DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2012

Datagate Bilgisayar Malzemeleri Ticaret Anonim Ş irketi

1 Ocak – 30 Eylül 2012 Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ 30 EYLÜL 2012 TAR İ HL İ KONSOL İ DE F İ NANSAL TABLOLARIN (Seri: XI No:29 ) İ ÇERD İ KLER İ

İÇİNDEKİLER SAYFA	İÇİNDEKİLER SAYFA
KONSOLİDE BİLANÇO .............................................................................................................................	1-2
KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU ........................................................................................	3
KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU ..................................................................................................	4
KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU ...............................................................................	5
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR ................................................................ 6 - 42

Sayfa No: 1

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ 30 EYLÜL 2012 TAR İ H İ NDE SONA EREN HESAP DÖNEM İ NE A İ T KONSOL İ DE F İ NANSAL TABLOLAR

BİLANÇO (TL) (XI-29 KONSOLİDE) VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar -_İ_li_ş_kili Taraflardan Alacaklar -Di_ğ_er Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar ErtelenmişVergi Varlığı TOPLAM VARLIKLAR	İncelemeden Konsolide Olmayan Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dipnot Referansları 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011
	71.797.204 111.566.231 6 9.691.154 34.730.246 7 - 21.565 10 39.848.038 65.990.545 10-37 202.262 7.077.075 10 39.645.776 58.913.470 11 60.786 6.704 13 15.445.283 7.610.972 26 6.751.943 3.206.199 406.732 278.812 11 1.140 1.207 17 - - 18 85.432 113.339 19 7.612 8.662 35 312.548 155.604 72.203.936 111.845.043

İ li ş ikteki Açıklayıcı Notlar Bu Konsolide Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ 30 EYLÜL 2012 TAR İ H İ NDE SONA EREN HESAP DÖNEM İ NE A İ T KONSOL İ DE F İ NANSAL TABLOLAR

Sayfa No: 2

BİLANÇO (TL) (XI-29 KONSOLİDE ) KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Diğer Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar -_İ_li_ş_kili Taraflara Borçlar -Di_ğ_er Borçlar Diğer Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Borç Karşılıkları Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Kıdem Tazminatı Karşılığı ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar ÖdenmişSermaye Sermaye Çevrim Farkları Hisse Senediİhraç Primleri Finansal Riskten Korunma Fonu Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılan KısıtlanmışYedekler GeçmişYıllar Kar/Zararları Net Dönem Karı/Zararı TOPLAM KAYNAKLAR

İncelemeden Konsolide Olmayan Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dipnot Referansları 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011

43.662.277 81.738.719 8 34.181 7.657.257 9 108.248 - 10 37.923.958 63.515.285 10-37 340.098 78.169 10 37.583.860 63.437.116 11 413.689 434.910 35 718 836.336 22 4.753.224 7.190.874 26 428.259 2.104.057 166.307 1.527.805 8 - 1.428.666 24 166.307 99.139 27 28.375.352 28.578.519 27 28.375.352 28.578.519 10.000.000 10.000.000 (551.644) - 2.714.251 2.872.723 (29.358) 7.444 (896.920) - 1.996.958 1.721.267 13.701.394 8.478.189 1.440.671 5.498.896 72.203.936 111.845.043

İ li ş ikteki Açıklayıcı Notlar Bu Konsolide Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ 30 EYLÜL 2012 TAR İ H İ NDE SONA EREN HESAP DÖNEM İ NE A İ T KONSOL İ DE F İ NANSAL TABLOLAR

Sayfa No: 3

FİNANSAL TABLOLAR
				Konsolide	Konsolide
KAPSAMLI GELİR TABLOSU (TL)				Olmayan	Olmayan
(XI-29 KONSOLİDE)		İncelemeden	İncelemeden	İncelemeden	İncelemeden
		Geçmemiş	Geçmemiş	Geçmemiş	Geçmemiş
	Dipnot	1 Ocak 2012	1 Temmuz 2012	1 Ocak 2011	1 Temmuz 2011
	Referansı	30 Eylül 2012	30 Eylül 2012	30 Eylül 2011	30 Eylül 2011
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
SatışGelirleri	28	144.878.623	43.132.396	201.563.364	57.800.398
Satışların Maliyeti (-)	28	(139.066.251)	(41.426.667)	(189.998.083)	(51.788.682)
BRÜT KAR/ZARAR		5.812.372	1.705.729	11.565.281	6.011.716
Pazarlama, Satışve Dağıtım Giderleri (-)	29	(1.713.315)	(562.432)	(1.753.101)	(580.454)
Genel Yönetim Giderleri (-)	29	(1.959.796)	(572.969)	(1.970.317)	(583.090)
Diğer Faaliyet Gelirleri	31	38.122	(8.834)	186.643	69.610
Diğer Faaliyet Giderleri (-)	31	(60.350)	(29.135)	(118.284)	(1.194)
FAALİYET KARI/ZARARI		2.117.033	532.359	7.910.222	4.916.588
Finansal Gelirler	32	3.069.701	235.091	6.395.687	1.975.544
Finansal Giderler (-)	33	(3.794.701)	(720.546)	(11.759.786)	(4.931.927)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ
ÖNCESİKARI/ZARARI		1.392.033	46.904	2.546.123	1.960.205
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri		48.638	72.956	(504.650)	(377.719)
- Dönem Vergi Gelir/Gideri	35	(107.792)	(1.148)	(487.029)	(407.078)
- ErtelenmişVergi Gelir/Gideri	35	156.430	74.104	(17.621)	29.359
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM
KARI/ZARARI		-	-	-	-
DÖNEM KARI/ZARARI		1.440.671	**119.860 **	2.041.473	1.582.486
Diğer Kapsamlı Gelir		-	-	-	-
Yabancı Para Çevrim Farkı		(1.607.036)	(357.492)	-	-
Finansal Riskten Korunma Fonu	7-27	(36.802)	(29.358)	(20.062)	(6.379)
DİĞER KAPSAMLI GELİR(VERGİ
SONRASI)		(1.643.838)	(386.850)	(20.062)	(6.379)
TOPLAM KAPSAMLI GELİR		(203.167)	(266.990)	2.021.411	1.576.107
Dönem Kar/Zararının Dağılımı
Azınlık Payları
Ana Ortaklık Payları		1.440.671	**119.860 **	2.041.473	1.582.486
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Azınlık Payları
Ana Ortaklık Payları		(203.167)	(266.990)	2.021.411	1.576.107
Hisse Başına Kazanç	36	0,144067	0,011986	0,204147	0,158249

İ li ş ikteki Açıklayıcı Notlar Bu Konsolide Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.

Sayfa No: 4

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ 30 EYLÜL 2012 TAR İ H İ NDE SONA EREN HESAP DÖNEM İ NE A İ T KONSOL İ DE F İ NANSAL TABLOLAR

FİNANSAL TABLOLAR
NAKİT AKIM TABLOSU (TL) (XI-29 KONSOLİDE ) Dipnot Referansları A)ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi karı Düzeltmeler: Amortisman (+) 18-19 Kıdem Tazminatı Karşılığındaki Artış(+) 24 Alacaklar Reeskont Tutarı (+) 10 Sabit Kıymet SatışKarı (-) / Zararı (+) 18-19 Borç Karşılıklarında artış(+) / Azalış(-) 22 Forward Gelir Tahakkuku 7 Cari DönemŞüpheli Alacak Karşılığı (+) 10 Konusu KalmayanŞüpheli Alacak Karşılığı (-) Stok Değer DüşüşKarşılığı (+) 13 Borç Senetleri Prekontu (-) 10 İştirak Değer Düşüklüğü Karşılığı(-) Faiz Gideri (+) 33 Faiz Geliri (-) 32 Menkul Kıymet veya uzun vadeli yatırımlardan elde edilen kazançlar (-) İşletme Sermayesinde Değişikler Öncesi Faaliyet Karı (+) Ticariİşlemlerdeki ve Diğer Alacaklardaki Artış(-) 10-11 Stoklarda azalış(+) 13 Alım Satım amaçlı Menkul Kıymetlerdeki artış(-) Ticari Borçlardaki Ve Diğer Borçlardaki azalış(-) 10-11 Diğer Dönen Varlıklarda artış(-) / azalış(+) 26 Diğer Yükümlülüklerde azalışlar (-) / artış(+) 26 Diğer Artışlar/Azalışlar (+)/(-) Esas Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Kıdem Tazminatı Ödemeleri (-) 22 Vergi Ödemeleri (-) 35 Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Net nakit B)YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI Mali Duran Varlık alımları neti (-) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (-) 17 Maddi duran varlık alımları (-) 18-19 Maddi ve M.Olmayan duran varlık çıkışlarından elde edilen nakit 18-19 Tahsil Edilen Temettüler (+) Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit C)FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNALANAN NAKİT AKIMLARI Sermaye Artırımından Kaynaklanan Nakit Hisse Senediİhraçları Nedeniyle Oluşan Nakit Girişleri (+) Kısa vadeli mali borçlardaki artış(+) 8 Uzun vadeli mali borçlardaki artış(+) 8 Ödenen Temettüler (-) Faiz Tahsilatları / (Ödemeleri), Net 32-33 Finansal Riskten Korunma Fonu Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Nakit ve Benzerlerinde Meydana Gelen Net Artış DÖNEM BAŞI NAKİT DEĞERLER 6 DÖNEM SONU KASA VE BANKALAR 6 İlişikteki Açıklayıcı Notlar Bu Konsolide Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.		İncelemeden Geçmemiş Konsolide Olmayan İncelemeden Geçmemiş
	Dipnot Referansları	1 Ocak 2012- 30 Eylül 2012 1 Ocak 2011- 30 Eylül 2011
		1.392.033 2.546.123 30.825 35.391 78.472 76.143 (155.456) 90.773 - - (2.437.650) 4.049.663 129.813 - 48.243 81.539 - - 80.497 135.885 336.322 (208.516) - - 3.028.709 1.533.181 (2.209.965) (1.203.233) - - 321.843 7.136.949 26.195.705 (11.797.019) (7.914.808) 14.021.722 - - (25.948.869) (1.676.084) (3.545.744) 1.324.668 (1.675.798) (3.736.946) (1.742.795) (120.270) (14.310.466) 5.153.020 (11.304) (69.665) (835.618) (126.071) (15.157.388) 4.957.284
		- - - - (11.218) (27.721) - 9.531 - -
		(11.218) (18.190)
		- - - - - (7.623.076) 4.207.243 (1.428.666) 5.833.946 - - (818.744) (209.752) - - (9.870.486) 9.831.437 (25.039.092) 14.770.531 34.730.246 3.920.914
		9.691.154 18.691.445

30 EYLÜL 2012 TAR İ H İ NDE SONA EREN HESAP DÖNEM İ NE A İ T KONSOL İ DE F İ NANSAL TABLOLAR

ÖZKAYNAK DE ĞİŞİ M TABLOSU (TL) (XI-29 KONSOL İ DE)

İ ncelemeden Geçmemi ş

İncelemeden Geçmemiş
					Finansal	Yabancı	Kardan
				Hisse Senedi	Riskten	Para	Ayrılan
	Dipnot	Ödenmiş	Sermaye	İhraç	Korunma	Çevrim	Kısıtlanmış	GeçmişYıllar	Net Dönem	Toplam
	Referansları	**Sermaye **	Çevrim Farkı	Primleri	Fonu	Farkları	Yedekler	Kar/ Zararları	Karı/ Zararı	Özkaynaklar
01Ocak 2012	27	10.000.000	-	2.872.723	7.444	-	1.721.267	8.478.189	5.498.896	28.578.519
		-	-	-	-	-	-	-	-	-
Sermaye artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-
Geçmişyıllar karlarına transferler		-	-	-	-	-	-	5.498.896	(5.498.896)	-
Yedeklere transferler		-	-	-	-	-	275.691	(275.691)	-	-
Temettü ödemesi		-	-	-	-	-	-	-	-	-
Yabancı Para Çevrim Farkları		-	(551.644)	(158.472)	-	(896.920)	-	-	-	(1.607.036)
Diğer Kapsamlı Gelir	7	-	-	-	(36.802)	-	-	-	-	(36.802)
Net dönem karı		-	-	-	-	-	-	-	1.440.671	1.440.671
30 Eylül 2012	27	10.000.000	(551.644)	2.714.251	(29.358)	(896.920)	1.996.958	13.701.394	1.440.671	28.375.352
Konsolide Olmayan
İncelemeden Geçmemiş
01 Ocak 2011	27	10.000.000	-	2.872.723	22.997	-	1.635.829	6.850.645	1.712.982	23.095.176
Sermaye artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-
Geçmişyıllar karlarına transferler		-	-	-	-	-	-	1.712.982	(1.712.982)	-
Yedeklere transferler		-	-	-	-	-	85.438	(85.438)	-	-
Temettü ödemesi		-	-	-	-	-	-	-	-	-
Diğer Kapsamlı Gelir	7	-	-	-	(20.062)	-	-	-	-	(20.062)
Net dönem karı		-	-	-	-	-	-	-	2.041.473	2.041.473
30 Eylül 2011	27	10.000.000	-	2.872.723	2.935	-	1.721.267	8.478.189	2.041.473	25.116.587

İ li ş ikteki Açıklayıcı Notlar Bu Konsolide Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

Konsolide Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

1 Şİ RKET İ N ORGAN İ ZASYONU VE FAAL İ YET KONUSU

Datagate Bilgisayar Malzemeleri Ticaret A. Ş . ( Ş irket) 1992 yılında Türkiye’de kurulmu ş olup faaliyet konusu, bilgisayar ve bilgisayar yan ürünleri alım ve satımıdır.

Ş irket’in 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle en büyük ortakları İ ndeks Bilgisayar Sistemleri Sanayi ve Ticaret A. Ş . % 59,24 (Halka kapalı kısım % 51,74 ve halka açık kısım % 7,5 olmak üzere toplam % 59,24) , Tayfun Ate ş % 5,00 ve Halka Açık % 35,75’tir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle en büyük ortakları ise İ ndeks Bilgisayar Sistemleri Sanayi ve Ticaret A. Ş . % 59,24, Tayfun Ate ş % 5 ve Halka Açık %35,75’dir.

30 Eylül 2012 tarihi itibariyle Ş irket’in konsolidasyona tabi tutulan ba ğ lı ortaklı ğ ına ili ş kin bilgiler a ş a ğ ıda yer almaktadır:

almaktadır:
Şirketİsmi	Faaliyet Alanı	Sermayesi	Doğrudan İştirak Oranı %	Dolaylı İştirak Oranı %
Datagate International FZE	Bilgisayar ve aksamları alım satımı	150.000 BAE Dirhemi	100	100

Bundan böyle konsolide mali tablolar ve dipnotlarında ş irket ve ba ğ lı ortaklı ğ ı “Grup” olarak adlandırılacaktır.

Grup’un 30 Eylül 2012 tarihi itibari ile ortalama personel sayısı 40 (31 Aralık 2011: 42)’dir. Grup personelinin tamamı idari personeldir.

Grup’un ticaret siciline kayıtlı adresi Ayaza ğ a Mah. Ayaza ğ a Cendere Cad. No:13/2 Ş i ş li / İ stanbul ’dur. Ş irket’in ana merkezi İ stanbul olup, İ stanbul Atatürk Havalimanı Serbest Bölgesinde ş ubesi bulunmaktadır.

2 MAL İ TABLOLARIN SUNUMUNA İ L İŞ K İ N ESASLAR

2.01 Sunuma İ li ş kin Temel Esaslar

Grup muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni mali tabloların hazırlanmasında SPK düzenlemeleri, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), Vergi Usul Kanunu (“VUK”) ve Maliye Bakanlı ğ ı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı’na uymaktadır. Ba ğ lı ortaklı ğ ının kayıtlarının tutulmasında ve kanuni mali tabloların hazırlanmasında ilgili ülkenin mevzuatları esas alınmaktadır.

Grup’un ekteki konsolide mali tabloları Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”), 9 Nisan 2008 tarih ve 26842 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İ li ş kin Esaslar Tebli ğ i” hükümlerine uygun olarak hazırlanmı ş tır.

Bu Tebli ğ , 1 Ocak 2008 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlü ğ e girmi ş tir. Bu tebli ğ in 5. Maddesine göre i ş letmeler Avrupa Birli ğ i tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları’nı (“UMS/UFRS”) uygulamakla yükümlü olup, finansal tabloların Avrupa Birli ğ i tarafından kabul edilen haliyle UMS/UFRS’lere göre hazırlandı ğ ı hususuna dipnotlarda yer verirler. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nca (“TMSK”) yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınır.

İ li ş ikteki mali tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı tebli ğ e göre hazırlanmı ş olup mali tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 14 Nisan 2008 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmu ş tur.

1 Ocak – 30 Eylül 2012 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar, 14 Kasım 2012 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmı ş tır. Genel Kurul’un finansal tabloları de ğ i ş tirme yetkisi bulunmaktadır.

6

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

Konsolide Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

Yabancı Para İş lemlerin Fonksiyonel Para Birimi Cinsinden De ğ erlemesi

Grup, fonksiyonel para birimini, alı ş ve satı ş ların önemli ölçüde ABD Doları bazlı olması nedeniyle, 21 no’lu Uluslararası Muhasebe Standardı (“UMS”) “Kur De ğ i ş iminin Etkileri” uyarınca ABD Doları olarak belirlemi ş tir. Buna göre yabancı para i ş lemlerinin ABD Doları’na çevrimindeki ana hatlar a ş a ğ ıda belirtilmi ş tir:

• Yabancı para i ş lemleri, yabancı para ile fonksiyonel para birimi arasındaki i ş lem tarihindeki spot kur uygulanmak suretiyle bulunan tutar üzerinden fonksiyonel para birimi cinsinden kayıtlara alınır. Her bilanço tarihinde,

• Parasal yabancı kalemler kapanı ş kurları üzerinden,

• Tarihi maliyeti ile kayıtlarda izlenen parasal olmayan yabancı kalemler i ş lemin gerçekle ş ti ğ i tarihteki kurlar üzerinden,

• Yabancı para makul de ğ eri ile kayıtlarda izlenen parasal olmayan kalemler, makul de ğ erlerinin belirlendi ğ i tarihteki kurlar üzerinden ABD Doları’na çevrilir.

Fonksiyonel Para Biriminden Farklı Bir Raporlama Para Birimi Kullanılması

SPK’ya sunulmak üzere hazırlanan bu finansal tablolar ve dipnotlar Türk Lirası olarak sunulmu ş tur. ABD Doları olarak hazırlanan finansal tabloların sunum amacına yönelik olarak Türk Lirası’na çevrimindeki ana hatlar a ş a ğ ıda belirtilmi ş tir:

• Varlık, yükümlülükler ve dönemin finansal tablolarına alınmı ş gelir ve gideri sonucunda olu ş anlar hariç özkaynaklar kalemleri (bazı özkaynaklar kalemleri hariç) bilanço tarihi itibariyle olu ş an kapanı ş kurları üzerinden Türk Lirası’na çevrilir. Özkaynaklar hesaplarından sermaye ve sermaye yedekleri tarihsel nominal de ğ erleri ile ta ş ınmakta olup bunlara ili ş kin çevrim farkları özkaynaklar içerisinde yabancı para çevrim farkları hesabında gösterilmektedir.

• 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren döneme ait gelir tablosu yıllık ortalama yabancı para kuru olan 1 ABD Doları = 1,7966 TL kullanılarak TL’ye çevrilerek sunulmaktadır.

• Bu i ş lemler sonucunda olu ş an di ğ er tüm farklar özkaynaklar ve di ğ er kapsamlı gelir/gider ile ili ş kilendirilmektedir. 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle TL/ABD Doları kapanı ş kurları a ş a ğ ıda belirtilmi ş tir: Tarih TL ABD Doları kuru

30 Eylül 2012 1,7847 31 Aralık 2011 1,8889

2.02 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi

SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almı ş oldu ğ u bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na uygun mali tablo hazırlayan ş irketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadı ğ ını ilan etti ğ i için bu tarihten itibaren Uluslararası Muhasebe Standardı 29 “Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama’ya göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona erdirmi ş tir.

2.03 Konsolidasyon Esasları

Ba ğ lı Ortaklıklar, Grup’un ya do ğ rudan ve / veya dolaylı olarak sahip oldu ğ u hisseler neticesinde söz konusu ş irketlerdeki hisselerle ilgili toplam oy kullanma hakkının % 50’den fazlasını kullanma yetkisi vasıtasıyla; veya oy kullanma hakkının % 50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve i ş letme politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve i ş letme politikalarını Grup’un menfaatleri do ğ rultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip oldu ğ u ş irketleri ifade eder.

Ba ğ lı ortaklıkların bilanço ve kar/zarar tabloları Grup’un mali tabloları ile tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmi ş tir. Grup’un aktifinde yer alan ba ğ lı ortaklıkların kayıtlı de ğ eri ile ba ğ lı ortaklıkların özsermayeleri kar ş ılıklı olarak netle ş tirilmi ş aynı zamanda ş irket ile ba ğ lı ortaklıklar arasındaki grup içi i ş lemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında silinmi ş tir.

Azınlık hakları, azınlık hissedarlarının ba ğ lı ortaklıkların net aktiflerindeki ve dönem faaliyet sonuçlarındaki payını gösterir. Bu detaylar konsolide bilanço ve kar/zarar tablosundan ayrı olarak gösterilir. Azınlık haklarına ait zararlar ba ğ lı ortaklıkların hisselerine ait azınlık çıkarlarından fazla ise, azınlı ğ ın ba ğ layıcı yükümlülükleri olmadı ğ ı takdirde azınlıklara ait zararlar ço ğ unlu ğ un çıkarları aleyhine sonuçlanabilir.

Grup’un ortak kontrolünde olan ve finansal ve faaliyet politikaları üzerinde önemli derecede etkisi bulunan ş irketler ise mü ş terek yönetime tabi ortaklıklar olarak tanımlanmı ş tır.

7

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

Konsolide Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

30 Eylül 2012 tarihi itibariyle Grup’un konsolidasyona tabi tutulan ba ğ lı ortaklı ğ ına ili ş kin bilgiler a ş a ğ ıda yer almaktadır:

almaktadır:
Şirketİsmi	Faaliyet Alanı	Sermayesi	Doğrudan İştirak Oranı %	Dolaylı İştirak Oranı %
Datagate International FZE	Bilgisayar ve aksamları alım satımı	150.000 BAE Dirhemi	100	100

Ş irket Cari dönemde Birle ş ik Arap Emirliklerinde mukim 150.000 BAE Direhmisi sermayeli Datagate International FZE ünvanlı Ş irket’e kurulu ş a ş amasında % 100 oranında i ş tirak etmi ş tir. Datagate International FZE cari dönemde konsolidasyon kapsamına dahil edilmi ş olup Ş irket’e kurulu ş a ş amasında i ş tirak edildi ğ inden ş erefiye hesaplanmamı ş tır.

Ba ğ lı ortaklı ğ ın bilanço ve gelir tablosu tam konsolidasyon yöntemine göre konsolide edilmi ş ve Ş irket’in sahip oldu ğ u ba ğ lı ortaklıkların kayıtlı de ğ eri ile özsermayeleri kar ş ılıklı olarak netle ş tirilmi ş tir. Aynı ş ekilde Ş irket ile ba ğ lı ortaklık arasındaki grup içi i ş lemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında kar ş ılıklı olarak elimine edilmi ş tir.

2.04 Kar ş ıla ş tırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi

Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un mali tabloları önceki dönemle kar ş ıla ş tırmalı hazırlanmaktadır. Mali tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması de ğ i ş ti ğ inde kar ş ıla ş tırılabilirli ğ i sa ğ lamak amacıyla, önceki dönem mali tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır.

Grup önceki dönem gelir tablosunda a ş a ğ ıdaki sınıflama i ş lemini yapmı ş tır. 2.05 Netle ş tirme / Mahsup

Mali tablolarda yer alan finansal varlıklar ve yükümlülükler, ilgili de ğ erleri netle ş tirmeye izin veren yasal bir yetkinin olması ve de ğ erlerin net olarak gösterilmesi hususunda bir niyetin olması ya da varlı ğ ın gerçekle ş mesi ile borcun yerine getirilmesinin aynı anda olması durumunda mali tablolarda net de ğ erleri üzerinden gösterilmektedirler.

2.06 Muhasebe Politikalarında De ğ i ş iklikler

Gerekli olması veya Grup’un mali durumu, performansı veya nakit akımları üzerindeki i ş lemlerin ve olayların etkilerinin mali tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu do ğ uracak nitelikte ise muhasebe politikalarında de ğ i ş iklik yapılır. Muhasebe politikalarında yapılan de ğ i ş ikliklerin önceki dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymı ş gibi mali tablolarda geriye dönük olarak da uygulanır.

2.07 Muhasebe Tahminlerindeki De ğ i ş iklikler ve Hatalar

Grup benzer nitelikteki i ş lemleri, di ğ er olayları ve durumları tutarlı olarak konsolide finansal tablolara alır, de ğ erler ve sunar. Muhasebe politikalarında yapılan önemli de ğ i ş iklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki de ğ i ş iklikler, yalnızca bir döneme ili ş kin ise, de ğ i ş ikli ğ in yapıldı ğ ı cari dönemde, gelecek dönemlere ili ş kin ise, hem de ğ i ş ikli ğ in yapıldı ğ ı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır.

Cari dönem faaliyet sonucuna bir etkisi olan veya sonraki dönemlere etkisi olması beklenen muhasebe tahminindeki bir de ğ i ş ikli ğ in niteli ğ i ve tutarı finansal tablo dipnotlarında, gelecek dönemlere ili ş kin etkinin tahmininin mümkün olmadı ğ ı haller dı ş ında açıklanır. Grup Yönetimi, maddi ve maddi olmayan duran varlıkların yararlı ömürlerinin tespiti, kıdem tazminatı hesabında kullanılan aktüeryal varsayımlar, Grup lehine veya aleyhine devam eden dava ve icra takipleri için ayrılacak kar ş ılıklar, stok de ğ er dü ş üklü ğ ünün tespiti gibi hususlarda muhasebe tahminlerine ba ş vurmaktadır. Kullanılan tahminlere ili ş kin açıklamalar a ş a ğ ıda ilgili dipnotlarda yer almakta olup cari dönemde muhasebe tahminlerinde bir de ğ i ş iklik yapılmamı ş tır.

UMS 21 Kur de ğ i ş imlerinin etkileri standartı fonksiyonel Para birimini İş letmenin faaliyet gösterdi ğ i temel ekonomik çevrenin para birimi olarak tanımlar. Bir i ş letmenin faaliyette bulundu ğ u temel ekonomik çevre, genel olarak nakit yarattı ğ ı ve harcadı ğ ı çevredir. Geçerli para birimi; mal ve hizmet satı ş larının en çok etkileyen para birimi, i ş çilik v.b. giderlerin gerçekle ş tirildi ğ i para birimi, finansman faaliyetlerinden sa ğ lanan naktin para birimi v.b. hususlar göz önüne alınarak ve bu unsurlardaki gelecekte beklenen de ğ i ş meler göz önüne alınarak Grup Yönetimi tarafından belirlenmektedir. Grup Yönetimi fonksiyonel para birimine ili ş kin muhasebe tahminlerini ve uyguladı ğ ı politikaları her bilanço döneminde tekrar gözden geçirmektedir. Bu çerçevede 31.03.2012 tarihi itibariyle

8

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

Konsolide Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

yapılan de ğ erlendirmede, son yıl gerçekle ş meleri ve ileriye dönük beklentiler de dikkate alınarak fonksiyonel para biriminin 1 Ocak 2012’den itibaren USD olarak de ğ i ş tirilmesine karar verilmi ş tir. İ leriye dönük beklentilerdeki de ğ i ş iklik sonucu yapılan bu muhasebe tahmin de ğ i ş ikli ğ inin etkileri UMS 21 Paragraf 35-37 gere ğ i ileriye dönük olarak uygulanmı ş tır. Di ğ er bir deyi ş le, i ş letmenin tüm kalemleri yeni geçerli para birimine de ğ i ş im tarihi olan 31.12.2011 tarihindeki döviz kuru kullanılarak çevrilmi ş ve çevrim sonrası olu ş an tutarlar parasal olmayan kalemler için tarihi maliyet olarak dikkate alınmı ş tır.

2.08 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

2.08.01 Hasılat

Gelirler, gelir tutarının güvenilir ş ekilde belirlenebilmesi ve i ş lemle ilgili ekonomik yararların Grup’a akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin gerçe ğ e uygun de ğ eri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Gelirler PC, dizüstü bilgisayar, anakart, hardisk, ekran kartı gibi bilgisayar ve bilgisayar aksamları satı ş larından olu ş maktadır. Satı ş ların tamamı bayiler kanalı ile yapılmakta olup nihai kullanıcılara mal satı ş ı gerçekle ş tirilmemektedir. Net satı ş lar, mal satı ş larından iade ve satı ş iskontoları’nın dü ş ülmesi suretiyle bulunmu ş tur.

Malların satı ş ından elde edilen gelir, a ş a ğ ıdaki ş artlar kar ş ılandı ğ ında muhasebele ş tirilir:

• Grup’un mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi,

• Grup’un mülkiyetle ili ş kilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması,

• Gelir tutarının güvenilebilir bir ş ekilde ölçülmesi,

• İş lemle ili ş kili olan ekonomik faydaların i ş letmeye akı ş ının olası olması,

• İş lemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilebilir bir ş ekilde ölçülmesi.

Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit giri ş lerini söz konusu varlı ğ ın kayıtlı de ğ erine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.

Satı ş lar içerisinde önemli bir finansman unsurunun bulunması durumunda makul bedel gelecekte olu ş acak nakit akımlarının finansman unsuru içerinde yer alan gizli faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark tahakkuk esasına göre mali tablolara yansıtılır.

2.08.02 Stoklar

Stoklar elde etme maliyeti veya net gerçekle ş ebilir de ğ erin dü ş ük olanıyla mali tablolarda yansıtılır. Grup’un stokları PC, diz üstü bilgisayar, elektronik ev ürünleri, networking ürünleri gibi bilgisayar ve bilgisayar aksamlarından olu ş maktadır. Maliyet FIFO metodu ile hesaplanmaktadır. Net gerçekle ş ebilir de ğ er, Grup’un satı ş fiyatından tahmini satı ş masraflarının dü ş ülmesiyle bulunur.

2.08.03 Maddi Duran Varlıklar

Maddi duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmi ş maliyet de ğ erlerinden; 2005 ve sonrasında alınan kalemler için maliyet de ğ erlerinden birikmi ş amortismanın dü ş ülmesi suretiyle mali tablolarda ta ş ınır. Amortisman, normal amortisman yöntemi ile, her bir aktifin maliyetini iz bedel de ğ erine getirmek üzere ekonomik ömürler esas alınarak a ş a ğ ıdaki oranlara göre hesaplanmaktadır.

- Makina ve cihazlar - Döşeme ve demirbaşlar - Taşıtlar - Özel Maliyetler	Ekonomik Ömür (yıl)
	5 4-5 2-5 5

Maddi duran varlıklar her bilanço dönemi itibari ile de ğ er dü ş üklü ğ ü yönünden gözden geçirilmektedir Bir maddi duran varlı ğ ın kayıtlı de ğ eri, tahmini geri kazanılabilir tutarından fazla ise, kar ş ılık ayrılmak suretiyle defter de ğ eri geri kazanılabilir de ğ erine indirilir. Maddi duran varlıklar için hesaplanmı ş de ğ er dü ş üklü ğ ü kar ş ılı ğ ı mevcut de ğ ildir.

Sabit kıymetlerin satı ş ı dolayısıyla olu ş an kar ve zararlar net defter de ğ erleriyle satı ş fiyatının kar ş ıla ş tırılması sonucunda belirlenir ve faaliyet karına dahil edilir.

9

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

Konsolide Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

Bakım ve onarım giderleri gerçekle ş ti ğ i tarihte gider yazılır. E ğ er bakım ve onarım gideri ilgili aktifte geni ş leme veya gözle görünür bir geli ş me sa ğ lıyorsa aktifle ş tirilir.

2.08.04 Maddi Olmayan Duran Varlıklar

Maddi olmayan duran varlıklar bilgisayar programları ve hakları gibi satın alma yolu ile iktisap edilmi ş varlıkları içermektedir. İş letme bünyesi içerisinde olu ş turulmu ş maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için enflasyonun etkilerine göre düzeltilmi ş maliyetlerinden ve 1 Ocak 2005’ten sonra satın alınan kalemler için satın alım maliyet de ğ erinden, birikmi ş itfa ve tükenme payları dü ş ülmü ş olarak ifade edilirler.

İ tfa ve tükenme payları yararlı ömürlerine göre be ş yıl ile on yıllık sürelerde normal amortisman yöntemiyle hesaplanır.

Maddi olmayan duran varlıklar her bilanço dönemi itibari ile de ğ er dü ş üklü ğ ü yönünden gözden geçirilmektedir Bir maddi olmayan duran varlı ğ ın kayıtlı de ğ eri, tahmini geri kazanılabilir tutarından fazla ise, kar ş ılık ayrılmak suretiyle defter de ğ eri geri kazanılabilir de ğ erine indirilir. Maddi olmayan duran varlıklar için hesaplanmı ş de ğ er dü ş üklü ğ ü kar ş ılı ğ ı mevcut de ğ ildir.

2.08.05 Varlıklarda De ğ er Dü ş üklü ğ ü

Ş erefiye gibi sınırsız ömrü olan varlıklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varlıklar için her yıl de ğ er dü ş üklü ğ ü testi uygulanır. İ tfaya tabi olan varlıklar için ise defter de ğ erinin geri kazanılmasının mümkün olmadı ğ ı durum veya olayların ortaya çıkması halinde de ğ er dü ş üklü ğ ü testi uygulanır. Varlı ğ ın defter de ğ erinin geri kazanabilir tutarını a ş ması durumunda de ğ er dü ş üklü ğ ü kar ş ılı ğ ı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satı ş maliyetleri dü ş üldükten sonra elde edilen gerçe ğ e uygun de ğ er veya kullanımdaki de ğ erin büyük olanıdır. De ğ er dü ş üklü ğ ünün de ğ erlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının oldu ğ u en dü ş ük seviyede gruplanır. Ş erefiye haricinde de ğ er dü ş üklü ğ üne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde de ğ er dü ş üklü ğ ünün olası iptali için gözden geçirilir.

2.08.06 Ara ş tırma Geli ş tirme Giderleri

Yoktur.

2.08.07 Borçlanma Maliyetleri

Borçlanma giderleri genel olarak olu ş tukları tarihte giderle ş tirilmektedirler. Borçlanma giderleri, bir varlı ğ ın elde edilmesiyle, yapımıyla veya üretimiyle do ğ rudan ili ş kilendirilebiliyor ise aktifle ş tirilmektedirler. Borçlanma giderlerinin aktifle ş tirilmesi, harcamalar ile borçlanma giderleri gerçekle ş ti ğ i zaman ba ş lar, ilgili varlık kullanıma hazır hale gelene kadar devam eder. Borçlanma giderleri, varlıkların amaçlanan kullanımlarına hazır oldukları zamana kadar aktifle ş tirilmektedirler. Borçlanma giderleri, faiz giderleri ve borçlanma ile ilgili di ğ er maliyetleri içermektedir. Grup’un aktifle ş tirilen finansman maliyeti bulunmamaktadır.

2.08.08 Finansal Araçlar

(i) Finansal varlıklar

Finansal yatırımlar, gerçe ğ e uygun de ğ er farkı kâr -zarar hesaplarına yansıtılan ve gerçe ğ e uygun de ğ erinden kayıtlara alınan finansal varlıklar haricindeki varlıklar olup gerçe ğ e uygun piyasa de ğ erinden alım i ş lemiyle do ğ rudan ili ş kilendirilebilen harcamalar dü ş üldükten sonra kalan tutar üzerinden muhasebele ş tirilir.

Yatırımlar, yatırım araçlarının ilgili oldukları piyasa tarafından belirlenen sürelere uygun ş ekilde teslim edilmeleri ko ş ulunu ta ş ıyan bir sözle ş meye ba ğ lı olarak i ş lem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır.

Finansal varlıklar “gerçe ğ e uygun de ğ er farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır.

Etkin faiz yöntemi;

Etkin faiz yöntemi, finansal varlı ğ ın itfa edilmi ş maliyet ile de ğ erlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ili ş kili oldu ğ u döneme da ğ ıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlı ğ ın tam olarak net bugünkü de ğ erine indirgeyen orandır.

Gerçe ğ e uygun de ğ er farkı kâr-zarar hesaplarına yansıtılan finansal varlıklar dı ş ında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır.

10

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

Konsolide Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

a) Gerçe ğ e uygun de ğ er farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar

Gerçe ğ e uygun de ğ er farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildi ğ i zaman söz konusu ba ş lık altında sınıflandırılır. Finansal riske kar ş ı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemi ş olan türev ürünleri te ş kil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçe ğ e uygun de ğ er farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Bu ba ş lık altında yer alan varlıklar, dönen varlıklar olarak sınıflandırılırlar.

b) Vadesine kadar elde tutulan finansal varlıklar

Grup’un vadesine kadar elde tutma olana ğ ı ve niyeti oldu ğ u, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmi ş maliyet bedelinden de ğ er dü ş üklü ğ ü tutarı dü ş ülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır.

c) Satılmaya hazır finansal varlıklar

Satılmaya hazır finansal varlıklar (a) vadesine kadar elde tutulacak finansal varlık olmayan veya (b) alım satım amaçlı finansal varlık olmayan finansal varlıklardan olu ş maktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar kayıtlara alındıktan sonra güvenilir bir ş ekilde ölçülebiliyor olması ko ş uluyla gerçe ğ e uygun de ğ erleriyle de ğ erlenmektedir. Gerçe ğ e uygun de ğ eri güvenilir bir ş ekilde ölçülemeyen ve aktif bir piyasası olmayan menkul kıymetler maliyet de ğ eriyle gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklara ili ş kin kar veya zararlara ilgili dönemin gelir tablosunda yer verilmemektedir. Bu tür varlıkların makul de ğ erinde meydana gelen de ğ i ş iklikler özkaynak hesapları içinde gösterilmektedir. İ lgili varlı ğ ın elden çıkarılması veya de ğ er dü ş üklü ğ ü olması durumunda özkaynak hesaplarındaki tutar kar / zarar olarak gelir tablosuna transfer edilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynak araçlarına yönelik yatırımlardan kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebele ş tirilen de ğ er dü ş ü ş kar ş ılıkları, sonraki dönemlerde gelir tablosundan iptal edilemez. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan özkaynak araçları haricinde, de ğ er dü ş üklü ğ ü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalı ş de ğ er dü ş üklü ğ ü zararının muhasebele ş tirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ili ş kilendirilebiliyorsa, önceden muhasebele ş tirilen de ğ er dü ş üklü ğ ü zararı gelir tablosunda iptal edilebilir.

d) Krediler ve alacaklar

Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada i ş lem görmeyen ticari ve di ğ er alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmi ş maliyeti üzerinden de ğ er dü ş üklü ğ ü dü ş ülerek gösterilir. Kredi ve alacaklar üzerindeki faizin önemsiz olması durumunda kredi ve alacakların kayıtlı de ğ eri makul de ğ er olarak kabul edilir.

Finansal varlıklarda de ğ er dü ş üklü ğ ü

Gerçe ğ e uygun de ğ er farkı kâr -zarar hesaplarına yansıtılan finansal varlıklar dı ş ındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde de ğ er dü ş üklü ğ üne u ğ radıklarına ili ş kin göstergelerin bulunup bulunmadı ğ ına dair de ğ erlendirmeye tabi tutulur.

Finansal varlı ğ ın ilk muhasebele ş tirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık Grup’unun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerinde yol açaca ğ ı olumsuz etki nedeniyle ilgili finansal varlı ğ ın de ğ er dü ş üklü ğ üne u ğ rayaca ğ ına ili ş kin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda de ğ er dü ş üklü ğ ü zararı olu ş ur. Kredi ve alacaklar için de ğ er dü ş üklü ğ ü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlı ğ ın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü de ğ eri ile defter de ğ eri arasındaki farktır.

Bir kar ş ılık hesabının kullanılması yoluyla defter de ğ eri azaltılmı ş olan ticari alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda meydana gelen, de ğ er dü ş üklü ğ ü do ğ rudan ilgili finansal varlı ğ ın kayıtlı de ğ erinden dü ş ülür. Ticari alaca ğ ın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar kar ş ılık hesabından dü ş ülerek silinir. Kar ş ılık hesabındaki de ğ i ş imler gelir tablosunda muhasebele ş tirilir.

Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, de ğ er dü ş üklü ğ ü zararı sonraki dönemde azalırsa ve söz konusu azalı ş de ğ er dü ş üklü ğ ü zararının muhasebele ş tirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ili ş kilendirilebiliyorsa, önceden muhasebele ş tirilmi ş olan de ğ er dü ş üklü ğ ü zararı, de ğ er dü ş üklü ğ ünün iptal edilece ğ i tarihte, yatırımın de ğ er dü ş üklü ğ ünün hiç muhasebele ş tirilmemi ş olması haline göre ula ş aca ğ ı itfa edilmi ş maliyet tutarını a ş mayacak ş ekilde gelir tablosunda iptal edilir.

Satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçe ğ e uygun de ğ erinde de ğ er dü ş üklü ğ ü sonrasında meydana gelen artı ş , do ğ rudan özkaynaklarda muhasebele ş tirilir.

11

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

Konsolide Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

Nakit ve nakit benzerleri

Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda de ğ er de ğ i ş ikli ğ i riski ta ş ımayan yüksek likiditeye sahip di ğ er kısa vadeli yatırımlardır.

(ii) Finansal yükümlülükler

Grup’un finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözle ş meye ba ğ lı düzenlemelere ve finansal bir yükümlülü ğ ün veya özkayna ğ a dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Grup’un tüm borçları dü ş üldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözle ş me özkayna ğ a dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkayna ğ a dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları a ş a ğ ıda belirtilmi ş tir.

Finansal yükümlülükler gerçe ğ e uygun de ğ er farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya di ğ er finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.

a) Gerçe ğ e uygun de ğ er farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler

Gerçe ğ e uygun de ğ er farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçe ğ e uygun de ğ eriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçe ğ e uygun de ğ ere göre yeniden de ğ erlenir. Gerçe ğ e uygun de ğ erlerindeki de ğ i ş im, gelir tablosunda muhasebele ş tirilir. Gelir tablosunda muhasebele ş tirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar.

b) Di ğ er finansal yükümlülükler

Di ğ er finansal yükümlülükler ba ş langıçta i ş lem maliyetlerinden arındırılmı ş gerçe ğ e uygun de ğ erleriyle muhasebele ş tirilir.

Di ğ er finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmi ş maliyet bedelinden muhasebele ş tirilir. Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülü ğ ün itfa edilmi ş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ili ş kili oldu ğ u döneme da ğ ıtılması yöntemidir.

(iii) Türev finansal araçlar

Grup yabancı para piyasalarında vadeli i ş lem anla ş maları yapmaktadır. Türev finansal araçlar ilk kayıt anında türev sözle ş mesinin imzalandı ğ ı tarihteki piyasa de ğ eri ile kaydedilir ve bunu müteakip piyasa de ğ eriyle yeniden de ğ erlendirilir.

30 Eylül 2012 itibariyle mevcut forward sözle ş melerinin ilk alı ş de ğ eri ile 30 Eylül 2012 gerçe ğ e uygun de ğ eri arasındaki farklar UMS 39 riskten korunma muhasebesi uygulamaları çerçevesinde özkaynaklar altında muhasebele ş tirilmi ş tir.

Riskten korunma muhasebesi için yeterli ş artları sa ğ lamayan türev araçların rayiç de ğ erlerindeki artı ş veya azalı ş tan kaynaklanan kazanç veya kayıplar do ğ rudan gelir tablosu ile ili ş kilendirilir.

Rayiç de ğ erler mümkün oldu ğ unca aktif piyasalardaki geçerli piyasa fiyatlarından, yoksa iskonto edilmi ş nakit akımları ve opsiyon fiyatlama modellerinden uygun olanı ile belirlenir. Rayiç de ğ eri pozitif olan türevler varlık olarak, rayiç de ğ eri negatif olan türevler ise yükümlülük olarak bilançoda ta ş ınırlar. (Not:7)

2.08.09 Kur De ğ i ş iminin Etkileri

Grup, yabancı para cinsinden yapılan i ş lemleri ve bakiyeleri TL’ye çevirirken i ş lem tarihinde geçerli olan ilgili kurları esas almaktadır. Bilançoda yer alan yabancı para birimi bazındaki parasal varlıklar ve borçlar bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL’ye çevrilmi ş tir. Yabancı para cinsinden olan i ş lemlerin TL’ye çevrilmesinden veya parasal kalemlerin ifade edilmesinden do ğ an kur farkı gider veya gelirleri ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Grup genellikle mal alımı yaptı ğ ı döviz cinsleri bazında mal satı ş larını gerçekle ş tirmektedir. Dolayısıyla önemli bir kur riski ta ş ımamaktadır.

2.08.10 Hisse Ba ş ına Kazanç

Hisse ba ş ına kar, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin a ğ ırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.

Türkiye’de ş irketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmi ş yıl karlarından da ğ ıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Hisse ba ş ına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmı ş hisseler olarak sayılır.

12

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

Konsolide Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

Dolayısıyla hisse ba ş ına kar hesaplamasında kullanılan a ğ ırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.

2.08.11 Raporlama Tarihinden Sonraki Olaylar

Grup, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun ş ekilde düzeltmekle yükümlüdür. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, mali tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde mali tablo dipnotlarında açıklanır.

2.08.12 Kar ş ılıklar, Ş arta Ba ğ lı Yükümlülükler ve Ş arta Ba ğ lı Varlıklar

Kar ş ılıklar ancak ve ancak Grup’un geçmi ş ten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülü ğ ü (yasal ya da yapısal) varsa, bu yükümlülük sebebiyle i ş letmeye ekonomik çıkar sa ğ layan kaynakların elden çıkarılma olasılı ğ ı mevcutsa ve yükümlülü ğ ün tutarı güvenilir bir ş ekilde belirlenebiliyorsa kayıtlara alınmaktadır. Paranın zaman içindeki de ğ er kaybı önem kazandı ğ ında, kar ş ılıklar ileride olu ş ması muhtemel giderleri bugünkü piyasa de ğ erlerine getiren ve gereken durumlarda yükümlülü ğ e özel riskleri de içeren vergi öncesi bir iskonto oranıyla indirgenmi ş de ğ eriyle yansıtılmaktadır. İ ndirgenmenin kullanıldı ğ ı durumlarda, kar ş ılıklardaki zaman farkından kaynaklanan artı ş faiz gideri olarak kayıtlara alınmaktadır. Kar ş ılık olarak mali tablolara alınması gerekli tutarın belirlenmesinde, bilanço tarihi itibariyle mevcut yükümlülü ğ ün ifa edilmesi için gerekli harcama tutarının en gerçekçi tahmini esas alınır. Bu tahmin yapılırken mevcut tüm riskler ve belirsizlikler göz önünde bulundurulmalıdır.

Ş arta ba ğ lı yükümlülükler ve varlıklar mali tablolara alınmamakta ancak mali tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Ş arta ba ğ lı yükümlülük olarak i ş leme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların i ş letmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu ş arta ba ğ lı yükümlülük, güvenilir tahminin yapılamadı ğ ı durumlar hariç, olasılıktaki de ğ i ş ikli ğ in oldu ğ u dönemin mali tablolarında kar ş ılık olarak mali tablolara alınır.

2.08.13 Kiralama İş lemleri

Kiracı Olarak Grup

Finansal Kiralama

Kira konusu mala ili ş kin tüm önemli risk ve getirilerin kiracıya devredilmi ş oldu ğ u kiralamalar finansal kiralama olarak tanımlanmakta ve rayiç bedel veya minimum kira ödemelerinden hangisi dü ş ükse o tutar ile muhasebele ş tirmektedir.

Finansal kiralama i ş leminden kaynaklanan yükümlülük kalan bakiye üzerinde sabit bir faiz oranı sa ğ lamak için, ödenecek faiz ve anapara borcu olarak ayrı ş tırılmı ş tır. Finansal kiralama i ş lemine konu olan sabit kıymetin ilk edinilme a ş amasında katlanılan masraflar maliyete dahil edilir. Finansal kiralama yolu ile elde edilen sabit kıymetler tahmin edilen ekonomik ömürleri üzerinden amortismana tabi tutulur.

Grup’un finansal kiralama konusu varlıklarının net defter de ğ erine ve kiralama konusu varlıklara ili ş kin bilgilere Not:18 ’de yer verilmi ş tir. Grup’un finansal kiralama borçlarına ili ş kin bilgiler Not:8 ’de yer almaktadır.

Operasyonel Kiralama

Kiralayanın, malın tüm risk ve faydalarını elinde bulundurdu ğ u kira sözle ş meleri operasyonel kiralama olarak adlandırılır. Bir operasyonel kiralama için yapılan kiralama ödemeleri, kiralama süresi boyunca normal yönteme göre gider olarak kayıtlara alınmaktadır. Kiracı sıfatı ile taraf olunan kira sözle ş meleri İ stanbul, Ankara, İ zmir, Diyarbakır ofis ve depo kiralamalarına ve araç kiralarına ili ş kindir. Yıllık kira ödemeleri kira süresi boyunca do ğ rusal yöntemle gider yazılmaktadır.

Kiralayan Olarak Grup

Operasyonel Kiralama

Grup operasyonel kiralamaya tabi sabit kıymetleri bilançoda sabit kıymetin içeri ğ ine göre göstermektedir. Operasyonel kiralama i ş leminden kaynaklanan kiralama gelirleri, kiralama süresi boyunca normal yöntemle gelir olarak kayıtlara alınmaktadır.Kiraya veren sıfatı ile taraf olunan kira sözle ş meleri ise Grup’un faaliyet gösterdi ğ i ana binanın küçük kısımlarının konsolidasyon kapsamında olmayan grup ş irketlere ve bir adet grup dı ş ı ş irkete ofis ve depo olarak kiralanmasından kaynaklanmaktadır.

13

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

Konsolide Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

2.08.14 İ li ş kili Taraflar

Bu mali tabloların amacı do ğ rultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara ba ğ lı ş irketler, i ş tirak ve ortaklıklar ili ş kili taraflar olarak kabul ve ifade edilmi ş lerdir. İ li ş kili taraflarla gerçekle ş tirilen i ş lemler ve bakiyeler Not:37 ’de yer almaktadır

2.08.15 Devlet Te ş vik ve Yardımları

Yoktur.

2.08.16 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller

Grup’un 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü mevcut de ğ ildir.

Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira veya de ğ er artı ş kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller olup, maliyet de ğ erinden birikmi ş amortisman ve birikmi ş de ğ er dü ş üklüklerinden sonraki tutarlar ile gösterilmektedir. Kabul gören kriterlere uyması durumunda bilançoda yer alan tutara, var olan yatırım amaçlı gayrimenkulün herhangi bir kısmını de ğ i ş tirmenin maliyeti dahil edilir. Söz konusu tutara, yatırım amaçlı gayrimenkullere yapılan günlük bakımlar dahil edilmez.

Amortisman, normal amortisman yöntemi ile, her bir aktifin maliyetini iz bedel de ğ erine getirmek üzere ekonomik ömürler esas alınarak yıllık % 2 oranlara göre hesaplanmaktadır.

Yatırım amaçlı gayrimenkullerin kullanım dı ş ı kalmaları veya satılmaları durumunda, bilançodan çıkartılırlar. Bu gayrimenkullerin satımlarından do ğ an kar veya zarar gelir tablosunda gösterilir.

2.08.17 Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler

Gelir vergisi gideri, cari vergi gideri ile ertelenmi ş vergi giderinin (veya gelirinin) toplamından olu ş ur.

Cari vergi

Cari yıl vergi yükümlülü ğ ü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, di ğ er yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttu ğ undan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Grup’un cari vergi yükümlülü ğ ü bilanço tarihi itibariyle yasalla ş mı ş ya da önemli ölçüde yasalla ş mı ş vergi oranı kullanılarak hesaplanmı ş tır.

Ertelenmi ş vergi

Ertelenen vergi yükümlülü ğ ü veya varlı ğ ı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasala ş mı ş vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan olu ş an ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ş artıyla hesaplanmaktadır. Ş erefiye veya i ş letme birle ş meleri dı ş ında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara alınmasından dolayı olu ş an ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ili ş kin olarak ertelenen vergi yükümlülü ğ ü veya varlı ğ ı hesaplanmaz.

Ertelenen vergi yükümlülükleri, Grup’un geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildi ğ i ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılı ğ ının dü ş ük oldu ğ u durumlar haricinde, ba ğ lı ortaklık ve i ş tiraklerdeki yatırımlar ve i ş ortaklıklarındaki paylar ile ili ş kilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ili ş kilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenen vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte bu farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması ş artıyla hesaplanmaktadır.

Ertelenen vergi varlı ğ ının kayıtlı de ğ eri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenmi ş vergi varlı ğ ının kayıtlı de ğ eri, bir kısmının veya tamamının sa ğ layaca ğ ı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadı ğ ı ölçüde azaltılır.

Ertelenmi ş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekle ş ece ğ i veya yükümlülüklerin yerine getirildi ğ i dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibariyle kanunla ş mı ş veya önemli ölçüde kanunla ş mı ş vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmi ş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Grup’un bilanço tarihi itibariyle varlıklarının defter de ğ erini geri kazanma ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin etti ğ i yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.

Ertelenmi ş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir

14

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

Konsolide Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

vergisiyle ili ş kilendirilmesi ya da Grup’un cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netle ş tirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.

Dönem cari ve ertelenmi ş vergisi

Do ğ rudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebele ş tirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ili ş kin ertelenmi ş vergi de do ğ rudan özkaynakta muhasebele ş tirilir) ile ili ş kilendirilen ya da i ş letme birle ş melerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmi ş vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebele ş tirilir. İş letme birle ş melerinde, ş erefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan ba ğ lı ortaklı ğ ın tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve ş arta ba ğ lı borçlarının gerçe ğ e uygun de ğ erinde elde etti ğ i payın satın alım maliyetini a ş an kısmının belirlenmesinde vergi etkisi göz önünde bulundurulur.

Mali tablolarda yer alan vergiler, cari dönem vergisi ile ertelenmi ş vergilerdeki de ğ i ş imi içermektedir. Grup, dönem sonuçları üzerinden cari ve ertelenmi ş vergi hesaplamaktadır.

Vergi varlık ve Yükümlülüklerinde Netle ş tirme

Ödenecek kurumlar vergisi tutarları, pe ş in ödenen kurumlar vergisi tutarlarıyla ili ş kili oldu ğ u için netle ş tirilmektedir. Ertelenmi ş vergi aktif ve pasifi de aynı ş ekilde netle ş tirilmektedir.

2.08.18 Çalı ş anlara Sa ğ lanan Faydalar/Kıdem Tazminatları

Yürürlükteki kanunlara göre, Grup, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve i ş kanununda belirtilen davranı ş lar dı ş ındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalı ş anlara kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür.

Söz konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı kar ş ılı ğ ı, tüm çalı ş anların emeklilikleri dolayısıyla ileride do ğ acak yükümlülük tutarları bugünkü net de ğ erine göre hesaplanarak ili ş ikteki mali tablolarda yansıtılmı ş tır. Emeklilik tazminat giderine dahil edilen faiz maliyeti faaliyet sonuçlarında kıdem tazminat gideri olarak gösterilmektedir.

2.08.19 Nakit Akım Tablosu

Nakit ve nakit benzeri de ğ erler bilançoda maliyet de ğ erleri ile yansıtılmaktadırlar. Nakit akım tablosu için dikkate alınan nakit ve nakit benzeri de ğ erler eldeki nakit, banka mevduatları ve likiditesi yüksek yatırımları içermektedir.

Nakit akım tablosunda, döneme ili ş kin nakit akımları i ş letme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İş letme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Grup’un esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir.

Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Grup’un yatırım faaliyetlerinde (varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandı ğ ı ve elde etti ğ i nakit akımlarını gösterir.

Finansman faaliyetlerine ili ş kin nakit akımları, Grup’un finansman faaliyetlerinde kullandı ğ ı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.

2.08.20 Gelir Tahakkukları

Grup’un satı ş ını gerçekle ş tirdi ğ i ürünlerin tamamına yakını yurtdı ş ı men ş eilidir. Alımların bir kısmı yurtdı ş ı firmalardan bir kısmı ise yurtdı ş ı firmaların Türkiye’deki yerle ş ik kurulu ş larından veya Türkiye’de yerle ş ik kurulu ş lardan gerçekle ş tirilmektedir. Yurtiçi veya yurt dı ş ı firmaları tarafından verilen hedeflerin gerçekle ş mesine ba ğ lı olarak “rebate” , “risturn” , “sell out” ve “bonus adları” adı altında bir takım bedeller alınmakta veya cari hesaplara mahsup edilmektedir. Söz konusu bedeller satıcı firmalar tarafından verilen hedeflerin veya ş artların sa ğ lanması ile bilançonun aktifinde credit note gelir tahakkuku olarak muhasebele ş tirilmektedir. Satıcı firmalar tarafından “rebate” , “risturn”, “sell out” , “bonus” ve “credit note” adı altında düzenlenen belgeler (veya Grup tarafından düzenlenen faturalar ile) ile söz konusu bedeller cari hesaptan mahsup edilmekte veya tahsil edilmektedir.

2.08.21 Garanti Kar ş ılıkları

Grup, bili ş im teknolojileri ürünlerinin Türkiye distribütörlü ğ ünü yapmaktadır. Satı ş ı gerçekle ş en ürünlerin garantileri üretici firmalar tarafından atanan ş irketler tarafından verilmektedir. Garanti kapsamında tarafımıza sunulan ürünler bayilerden gelmekte ve üreticilere veya üreticilerin atadı ğ ı firmalara tamir bakım için gönderilmektedir. Tamir bakım sonrası garanti kapsamında de ğ i ş tirilmesi gereken ürünler için mü ş terilere yeni ürünler verilmekte, tutarı üretici firmalara fatura edilmektedir. Garanti kar ş ılı ğ ı yükümlülü ğ ümüz bulunmamaktadır

15

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

Konsolide Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

2.09 Yeni ve Revize Edilmi ş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları

• i) 1 Ocak 2012 tarihinden sonra ba ş layan mali dönemler itibariyle geçerli olan yeni standart, de ğ i ş iklik ve yorumlara ili ş kin özet bilgi:

• UFRS 7 (De ğ i ş iklik) “Finansal Araçlar:” (1 Temmuz 2011 tarihinde veya sonrasında ba ş layan hesap dönemleri için geçerli olacaktır.) Bilanço dı ş ı i ş lemlerin kapsamlı bir ş ekilde incelenmesine ili ş kin açıklamalar yapılmı ş tır. Finansal tablo kullanıcılarının finansal varlıklara ili ş kin devir i ş lemlerini ve devri gerçekle ş tiren i ş letmede kalan risklerin yaratabilece ğ i etkileri anlamasına dönük düzenlemeler yapılmı ş tır. Bu standart henüz Avrupa Birli ğ i tarafından kabul edilmemi ş tir.

• UMS 12 (De ğ i ş iklik) “Gelir Vergisi:” (1 Ocak 2012 tarihinde veya sonrasında ba ş layan hesap dönemleri için geçerli olacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.) Gerçe ğ e uygun de ğ er modeliyle ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerindeki ertelenmi ş verginin gayrimenkulün ta ş ınan de ğ erinin satı ş yoluyla geri kazanılaca ğ ı esasıyla hesaplanmasına ili ş kin güncellemeler yapılmı ş tır. Ayrıca UMS 16’daki yeniden de ğ erleme modeliyle ölçülen amortismana tabi olmayan varlıkların üzerindeki ertelenmi ş verginin her zaman satı ş esasına göre hesaplanması gerekti ğ i konusunda açıklama getirilmi ş tir. Bu de ğ i ş iklik henüz Avrupa Birli ğ i tarafından kabul edilmemi ş tir.

• ii) Grup açısından 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle yürürlü ğ e girmemi ş ve Grup tarafından erken uygulama tercihi kullanılmamı ş yeni standart, de ğ i ş iklik ve yorumlara ili ş kin özet bilgi:

• UFRS 9 “Finansal Araçlar” (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında ba ş layan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.) Bu standart, finansal varlıkların, i ş letmenin finansal varlıklarını yönetmede kullandı ğ ı model ve sözle ş meye dayalı nakit akı ş özellikleri baz alınarak sınıflandırılmasını ve daha sonra gerçe ğ e uygun de ğ er veya itfa edilmi ş maliyetle de ğ erlenmesini gerektirmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birli ğ i tarafından kabul edilmemi ş tir.

• UFRS 10 “Konsolide Finansal Tablolar:” (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında ba ş layan hesap dönemleri için geçerli olacaktır ve geçmi ş e dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 11 Mü ş terek Düzenlemeler ve UFRS 12 Di ğ er İş letmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması ş artı ile erken uygulamaya izin verilmi ş tir.) Mü ş terek yönetilen i ş ortaklıklarının ve mü ş terek faaliyetlerin nasıl muhasebele ş tirilece ğ i düzenlenmi ş tir. UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona ili ş kin kısmının yerini almı ş tır. Hangi ş irketlerin konsolide edilece ğ ini belirlemede kullanılacak yeni bir “kontrol” tanımı yapılmı ş tır. Bu standart henüz Avrupa Birli ğ i tarafından kabul edilmemi ş tir.

• UFRS 11 “Mü ş terek Düzenlemeler:” (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında ba ş layan hesap dönemleri için geçerli olacaktır ve geçmi ş e dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 12 Di ğ er İş letmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması ş artı ile erken uygulamaya izin verilmi ş tir.) Mü ş terek yönetilen i ş ortaklıklarının ve mü ş terek faaliyetlerin nasıl muhasebele ş tirilece ğ i düzenlenmi ş tir. Yeni standart kapsamında, artık i ş ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birli ğ i tarafından kabul edilmemi ş tir.

• UFRS 12 “Di ğ er İş letmelerdeki Yatırımların Açıklamaları:” (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında ba ş layan hesap dönemleri için geçerli olacaktır ve geçmi ş e dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 11 Mü ş terek Düzenlemeler standartlarının da aynı anda uygulanması ş artı ile erken uygulamaya izin verilmi ş tir.) Bir i ş letmenin katılımının oldu ğ u Ş irketlere ait olan konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolara ili ş kin ileri düzeyde açıklamalar getirmi ş tir. Bu standart henüz Avrupa Birli ğ i tarafından kabul edilmemi ş tir.

• UFRS 13 "Gerçe ğ e Uygun De ğ erin Ölçümü" (Bu standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemlerinden itibaren ileriye do ğ ru uygulanacaktır.) Standart gerçe ğ e uygun de ğ er ölçümleri için rehber niteli ğ indedir ve gerçe ğ e uygun de ğ erin UFRS kapsamında nasıl ölçülece ğ ini açıklamaktadır. Bu standart gerçe ğ e uygun de ğ er ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birli ğ i tarafından Kabul edilmemi ş tir.

• UMS 27 (De ğ i ş iklik) “Bireysel Finansal Tablolar:” UFRS 10’un yayınlanmasına paralel olarak bazı de ğ i ş iklikler yapılmı ş tır. UMS 27 sadece ba ğ lı ortaklık, mü ş tereken kontrol edilen i ş letmeler ve i ş tiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebele ş tirilmesini içermektedir. Bu standart henüz Avrupa Birli ğ i tarafından kabul edilmemi ş tir.

16

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

Konsolide Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

• UMS 28 (De ğ i ş iklik) “ İş tirakler ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar:” UFRS 11’in yayınlanmasına paralel olarak bazı de ğ i ş iklikler yapılmı ş tır. Yapılan de ğ i ş iklikle UMS 28 İş tirakler ve İş Ortaklıklarını kapsamaktadır. De ğ i ş iklik sonrasında UMS 28 sadece ba ğ lı ortaklık, mü ş tereken kontrol edilen i ş letmeler ve i ş tiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebele ş tirilmesini içerir hale gelmi ş tir. Bu standart henüz Avrupa Birli ğ i tarafından kabul edilmemi ş tir.

• UMS 1 (De ğ i ş iklik) “Finansal Tabloların Sunumu:” (1 Temmuz 2012 tarihinde veya sonrasında ba ş layan hesap dönemleri için geçerlidir.) Yapılan de ğ i ş iklikler ile di ğ er kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplaması de ğ i ş mektedir. Bu standart henüz Avrupa Birli ğ i tarafından kabul edilmemi ş tir.

• UFRYK 20 “Yerüstü Maden İş letmelerinde Üretim A ş amasındaki Hafriyat Maliyetleri” (1 Ocak 2013 tarihinde ya da sonrasında ba ş layan finansal dönemler için yürürlü ğ e girecek olup erken uygulamaya izin verilmektedir) Ş irketlerin kar ş ıla ş tırmalı olarak sunulan dönemin ba ş ından itibaren üretim a ş amasındaolu ş an hafriyat maliyetlerine bu yorumun gerekliliklerini uygulamaları gerekecektir.

Yukarıdaki standartların uygulanmasının gelecek dönemlerde mali tablolara olası etkisi de ğ erlendirilmekte olup Grup Yönetimi yukarıdaki standart ve yorumların Grup’un mali tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmasını beklememektedir.

3 İŞ LETME B İ RLE Ş MELER İ

Ş irket Cari dönemde Birle ş ik Arap Emirliklerinde mukim 150.000 BAE Dirhemi sermayeli Datagate International FZE ünvanlı Ş irket’e kurulu ş a ş amasında % 100 oranında i ş tirak etmi ş tir. Ş irket’e kurulu ş a ş amasında i ş tirak edildi ğ inden ş erefiye hesaplanmamı ş tır.

4 İŞ ORTAKLIKLARI

Grup’un i ş ortaklı ğ ı bulunmamaktadır.

5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

Grup bili ş im sektöründe faaliyet gösterdi ğ i için finansal bilgilerini bölümlere göre raporlanmasına gerek duyulmamı ş tır. Ancak ilgili dipnotta, üretim ve satı ş miktarları hakkında bilgi yer almaktadır.

6 NAK İ T VE NAK İ T BENZERLER İ

Grup’un 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Nakit ve Nakit Benzeri varlıkları a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

Hesap Adı 30 Eylül 2012 Kasa 24.440 Banka 9.614.313 -Vadesiz Mevduat 9.614.313 Vadeye Kadar Elde Tut. Fin.Var.(Ters Repo) - Kredi Kartı Slipleri 52.401 Toplam 9.691.154	31 Aralık 2011
	10.679 17.761.179 17.761.179 16.927.235 31.153
	34.730.246

Cari ve önceki dönem kredi kartı sliplerinin vadesi 1-3 günlüktür.

Nakit akım tablosunda nakit ve nakit benzerleri bakiyesi faiz hariç tutarı ile yer almaktadır.

Nakit ve Nakit Benzerleri 30 Eylül 2012 Bilanço Bakiyesi 9.691.154 Gelir Tahakkukları - Nakit Akım Tablosunda Raporlanan **9.691.154 **	30 Eylül 2011
	18.691.519 (74)
	18.691.445

30 Eylül 2012 tarihi itibari ile Nakit ve Nakit benzerleri hesap grubunda bloke veya rehin olarak tutulan tutar mevcut de ğ ildir. (30 Eylül 2011 : Yoktur.)

17

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

Konsolide Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

7 F İ NANSAL YATIRIMLAR

Grup’un finansal yatırımlarının tamamı gerçe ğ e uygun de ğ eri üzerinden muhasebele ş tirilmi ş türev araçlardan olu ş maktadır.

Hesap Adı 30 Eylül 2012 Türev Finansal Araçlar - Toplam -	31 Aralık 2011
	21.565
	21.565

Grup 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 523.903 USD tutarında döviz alım sözle ş mesi yapmı ş tır. Sözle ş melerin 487.531 USD kısmı 0-3 ay, bakiye 36.372 USD kısmı ise 3-12 ay vadelidir. Bu sözle ş melerin 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle gerçe ğ e uygun de ğ eri 968.036 TL olup olu ş an de ğ erleme farklarının 9.305 TL’sı özkaynaklar altında “finansal araçlar riskten korunma fonu” olarak muhasebele ş tirilmi ş , bakiye tutar 12.260 TL ise gelir yazılmı ş tır. De ğ erleme farkına ili ş kin olarak hesaplanan 4.313 TL tutarındaki ertelenmi ş vergi varlı ğ ının 1.860 TL’si özkaynaklar altında finansal araçlar riskten korunma fonundan mahsup edilmi ş tir.

8 F İ NANSAL BORÇLAR

Grup’un 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Finansal Borçları a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

**Hesap Adı **	30 Eylül 2012	31 Aralık 2011
Banka Kredileri	34.181	-
FaktoringKredileri	-	7.657.257
Kısa Vadeli Krediler Toplamı	**34.181 **	**7.657.257 **
Grup’un 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli		Finansal Borçları aşağıda açıklanmıştır:
**Hesap Adı **	30 Eylül 2012	31 Aralık 2011
FaktoringKredileri	-	1.428.666
UzunVadeli Krediler Toplamı	-	1.428.666

Banka Kredilerinin ayrıntısı a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

Nev’i	Döviz Tutarı	TL Tutarı	Etkin Faiz Oranı(%)
Kısa Vadeli Krediler
Banka Kredileri(TL)		34.181	Faizsiz
Toplam Krediler		34.181

Finansal Borçların vadeleri a ş a ğ ıdaki gibidir:

Krediler 30 Eylül 2012 0-3 ay 34.181 3-12 ay - 12-36 ay - Toplam 34.181	31 Aralık 2011
	7.222.457 434.800 1.428.666
	9.085.923

9 D İĞ ER F İ NANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER

Grup’un 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Di ğ er Finansal Yükümlülükler a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

Hesap Adı 30 Eylül 2012 Türev Finansal Araçlar 108.248 Toplam 108.248	31 Aralık 2011
	-
	-

Grup 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle 4.043.200 USD tutarında döviz alım sözle ş mesi yapmı ş tır. Sözle ş melerin 4.043.200 USD 0-3 ay vadelidir. Bu sözle ş melerin 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle gerçe ğ e uygun de ğ eri 7.324.147

18

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

Konsolide Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

TL olup olu ş an de ğ erleme farklarının 36.698 TL’sı özkaynaklar altında “finansal araçlar riskten korunma fonu” olarak muhasebele ş tirilmi ş , bakiye tutar 71.550 TL ise gider yazılmı ş tır. De ğ erleme farkına ili ş kin olarak hesaplanan 21.649 TL tutarındaki ertelenmi ş vergi varlı ğ ının 7.340 TL’si özkaynaklar altında finansal araçlar riskten korunma fonundan mahsup edilmi ş tir.

10 T İ CAR İ ALACAK VE BORÇLAR

Grup’un 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Ticari Alacakları a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

Hesap Adı 30 Eylül 2012 Ticari Alacaklar 32.650.826 İ_li_ş_kili Taraflardan Ticari Alacaklar_ 202.262 Di_ğ_er Alacaklar 32.448.564 Alacak Senetleri 7.538.413 Alacak Reeskontu (-) (341.201) Şüpheli Ticari Alacaklar 1.324.177 Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı(-) (1.324.177) Toplam 39.848.038	31 Aralık 2011
	50.399.383 7.077.075 43.322.308 16.087.819 (496.657) 1.275.934 (1.275.934)
	65.990.545

Grup’un 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Ticari Alacakları bulunmamaktadır.

Grup’un 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle toplam 39.848.038 TL olan ticari alaca ğ ının 706.749 TL ’si teminat kapsamındadır. 31 Aralık 2011 tarihi itibari ile ise 65.990.545 TL olan ticari alaca ğ ının 1.354.701 TL ’si teminat kapsamındadır. Ticari alacaklarda risklerin niteli ğ i ve düzeyine ili ş kin ek açıklamalar Not:38 ’de yer almaktadır.

Ş üpheli alacaklar kar ş ılı ğ ındaki hareketler:

1 Ocak- 30 Eylül 2012 Dönem başı bakiyesi (-) (1.275.934) Dönem içinde tahsil edilen tutarlar (+) - Kur Farkı - Dönemgideri(-) (Not: 30) (48.243) Dönem sonu bakiyesi **(1.324.177) **	1 Ocak- 30 Eylül 2011
	(1.244.764) 13.725 - (95.264)
	(1.326.303)

Vadesi geçmi ş ancak de ğ er dü ş üklü ğ üne u ğ ramamı ş ticari alacakların vade analizi a ş a ğ ıdaki gibidir:

30 Eylül 2012 3 aya kadar 236.968 3-12 ay arası 63.140 1-5yıl arası - Toplam **300.108 **	31 Aralık 2011
	68.868 - -
	68.868

Grup’un 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Ticari Borçları a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

Hesap Adı 30 Eylül 2012 Satıcılar 38.012.427 Di_ğ_er Satıcılar 37.672.329 İ_li_ş_kili Taraf Satıcıları_ 340.098 Borç Senetleri - BorçReeskontu(-) (88.469) Toplam 37.923.958	31 Aralık 2011
	63.940.076 63.861.907 78.169 - (424.791)
	63.515.285

Grup’un 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Ticari Borçları bulunmamaktadır.

Ticari alacakların ve borçların ortalama vadesi iki ayın altındadır. Ticari alacaklar ve borçların reeskontunda TL alacak ve borçlarda etkin faiz oranı olarak Devlet İ ç Borçlanma Senetleri bile ş ik faiz oranları kullanılmı ş tır. USD ve EURO cinsinden alacak ve borçların reeskontunda ise Libor ve Eurobor oranları kullanılmı ş tır. 30 Eylül 2012 Oranlar: TL %7 USD % 0,9730, EURO % 0,6492 (31.12.2011 Oranlar : TL %11, USD %1,1281, EURO % 1,9134)

19

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

Konsolide Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

11 D İĞ ER ALACAK VE BORÇLAR

Grup’un 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Di ğ er Alacakları a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

**Hesap Adı **	30 Eylül 2012	31 Aralık 2011
Personelden Alacaklar	60.786	6.704
**Toplam **	60.786	**6.704 **
Grup’un 30 Eyül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Diğer Alacakları aşağıda açıklanmıştır:
**Hesap Adı **	30 Eylül 2012	31 Aralık 2011
Verilen Depozito ve Teminatlar	1.140	1.207
**Toplam **	1.140	**1.207 **

Di ğ er alacaklarda risklerin niteli ğ i ve düzeyine ili ş kin ek açıklamalar Not:38 ’de yer almaktadır.

Grup’un 30 Eylül ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Di ğ er Borçları a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

Hesap Adı 30 Eylül 2012 Öd. Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler 32.490 Ödenecek SGK Borçları 70.573 Alınan SiparişAvansları 172.714 Personele Borçlar 137.912 Toplam 413.689	31 Aralık 2011
	35.573 39.292 228.378 131.667
	434.910

12 F İ NANS SEKTÖRÜ FAAL İ YETLER İ NDEN ALACAK VE BORÇLAR

Yoktur.

13 STOKLAR

Grup’un 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Stokları a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

Hesap Adı 30 Eylül 2012 Ticari Mallar 10.891.931 Yoldaki Mallar 4.799.252 Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı(-) (245.900) Toplam 15.445.283	31 Aralık 2011
	7.712.975 63.400 (165.403)
	7.610.972

Faturası düzenlenmi ş ancak stoklara giri ş i daha sonra gerçekle ş en ürünler “Yoldaki mallar” hesabına alınmaktadır.

Stok De ğ er Dü ş ü ş kar ş ılı ğ ındaki hareketler:

1 Ocak 30 Eylül 2012 Dönem başı bakiyesi (-) (165.403) Net Gerçekleşebilir Değer artışı nedeniyle iptal edilen karşılık (+) - Yabancı Para Çevrim Farkı - Cari Dönemde Ayrılan Karşılık(-)(Not: 30) (80.497) Dönem sonu bakiyesi(-) **(245.900) **	1 Ocak 30 Eylül 2011
	(437.254) - - (135.885)
	(573.139)

Stokta 3 aydan fazla bekleyen ticari mallar için stok bekleme sürelerindeki artı ş a ba ğ lı olarak artan yüzdelerle stok de ğ er dü ş üklü ğ ü kar ş ılı ğ ı hesaplanmaktadır. 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle stokların 1.615.619 TL ’ sı net gerçekle ş ebilir de ğ eri ile bakiyesi ise maliyet bedeli ile mali tablolarda yer almaktadır.( 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle stokların 434.323 TL ’sı net gerçekle ş ebilir de ğ eri ile bakiyesi ise maliyet bedeli ile mali tablolarda yer almaktadır)

20

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

Konsolide Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

Açıklama Maliyet Bedeli Stok Değer DüşüşKarşılığı Net Gerçekleşebilir Değer(a) Maliyet Bedeliİle Yer alanlar(b) Toplam Stoklar (a+b)	30 Eylül 2012	31 Aralık 2011
	1.861.519	599.726
	(245.900)	(165.403)
	1.615.619	434.323
	13.829.664	7.176.649
	15.445.283	7.610.972

Yükümlülükler kar ş ılı ğ ında teminat olarak verilen stok bulunmamaktadır.

Aktif de ğ erlerin sigorta teminat tutarına Not:22 ’de yer verilmektedir. Dönem içerisinde gider yazılan stok tutarı Not:28 ’de yer almaktadır.

14 CANLI VARLIKLAR

Yoktur.

15 DEVAM EDEN İ N Ş AAT SÖZLE Ş MELER İ NE İ L İŞ K İ N VARLIKLAR

Yoktur.

16 ÖZKAYNAK YÖNTEM İ YLE DE Ğ ERLENEN YATIRIMLAR

Yoktur.

17 YATIRIM AMAÇLI GAYR İ MENKULLER

Grup’un Ankara ili Çankaya ilçesindeki bir adet konuttan olu ş an yatırım amaçlı gayrimenkulü, 2010 yılında alacak ipote ğ i kar ş ılı ğ ında iktisap edilmi ş tir. İ ktisap edilen bu gayrimenkulün rayiç de ğ erini 125.500 TL olarak tahmin edilmektedir. Tahmin yapılırken civar gayrimekullerin rayiç de ğ erleri göz önüne alınmı ş tır. Önceki dönemde sözkonusu yatırım amaçlı gayrimenkul satılmı ş tır.

30 Eylül 2012

Yoktur.

30 Eylül 2011

Maliyet Bedeli

Maliyet Bedeli
Hesap Adı	1 Ocak 2011	Alış	Satış	Transfer		30 Eylül 2011
Binalar	125.500	-	-		-	125.500
**Toplam **	125.500					125.500
BirikmişAmortisman
		Dönem
**Hesap Adı **	1Ocak 2011	Amortismanı	Satış	**Transfer **		30 Eylül 2011
Binalar	(629)	(1.881)	-		-	(2.510)
Toplam	(629)	(1.881)	-		-	(2.510)
Net Değ**er **	124.871					122.990

Di ğ er Bilgiler:

Amortisman ve itfa paylarının tamamı faaliyet giderlerinde yer almaktadır.( Not:30) Aktif de ğ erlerin sigorta teminat tutarına Not:22 ’de yer verilmektedir. Aktif de ğ erler üzerinde ipotek, kısıtlama ve ş erh mevcut de ğ ildir.

21

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

Konsolide Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

18 MADD İ DURAN VARLIKLAR

Grup’un 30 Eylül 2012 ve 30 Eylül 2011 tarihleri itibariyle Maddi Duran Varlıkları a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

30 Eylül 2012

Maliyet Bedeli

Maliyet Bedeli
					Yabancı Para
**Hesap Adı **	1Ocak 2012	Alış	Satış (-)		Çevrim Farkı	30 Eylül 2012
Tesis Makine ve	3.709	-		-	(204)	3.505
Cihazlar
Taşıtlar	135.323	-		-	(7.468)	127.855
Demirbaşlar	856.024	8.995		-	(47.221)	817.798
Özel Maliyetler	11.846	-		-	(656)	11.190
Toplam	1.006.902	8.995		-	(55.549)	960.348

Birikmi ş Amortisman

BirikmişAmortisman
		Dönem			Yabancı Para
**Hesap Adı **	1Ocak 2012	Amortismanı	Satış		Çevrim Farkı	30 Eylül 2012
Tesis Makine ve Cihazlar	(3.709)	-		-	205	(3.504)
Taşıtlar	(80.589)	(11.462)		-	3.074	(88.977)
Demirbaşlar	(798.973)	(15.218)		-	42.801	(771.390)
Özel Maliyetler	(10.292)	(1.330)		-	577	(11.045)
**Toplam **	(893.563)	(28.010)		-	**46.452 **	(874.916)
Net Değ**er **	113.339					**85.432 **

30 Eylül 2011

Maliyet Bedeli

**Hesap Adı **	1Ocak 2011	Alış	Satış	**Transfer **		30 Eylül 2011
Tesis Makine ve Cihazlar	3.709	-	-		-	3.709
Taşıtlar	135.323	-	-		-	135.323
Demirbaşlar	835.617	22.330	(12.707)		-	845.240
Özel Maliyetler	11.846	-	-		-	11.846
**Toplam **	986.495	22.330	(12.707)		-	996.118
BirikmişAmortisman
		Dönem
**Hesap Adı **	1Ocak 2011	Amortismanı	Satış	**Transfer **		30 Eylül 2011
Tesis Makine ve Cihazlar	(3.709)	-	-		-	(3.709)
Taşıtlar	(61.317)	(14.744)	-		-	(76.061)
Demirbaşlar	(781.483)	(15.090)	3.176		-	(793.397)
Özel Maliyetler	(7.923)	(1.777)	-		-	(9.700)
**Toplam **	(854.432)	(31.611)	3.176		-	(882.867)
Net Değ**er **	132.063					**113.251 **

Di ğ er Bilgiler:

Amortisman ve itfa paylarının tamamı faaliyet giderlerinde yer almaktadır. ( Not:30) Aktif de ğ erlerin sigorta teminat tutarına Not:22 ’de yer verilmektedir. Aktif de ğ erler üzerinde ipotek, kısıtlama ve ş erh mevcut de ğ ildir.

22

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

Konsolide Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

19 MADD İ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

30 Eylül 2012

Maliyet Bedeli

Maliyet Bedeli
					Yabancı Para
**Hesap Adı **	1Ocak 2012	Alış	Satış		Çevrim Farkı	30 Eylül 2012
Haklar	212.033	2.223		-	(11.697)	202.559
Toplam	212.033	2.223		-	(11.697)	202.559

Birikmi ş İ tfa Payları

Birikmiş İtfa Payla	rı
		Dönemİtfa			Yabancı Para
**Hesap Adı **	1Ocak 2012	**Payı **	Satış		Çevrim Farkı	30 Eylül 2012
Haklar	(203.370)	(2.815)		-	11.238	(194.947)
**Toplam **	(203.370)	(2.815)		-	11.238	(194.947)
Net Değer	8.662					7.612

30 Eylül 2011

Maliyet Bedeli

**Hesap Adı **	1Ocak 2011	Alış	Satış		**Transfer **		30 Eylül 2011
Haklar	206.642	5.391		-		-	212.033
**Toplam **	206.642	**5.391 **		-		-	212.033
Birikmiş İtfa Payları
		Dönemİtfa
**Hesap Adı **	1Ocak 2011	Gid.	Satış		**Transfer **		30 Eylül 2011
Haklar	(200.575)	(1.897)					(202.472)
Toplam	(200.575)	(1.897)					(202.472)
Net Değ**er **	**6.067 **	-		-		-	**9.561 **

Amortisman ve itfa paylarının tamamı faaliyet giderlerinde yer almaktadır. ( Not:30)

20 Ş EREF İ YE

Yoktur.

21 DEVLET TE Ş V İ K VE YARDIMLARI

Yoktur.

23

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

Konsolide Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

22 KAR Ş ILIKLAR, KO Ş ULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

i) Kar ş ılıklar

**Hesap Adı **	30 Eylül 2012	31 Aralık 2011
TTNet Kampanya Karşılıkları	3.243.385	5.183.023
Fiyat Farkı Karşılıkları	1.017.049	1.481.869
Dava Karşılıkları(Not:22-ii)	492.790	525.982
**Toplam **	4.753.224	7.190.874

				TTNet
		Fiyat Farkı		Kampanya
30 Eylül 2012	Dava Karşılığı		Karşılıkları	Karşılıkları		Toplam
1 Ocak itibariyle	525.982		1.481.869	5.183.023		7.190.874
İlave karşılık	41.695		1.017.049		-	1.058.744
Ödeme / Mahsup	(74.887)		(1.481.869)	(1.939.638)		(3.496.394)
İptal edilen karşılıklar	-		-		-	-
**Toplam **	492.790		1.017.049	3.243.385		4.753.224
			Fiyat Farkı
30 Eylül 2011	Dava Karşılığı		Karşılıkları		**Toplam **
1 Ocak itibariyle	581.718		624.850			1.206.568
İlave karşılık	60.514		4.749.806			4.810.320
Ödeme / Mahsup		-	(624.850)			(624.850)
İptal edilen karşılıklar	(135.807)			-		(135.807)
Toplam	506.425		**4.749.806 **			5.256.231

Önceki döneme ili ş kin farklı fiyatla satılan ürünler için mü ş terilerden fiyat farkı faturaları alınmakta ve kar ş ılıkları ayrılmaktadır. Ayrıca satı ş ları arttırmak için mü ş terilere hedefler verilmekte, verilen hedeflerin tutturulması do ğ rultusunda bayilerden ciro primi, credit note, fiyat farkı vb faturalar alınmakta ve kar ş ılıkları ayrılmaktadır.

ii) Ko ş ullu Varlık ve Yükümlülükler;

30 Eylül 2012

30 Eylül 2012 tarihi itibariyle Grup aleyhine açılan 492.790 TL tutarındaki davaların tümü için yasal kar ş ılık ayrılmı ş olup söz konusu tutarlar mali tablolara yansıtılmı ş tır.

31 Aralık 2011

31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Grup aleyhine açılan 525.982 TL tutarındaki davaların tümü için yasal kar ş ılık ayrılmı ş olup söz konusu tutarlar mali tablolara yansıtılmı ş tır.

iii) Pasifte yer almayan taahhütler;

30 Eylül 2012
	TL	**USD **	EURO
Verilen Teminat Mektupları	267.250	2.675.000		-
TOPLAM	267.250	2.675.000		-
31 Aralık 2011
	TL	**USD **	EURO
Verilen Teminat Mektupları	1.471.442	3.175.000			-
TOPLAM	1.471.442	3.175.000			-

24

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

Konsolide Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

iv) Aktif de ğ erler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminat;

Aktif De ğ erler Üzerinde İ potek ve Teminat bulunmamaktadır.

v) Aktif de ğ erlerin toplam sigorta tutarı;

30 Eylül 2012

30 Eylül 2012
Sigortalanan Aktifin Cinsi	USD	TL
Ticari Mallar	8.997.500	-
Taşıtlar	-	121.500
Diğer	127.563	-
Toplam	9.125.063	121.500

31 Aralık 2011

31 Aralık 2011
Sigortalanan Aktifin Cinsi	USD	TL
Ticari Mallar	15.497.500	-
Taşıtlar	-	113.050
Diğer	127.563	-
Toplam	15.625.063	113.050

vi ) Grup Tarafından Verilen Teminat Rehin İ potekler ve Özkaynaklara Oranı ;

Grup tarafından verilen TRİ' ler A. Kendi tüzel kişiliği adına verilmişolan TRİ' lerin toplam tutarı Teminat Mektubu (USD) Teminat Mektubu (TL) Rehin İ_potek_ B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine verilmişolan TRİ' lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin borcunu temin amacıyla verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ' lerin toplam tutarı i. Ana ortak lehine verilmişolan TRİ' lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grupşirketleri lehine verilmişolan TRİ' lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine verilmişolan TRİ' lerin toplam tutarı Toplam	30 Eylül 2012 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 31 Aralık 2011
	Döviz Tutarı TL Karşılığı Döviz Tutarı TL Karşılığı - 5.041.323 - 7.468.700 2.675.000 4.774.073 3.175.000 5.997.258 - 267.250 - 1.471.442 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
	- 5.041.323 - 7.468.700

Grup tarafından verilen di ğ er TR İ ’lerin özkaynaklara oranı % 0’dır: (31 Aralık 2011: % 0)

23 TAAHHÜTLER

Yoktur.

25

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

Konsolide Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

24 ÇALI Ş ANLARA SA Ğ LANAN FAYDALAR

Hesap Adı 30 Eylül 2012 Kıdem Tazminatı Karşılığı 166.307 Toplam 166.307	31 Aralık 2011
	99.139
	99.139

Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalı ş anlardan kıdem tazminatına hak kazanacak ş ekilde i ş sözle ş mesi sona erenlere, mevzuat gere ğ i hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülü ğ ü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan mevzuat gere ğ ince kıdem tazminatını alarak i ş ten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülü ğ ü bulunmaktadır. 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, aylık 3.033,98 TL (31 Aralık 2011: 2.731,85 TL) tavanına tabidir. Grup’un kıdem tazminatı kar ş ılı ğ ının hesaplanmasında 1 Temmuz 2012 tarihinden itibaren geçerli olan 3.033,98 TL tavan tutarı dikkate alınmı ş tır. ( 31 Aralık 2011 : 2.805,04 TL). Kıdem tazminatı yükümlülü ğ ü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi de ğ ildir.

Kıdem tazminatı yükümlülü ğ ü, ş irketin çalı ş anların emekli olmasından do ğ an gelecekteki olası yükümlülü ğ ün bugünkü de ğ erinin tahminine göre hesaplanır. UMS 19 (“Çalı ş anlara Sa ğ lanan Faydalar”), ş irketin yükümlülüklerini tanımlanmı ş fayda planları kapsamında aktüeryal de ğ erleme yöntemleri kullanılarak geli ş tirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar a ş a ğ ıda belirtilmi ş tir:

Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülü ğ ün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle, ekli mali tablolarda kar ş ılıklar, çalı ş anların emeklili ğ inden kaynaklanan gelece ğ e ait olası yükümlülü ğ ünün bugünkü de ğ eri tahmin edilerek hesaplanır. 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle, ekli mali tablolarda kar ş ılıklar, çalı ş anların emeklili ğ inden kaynaklanan gelece ğ e ait olası yükümlülü ğ ünün bugünkü de ğ eri tahmin edilerek hesaplanır. 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle kar ş ılıklar yıllık %5 enflasyon oranı ve %9,5 iskonto oranı varsayımına göre, %4,29 reel iskonto oranı ile hesaplanmı ş tır (31 Aralık 2011: %4,66 reel iskonto oranı). Grup’reel iskonto oranlarına ili ş kin olarak yapmı ş oldu ğ u varsayımlar her bilanço döneminde gözden geçirilmektedir.

	1 Ocak 2012	1 Ocak 2011
	30 Eylül 2012	30 Eylül 2011
1 Ocak	99.139	86.709
Hizmet Maliyeti	17.145	54.659
Aktüeryal Kayıp /( Kazanç)	53.891	6.260
Faiz Maliyeti	7.435	15.224
Ödeme(-)	(11.303)	(69.665)
KapanışBakiyesi	166.307	93.187

Kıdem tazminat kar ş ılık giderlerinin tamamı faaliyet giderlerinde muhasebele ş tirilmektedir.

25 EMEKL İ L İ K PLANLARI

Yoktur.

26 D İĞ ER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

Grup’un 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Di ğ er Dönen Varlıkları a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

Hesap Adı 30 Eylül 2012 Gelecek Aylara Ait Giderler 23.421 Credit Note Gelir Tahakkuku(*) 1.685.376 Devreden KDV 4.920.678 Verilen SiparişAvansları 122.468 Toplam 6.751.943	31 Aralık 2011
	292.682 1.046.458 1.831.457 35.602
	3.206.199

()Credit note gelir tahakkuklarına ili ş kin açıklamalar 2.05.17* no’lu dipnotta yer almaktadır.

26

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

Konsolide Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

Credit Note Gelir Tahakkuklarının hareket tablosu a ş a ğ ıdaki gibidir:

	1 Ocak 2012	1 Ocak 2011
	30 Eylül 2012	30 Eylül 2011
Açılış	1.046.458	2.927.052
Dönemİçi Tahakkuk	6.044.863	12.801.012
Tahsilat / Cari hesapvirmanı	(5.405.944)	(10.962.433)
**Dönem sonu bakiyesi **	1.685.376	**4.765.631 **
un 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Diğer Duran Varlıkları bulunmamak
un 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükleri aş
nmıştır:
**Hesap Adı **	30 Eylül 2012	31 Aralık 2011
Gelecek Aylara Ait Gelirler	428.259	2.104.057
Toplam	428.259	2.104.057

Grup’un 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Di ğ er Duran Varlıkları bulunmamaktadır. Grup’un 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Di ğ er Yükümlülükleri a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

Faturası düzenlenmi ş ancak ürünleri sevk edilmemi ş tutarlar UMS 18 ile ilgili ş artlar gerçekle ş medi ğ inden (teslim, risklerin devri vb) “gelecek aylara ait gelirler” hesabında izlenmektedir.

27 ÖZKAYNAKLAR

i) Ana Ortaklık Dı ş ı Paylar / Ana Ortaklık Dı ş ı Kar Zarar

Yoktur.

ii) Sermaye / Kar ş ılıklı İş tirak Sermaye Düzeltmesi

Ş irketin sermayesi her biri 1 TL nominal bedelli 10.000.000 adet paydan olu ş makta olup çıkarılmı ş sermayesi 10.000.000 TL dir. Ş irket’in 10.000.000 TL olan sermayesi 151,51 TL tutarındaki A Grubu nama yazılı ve 9.999.848,49 TL tutarındaki B Grubu hamiline yazılı hisselerden olu ş maktadır. A Grubu payların yönetim kurulu seçiminde imtiyaz mevcut olup B Grubu payların hiçbir imtiyazı yoktur. Yönetim Kurulu üye sayısının yarısından bir fazlası A grubu pay sahiplerinin gösterece ğ i adaylar arasından seçilir.

Ş irket Sermaye Piyasası Kurulunun 03.05.2007 tarih ve 17/483 no’lu izni ile kayıtlı sermaye sistemine geçmi ş olup kayıtlı sermaye tavanı 20.000.000 TL olarak belirlenmi ş tir. Söz konusu karar 29.05.2007 tarihinde yapılan 2006 yılı Ola ğ an Genel Kurul toplantısında kabul edilmi ş tir.

30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyleŞirket’in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir; 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 Hissedar Pay Oranı% Pay Tutarı Pay Oranı% Pay Tutarı İndeks A.Ş.() %59,24 5.924.228 %59,24 5.924.228 Tayfun Ateş % 5,00 500.000 % 5,00 500.000 Halka Açık %35,75 3.575.758 %35,75 3.575.758 Diğer %0,01 14 %0,01 14 Toplam %100 10.000.000 %100 10.000.000*	30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyleŞirket’in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir; 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 Hissedar Pay Oranı% Pay Tutarı Pay Oranı% Pay Tutarı İndeks A.Ş.() %59,24 5.924.228 %59,24 5.924.228 Tayfun Ateş % 5,00 500.000 % 5,00 500.000 Halka Açık %35,75 3.575.758 %35,75 3.575.758 Diğer %0,01 14 %0,01 14 Toplam %100 10.000.000 %100 10.000.000*
	Pay Oranı% Pay Tutarı
İndeks A.Ş.(*) Tayfun Ateş Halka Açık Diğer	%59,24 5.924.228 % 5,00 500.000 %35,75 3.575.758 %0,01 14
Toplam	%100 10.000.000

(*) Halka kapalı kısım % 51,74, Halka açık kısım % 7,5 olmak üzere toplam % 59,24. Ş irket’in nihai kontrolü İ ndeks A. Ş . vasıtası ile Nevres Erol Bilecik ve ailesi üyelerindedir.

iii) Sermaye Yedekleri

Grup’un sermaye yedekleri hisse senedi ihraç primlerinden olu ş maktadır.

27

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

Konsolide Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

iv) Kardan Kısıtlanmı ş Yedekler

Kardan ayrılmı ş kısıtlanmı ş yedekler yasal yedeklerden olu ş maktadır.

Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, ş irketin ödenmi ş sermayesinin %20’sine ula ş ıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İ kinci tertip yasal yedekler ise ödenmi ş sermayenin %5’ini a ş an da ğ ıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmi ş sermayenin %50’sini geçmedi ğ i sürece sadece zararları netle ş tirmek için kullanılabilir, bunun dı ş ında herhangi bir ş ekilde kullanılması mümkün de ğ ildir.

vi) Finansal Riskten Korunma Fonu

Hesap Adı 30 Eylül 2012 Nakit AkışRiskinden Korunma Fonu(*) (36.698) ErtelenmişVergi Yük. Mahsubu(-) 7.340 Toplam (29.358)	31 Aralık 2011
	9.305 (1.861)
	7.444

(*) Not:7 – 9 no’lu dipnotta yer almaktadır.

vi) Geçmi ş Yıl Karları

Geçmi ş Yıl Karları ola ğ anüstü yedekler ve di ğ er geçmi ş yıl zararlarından olu ş maktadır.

25 Ş ubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca, SPK düzenlemelerine göre bulunan net da ğ ıtılabilir kar üzerinden SPK’nın asgari kar da ğ ıtım zorunlulu ğ una ili ş kin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar da ğ ıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan da ğ ıtılabilir kardan kar ş ılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, kar ş ılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net da ğ ıtılabilir karın tamamı da ğ ıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar da ğ ıtımı yapılmayacaktır.

Grup’un 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle Özkaynak kalemleri a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

Hesap Adı 30 Eylül 2012 Sermaye 10.000.000 Sermaye Çevrim Farkları (551.644) Hisse Senediİhraç Primleri 2.714.251 Finansal Riskten Korunma Fonu (29.358) Yabancı Para Çevrim Farkları (896.920) Kardan Ayrılan KısıtlanmışYedekler 1.996.958 - Yasal Yedekler 904.037 - Sermayeye_İ_lave Ed._İş_tirak Sat. Karları 1.092.921 GeçmişYıl Kar / (Zararları) 13.701.394 Net Dönem Karı /(Zararı) 1.440.671 Toplam 28.375.352	31 Aralık 2011
	10.000.000 - 2.872.723 7.444 - 1.721.267 628.346 1.092.921 8.478.189 5.498.896
	28.578.519

Grup’un SPK standartlarına göre hazırlanmı ş mali tablolarında yer alan dönem karı 1.440.671 TL ’dir. Ş irket’in yasal kayıtlarındaki net dönem karı 351.262 TL ’dir. Grup’un SPK Standartlarına göre hazırlanmı ş mali tablolarındaki birikmi ş karları ise 13.701.394 TL ’dir. Ş irket’in yasal kayıtlarındaki da ğ ıtılabilir birikmi ş kar tutarı 13.611.761 TL olup Grup’un Geçmi ş Yıl karlarından da ğ ıtabilece ğ i kar payı bu tutar ile sınırlıdır. Da ğ ıtıma konu edilebilecek toplam tutarın hesabında sermaye enflasyon düzeltmesi farkları dikkate alınmamı ş tır.

28

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

Konsolide Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

28 SATI Ş LAR VE SATI Ş LARIN MAL İ YET İ

30 Eylül 2012 ve 30 Eylül 2011 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait satı ş lar ve satı ş ların maliyetinin detayı a ş a ğ ıda sunulmu ş tur:

Hesap Adı	1 Ocak 2012	1 Temmuz 2012	1 Ocak 2011	1 Temmuz 2011
	30 Eylül 2012	30 Eylül 2012	30 Eylül 2011	30 Eylül 2011
Yurtiçi Satışlar	144.236.741	43.048.012	199.539.389	55.006.913
Yurtdışı Satışlar	2.010.299	413.170	3.674.783	1.962.174
Diğer Satışlar	1.791.084	718.600	6.650.447	1.622.810
Satıştanİadeler (-)	(3.053.908)	(1.020.905)	(8.156.566)	(742.543)
Satış İskontoları (-)	(102.401)	(26.481)	(143.953)	(48.956)
Diğerİndirimler (-)	(3.192)	-	(736)	-
Net Satışlar	144.878.623	43.132.396	201.563.364	57.800.398
Satılan Ticari Mal Maliyeti(-)	(139.066.251)	(41.426.667)	(189.998.083)	(51.788.682)
Brüt Kar / (Zarar)	5.812.372	1.705.729	**11.565.281 **	6.011.716

Amortisman giderleri ve itfa payları faaliyet giderleri hesabı içerisinde gösterilmektedir.

29 ARA Ş TIRMA VE GEL İŞ T İ RME G İ DERLER İ , PAZARLAMA SATI Ş DA Ğ ITIM G İ DERLER İ , GENEL YÖNET İ M G İ DERLER İ

30 Eylül 2012 ve 30 Eylül 2011 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait Faaliyet Giderleri a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

açıklanmıştır:
Hesap Adı	1 Ocak 2012	1 Temmuz 2012	1 Ocak 2011	1 Temmuz 2011
	30 Eylül 2012	30 Eylül 2012	30 Eylül 2011	30 Eylül 2011
Pazarlama SatışDağıtım Giderleri (-)	(1.713.315)	(562.432)	(1.753.101)	(580.454)
Genel Yönetim Giderleri(-)	(1.959.796)	(572.969)	(1.970.317)	(583.090)
Toplam Faaliyet Giderleri	(3.673.111)	(1.135.401)	(3.723.418)	(1.163.544)

30 N İ TEL İ KLER İ NE GÖRE G İ DERLER

30 Eylül 2012 ve 30 Eylül 2011 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait Niteliklerine Göre Giderleri a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

Hesap Adı	1 Ocak 2012	1 Temmuz 2012	1 Ocak 2011	1 Temmuz 2011
	30 Eylül 2012	30 Eylül 2012	30 Eylül 2011	30 Eylül 2011
Pazarlama SatışDağıtım ve Genel
Yönetim Giderleri (-)
- Personel Giderleri	(2.050.124)	(667.588)	(1.922.456)	(586.678)
- Nakliye ve Depolama Giderleri	(222.677)	(66.478)	(253.980)	(55.721)
- Reklam Tanıtım Giderleri	(85.304)	(28.074)	(114.191)	(41.911)
- Haberleşme Giderleri	(31.553)	(9.495)	(42.773)	(15.025)
- Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hiz.	(181.278)	(60.566)	(160.955)	(57.934)
- Kiralama Giderleri	(364.544)	(120.964)	(345.926)	(128.562)
- Müşavirlik ve Denetim Giderleri	(133.291)	(23.425)	(67.283)	(22.152)
- Lojistik ve Depolama Gideri	(221.295)	(68.909)	(270.890)	(94.727)
- Diğer Giderler	(383.045)	(89.902)	(544.964)	(160.834)
Toplam Faaliyet Giderleri	(3.673.111)	(1.135.401)	(3.723.418)	(1.163.544)

29

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

Konsolide Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

31 D İĞ ER FAAL İ YETLERDEN GEL İ R / G İ DERLER

30 Eylül 2012 ve 30 Eylül 2011 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait Di ğ er Faaliyetlerden Gelir ve Giderleri a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır.

aşağıda açıklanmıştır.
Hesap Adı	1 Ocak 2012	1 Temmuz 2012	1 Ocak 2011	1 Temmuz 2011
	30 Eylül 2012	30 Eylül 2012	30 Eylül 2011	30 Eylül 2011
Diğer Gelirler	38.122	(8.834)	186.643	69.610
Diğer Giderler(-)	(60.350)	(29.135)	(118.284)	(1.194)
Diğer Gelir/ Giderler (Net)	(22.228)	(37.969)	68.359	68.416

32 F İ NANSAL GEL İ RLER

30 Eylül 2012 ve 30 Eylül 2011 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait Finansal Gelirleri a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır.

Hesap Adı	1 Ocak 2012	1 Temmuz 2012	1 Ocak 2011	1 Temmuz 2011
	30 Eylül 2012	30 Eylül 2012	30 Eylül 2011	30 Eylül 2011
Faiz Gelirleri	724.099	46.854	470.635	280.678
Yabancı Para Çevrim Farkları (Kur	274.610	13.006	4.819.196	1.727.994
Farkı Gelirleri)
Vadeli Satışlardan Kay. Finans. Geliri	1.485.866	235.428	732.598	(199.107)
Cari Dönem Borç Reeskont Geliri	88.469	(60.197)	268.352	165.979
Önceki Dönem Alacak Reeskontİptali	496.657	-	104.906	-
**Toplam Finansal Gelirler **	**3.069.701 **	**235.091 **	**6.395.687 **	1.975.544

33 F İ NANSAL G İ DERLER

30 Eylül 2012 ve 30 Eylül 2011 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait Finansal Giderleri a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

Hesap Adı	1 Ocak 2012	1 Temmuz 2012	1 Ocak 2011	1 Temmuz 2011
	30 Eylül 2012	30 Eylül 2012	30 Eylül 2011	30 Eylül 2011
Banka ve Faiz Giderleri (-)	(2.556.011)	(780.684)	(702.572)	(268.790)
Yabancı Para Çevrim Farkları (Kur	-	-	(9.971.091)	(4.060.715)
Farkı Giderleri)(-)
Vadeli Alımlardan Kay. Finans. Gid. (-)	(472.698)	(58.074)	(830.608)	(632.467)
Cari Dönem Alacak Reeskont Gid. (-)	(341.201)	118.212	(195.679)	30.045
Önceki Dönem BorçReeskontİptali(-)	(424.791)	-	(59.836)	-
**Toplam FinansalGiderler **	(3.794.701)	(720.546)	(11.759.786)	(4.931.927)

Grup’un aktifle ş tirilen finansman gideri bulunmamaktadır.

34 SATI Ş AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAAL İ YETLER

Yoktur.

35 VERG İ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

Grup’un vergi gideri (veya geliri) cari dönem kurumlar vergisi gideri ile ertelenmi ş vergi giderinden (veya geliri) olu ş maktadır.

30 Eylül 2012 ve 30 Eylül 2011 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait vergi varlık ve yükümlülükleri a ş a ğ ıdaki gibidir:

aşağıdaki gibidir:
Hesap Adı	1 Ocak 2012	1 Temmuz 2012	1 Ocak 2011	1 Temmuz 2011
	30 Eylül 2012	30 Eylül 2012	30 Eylül 2011	30 Eylül 2011
Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı (-)	(107.792)	(1.148)	(487.029)	(407.078)
ErtelenmişVergi Geliri /(Gideri)	156.430	74.104	(17.621)	29.359
ToplamVergi Gelir/ (Gideri)	48.638	72.956	(504.650)	(377.719)

30

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

Konsolide Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

**Hesap Adı **	30 Eylül 2012	31 Aralık 2011
Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı	107.791	1.323.737
Peşin Ödenen Vergiler(-)	(107.073)	(487.401)
Toplam Ödenecek Net Vergi	718	836.336

i) Cari Dönem Yasal Vergi Kar ş ılı ğ ı

Türkiye’deki geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanıp tahakkuk ettirilmektedir. Buna uygun olarak Grup’un 2012 yılı kazançlarının geçici vergi döneminde vergilendirilmesi a ş amasında kurum kazançları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanmı ş tır.

Türk vergi hukukuna göre, zararlar, gelecek yıllarda olu ş acak vergilendirilebilir kardan dü ş ülmek üzere, maksimum 5 yıl ta ş ınabilir. Ancak olu ş an zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda olu ş an karlardan dü ş ülemez. Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 20. maddesi uyarınca, Kurumlar Vergisi; mükellefin beyanı üzerine tarh olunur. Türkiye’de vergi de ğ erlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatla ş ma prosedürü bulunmamaktadır. Ş irketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 25 Nisan tarihine kadar vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek de ğ i ş tirilebilirler.

Gelir Vergisi Stopajı:

Kurumlar vergisine ek olarak, da ğ ıtılan kar payları üzerinden gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. 23.07.2006 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile Gelir vergisi stopaj oranı %10’ dan %15’ e çıkarılmı ş tır.

ii) Ertelenmi ş Vergi:

Grup vergiye esas yasal mali tabloları ile SPK Muhasebe Standartlarına göre hazırlanmı ş mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmi ş vergi aktifi ve pasifini muhasebele ş tirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile SPK Muhasebe Standartlarına göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup a ş a ğ ıda açıklanmaktadır.

	30 Eylül 2012	30 Eylül 2012	31 Aralık 2011	31 Aralık 2011	31 Aralık 2011
	BirikmişGeçici	Ertelenmiş	Birikmiş	Geçici	Ertelenmiş
	Farklar	Vergi Alacağı /	Farklar		Vergi Alacağı
**Hesap Adı **		(Borcu)			/(Borcu)
Sabit Kıymetler	(7.230)	(1.446)		(14.936)	(2.987)
Reeskont Giderleri	341.201	68.240		496.657	99.331
Kıdem Tazminatı Karşılığı	166.307	33.261		99.139	19.828
Dava Karşılığı	492.790	98.558		525.982	105.196
Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı	245.900	49.180		165.403	33.081
Prekont Geliri	(88.469)	(17.694)	(424.791)		(84.958)
Vadeliİşlem Gelir ve Gider Tah.	71.550	14.310		(12.260)	(2.452)
Finansal Riskten Korunma Fonu	36.699	7.340		(9.305)	(1.860)
Krediİç verim Farkı	-	-		(61.868)	(12.374)
Stok Finansman Payı	7.653	1.531		13.996	2.799
Stokların kayıtlı değerleri ile	296.337	59.268		-	-
vergi matrahları arasındaki fark
Ertelenmiş Vergi Varlığı		312.548			**155.604 **
		30 Eylül 2012		30 Eylül 2011
Dönem Başı ErtelenmişVergi Varlığı / (Yükümlülüğü)			155.604		209.097
ErtelenmişVergi Geliri/ (Gideri)			156.430		(17.621)
Özk.İçerisinde Yer Alan Ert. Vergi			9.098		-
Yabancı Para Çevrim Farkı			( 8.584)		-
Fins.Riskten Korunma Fonu Mahsubu			-		5.015
Dönem Sonu Ertelenmiş Vergi Varlığı/ Yükümlülüğü			312.548		**196.491 **

31

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

Konsolide Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

Kullanılmamı ş Vergi Avantajlarına İ li ş kin Açıklama:

Grup’un 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle sonraki döneme devreden mali zararı bulunmamaktadır.

30 Eylül 2012 ve 30 Eylül 2011 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait vergi kar ş ılıklarının mutabakatı a ş a ğ ıdaki gibidir:

aşağıdaki gibidir:
	1 Ocak 2012	1 Ocak 2011
Vergi karşılığının mutabakatı:	30 Eylül 2012	30 Eylül 2011
Devam eden faaliyetlerden elde edilen kar	1.342.824	2.546.123
Gelir vergisi oranı %20	(268.565)	(509.225)
Vergi etkisi:
Özsermaye kalemlerinin yabancı para çevriminden dolayı vergiye olan etkisi	321.407
- Kanunen kabul edilmeyengiderler/gelirler	(4.204)	4.575
Gelirtablosundakivergi karşılığıgideri	48.638	(504.650)

36 H İ SSE BA Ş INA KAZANÇ

Hisse ba ş ına kar miktarı, net dönem karının Ş irket hisselerinin yıl içindeki a ğ ırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Grup’un Hisse Ba ş ına Kazanç / Kayıp hesaplaması a ş a ğ ıdaki gibidir.

Hesap Adı	1 Ocak 2012	1 Temmuz 2012	1 Ocak 2011	1 Temmuz 2011
	30 Eylül 2012	30 Eylül 2012	30 Eylül 2011	30 Eylül 2011
Dönem Karı / (Zararı)	1.440.671	119.860	2.041.473	1.582.486
Ortalama Hisse Adedi	10.000.000	10.000.000	10.000.000	10.000.000
Hisse Başına Düşen Kazanç / (Kayıp)	0,144067	0,011986	0,204147	0,158249

37 İ L İŞ K İ L İ TARAF AÇIKLAMALARI

a) İ li ş kili taraflarla Borç ve Alacak bakiyeleri:

Alacaklar Ticari Alacaklar Ticari Olmayan Alacaklar 201.821 - 441 - - - - - - - - - - - 202.262 -	Borçlar
	Ticari Borçlar Ticari Olmayan **Borçlar **
	- - - - 119 - 59.922 - 276.667 - 1.571 - 1.819 -
	340.098 -

32

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

Konsolide Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

31 Aralık 2011	Alacaklar Ticari Alacaklar Ticari Olmayan Alacaklar 6.683.849 - 8.130 - - - - - 384.664 - - - 432 - 7.077.075 -	Borçlar
		Ticari Borçlar Ticari Olmayan Borçlar
İndeks A.Ş. Neotech A.Ş. Neteks A.Ş. Teklos A.Ş. İnfin A.Ş. Despec A.Ş. Homend A.Ş.		- - - - 913 - 74.646 - - - 2.610 - - -
Toplam		78.169 -

İ li ş kili taraflardan olan alacak ve borçların içerisinde teminatlı kısım bulunmamaktadır. İ li ş kili taraflarla ilgili olarak ayrılmı ş ş üpheli alacak kar ş ılı ğ ı tutarı mevcut de ğ ildir.

İ li ş kili taraflar arası cari hesap bakiyeleri genelde ticari i ş lemlerden kaynaklanmaktadır. Ancak bazı durumlarda ş irketler arasında nakit kullandırımları da olabilmektedir. Ticari olmayan i ş lemlerden kaynaklanan bakiyeler ticari olmayan borç veya alacak olarak tasniflenmektedir. Cari hesap bakiyeleri için faiz çalı ş tırılmakta olup, 3’er aylık dönemler halinde fatura edilmektedir. 2012 ilk dokuz aylık faiz oranları USD hesapları için % 5,5 ile 6 arasında , 2011 yılı için ise % 3 ile 7,5 arasında de ğ i ş mektedir.

b) İ li ş kili taraflardan yapılan alımlar ve İ li ş kili taraflara yapılan satı ş lar a ş a ğ ıdaki gibidir.

30 Eylül 2012

b) İlişkili taraflardan ya 30 Eylül 2012	pılan alımlar veİlişk	ili taraflara ya	pılan satışlar aşağ	ıdaki gibidir.
İlişkili Taraflara	Mal ve Hizmet	Ortak	Faiz ve Kur	Toplam
Satışlar	Satışları	Gider	Farkı Geliri	Gelirler /
		Katılım		Satışlar
İndeks A.Ş.	19.269.650	13.134	1.127.228	20.410.012
Artım A.Ş.	64	-	-	64
Despec A.Ş.	274.383	-	3.233	277.616
İnfin A.Ş.	1.930.809	-	76.286	2.007.095
Neotech A.Ş.	3.101.838	6.022	13.328	3.121.188
Neteks A.Ş.	-	-	4	4
Homend A.Ş.	5.177	-	274	5.451
Teklos A.Ş.	77	-	7.249	7.326
TOPLAM	24.581.998	19.156	1.227.602	25.828.756

İlişkili Taraflardan	Mal ve Hizmet	Ortak	Faiz ve Kur	Toplam
Alımlar	Alışları	Gider	Farkı Gideri	Giderler/
		Katılım		Alımlar
İndeks A.Ş.	20.598.861	859.676	1.199.395	22.657.932
Despec A.Ş.	360.813	431	947	362.191
İnfin A.Ş.	1.587.293	-	60.659	1.647.952
Neotech A.Ş.	3.177.487	437	804	3.178.728
Neteks A.Ş.	34.210	91	359	34.660
Homend A.Ş.	46.170	353	2.120	48.643
Teklos A.Ş.	6.244	469.497	2.561	478.302
TOPLAM	25.811.078	1.330.485	1.266.845	28.408.408

Grup’un ili ş kili taraflarından alınan ve verilen teminatları bulunmamaktadır.

33

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

Konsolide Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

30 Eylül 2011

30 Eylül 2011
İlişkili Taraflara	Mal ve Hizmet	Ortak	Faiz ve Kur	Toplam
Satışlar	Satışları	Gider	Farkı Geliri	Gelirler /
		Katılım		Satışlar
İndeks A.Ş.	28.399.486	2.530	2.009.728	30.411.744
Artım A.Ş.	503	-	-	503
Despec A.Ş.	8.714.179	-	165	8.714.344
İnfin A.Ş.	2.590.154	-	146.757	2.736.911
Neotech A.Ş.	2.200	7.285	503	9.988
Neteks A.Ş.	17.600.672	-	3.115	17.603.787
Homend A.Ş.	7.649	-	272	7.921
Teklos A.Ş.	568	10	2.930	3.508
TOPLAM	57.315.411	9.825	2.163.470	59.488.706

TOPLAM	57.315.411	9.825	2.163.470	59.488.706
İlişkili Taraflardan	Mal ve Hizmet	Ortak	Faiz ve Kur	Toplam
Alımlar	Alışları	Gider	Farkı Gideri	Giderler/
		Katılım		Alımlar
İndeks A.Ş.	22.542.805	810.467	20.868	23.374.140
Despec A.Ş.	8.350.871	-	2.371	8.353.242
İnfin A.Ş.	2.293.305	-	3.596	2.296.901
Neotech A.Ş.	1.817	-	76	1.893
Neteks A.Ş.	17.253.185	-	668	17.253.853
Homend A.Ş.	-	-	67	67
Teklos A.Ş.	8.756	424.977	77.725	511.458
TOPLAM	50.450.739	1.235.444	105.371	51.791.554

Grup’un ili ş kili taraflarından alınan ve verilen teminatları bulunmamaktadır

c) Üst düzey yöneticilere sa ğ lanan fayda ve ücretler

Hesap Adı 30 Eylül 2012 Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar 644.368 İşten çıkarılma nedeniyle sağlanan faydalar - Diğer uzun vadeli faydalar - Toplam 644.368	30 Eylül 2011
	562.621 - -
	562.621

Üst düzey yöneticilere sa ğ lanan fayda ve hizmetler genel müdür ve genel müdür yardımcılarının ücretlerini kapsamaktadır.

38 F İ NANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN R İ SKLER İ N N İ TEL İĞİ VE DÜZEY İ

(a) Sermaye risk yönetimi

Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin süreklili ğ ini sa ğ lamaya çalı ş ırken, di ğ er yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli ş ekilde kullanarak karlılı ğ ını artırmayı hedeflemektedir.

Grup’un sermaye yapısı 8. notta açıklanan kredileri de içeren borçlar, 6. notta açıklanan nakit ve nakit benzerleri ve sırasıyla 27. notta açıklanan çıkarılmı ş sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve geçmi ş yıl karlarını da içeren özkaynak kalemlerinden olu ş maktadır.

34

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

Konsolide Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

Grup’un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ili ş kilendirilen riskler üst yönetim tarafından de ğ erlendirilir. Üst yönetim de ğ erlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle oldu ğ u kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.

Grup sermayeyi borç/toplam sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri de ğ erlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildi ğ i gibi kredileri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir) dü ş ülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildi ğ i gibi öz sermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.

Grup’un özkaynaklara dayalı genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.

Grup’un spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteli ğ indeki finansal araçların da dahil oldu ğ u) yoktur ve bu tür araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır.

(b) Önemli muhasebe politikaları

Grup’un finansal araçlarla ilgili önemli muhasebe politikaları 2 numaralı dipnotta açıklanmı ş tır.

(c) Grup’un Maruz kaldı ğ ı riskler

Faaliyetleri nedeniyle Grup, döviz kurundaki, faiz oranındaki de ğ i ş iklikler ve di ğ er risklere maruz kalmaktadır. Grup ayrıca Finansal araçları elinde bulundurması nedeniyle kar ş ı tarafın anla ş manın gereklerini yerine getirememe riskini de ta ş ımaktadır.

Grup düzeyinde kar ş ıla ş ılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda Grup’un maruz kaldı ğ ı piyasa riskinde ya da kar ş ıla ş ılan riskleri ele alı ş yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtü ğ üne dair kullandı ğ ı yöntemde, önceki seneye göre bir de ğ i ş iklik olmamı ş tır.

(c1) Kur riski ve yönetimi

Yabancı para cinsinden i ş lemler, kur riskinin olu ş masına sebebiyet vermektedir. Grup, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası’na çevriminde kullanılan kur oranlarının de ğ i ş imi nedeniyle kur riskine maruzdur. Kur riski ileride olu ş acak ticari i ş lemler, kayda alınan aktif ve pasifler arasındaki fark sebebiyle ortaya çıkmaktadır.

Grup, esas olarak döviz tevdiat olarak mevduatlarını de ğ erlendirdi ğ inden, döviz cinsinden alacak ve borçları bulundu ğ undan kur de ğ i ş imlerinden de ğ i ş imin yönüne ba ğ lı olarak kur riskine maruz kalmaktadır.

A ş a ğ ıda belirtildi ğ i üzere Grup yönetimi Türk Lirası cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin dengesini açık pozisyon olarak de ğ erlendirmekte ve takip etmektedir. Buna göre TL pozisyon riskinin detayları 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle a ş a ğ ıda sunulmu ş tur:

35

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

Konsolide Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

			**Döviz Pozisyonu **	Tablosu
		30 Eylül 2012			31 Aralık	2011
	TL Karşılığı	TL	Avro	TL Karşılığı	**USD **		Avro
1. Ticari Alacaklar	14.619.093	14.604.622	6.269	43.261.392	22.511.418		302.633
2a. Parasal Finansal Varlıklar	883.415	862.871	8.899	35.527.876	18.803.758		3.871
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar	-	-	-	-		-	-
3. Diğer	4.944.099	4.944.099	-	-		-	-
4. Dönen Varlıklar Toplamı(1+2+3)	20.446.607	20.411.592	15.168	78.789.268	41.315.175		306.504
5. Ticari Alacaklar	312.548	312.548	-	-		-	-
6a. Parasal Finansal Varlıklar	-	-	-	1.207		639	-
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar	-	-	-	-		-	-
7. Diğer	-	-	-	-		-	-
8. Duran Varlıklar Toplamı(5+6+7)	312.548	312.548	-	1.207		639	-
9. Toplam Varlıklar (4+8)	20.759.155	20.724.140	15.168	78.790.475	41.315.814		306.504
10. Ticari Borçlar	(837.945)	(837.109)	(362)	(62.017.178)	(32.832.430)		-
11. Finansal Yükümlülükler	(142.429)	(142.429)	-	-		-	-
12a. Diğer Yükümlülükler	(4.017.758)	(4.017.758)	-	(3.178.648)	(1.682.468)		(260)
12b. Parasal Olmayan Diğer Yük.	-	-	-	-		-	-
13. Kısa Vadeli Yük. Toplamı(10+11+12)	(4.998.133)	(4.997.296)	(362)	(65.195.826)	(34.514.898)		(260)
14. Ticari Borçlar	-	-	-	-		-	-
15. Finansal Yükümlülükler	-	-	-	-		-	-
16a. Diğer Yük.	(166.307)	(166.307)	-	-		-	-
16b. Parasal Olmayan Diğer Yük.	-	-	-	-		-	-
17. Uzun Vadeli Yük. Toplamı(14+15+16)	(166.307)	(166.307)	-	-		-	-
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)	(5.164.440)	(5.163.603)	(362)	(65.195.826)	(34.514.898)		(260)
19. Bilanço dışı Türev Araçlarının Net Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu
(19a-19b)	(7.324.147)	(7.324.147)	-	989.600		523.903	-
19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı	-	-	-	989.600		523.903	-
19b. Hedge Edilen Toplam Yük. Tutarı	7.324.147	7.324.147	-	-		-	-
20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19)	8.270.568	8.236.391	14.805	14.584.249	7.324.819		306.244
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (yükümlülük) pozisyonu
(1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)	10.650.616	10.616.438	14.805	13.594.649	6.800.916		306.244
22. Döviz Hedge'iİçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe
Uygun Değeri	-	-	-	-		-	-
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı	(7.215.899)	(7.215.899)	-	968.035		523.903	-
23. Döviz Yükümlülükleirn Hedge Edilen Kısmının Tutarı	-	-	-	-		-	-
23.İhracat	-	-	-	4.483.788		-	-
24.İthalat	-	-	-	168.349.764		-	-

36

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

Konsolide Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

c2 ) Kar ş ı Taraf Riski

30 Eylül 2012	Alacaklar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Dip İlişkili Diğer İlişkili Diğer Not	Bankalardaki Mevduat ile Ters Repo Dip Not
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmı_ş_kısmı A. Vadesi geçmemişyada değer düşüklüğüne uğramamışfinansal varlıkların net defter değeri B. Koşulları yeniden görüşülmüşbulunan, aksi takdirde vadesi geçmişveya değer düşüklüğüne uğramışsayılacak finansal varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmişancak değer düşüklüğüne uğramamışvarlıkların net defter değeri - Teminat vs. ile güvence altına alınmışkısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi Geçmiş(brüt defter değeri) - De_ğ_er Dü_ş_üklü_ğ_ü (-) - Net de_ğ_erin teminat, vs ile güvence altına alınmı_ş_kısmı - Vadesi Geçmemiş(brüt defter değeri) - De_ğ_er Dü_ş_üklü_ğ_ü (-) - Net de_ğ_erin teminat, vs ile güvence altına alınmı_ş_kısmı E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar 31 Aralık 2011	202.262 39.645.776 - 61.926 - 706.749 - - 202.262 39.345.667 - 61.926 10-11 - 270.574 - - 10-11 - 29.534 - - - 29.534 - - - - - - 10-11 - - - - - 1.324.177 - - 10-11 - (1.324.177) - - 10-11 - - - - 10-11 - - - - 10-11 - - - - 10-11 Alacaklar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Dip İlişkili Diğer İlişkili Diğer Not	9.614.313 - 9.614.313 6 - 6 - - - 6 - - 6 - 6 - 6 - 6 - 6 Bankalardaki Mevduat Dip Not
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmı_ş_kısmı A. Vadesi geçmemişyada değer düşüklüğüne uğramamışfinansal varlıkların net defter değeri B. Koşulları yeniden görüşülmüşbulunan, aksi takdirde vadesi geçmişveya değer düşüklüğüne uğramışsayılacak finansal varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmişancak değer düşüklüğüne uğramamışvarlıkların net defter değeri - Teminat vs. ile güvence altına alınmışkısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi Geçmiş(brüt defter değeri) - De_ğ_er Dü_ş_üklü_ğ_ü (-) - Net de_ğ_erin teminat, vs ile güvence altına alınmı_ş_kısmı - Vadesi Geçmemiş(brüt defter değeri) - De_ğ_er Dü_ş_üklü_ğ_ü (-) - Net de_ğ_erin teminat, vs ile güvence altına alınmı_ş_kısmı E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar	7.077.075 58.913.470 - 7.911 - 1.354.701 - - 7.077.075 58.844.602 - 7.911 10-11 - 49.979 - - 10-11 - 18.889 - - - 18.889 - - - - - - 10-11 - - - - - 1.275.934 - - 10-11 - ( 1.275.934) - - 10-11 - - - - 10-11 - - - - 10-11 - - - - 10-11	34.688.414 - 34.688.414 6 - 6 - - - 6 - - 6 - 6 - 6 - 6 - 6

37

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

Konsolide Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

30 Eylül 2012	**Alacaklar **
	Ticari Alacaklar Diğ**er Alacaklar **
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3-aydan fazla geçmiş Teminat,vs ilegüvence altına alınmışkısmı	236.968 - 63.140 - - - 29.534 -

31 Aralık 2011	**Alacaklar **
	Ticari Alacaklar Diğ**er Alacaklar **
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3-aydan fazla geçmiş Teminat,vs ilegüvence altına alınmışkısmı	53.273 - 15.595 - - - 18.889 -

Kredi riski yönetimi:

Datagate’nin tahsilat riski esas olarak ticari alacaklarından do ğ maktadır. Ticari alacakların tamamına yakını bayilerden olan alacaklardan kaynaklanmaktadır. Grubumuz, bayileri üzerinde etkili bir kontrol sistemi kurmu ş olup bu i ş lemlerden do ğ an kredi riski risk yönetim ekibi ve Grup Yönetimimiz tarafından takip edilmekte olup her bir bayi için limitler belirlenmi ş tir ve limitler gerekti ğ inde revize edilmektedir. Bayilerden yeterli teminat alınması kredi riskinin yönetiminde kullanılan di ğ er bir yöntemdir. Grup’un önemli tutarlarda az sayıda mü ş teri yerine, çok sayıda mü ş teriden alacaklı olması nedeniyle önemli bir ticari alacak riski bulunmamaktadır. Ticari alacaklar, Grup Yönetimi’nce geçmi ş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak de ğ erlendirilmekte ve uygun oranda ş üpheli alacak kar ş ılı ğ ı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. Sektör yapısı gere ğ i hasılatın yüksek kar marjının dü ş ük olması tahsilat ve risk takip politikalarını ş irketimiz yönünden oldukça önemli kılmaktadır ve bu konuda maksimum hassasiyet gösterilmektedir. Tahsilat ve risk yönetim politikamıza ili ş kin detaylı açıklamalarımız a ş a ğ ıda yer almaktadır.

Vadesini birkaç ay a ş an alacaklar için icra takibinde bulunulmakta ve / veya dava açılmaktadır. Zor duruma dü ş en bazı bayiler için vade yapılandırılması da yapılabilmektedir. Sektörde kar marjları dü ş ük oldu ğ u için alacakların tahsilatı son derece önem arz etmektedir. Alacak risklerini azaltabilmek için cari hesaplar ve risk yönetim birimi mevcut olup bayiler üzerinden kredibilite de ğ erlendirilmeleri yapılarak satı ş yapılmaktadır. Yeni çalı ş ılan veya riskli görülen bayilerden nakit tahsilat yapılarak satı ş yapılmaktadır.

Datagate, Türkiye’de bilgisayar ve parçalarının alımı ve satımı yapan birçok kurulu ş a mal satmaktadır. Da ğ ıtım kanalı içerisinde klasik bayi olarak nitelendirilen bayilerin sermaye yapısı dü ş üktür. Türkiye’de toplam 5.000 civarında oldu ğ u tahmin edilen bu grup bayiler, risk yönetimi açısından Datagate’nin alacak riskini en aza indirmek için kendi organizasyonu ve çalı ş ma sistemini kurdu ğ u ve gerekli önlemleri aldı ğ ı gruptur. Alınan önlemler a ş a ğ ıdaki gibi sıralanabilir:

Sektörde 1 yılını doldurmamı ş firmalar ile nakit çalı ş ma: Sektörde bir yılını doldurmamı ş bilgisayar firmaları ile nakit dı ş ında çalı ş ılmamaktadır.

Cari hesaplar ve risk yönetimi departmanı içerisinde yapılanmı ş iki personelden olu ş an istihbarat ekibi sürekli olarak bayilerin istihbaratlarını yapmaktadırlar.

Kredi Komitesi: Sektörde bir yılını doldurmu ş firmalar ile kredi limit artırımında bulunulan firmaların gerekli istihbarat çalı ş maları istihbarat ekibince düzenlenerek, her hafta toplanan kredi komitesine sunulur. Kredi komitesi, mali i ş lerden sorumlu genel müdür yardımcısı ba ş kanlı ğ ında finansman müdürü, cari hesaplar müdürü, istihbarat elemanı ve ilgili mü ş terinin satı ş departmanı müdüründen olu ş ur. Kredi komitesi elde edilen istihbarat bilgileri ve geçmi ş ödeme ve satı ş performanslarına ba ğ lı olarak firmalara kredi limiti tesis eder. Çalı ş ma ş eklini belirler ve gerekirse bayiden teminat alınmasını, ipotek talep edilmesini ister.

Ticari alacaklar, Grup politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak de ğ erlendirilmekte ve bu do ğ rultuda ş üpheli alacak kar ş ılı ğ ı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. (Not 10).

38

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

Konsolide Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

(c3) Faiz oranı riski yönetimi

Grup sabit faizli finansal araçları nedeniyle faiz riskine maruz kalmaktadır.

Faiz Pozisyonu Tablosu

Sabit Faizli Finansal Araçlar Finansal Varlıklar Finansal Yükümlülükler Değişken Faizli Finansal Araçlar Finansal Varlıklar Finansal Yükümlülükler	30 Eylül 2012 31 Aralık 2011
	- 16.927.235 - 9.085.923 - - - -

30 Eylül 2012 tarihinde TL para birimi cinsinden olan faiz yoktur. (31 Aralık 2011: 78.413 TL daha fazla).

(c4) Likidite risk yönetimi

Grup, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin e ş le ş tirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sa ğ layarak, likidite riskini yönetmeye çalı ş maktadır.

Likidite riski tabloları

İ htiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi i ş lemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirli ğ ini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.

Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sa ğ layıcılarının eri ş ilebilirli ğ inin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.

A ş a ğ ıdaki tablo, Grup’un türev niteli ğ inde olan ve olmayan finansal yükümlülüklerinin TL bazında vade da ğ ılımını göstermektedir.

30 Eylül 2012

Sözleşme Vadeleri	Defter Değeri	Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı	3 Aydan Kısa	3-12 ay arası		1-5 yıl arası		5 yıldan uzun
Türev Olmayan Finansal
Yükümlülükler	38.371.828	38.460.297	38.460.297		-		-	-
Banka Kredileri	34.181	34.181	34.181	-			-	-
Borçlanma Senedi
İ_hraçları_	-	-	-	-			-	-
Finansal Kiralama
Yükümlülükleri	-	-	-	-			-	-
Ticari Borçlar	37.923.958	38.012.427	38.012.427	-			-	-
Di_ğ_er Borçlar	413.689	413.689	413.689	-			-	-
Di_ğ_er	-	-	-	-			-	-

39

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

Konsolide Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

Sözleşme Vadeleri	Defter Değeri	Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı	3 Aydan Kısa	3-12 ay arası		1-5 yıl arası	5 yıldan uzun
Türev Finansal Yükümlülük.	(108.248)	(163.428)	(163.428)		-	-		-
Türev Nakit Giri_ş_leri(*)	7.215.899	7.215.899	7.215.899		-	-		-
Türev Nakit Çıkı_ş_ları	(7.324.147)	(7.379.327)	(7.379.327)		-	-		-

() Forward i ş lemleri 4.043.200 USD kar ş ılı ğ ı Türk Lirası’ndan olu ş maktadır. Yükümlülük hesaplanırken türev nakit çıkı ş ları vade sonundaki kurlar dikkate alınarak hesaplanmı ş tır. Türev nakit giri ş leri ise 30 Eylül 2012* kuru dikkate alınarak hesaplanmı ş tır. Gerçek kar-zarar vade tarihinde belli olacaktır.

31 Aralık 2011

31 Aralık 2011
Sözleşme Vadeleri	Defter Değeri		Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı		3 Aydan Kısa		3-12 ay arası		1-5 yıl arası		5 yıldan uzun
Türev Olmayan Finansal	73.036.116		73.527.519		71.728.377		538.205		1.260.937		-
Yükümlülükler
Banka Kredileri	9.085.923		9.152.533		7.353.391		538.205		1.260.937		-
Borçlanma Senedi_İ_hraçları		-		-		-		-		-	-
Finansal Kiralama
		-		-		-		-		-	-
Yükümlülükleri
Ticari Borçlar	63.515.284		63.940.076		63.940.076			-		-	-
Di_ğ_er Borçlar	434.910		434.910			434.910		-		-	-
Di_ğ_er		-		-		-		-		-	-
Sözleşme Vadeleri	Defter Değeri	Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı 3		Aydan Kısa		3-12 ay arası		1-5 yıl arası		5	yıldan uzun
Türev Finansal Yükümlülük.	21.565		14.474		16.114	(1.640)				-	-
Türev Nakit Giri_ş_leri(*)	989.600		989.600		920.897	68.703				-	-
Türev Nakit Çıkı_ş_ları	(968.035)		(975.126)		(904.783)	(70.343)				-	-

() Forward i ş lemleri 523.903 USD kar ş ılı ğ ı Türk Lirası’ndan olu ş maktadır. Yükümlülük hesaplanırken türev nakit çıkı ş ları vade sonundaki kurlar dikkate alınarak hesaplanmı ş tır. Türev nakit giri ş leri ise 31 Aralık 2011* kuru dikkate alınarak hesaplanmı ş tır. Gerçek kar-zarar vade tarihinde belli olacaktır.

(c5) Di ğ er Risklere İ li ş kin Analizler

Hisse senedi v.b. Finansal Araçlara İ li ş kin Riskler

Grup’un aktifinde makul de ğ er de ğ i ş melerine duyarlı hisse senedi ve benzeri finansal varlık mevcut de ğ ildir.

39 F İ NANSAL ARAÇLAR (GERÇE Ğ E UYGUN DE Ğ ER AÇIKLAMALARI VE F İ NANSAL R İ SKTEN KORUNMA MUHASEBES İ ÇERÇEVES İ NDEK İ AÇIKLAMALAR)

Finansal risk yönetimindeki hedefler

Grup’un finansman bölümü finansal piyasalara eri ş imin düzenli bir ş ekilde sa ğ lanmasından ve Grup’un faaliyetleri ile ilgili maruz kalınan finansal risklerin gözlemlenmesinden ve yönetilmesinden sorumludur. Söz konusu bu riskler; piyasa riski (döviz kuru riski, gerçe ğ e uygun faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski, likidite riski ile nakit akım faiz oranı riskini kapsar.

40

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

Konsolide Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

Finansal Araçların Makul De ğ eri

Makul de ğ er, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satı ş veya tasfiye i ş lemi dı ş ında gönüllü taraflar arasındaki bir cari i ş lemde el de ğ i ş tirebilece ğ i tutar olup, e ğ er varsa kote edilen bir piyasa fiyatı ile en iyi ş ekilde belirlenir.

Grup, finansal araçların tahmini de ğ erlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun de ğ erleme yöntemlerini kullanarak belirlemi ş tir. Ancak piyasa bilgilerini de ğ erlendirip gerçek de ğ erleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, her zaman, Grup’un cari bir piyasa i ş leminde elde edebilece ğ i de ğ erlerin göstergesi olmayabilir.

Finansal araçların makul de ğ erinin tahmini için kullanılan yöntem ve varsayımlar a ş a ğ ıdaki gibidir:

Parasal Varlıklar

Yabancı para cinsinden bakiyeler dönem sonunda yürürlükteki döviz alı ş kurları kullanılarak Türk Lirası‘ na çevrilmektedir. Bu bakiyelerin kayıtlı de ğ ere yakın oldu ğ u öngörülmektedir.

Nakit ve nakit benzeri de ğ erlerin de dahil oldu ğ u belirli finansal varlıklar maliyet de ğ erleri ile ta ş ınırlar ve kısa vadeli olmaları sebebiyle kayıtlı de ğ erlerinin yakla ş ık olarak makul de ğ erlerine e ş it oldu ğ u öngörülmektedir.

Ticari alacakların kayıtlı de ğ erlerinin, ilgili ş üpheli alacak kar ş ılıklarıyla beraber makul de ğ eri yansıttı ğ ı öngörülmektedir.

Parasal Yükümlülükler

Yabancı para cinsinden bakiyeler dönem sonunda yürürlükteki döviz alı ş kurları kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bu bakiyelerin kayıtlı de ğ ere yakın oldu ğ u öngörülmektedir.

Kısa vadeli olmaları sebebiyle banka kredileri ve di ğ er parasal borçların kayıtlı de ğ erlerinin makul de ğ erlerine yakla ş tı ğ ı varsayılmaktadır.

Ticari borçların kısa vadeli olması sebebiyle kayıtlı de ğ erlerinin makul de ğ eri yansıttı ğ ı öngörülmektedir.

Gerçe ğ e uygun de ğ er tahmini:

1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Grup, bilançoda gerçe ğ e uygun de ğ er üzerinden ölçülen finansal araçlar için UFRS 7’deki de ğ i ş ikli ğ i uygulamı ş tır.Bu de ğ i ş iklik,gerçe ğ e uygun de ğ er hesaplamalarının a ş a ğ ıdaki hesaplama hiyerar ş isinde belirtilen a ş amalar baz alınarak açıklanmı ş tır:

Seviye 1: Belirli varlık ve yükümlülükler için aktif piyasalardaki kote edilmi ş fiyatlardır.

Seviye 2: Seviye 1 içinde yer alan kote edilmi ş fiyatlardan ba ş ka varlık ve yükümlülükler için direkt veya dolaylı gözlenebilir girdilerdir.

Seviye 3 : Gözlenebilir bir piyasa verisi baz alınarak belirlenemeyen varlık ve yükümlülükler için girdiler. Yıl sonu kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin makul de ğ erlerinin kayıtlı de ğ erlerine yakla ş tı ğ ı kabul edilmektedir.

Grup 30 Eylül 2012 itibariyle finansal yatırımlarını rayiç de ğ er üzerinden mali tablolarda göstermi ş tir. (Seviye 2) (Not: 7)

Nakit ve nakit benzerleri gibi iskonto edilmi ş maliyet bedelinden gösterilen bazı finansal varlıkların kayıtlı de ğ erlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle makul de ğ erlerini yansıttı ğ ı kabul edilmektedir.

Ticari alacak ve borçlar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmi ş maliyetleri üzerinden de ğ erlenmekte ve bu ş ekilde kayıtlı de ğ erlerinin makul de ğ erlerine yakla ş tı ğ ı kabul edilmektedir.

41

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

Konsolide Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

40 RAPORLAMA TAR İ H İ NDEN SONRAK İ OLAYLAR

Yoktur.

41 MAL İ TABLOLARI ÖNEML İ ÖLÇÜDE ETK İ LEYEN YA DA F İ NANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANAB İ L İ R VE ANLA Ş ILAB İ L İ R OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN D İĞ ER HUSUSLAR

Yoktur.

42