlar	784.912	14.448		-		-	799.360
Özel Maliyetler	11.846	-		-		-	11.846
Toplam	864.890	14.448		-		-	879.338
Birikmiş Amortisman
Hesap Adı	01.01.2009	Dönem Amor.	Satış		Transfer		31.12.2009
Tesis Makine ve Cihazlar	3.709	-		-		-	3.709
Taşıtlar	45.458	10.297		-		-	55.755
Demirbaşlar	751.570	11.930		-		-	763.500
Özel Maliyetler	3.184	2.369		-		-	5.553
Toplam	803.921	24.596					828.517
Net Değer	60.969						50.821

19 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

31.03.2010

Maliyet Bedeli

Hesap Adı	01.01.2010	Alış	Satış		Transfer		31.03.2010
Haklar	2.651	-		-		-	2.651
Diğer MaddiOlm. Varlık	200.591	-		-		-	200.591
Toplam	203.242	-		-		-	203.242
Birikmiş Amortisman
Hesap Adı	01.01.2010	Dönem Amor.	Satış		Transfer		31.03.2010
Haklar	1.723	133		-		-	1.856
Diğer MaddiOlm. Varlık	197.372	166		-		-	197.538
Toplam	199.095	299					199.394
Net Değer	4.147	-		-		-	3.848

17

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

31.12.2009

Maliyet Bedeli

Hesap Adı	01.01.2009	Alış	Satış	Transfer		31.12.2009
Haklar	2.651	-	-		-	2.651
Diğer MaddiOlm. Varlık	197.261	3.330	-		-	200.591
Toplam	199.912	3.330	-		-	203.242
Birikmiş Amortisman
Hesap Adı	01.01.2009	Dönem Amor.	Satış	Transfer		31.12.2009
Haklar	1.193	530	-		-	1.723
Diğer MaddiOlm. Varlık	197.261	111	-		-	197.372
Toplam	198.454	641				199.095
Net Değer	1.458	-	-		-	4.147

20 ŞEREFİYE

Yoktur.

21 DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI

Yoktur.

22 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

i) Karşılıklar

Hesap Adı 31.03.2010 Fiyat Farkı Karşılıkları 437.305 DavaKarşıklıkları 42.955 Toplam 480.260	31.12.2009
	573.179 1.533
	574.712

ii) Koşullu Varlık ve Yükümlülükler;

31.03.2010

Şirket’in 31.03.2010 tarihi itibariyle Şirket aleyhine açılan 42.955 TL tutarındaki davaların tümü için yasal karşılık ayrılmış olup sözkonusu tutarlar mali tablolara yansıtılmıştır.

31.12.2009

Şirket’in 31.12.2009 tarihi itibariyle şirket aleyhine açılan 1.533 TL tutarındaki davaların tümü için yasal karşılık ayrılmış olup sözkonusu tutarlar mali tablolara yansıtılmıştır.

iii) Pasifte yer almayan taahhütler;

31.03.2010

	TL		USD	EURO
Verilen TeminatMektupları		317.250	9.185.500		-
TOPLAM		317.250	9.185.500		-

18

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

31.12.2009

TL USD	EURO
Verilen TeminatMektupları 309.250 9.185.500	-
TOPLAM 309.250 9.185.500	-
iv ) Şirket Tarafından Verilen Teminat Rehin İpotekler ve Özkaynaklara Oranı ; Şirket tarafından verilen TRİ' ler 31.03.2010 A. Kendi tüzel kişiliği adına verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı 14.292.988 B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine - verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin borcunu temin amacıyla verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ' lerin toplam tutarı - i. Ana ortak lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplamtutarı	31.12.2009 14.139.857 - -

Toplam

14.292.988 14.139.857

Yukarıdaki tabloda yer alan tutarlar dönem sonları itibariyle oluşan TL karşılıklarıdır.

Şirket tarafından verilen diğer TRİ’lerin özkaynaklara oranı % 0’dır: (31.12.2009: % 0) i) Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminat;

Aktif Değerler Üzerinde İpotek ve Teminat bulunmamaktadır.

vi) Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı;

31.03.2010

31.03.2010
Sigortalanan Aktifin Cinsi	USD	TL
Ticari Mallar	17.995.000		-
Taşıtlar	-		66.700
Diğer	225.125		-
Toplam	18.220.125		66.700

31.12.2009

Sigortalanan Aktifin Cinsi	USD	TL
Ticari Mallar	15.250.000		-
Taşıtlar	-		66.700
Diğer	225.125		-
Toplam	15.475.125		66.700

23 TAAHHÜTLER

Yoktur.

19

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

24 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR

Hesap Adı 31.03.2010 Kıdem Tazminatı Karşılığı 68.039 Toplam 68.039	31.12.2009
	57.519
	57.519

Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan mevzuat gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. 31 Mart 2010 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, aylık 2.427,04 TL (31 Aralık 2009: 2.365,16 TL TL ) tavanına tabidir.

Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.

Kıdem tazminatı yükümlülüğü, şirketin çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. UMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:

Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 31 Mart 2010 tarihi itibariyle, ekli mali tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31 Mart 2010 tarihi itibariyle karşılıklar yıllık %4,8 enflasyon oranı ve %11 iskonto oranı varsayımına göre, %5,92 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır (31 Aralık 2009: %5,92 reel iskonto oranı).

%5,92 reel iskonto oranı).
	1 Ocak – 31 Mart	1 Ocak – 31 Aralık
	2010	2009
1 Ocak	57.519	44.008
Dönem içerisindeki Artış /Azalış	10.520	13.511
Kapanış Bakiyesi	68.039	57.519

25 EMEKLİLİK PLANLARI

Yoktur.

26 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

Şirket’in 31.03.2010 ve 31.12.2009 tarihleri itibariyle Diğer Dönen Varlıkları aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı 31.03.2010 Gelecek Aylara Ait Giderler 53.448 Credit Note Gelir Tahakkuku 2.900.077 Devreden KDV 7.583.101 İş Avansları 2.282 VerilenSiparişAvansları 281.912 Toplam 10.820.820	31.12.2009
	58.215 2.102.323 6.927.787 2.303 125.717
	9.216.345

Şirket’in 31.03.2010 ve 31.12.2009 tarihleri itibariyle Diğer Duran Varlıkları bulunmamaktadır.

20

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Şirket’in 31.03.2010 ve 31.12.2009 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükleri aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı 31.03.2010 Gelecek AylaraAit Gelirler 294.564 Toplam 294.564	31.12.2009 4.036.156 4.036.156

27 ÖZKAYNAKLAR

i) Ana Ortaklık Dışı Paylar / Ana Ortaklık Dışı Kar Zarar

Yoktur.

ii) Sermaye / Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi

Şirket’in 31.03.2010 tarihi itibariyle çıkarılmış sermayesi 10.000.000 TL dir.

Şirket’in 10.000.000 TL olan sermayesi 151,51 TL tutarındaki A Grubu nama yazılı ve 9.999.848,49 TL tutarındaki B Grubu hamiline yazılı hisselerden oluşmaktadır. A Grubu payların yönetim kurulu seçiminde imtiyaz mevcut olup B Grubu payların hiçbir imtiyazı yoktur. Yönetim Kurulu üye sayısının yarısından bir fazlası A grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçilir.

Şirket Sermaye Piyasası Kurulunun 03.05.2007 tarih ve 17/483 nolu izni ile kayıtlı sermaye sistemine geçmiş olup kayıtlı sermaye tavanı 20.000.000 TL olarak belirlenmiştir. Söz konusu karar 29.05.2007 tarihinde yapılan 2006 yılı Olağan Genel Kurul toplantısında kabul edilmiştir.

Şirket çıkarılmış sermayesinin 20.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içinde 1.910.004 TL 2006 yılı dönem karından ve 1.489.996 TL Hisse Senedi İhraç Primlerinden karşılanmak suretiyle 6.600.000 TL ’den 10.000.000 TL ’ye artırılması talebi 25.06.2007 tarih ve 58/626 sayılı Kurul Kararı ile uygun görülmüştür. Sözkonusu sermaye artışı 02.07.2007 tarihinde tescil edilmiş ve 05 Temmuz 2007 tarih ve 6845 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir.

31.03.2010 ve 31.12.2009 tarihleri itibariyle Şirket’in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir;

Hissedar	31.03.2010 Pay Oranı % Pay Tutarı %59,24 5.924.228 %10,45 1.045.455 %30,30 3.030.303 %0,01 14 %100 10.000.000	31.12.2009
		Pay Oranı % Pay Tutarı
İndeks A.Ş. Tayfun Ateş Halka Arz. Diğer		%59,24 5.924.228 %10,45 1.045.455 %30,30 3.030.303 %0,01 14
Toplam		%100 10.000.000

Şirket’in nihai kontrolü İndeks A.Ş. vasıtası ile Nevres Erol Bilecik ve ailesi üyelerindedir.

iii) Sermaye Yedekleri

Yoktur.

iv) Kardan Kısıtlanmış Yedekler

Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır.

Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.

vi) Geçmiş Yıl Karları

Geçmiş Yıl Karları olağanüstü yedekler ve diğer geçmiş yıl zararlarından oluşmaktadır.

21

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

25 Şubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK’nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır.

SPK halka açık şirketler için SPK Muhasebe Standartları’na uygun olarak hazırlanan finansal tablolar esas alınarak hesaplanan dağıtılabilir karın en az % 20 oranında kar dağıtımı zorunluluğu getirmiştir. Bu dağıtım şirketlerin genel kurullarının alacağı karara bağlı olarak nakit olarak ya da dağıtılabilir karın %20’sinden aşağı olmamak üzere bedelsiz hisse senedi olarak ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz hisse senedi dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilecektir. Ancak Sermaye Piyasası Kurulu’ nun 2010/2 numaralı haftalık bültenine göre halka açık anonim ortaklıkların 2009 yılı faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirmemiş, kar dağıtımının ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirket tarafından kamuya açıklamış olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar vermiştir.

Şirket’in 31.03.2010 ve 31.12.2009 tarihleri itibariyle Özkaynak kalemleri aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı 31.03.2010	31.12.2009
Sermaye 10.000.000 Hisse Senedi İhraç Primleri 2.872.723 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 1.420.313 - Yasal Yedekler 327.392 - Seremayeye İlave Ed. İştirak Sat. Karları 1.092.921 Geçmiş Yıl Kar / Zararları 7.066.161 NetDönem Kar/Zararı 842.735 Toplam 22.201.932	10.000.000 2.872.723 1.420.313 327.392 1.092.921 2.814.853 4.251.308
	21.359.197

Şirket’in SPK standartlarına göre hazırlanmış mali tablolarında yer alan dönem karı 842.735 TL ’dir. Şirket’in yasal kayıtlarındaki dağıtılabilir dönem karı 776.646 TL ’dir. Şirket’in SPK Standartlarına göre hazırlanmış mali tablolarındaki birikmiş karları ise 7.066.161 TL ’dir. Şirket’in yasal kayıtlarındaki dağıtılabilir kar tutarı 6.750.304 TL olup Şirket’in Geçmiş Yıl karlarından dağıtabileceği kar payı bu tutar ile sınırlıdır. Şirket’in dönem karı ve geçmiş yıl karlarından dağıtılabilir kar tutarı 7.526.950 TL olup kar dağıtımı esnasında dağıtılan kar payı tutarının 1/10’u oranında ikinci tertip yasal yedek ayrılacaktır. Dağıtıma konu edilebilecek toplam tutarın hesabında sermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile sermayeye eklemek amacıyla fon olarak tutulan gayrimenkul satış kazancı istisnası tutarları dikkate alınmamıştır.

28 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ

31 Mart 2010 ve 31 Mart 2009 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait satışlar ve satışların maliyetinin detayı aşağıda sunulmuştur:

Hesap Adı	01.01.2010-	01.01.2009-
	31.03.2010	31.03.2009
Yurtiçi Satışlar	80.999.376	62.635.715
Yurtdışı Satışlar	1.406.194	850.287
Diğer Satışlar	2.617.809	2.162.481
Satıştan İadeler (-)	(1.270.012)	(2.068.431)
Satış İskontoları (-)	(1.407.963)	(16.214)
Diğer İndirimler (-)	(107)	-
Net Satışlar	82.345.297	63.563.838
Satılan Ticari Mal Maliyeti(-)	(79.337.881)	(61.589.250)
Ticari Faal. Brüt Kar / (Zarar)	3.007.416	1.974.588

Amortisman giderleri ve itfa payları, personel gideri gibi giderler faaliyet giderleri hesabı içerisinde gösterilmektedir.

22

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Şirket’in 01.01.2010 – 31.03.2010 ve 01.01.2009 – 31.03.2009 dönemlerine ait satış miktarları aşağıdaki gibidir:

Adı	31.03.2010	31.03.2009	Fark %
Aksesuar	51.422	16.820	206 %
Bilgisayar	32.181	1.475	2.082%
Güvenlik	722	738	(2) %
PC Bileşenleri(OEM)	233.911	245.457	(5) %
Tüketim	4	1.391	(99,8) %
Yazıcı veÇevre Birimi	8.309	2.374	250 %
Diğer	16.894	30.828	(45) %

29 ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA SATIŞ DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ

31 Mart 2010 ve 31 Mart 2009 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait Faaliyet Giderleri aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı	01.01.2010-	01.01.2009-
	31.03.2010	31.03.2009
Pazarlama Satış Dağıtım Giderleri (-)	(481.995)	(396.770)
Genel YönetimGiderleri(-)	(587.242)	(393.990)
Toplam Faaliyet Giderleri	(1.069.237)	(790.760)

30 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER

31 Mart 2010 ve 31 Mart 2009 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait Niteliklerine Göre Giderleri aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı	01.01.2010-	01.01.2009-
	31.03.2010	31.03.2009
Pazarlama Satış Dağıtım ve Genel
Yönetim Giderleri (-)
- Personel Giderleri	(503.396)	(364.107)
- Nakliye ve Depolama Giderleri	(66.280)	(41.492)
- Reklam Tanıtım Giderleri	(40.190)	(29.507)
- Kiralama Giderleri	(98.900)	(103.409)
- Müşavirlik ve Denetim Giderleri	(18.954)	(18.627)
- DiğerGiderler	(341.517)	(233.618)
Toplam Faaliyet Giderleri	(1.069.237)	(790.760)

23

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

31 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR / GİDERLER

31 Mart 2010 ve 31 Mart 2009 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Giderleri aşağıda açıklanmıştır.

eri aşağıda açıklanmıştır.
Hesap Adı	01.01.2010-	01.01.2009-
	31.03.2010	31.03.2009
Diğer Gelirler	-	27.185
Diğer	(41.692)	(6.221)
Diğer Gelir / Giderler (Net)	(41.692)	20.964

32 FİNANSAL GELİRLER

31 Mart 2010 ve 31 Mart 2009 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait Finansal Gelirleri aşağıda açıklanmıştır.

Hesap Adı	01.01.2010-	01.01.2009-
	31.03.2010	31.03.2009
Faiz Gelirleri	18.913	52.772
Kur Farkı Gelirleri	1.110.535	8.090.016
Satışlardan Elimine Edilen Faiz	138.798	166.738
Cari Dönem Reeskont Geliri	51.254	33.470
Önceki Dönem Reeskontİptali	51.912	51.976
Toplam Finansal Gelirler	1.371.412	8.394.972

33 FİNANSAL GİDERLER

31 Mart 2010 ve 31 Mart 2009 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait Finansal Giderleri aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı	01.01.2010-	01.01.2009-
	31.03.2010	31.03.2009
Banka ve Faiz Giderleri (-)	(328.478)	(124.622)
Kur Farkı Giderleri (-)	(1.684.248)	(8.289.729)
Alımlardan Elimine Edilen Faiz (-)	(95.262)	(142.664)
Cari Dönem Reeskont Gideri (-)	(58.265)	(40.810)
Önceki Dönem Reeskontİptali(-)	(34.237)	(73.530)
Toplam Finansal Giderler	(2.200.490)	(8.671.335)

Şirket’in aktifleştirilen finansman gideri bulunmamaktadır.

34 SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER

Yoktur.

35 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

Şirket’in vergi gideri (veya geliri) cari dönem kurumlar vergisi gideri ile ertelenmiş vergi giderinden (veya geliri) oluşmaktadır.

31 Mart 2010 ve 31 Mart 2009 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait vergi varlık ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:

24

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Hesap Adı	01.01.2010-	01.01.2009-
	31.03.2010	31.03.2009
Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı (-)	(241.675)	(191.109)
Ertelenmiş VergiGeliri/ (Gideri)	17.001	7.102
Toplam Vergi Gelir / (Gideri)	(224.674)	(184.007)
Hesap Adı	01.01.2010-	01.01.2009-
	31.03.2010	31.03.2009
Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı	(241.675)	(191.109)
PeşinÖdenenVergiler(-)	-	-
Toplam Ödenecek Net Vergi	(241.675)	(191.109)

i) Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı

Türkiye’deki geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanıp tahakkuk ettirilmektedir. Buna uygun olarak Şirket’in 2009 yılı kazançlarının geçici vergi döneminde vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanmıştır.

Türk vergi hukukuna göre, zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.

Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 20. maddesi uyarınca, Kurumlar Vergisi; mükellefin beyanı üzerine tarih olunur. Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 25 Nisan tarihine kadar vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilirler.

31 Mart 2010 ve 31 Mart 2009 ara hesap dönemlerine ait yasal kayıtlardaki ticari kar ve mali kar rakamlarına ait detaylar:

arına ait detaylar:
	01.01.2010	01.01.2009
Hesap Adı	31.03.2010	31.03.2009
Yasal Kayıtlardaki Ticari Kar / (Zarar)	1.059.197	957.531
Matraha İlaveler	161.923	33.230
Şüpheli Ticari Alacak / Dava Karşılığı	41.423	-
Kıdem Tazminatı Karşılığı	8.837	21.269
Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı	45.358	-
Çek ve Senet Reeskontları	8.382	4.207
Diğer Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler	57.923	7.754
Matrahtan İndirimler (-)	12.746	35.216
Konusu Kalmayan Stok Değer Düş. Karşılığı	-	10.348
Çek ve Senet Reeskontları	12.746	5.628
Konusu Kalmayan Şüpheli Tic. Al. Karş.	-	-
Ödenen SSK Primleri	-	-
Konusu Kalmayan Kıdem Taz. Karş.	-	-
Diğer	-	19.240
Yasal Kayıtlardaki Mali Kar / (Zarar)	1.208.374	955.545

Gelir Vergisi Stopajı:

Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılan kar payları üzerinden gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. 23.07.2006 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile Gelir vergisi stopaj oranı %10’ dan %15’ e çıkarılmıştır.

25

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

ii) Ertelenmiş Vergi:

Şirket’in vergiye esas yasal mali tabloları ile SPK Muhasebe Standartlarına göre hazırlanmış mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile SPK Muhasebe Standartlarına göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır.

Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin yıllar arasında meydana gelen farklarından kaynaklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, maddi duran varlıklar (arsa ve arazi hariç), maddi olmayan duran varlıklar, stokların ve peşin ödenen giderlerin yeniden değerlenmesi ile alacakların ve borçların reeskontu, kıdem tazminatı karşılığı, geçmiş yıl zararları v.b. üzerinden hesaplanmaktadır. Her bilanço döneminde Şirket, ertelenmiş vergi alacaklarını gözden geçirmekte ve ileriki yıllarda vergilendirilebilir gelirlerden düşülemeyeceği tespit edilen ertelenmiş vergi alacaklarını geri çekmektedir. Ertelenmiş vergi hesabında kurumlar vergisi oranı baz alınmaktadır.

Hesap Adı	31.03.2010	31.03.2010	31.12.2009	31.12.2009	31.12.2009
	Birikmiş Geçici	Ertelenmiş	Birikmiş Geçici	Ertelenmiş
	Farklar	Vergi Alacağı /	Farklar	Vergi Alacağı
		(Borcu)		/	(Borcu)
Sabit Kıymetler	(8.784)	(1.757)	(8.838)		(1.768)
Reeskont Giderleri	57.966	11.593	51.912		10.383
Kıdem Tazminatı Karşılığı	54.828	10.966	45.991		9.198
Dava Karşılığı	42.955	8.591	1.533		307
Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı	384.310	76.862	338.952		67.790
Prekont Geliri	(51.254)	(10.251)	(34.536)		(6.907)
Ertelenmiş Vergi Varlığı / Yük.		96.004			79.003

	31.03.2010	31.12.2009
Dönem Başı Ertelenmiş Vergi Varlığı /	79.003	106.339
(Yükümlülüğü)
Ertelenmiş VergiGeliri/ (Gideri)	17.001	(27.336)
Dönem Sonu Ertelenmiş Vergi Varlığı	96.004	79.003
/ Yükümlülüğü

Kullanılmamış Vergi Avantajlarına İlişkin Açıklama:

Şirket’in 31.03.2010 itibariyle sonraki döneme devreden mali zararı bulunmamaktadır.

31 Mart 2010 ve 31 Mart 2009 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait vergi karşılıklarının mutabakatı aşağıdaki gibidir:

	01.01.2010-	01.01.2009-
Vergi karşılığının mutabakatı:	31.03.2010	31.03.2009
Devam eden faaliyetlerden elde edilen kar	1.067.409	928.409
Gelir vergisi oranı %20	213.482	185.682
Vergi etkisi:
- Vergiye tabi olmayan gelirler		(1.675)
- Kanunen kabuledilmeyengiderler	11.192
Gelir tablosundaki vergi karşılığı gideri	224.674	184.007

26

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

36 HİSSE BAŞINA KAZANÇ

Hisse başına kar miktarı, net dönem karının Şirket hisselerinin yıl içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Şirket’in Hisse Başına Kazanç / Kayıp hesaplaması aşağıdaki gibidir.

Hesap Adı	01.01.2010-	01.01.2009-
	31.03.2010	31.03.2009
Dönem Karı / (Zararı)	842.735	744.402
OrtalamaHisseAdedi	10.000.000	10.000.000
Hisse Başına Düşen Kazanç / (Kayıp)	0.0843	0,0744

37 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

a) İlişkili taraflarla Borç ve Alacak bakiyeleri:

Alacaklar Ticari Alacaklar Ticari Olmayan Alacaklar 22.257 - 1.116 - 1.207 - - - 17.358 - 3.106 - 45.044 -	Borçlar
	Ticari Borçlar Ticari Olmayan Borçlar
	8.258.319 - - - - - 57.807 - - - - -
	8.316.126 -

Alacaklar Ticari Alacaklar Ticari Olmayan Alacaklar 22.025 - - - 74.824 - - - 2.227.231 - 46 - 2.324.126 -	Borçlar
	Ticari Borçlar Ticari Olmayan Borçlar
	4.778.699 - 127.928 - - - 367.789 - 2.781.436 - 3.040 -
	8.058.892 -

b) İlişkili taraflardan yapılan alımlar ve İlişkili taraflara yapılan satışlar aşağıdaki gibidir.

31.03.2010

31.03.2010
İlişkili Taraflara	Mal ve	Ortak	Faiz ve Kur	Toplam
Satışlar	Hizmet	Gider	Farkı Geliri	Gelirler /
	Satışları	Katılım		Satışlar
İndeks A.Ş.	22.823.827	3.255	-	22.827.082
Despec A.Ş.	283.782	-	4.552	288.334
İnfin A.Ş.	1.721.910	-	37.691	1.759.601
Neotech A.Ş.	-	2.635	920	3.555
Neteks A.Ş.	4.775	-	947	5.722
Teklos	-	-	-	-
TOPLAM	24.834.294	5.890	44.110	24.884.294

27

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

İlişkili Taraflarlardan	Mal ve	Ortak	Faiz ve Kur	Toplam
Alımlar	Hizmet	Gider	Farkı Gideri	Giderler/
	Alışları	Katılım		Alımlar
İndeks A.Ş.	19.957.775	229.283	177.775	20.364.833
Despec A.Ş.	142.029	-	-	142.029
İnfin A.Ş.	849.965	-	-	849.965
Neotech A.Ş.	71	-	-	71
Neteks A.Ş.	-	-	1.727	1.727
TeklosA.Ş.	4.723	135.735	8.179	148.637
TOPLAM	20.954.563	365.018	187.681	21.507.262

Şirket’in ilişkili taraflarından alınan ve verilen teminatları bulunmamaktadır.

31.03.2009

31.03.2009
İlişkili Taraflara	Mal ve	Ortak	Faiz ve Kur	Toplam
Satışlar	Hizmet	Gider	Farkı Geliri	Gelirler /
	Satışları	Katılım		Satışlar
İndeks A.Ş.	20.976.139	-	136.388	21.112.527
Despec A.Ş.	85.801	-	-	85.801
İnfin A.Ş.	586.436	-	305.293	891.729
Neotech A.Ş.	851.889	-	-	851.889
Neteks A.Ş.	7.041.754	-	2.293	7.044.047
Teklos	2.723	-	-	2.723
TOPLAM	29.544.742	-	443.974	29.988.716
İlişkili Taraflarlardan	Mal ve	Ortak	Faiz ve Kur	Toplam
Alımlar	Hizmet	Gider	Farkı Gideri	Giderler/
	Alışları	Katılım		Alımlar
İndeks A.Ş.	14.915.903	150.307	41.706	15.107.916
Despec A.Ş.	3.769	-	1.788	5.557
İnfin A.Ş.	529.118	-	-	529.118
Neotech A.Ş.	-	-	922	922
Neteks A.Ş.	8.602.342	-		8.602.342
TeklosA.Ş.	1.033	136.866	20.450	158.349
TOPLAM	24.052.165	287.173	64.866	24.404.204

Şirket’in ilişkili taraflarından alınan ve verilen teminatları bulunmamaktadır.

c) Üst düzey yöneticilere sağlanan fayda ve ücretler

Hesap Adı 31.03.2010 Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar 139.569 İşten çıkarılma nedeniyle sağlanan faydalar - Diğeruzunvadeli faydalar - Toplam 139.569	31.03.2009
	64.427 - -
	64.427

28

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

38 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ

(a) Sermaye risk yönetimi

Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir.

Şirket’in sermaye yapısı 8. notta açıklanan kredileri de içeren borçlar, 6. notta açıklanan nakit ve nakit benzerleri ve sırasıyla 27. notta açıklanan çıkarılmış sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve geçmiş yıl karlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.

Şirket’in sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.

Şirket sermayeyi borç/toplam sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi kredileri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi öz sermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.

Şirket’in özkaynaklara dayalı genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.

Şirket’in spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) yoktur ve bu tür araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır.

(b) Önemli muhasebe politikaları

Şirket’in finansal araçlarla ilgili önemli muhasebe politikaları 2 numaralı dipnotta açıklanmıştır.

(c) Riskler

Faaliyetleri nedeniyle Şirket, döviz kurundaki (d maddesine bakınız) , faiz oranındaki (e maddesine bakınız) değişiklikler gibi risklere maruz kalmaktadır. Şirket ayrıca Finansal araçları elinde bulundurma nedeniyle karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. (h maddesi)

Şirket düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda Şirket’in maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır.

(d) Kur riski ve yönetimi

Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.Şirket, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası’na çevriminde kullanılan kur oranlarının değişimi nedeniyle, kur riskine maruzdur. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan aktif ve pasifler arasındaki fark sebebiyle ortaya çıkmaktadır.

Şirket, esas olarak döviz tevdiat olarak mevduatlarını değerlendirdiğinden, döviz cinsinden alacak ve borçları bulunduğundan kur değişimlerinden değişimin yönüne bağlı olarak kur riskine maruz kalmaktadır.

29

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

31.03.2010

	Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
	Cari Dönem
	Kar / Zarar Özkaynak
	Yabancı Paranın Değer Kazanması Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi Yabancı Paranın Değer Kazanması Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi
ABD Dolarının TL Karşısında%10 değer değişimi halinde;
1- ABD Doları Net Varlık / Yükümlülüğü (564.319) 564.319 (564.319) 564.319 2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) (564.319) 564.319 (564.319) 564.319
Avro' nun TL Karşısında%10 değer değişimi halinde;
4- Avro Net Varlık / Yükümlülüğü 3.685 (3.685) 3.685 (3.685) 5- Avro Riskinden Korunan Kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) 3.685 (3.685) 3.685 (3.685)
TOPLAM (560.634) 560.634 (560.634) 560.634

31.12.2009

	Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
	Önceki Dönem
	Kar / Zarar Özkaynak
	Yabancı Paranın Değer Kazanması Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi Yabancı Paranın Değer Kazanması Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi
ABD Dolarının TL Karşısında%10 değer değişimi halinde;
1- ABD Doları Net Varlık / Yükümlülüğü (371.898) 371.898 (371.898) 371.898 2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) (371.898) 371.898 (371.898) 371.898
Avro' nun TL Karşısında%10 değer değişimi halinde;
4- Avro Net Varlık / Yükümlülüğü 3.040 (3.040) 3.040 (3.040) 5- Avro Riskinden Korunan Kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) 3.040 (3.040) 3.040 (3.040)
TOPLAM (368.858) 368.858 (368.858) 368.858

31.03.2010 tarihi itibariyle Şirket’in ticari mal stoku 21.353.211 TL dir. Sözkonusu ticari mal stokunun büyük bir kısmı USD olarak ithal edilmektedir. 31.12.2009 tarihi itibariyle ise Şirket’in ticari mal stoku 20.189.961 TL olup büyük bir kısmı USD olarak ithal edilmektedir.

30

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

		**Döviz Pozisyonu **	Tablosu
		**Cari Dönem **					**Önceki Dönem **
	**TL Karşılığı **	**USD **	Avro	GBP		**TL Karşılığı **	**USD **	Avro	GBP
1. Ticari Alacaklar	29.904.363	19.632.487	16.339		-	36.902.947	24.493.212	10.886
2a. Parasal Finansal Varlıklar	3.224.326	2.116.552	1.945		-	3.002.591	1.991.563	1.803
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar	-	-	-			-	-	-
3. Diğer	-	-	-			-	-	-
4. Dönen Varlıklar Toplamı(1+2+3)	33.128.689	21.749.040	18.284		-	39.905.538	26.484.775	12.689		-
5. Ticari Alacaklar	-					-
6a. Parasal Finansal Varlıklar	679	446				672	446
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar	-					-
7. Diğer	-					-
8. DuranVarlıklar Toplamı(5+6+7)	679	446	-		-	**672 **	446	-		-
9. ToplamVarlıklar(4+8)	33.129.367	21.749.486	18.284		-	39.906.209	26.485.221	12.689		-
10. Ticari Borçlar	(37.307.060)	(24.519.476)	(330)			(36.433.572)	(24.199.085)	1.384		-
11. Finansal Yükümlülükler	-	-	-		-	(6.587.918)	(4.375.319)	-
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler	(1.428.653)	(938.977)	-			(573.299)	(380.753)	-
12b. Parasal Olmayan Diğer Yük.	-					-
13. Kısa Vadeli Yük. Toplamı(10+11+12)	(38.735.712)	(25.458.452)	(330)		-	(43.594.789)	(28.955.157)	1.384		-
14. Ticari Borçlar	-	-	-			-
15. Finansal Yükümlülükler	-	-	-			-	-
16a. Parasal Olan Diğer Yük.	-					-
16b. Parasal Olmayan Diğer Yük.	-					-
17. Uzun Vadeli Yük. Toplamı(14+15+16)	-	-	-		-	-	-	-		-
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)	(38.735.712)	(25.458.452)	(330)		-	(43.594.789)	(28.955.157)	1.384		-
19. Bilanço dışı Türev Araçlarının Net Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu
(19a-19b)	1.193.389	784.350	-		-	821.600	545.660	-		-
19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı	1.193.389	784.350				821.600	545.660
19b. Hedge Edilen Toplam Yük. Tutarı	-					-
20. Net Yabancı ParaVarlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19)	(4.412.956)	(2.924.617)	17.954		-	(2.866.979)	(1.924.275)	14.073		-
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (yükümlülük) pozisyonu
(1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)	(5.606.345)	(3.708.967)	17.954		-	(3.688.579)	(2.469.935)	14.073		-
22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe
Uygun Değeri	-					-
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı	1.193.389	784.350				821.600	545.660	-
23. Döviz Yükümlülükleirn Hedge Edilen Kısmının Tutarı	-					-
23. İhracat	1.406.194					3.608.098
24. İthalat	48.535.723					193.619.870

31

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

FİNANSAL ARAÇ TÜRLERİ İTİBARİYLE MARUZ KALINAN KREDİ TÜRLERİ

FİNANSAL ARAÇ TÜRLERİ İTİBARİYLE MARUZ KALINAN KREDİ TÜRLERİ
		Alacaklar				Bankalardaki
CARİ DÖNEM		Ticari Alacaklar	Diğer	Alacaklar	Dip	Mevduat	Dip
	İlişkili	Diğer	İlişkili	Diğer	Not		Not
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1)	45.044	30.890.371	-	22.796		222.005
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı	-	4.561.282	-	-
A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri (2)	45.044	30.821.337	-	22.796	10-11	222.005	6
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne
uğramış sayılacak finasal varlıkların defter değeri (3)	-	63.784	-	-	10-11	-	6
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri (6)	-	5.250	-	-		-
- Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı	-	5.250	-	-		-
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri (4)	-	-	-	-	10-11	-	6
- Vadesi Geçmiş (brüt defter değeri)	-	-	-	-		-
- Değer Düşüklüğü (-)	-	1.149.534	-	-	10-11	-	6
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı	-	(1.149.534)	-	-	10-11	-	6
- Vadesi Geçmemiş (brüt defter değeri)	-	-	-	-	10-11	-	6
- Değer Düşüklüğü (-)	-	-	-	-	10-11	-	6
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı	-	-	-	-	10-11	-	6
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (5)

- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (5)	-		- -	-	10-11	-	6
		Alacaklar
ÖNCEKİ DÖNEM	Ticari	Alacaklar	Diğer	Alacaklar	Dip	Bankalardaki Mevduat	Dip
	İlişkili	Diğer	İlişkili	Diğer	Not		Not
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1)	2.324.126	37.041.785	-	20.832		415.419
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı	-	4.491.768	-	-		-
A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri (2)	2.234.126	36.944.559	-	20.832	10-11	415.419	6
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne
uğramış sayılacak finasal varlıkların defter değeri (3)	-	90.476	-	-	10-11	-	6
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri (6)	-	6.750	-	-		-
- Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı	-	6.750	-	-		-
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri (4)	-	-	-	-	10-11	-	6
- Vadesi Geçmiş (brüt defter değeri)	-	-	-	-		-
- Değer Düşüklüğü (-)	-	1.143.239	-	-	10-11	-	6
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı	-	(1.143.239)	-	-	10-11	-	6
- Vadesi Geçmemiş (brüt defter değeri)	-	-	-	-	10-11	-	6
- Değer Düşüklüğü (-)	-	-	-	-	10-11	-	6
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı	-	-	-	-	10-11	-	6
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (5)

32

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET A.Ş. 31 Mart 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

	Alacaklar	Alacaklar
	Ticari	Diğer
Cari Dönem	Alacaklar	Alacaklar
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş	53.873		-
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş	11.445		-
Vadesi üzerinden 3-aydan fazla
geçmiş	3.716		-
Teminat, vs ile güvence altına alınmış
kısmı	5.250		-

Önceki Dönem	Alacaklar
	Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3-aydan fazla geçmiş Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı	68.054 - 22.528 - 6.644 - 6.750 -

(e) Faiz oranı riski yönetimi

Şirket değişken ve sabit faizli finansal araçları nedeniyle faiz riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in sabit ve değişken faizli finansal borçları ile ilgili yükümlülüklerine Not:8’de, Sabit ve değişken faizli varlıklarına (mevduat v.b.) Not: 6’da yer verilmiştir.

Faiz Pozisyonu Tablosu

Sabit Faizli Finansal Araçlar Finansal Varlıklar Finansal Yükümlülükler Değişken Faizli Finansal Araçlar Finansal Varlıklar Finansal Yükümlülükler	Cari Dönem Önceki Dönem
	- - - 6.587.918 - - - -

33

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET A.Ş. 31 Mart 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

(f) Diğer Risklere İlişkin Analizler

Hisse senedi v.b. Finansal Araçlara İilişkinRiskler

Şirket’in aktifinde makul değer değişmelerine duyarlı hisse senedi ve benzeri finansal varlık mevcut değildir.

(g) Kredi riski yönetimi

Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Şirket’in tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Ticari alacaklar, şirket politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. (Not 10).

Ticari alacakların tamamına yakını müşterilerden olan alacaklardan oluşmaktadır. Şirket’in satışlarının Türkiye çapına yayılmış olması yoğunlaşma riskini azaltmaktadır.

(h) Likidite risk yönetimi

Şirket, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetmeye çalışmaktadır.

Likidite riski tabloları

İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.

Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.

Aşağıdaki tablo, Şirket’in türev niteliğinde olan ve olmayan finansal yükümlülüklerinin TL bazında vade dağılımını göstermektedir.

31.03.2010

Beklenen Vadeler	Defter Değeri	Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı	3 Aydan Kısa	3-12 ay arası		1-5 yıl arası		5 yıldan uzun
Türev Olmayan Finansal
Yükümlülükler	40.385.194	40.436.448	40.436.448		-		-	-
Banka Kredileri	254.323	254.323	254.323		-		-	-
Borçlanma Senedi İhraçları	-	-	-		-		-	-
Finansal Kiralama
Yükümlülükleri	-	-	-		-		-	-
Ticari Borçlar	39.079.160	39.130.414	39.130.414		-		-	-
Diğer Borçlar	1.051.711	1.051.711	1.051.711		-		-	-
Diğer	-	-	-		-		-	-

34

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET A.Ş. 31 Mart 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Beklenen Vadeler	Defter Değeri	Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı	3 Aydan Kısa	3-12 ay arası		1-5 yıl arası		5 yıldan uzun
Türev Finansal Yükümlülük.	(24.031)	(24.031)	(24.031)		-		-	-
Türev Nakit Girişleri(*)	1.193.389	1.193.389	1.193.389		-		-	-
Türev Nakit Çıkışları	(1.217.420)	(1.217.420)	(1.217.420)		-		-	-

() Forward işlemleri 784.350 USD karşılığı Türk Lirası’ndan oluşmaktadır. Yükümlülük hesaplanırken türev nakit çıkışları vade sonundaki kurlar dikkate alınarak hesaplanmıştır. Türev nakit girişleri ise 31.03.2010* kuru dikkate alınarak hesaplanmıştır. Gerçek kar-zarar vade tarihinde belli olacaktır.

31.12.2009

31.12.2009
Beklenen Vadeler	Defter Değeri		Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı		3 Aydan Kısa 3-12 ay arası			1-5 yıl arası		5 yıldan uzun
Türev Olmayan Finansal
Yükümlülükler	43.701.746		43.737.722		43.737.722			-	-	-
Banka Kredileri	6.587.918		6.589.358			6.589.358		-	-	-
Borçlanma Senedi İhraçları		-		-		-		-	-	-
Finansal Kiralama
Yükümlülükleri		-		-		-		-	-	-
Ticari Borçlar	36.648.164		36.682.700		36.682.700			-	-	-
Diğer Borçlar	465.664		465.664			465.664		-	-	-
Diğer		-		-		-		-	-	-
Beklenen Vadeler	Defter Değeri	Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı 3		Aydan Kısa		3-12 ay arası	1-5 yıl arası		5 yıldan uzun
Türev Finansal Yükümlülük.	1.733		1.733		1.733	1.733		-		-
Türev Nakit Girişleri(*)	821.600		821.600		821.600	821.600		-		-
Türev Nakit Çıkışları	(819.867)		(819.867)		(819.867)	(819.867)		-		-

() Forward işlemleri 545.660 USD karşılığı Türk Lirası’ndan oluşmaktadır. Yükümlülük hesaplanırken türev nakit çıkışları vade sonundaki kurlar dikkate alınarak hesaplanmıştır. Türev nakit girişleri ise 31.12.2009* kuru dikkate alınarak hesaplanmıştır. Gerçek kar-zarar vade tarihinde belli olacaktır.

39 FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR)

Şirket, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir.

Finansal risk yönetimindeki hedefler

Şirket’in finansman bölümü finansal piyasalara erişimin düzenli bir şekilde sağlanmasından ve Şirket’in faaliyetleri ile ilgili maruz kalınan finansal risklerin gözlemlenmesinden ve yönetilmesinden sorumludur. Söz konusu bu riskler; piyasa riski (döviz kuru riski, gerçeğe uygun faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski, likidite riski ile nakit akım faiz oranı riskini kapsar.

Şirket bu risklerin etkilerini azaltmak ve bunlara karşı finansal riskten korunmak amacıyla türev ürün niteliğindeki finansal araçlarından vadeli döviz işlem sözleşmelerini kullanmaktadır.Şirket’in spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) yoktur ve bu tür araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır.

35

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET A.Ş.

31 Mart 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

40 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR

Yoktur.

41 MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR

Yoktur.

36