DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2014

Datagate Bilgisayar Malzemeleri Ticaret Anonim Ş irketi

1 Ocak – 31 Mart 2014

Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ 31 MART 2014 TAR İ HL İ KONSOL İ DE F İ NANSAL TABLOLARIN İ ÇERD İ KLER İ

İÇİNDEKİLER SAYFA	İÇİNDEKİLER SAYFA
KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI ..................................................................................	1-2
KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ..........................	3
KONSOLİDE NAKİT AKIŞTABLOLARI ...............................................................................................	4
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI ...........................................................................	5
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR ................................................................ 6 – 41

Sayfa No: 1

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ 31 MART 2014 TAR İ H İ NDE SONA EREN HESAP DÖNEM İ NE A İ T KONSOL İ DE F İ NANSAL TABLOLAR

FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (TL) VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar -_İ_li_ş_kili TaraflardanTicari Alacaklar -_İ_li_ş_kili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar -_İ_li_ş_kili Taraflardan Di_ğ_er Alacaklar -_İ_li_ş_kili Olmayan Taraflardan Di_ğ_er Alacaklar Türev Araçlar Stoklar Peşin ÖdenmişGiderler Cari Dönem Vergisiyleİlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar -_İ_li_ş_kili Taraflardan Di_ğ_er Alacaklar -_İ_li_ş_kili Olmayan Taraflardan Di_ğ_er Alacaklar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar -_Ş_erefiye -Di_ğ_er Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin ÖdenmişGiderler ErtelenmişVergi Varlığı TOPLAM VARLIKLAR

İncelemeden Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dipnot Referansları 31 Mart 2014 31 Aralık 2013

69.786.481 78.792.338 6 11.800.437 17.013.360 7 - - 10 31.927.994 37.552.140 10-37 138.045 150.063 10 31.789.949 37.402.077 11 4.134 3.587 11-37 - - 11 4.134 3.587 12 - 242.757 13 17.713.435 16.586.864 15 375.597 218.630 25 - - 26 7.964.884 7.175.000 399.568 152.662 11 - - 11-37 - - 11 - - 16 - - 17 - - 18 59.048 65.318 19 2.380 3.229 - - - 19 2.380 3.229 15 - - 35 338.140 84.115 70.186.049 78.945.000

İ li ş ikteki Açıklayıcı Notlar Bu Konsolide Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.

Sayfa No: 2

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ 31 MART 2014 TAR İ H İ NDE SONA EREN HESAP DÖNEM İ NE A İ T KONSOL İ DE F İ NANSAL TABLOLAR

FİNANSAL TABLOLAR
FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (TL) KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Diğer Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar -_İ_li_ş_kili Taraflara Ticari Borçlar -_İ_li_ş_kili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar -_İ_li_ş_kili Taraflara Di_ğ_er Borçlar -_İ_li_ş_kili Olmayan Taraflara Di_ğ_er Borçlar Türev Araçlar ErtelenmişGelirler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar - Di_ğ_er Kısa Vadeli Kar_ş_ılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Çalışanlara Sağlanan Faydalaraİlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar ErtelenmişVergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar ÖdenmişSermaye Sermaye Düzeltme Farkları Geri AlınmışPaylar (-) Paylaraİlişkin Primler/İskontolar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak BirikmişDiğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler -Yeniden De_ğ_erleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak BirikmişDiğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler -Yabancı Para Çevrim Farkları -Finansal Riskten Korunma Fonu Kardan Ayrılan KısıtlanmışYedekler GeçmişYıllar Kar/Zararları Net Dönem Karı/Zararı Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR	İncelemeden Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dipnot Referansları 31 Mart 2014 31 Aralık 2013
	37.951.106 47.775.776 8 132.924 - 8 - - 9 - - 10 33.787.209 41.729.865 10-37 314.456 351.502 10 33.472.753 41.378.363 20 166.267 165.813 11 26.117 36.532 11-37 - - 11 26.117 36.532 12 72.309 - 15 982.893 3.030.966 35 426.007 169.197 22 2.357.380 2.643.403 22 2.357.380 2.643.403 - - - 112.906 134.872 8 - - 24 112.906 134.872 35 - - 26 - - 27 32.122.037 31.034.352 27 32.122.037 31.034.352 10.000.000 10.000.000 1.592.991 1.299.169 - - 3.330.345 3.245.938 31.212 13.186 31.212 13.186 2.533.406 2.090.884 2.533.406 2.090.884 - - 2.009.375 2.009.375 12.375.800 15.587.755 248.908 (3.211.955) - - 70.186.049 78.945.000

İ li ş ikteki Açıklayıcı Notlar Bu Konsolide Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.

Sayfa No: 3

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ 31 MART 2014 TAR İ H İ NDE SONA EREN HESAP DÖNEM İ NE A İ T KONSOL İ DE F İ NANSAL TABLOLAR

FİNANSAL TABLOLAR
KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (TL) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Hasılat Satışların Maliyeti (-) BRÜT KAR/ZARAR Genel Yönetim Giderleri (-) Pazarlama. Satışve Dağıtım Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) ESAS FAALİYET KARI / ZARARI Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) FİNANSMAN GİDERİÖNCESİFAALİYET KARI VEYA ZARARI Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİÖNCESİ KARI/ZARARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri - Dönem Vergi Gelir/Gideri - ErtelenmişVergi Gelir/Gideri Dönem Kar/Zararının Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Pay Başına Kazanç DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılamayacaklar Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar Yabancı Para Çevrim Farkı Nakit AkışRiskinden Korunma Kazançları/Kayıpları DİĞER KAPSAMLI GELİR TOPLAM KAPSAMLI GELİR / GİDER Toplam Kapsamlı Gelir/Giderin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları	Yeniden Düzenlenmiş (*) İncelemeden Geçmemiş İncelemeden Geçmemiş Dipnot 1 Ocak 2014 1 Ocak 2013 Referansı 31 Mart 2014 31 Mart 2013
	28 41.481.254 44.008.885 28 (39.598.069) (42.030.299) 1.883.185 1.978.586 29 (621.280) (463.672) 29 (601.384) (583.675) 31 3.832.673 719.775 31 (3.453.945) (557.020) 1.039.249 1.093.994 32 - - 32 - - 1.039.249 1.093.994 33 235.411 115.513 33 (851.036) (1.002.570) 423.624 206.937 (174.716) (120.556) 35 (426.554) (73.559) 35 251.838 (46.997) 248.908 86.381 - - 248.908 86.381 36 0,024891 0,008638 - - 18.026 (6.421) 27 18.026 (6.421) 27 820.751 418.646 820.751 419.241 27 - (595) 838.777 412.225 1.087.685 498.606 1.087.685 498.606 - - 1.087.685 498.606

İ li ş ikteki Açıklayıcı Notlar Bu Konsolide Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.

(*) Yeniden düzenleme etkileri Not 2.04 kar ş ıla ş tırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların düzenlenmesi notunda açıklanmı ş tır.

Sayfa No: 4

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ 31 MART 2014 TAR İ H İ NDE SONA EREN HESAP DÖNEM İ NE A İ T KONSOL İ DE F İ NANSAL TABLOLAR

NAKİT AKIŞTABLOSU (TL) A.İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Dönem Karı/Zararı Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatıİleİlgili Düzeltmeler Amortisman veİtfa Giderleriİleİlgili Düzeltmeler Kıdem Tazminatı Karşılığındaki Artış(+) Kıdem Tazminatı Ödemeleri (-) Alacaklar Reeskont Tutarı (+) Sabit Kıymet SatışKarı (-) / Zararı (+) Borç Karşılıklarında artış(+) / Azalış(-) Forward Tahakkuku Cari DönemŞüpheli Alacak Karşılığı (+) Stok Değer DüşüşKarşılığı (+) Borç Senetleri Prekontu (-) Faiz Gideri (+) Faiz Geliri (-) Vergi Gelir/Gideri İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler Stoklardaki Artış/Azalışlaİlgili Düzeltmeler Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışlaİlgili Düzeltmeler Ticari Borçlardaki Artış/Azalışlaİlgili Düzeltmeler Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları Diğer Dönen Varlıklarda artış(-) / azalış(+) Diğer Yükümlülüklerde azalışlar (-) / artış(+) Diğer Artışlar/Azalışlar (+)/(-) Vergi Ödemeleri (-) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları Tahsil Edilen Temettüler (+) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Kısa vadeli mali borçlardaki artış(+) Uzun vadeli mali borçlardaki artış(+) Ödenen Faiz YABANCI PARA ÇEVRİMİFARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİDEKİNET ARTIŞ/AZALIŞ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİNET ARTIŞ/AZALIŞ D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ		İncelemeden Geçmemiş Yeniden Düzenlenmiş İncelemeden Geçmemiş
	Dipnot Referansları	1 Ocak 2014- 31 Mart 2014 1 Ocak 2013- 31 Mart 2013
	18-19 24 22 10 18-19 22 7 10 13 10 33 33 35 13 10-11 10-11 26 26 35 18-19 18-19 8 8 33 6 6	(5.309.258) (7.694.836) 423.624 206.937 174.895 209.292 12.686 17.263 12.978 (73.402) (34.944) (27.205) 22.723 (18.810) - - (286.023) (397.584) - (58.732) 18.313 1.243 222.399 41.957 (706) 35.632 368.731 948.885 (335.978) (380.511) 174.716 120.556 (3.718.772) (8.072.007) (1.348.970) 784.537 5.582.563 3.426.379 (7.952.365) (12.282.923) (3.120.253) (7.655.778) (964.600) 460.996 - (836.131) (1.481.215) 262.728 256.810 73.349 - - (3.676) (6.653) (3.676) (6.653) - - - - 100.171 6.699.991 132.924 7.262.440 - - (32.753) (562.449) (5.212.763) (1.001.498) (5.212.763) (1.001.498) 17.013.011 18.939.728
		11.800.248 17.938.230

İ li ş ikteki Açıklayıcı Notlar Bu Konsolide Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.

31 MART 2014 TAR İ H İ NDE SONA EREN HESAP DÖNEM İ NE A İ T KONSOL İ DE F İ NANSAL TABLOLAR

ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (TL) İncelemeden Geçmemiş				Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak BirikmişDiğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak BirikmişDiğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak BirikmişDiğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak BirikmişDiğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak BirikmişDiğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler	BirikmişKarlar
	Dipnot Referansları	Ödenmiş **Sermaye **	Payİhraç Primleri/ İskontoları	Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları	Diğer Kazanç/(Kayıplar)	Yabancı Para Çevirim Farkları	Riskten Korunma Kazanç/ Kayıpları	Sermaye Düzeltme Farkları	Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar / Zararları	Net Dönem Karı / Zararı	Özkaynaklar
01.01.2014	Not-27 10.000.000 3.245.938			13.186 - 2.090.884 - 1.299.169 2.009.375 15.587.755 (3.211.955) 31.034.352
Geçmişyıllar karlarına transferler - - Yedeklere transferler - - Sermaye artırımı - - Temettü ödemesi - - Sermayeyeİlave Edilecekİştirak Satış Kazancı - - Toplam Kapsamlı Gelir - 84.407 Yabancı para çevrim farkları - 84.407 Riskten Korunma Kazanç/ Kayıpları - - Net dönem karı - - Emeklilikplanları aktüeryal kazanç ve kayıplar - -				- - - - - - (3.211.955) 3.211.955 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18.026 - 442.522 - 293.822 - - 248.908 1.087.685 - - 442.522 - 293.822 - - - 820.751 - - - - - - - - - - - - - - - - 248.908 248.908 18.026 - - - - - - - 18.026
31.03.2014 Not-27 10.000.000 3.330.345				31.212 - 2.533.406 - 1.592.991 2.009.375 12.375.800 248.908 32.122.037
İncelemeden Geçmemiş
01.01.2013 Not-27 10.000.000 2.711.057				- - (901.347) (462) (562.761) 1.996.958 13.701.394 1.898.778 28.843.617
Geçmişyıllar karlarına transferler - - Yedeklere transferler - - Sermaye artırımı - - Temettü ödemesi - - Sermayeyeİlave Edilecekİştirak Satış Kazancı - - Toplam Kapsamlı Gelir - 39.694 Yabancı para çevrim farkları - 39.694 Riskten Korunma Kazanç/ Kayıpları - - Net dönem karı - - Emeklilikplanları aktüeryal kazanç ve kayıplar - -				- - - - - - 1.898.778 (1.898.778) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (6.421) - 241.372 (595) 138.175 - - 86.381 498.606 - - 241.372 - 138.175 - - - 419.241 - - - (595) - - - - (595) - - - - - - - 86.381 86.381 (6.421) - - - - - - - (6.421)
31.03.2013 Not-27 10.000.000 2.750.751				(6.421) - (659.975) (1.057) (424.586) 1.996.958 15.600.172 86.381 29.342.223

İ li ş ikteki Açıklayıcı Notlar Bu Konsolide Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

1 Şİ RKET İ N ORGAN İ ZASYONU VE FAAL İ YET KONUSU

Datagate Bilgisayar Malzemeleri Ticaret A. Ş . ( Ş irket) 1992 yılında Türkiye’de kurulmu ş olup faaliyet konusu, bilgisayar ve bilgisayar yan ürünleri alım ve satımıdır.

Ş irket’in 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle en büyük ortakları İ ndeks Bilgisayar Sistemleri Sanayi ve Ticaret A. Ş . % 59,24 (Halka kapalı kısım % 51,74 ve halka açık kısım % 7,5 olmak üzere toplam % 59,24) , Tayfun Ate ş % 5,00 ve Halka Açık % 35,75’tir.

31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Ş irket’in konsolidasyona tabi tutulan ba ğ lı ortaklı ğ ına ili ş kin bilgiler a ş a ğ ıda yer almaktadır:

Şirketİsmi	Faaliyet Alanı	Sermayesi	Doğrudan İştirak Oranı%	Dolaylı İştirak Oranı%
Datagate International FZE	Bilgisayar ve aksamları alım satımı	150.000 BAE Dirhemi	100	100

Bundan böyle konsolide mali tablolar ve dipnotlarında ş irket ve ba ğ lı ortaklı ğ ı “Grup” olarak adlandırılacaktır.

Grup’un 31 Mart 2014 tarihi itibari ile ortalama personel sayısı 28 (31 Aralık 2013: 28)’dır. Grup personelinin tamamı idari personeldir.

Grup’un ticaret siciline kayıtlı adresi Merkez Mahallesi Erseven Sokak No:8/2 Ka ğ ıthane/ İ stanbul’dur. Ş irket’in ana merkezi İ stanbul’dur.

2 MAL İ TABLOLARIN SUNUMUNA İ L İŞ K İ N ESASLAR

2.01 Sunuma İ li ş kin Temel Esaslar

Grup muhasebe kayıtlarını Türkiye’de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlı ğ ı’nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine göre TL olarak tutmaktadır. İ li ş ikteki finansal tablolar SPK’nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İ li ş kin Esaslar Tebli ğ i” (“Tebli ğ ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmı ş tır. Grup Tebli ğ in 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ili ş kin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) uygulamaktadır. Ekli finansal tablolar Grup’un yasal kayıtlarına dayandırılmı ş ve geçerli para birimi olan “TL” cinsinden ifade edilmi ş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları ‟ na göre Ş irket’in durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma de ğ i ş ikliklerine tabi tutularak hazırlanmı ş tır.

1 Ocak – 31 Mart 2014 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar, 12 Mayıs 2014 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmı ş tır. Genel Kurul’un ve ilgili yasal kurulu ş ların yasal mevzuata göre düzenlenmi ş finansal tabloları ve bu finansal tabloları de ğ i ş tirme yetkisi bulunmaktadır.

Yabancı Para İş lemlerin Fonksiyonel Para Birimi Cinsinden De ğ erlemesi

Grup, fonksiyonel para birimini, alı ş ve satı ş ların önemli ölçüde ABD Doları bazlı olması nedeniyle, 21 no’lu Uluslararası Muhasebe Standardı (“UMS”) “Kur De ğ i ş iminin Etkileri” uyarınca ABD Doları olarak belirlemi ş tir. Buna göre yabancı para i ş lemlerinin ABD Doları’na çevrimindeki ana hatlar a ş a ğ ıda belirtilmi ş tir:

• Yabancı para i ş lemleri, yabancı para ile fonksiyonel para birimi arasındaki i ş lem tarihindeki spot kur uygulanmak suretiyle bulunan tutar üzerinden fonksiyonel para birimi cinsinden kayıtlara alınır. Her bilanço tarihinde,

• Parasal yabancı kalemler kapanı ş kurları üzerinden,

• Tarihi maliyeti ile kayıtlarda izlenen parasal olmayan yabancı kalemler i ş lemin gerçekle ş ti ğ i tarihteki kurlar üzerinden,

• Yabancı para makul de ğ eri ile kayıtlarda izlenen parasal olmayan kalemler, makul de ğ erlerinin belirlendi ğ i tarihteki kurlar üzerinden ABD Doları’na çevrilir.

6

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

Fonksiyonel Para Biriminden Farklı Bir Raporlama Para Birimi Kullanılması

SPK’ya sunulmak üzere hazırlanan bu finansal tablolar ve dipnotlar Türk Lirası olarak sunulmu ş tur. ABD Doları olarak hazırlanan finansal tabloların sunum amacına yönelik olarak Türk Lirası’na çevrimindeki ana hatlar a ş a ğ ıda belirtilmi ş tir:

• Varlık, yükümlülükler ve dönemin finansal tablolarına alınmı ş gelir ve gideri sonucunda olu ş anlar hariç özkaynaklar kalemleri (bazı özkaynaklar kalemleri hariç) bilanço tarihi itibariyle olu ş an kapanı ş kurları üzerinden Türk Lirası’na çevrilir. Özkaynaklar hesaplarından sermaye ve sermaye yedekleri tarihsel nominal de ğ erleri ile ta ş ınmakta olup bunlara ili ş kin çevrim farkları özkaynaklar içerisinde yabancı para çevrim farkları hesabında gösterilmektedir.

• 31 Mart 2014 tarihinde sona eren döneme ait gelir tablosu aylık ortalama döviz kurları kullanılarak TL’ye çevrilerek sunulmaktadır.

• Bu i ş lemler sonucunda olu ş an di ğ er tüm farklar özkaynaklar ve di ğ er kapsamlı gelir/gider ile ili ş kilendirilmektedir. 31 Mart 2014, 31 Aralık 2013, 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle TL/ABD Doları kapanı ş kurları a ş a ğ ıda belirtilmi ş tir:

aşağıda belirtilmiştir:
Tarih	ABD Doları Kuru
31 Mart 2014	2,1898
31 Aralık 2013	2,1343
31 Mart 2013	1,8087
31 Aralık 2012	1,7826

2.02 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi

SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almı ş oldu ğ u bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na uygun mali tablo hazırlayan ş irketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadı ğ ını ilan etti ğ i için bu tarihten itibaren Uluslararası Muhasebe Standardı 29 “Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama’ya göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona erdirmi ş tir.

2.03 Konsolidasyon Esasları

Ba ğ lı Ortaklıklar, Grup’un ya do ğ rudan ve / veya dolaylı olarak sahip oldu ğ u paylar neticesinde söz konusu ş irketlerdeki paylarla ilgili toplam oy kullanma hakkının % 50’den fazlasını kullanma yetkisi vasıtasıyla; veya oy kullanma hakkının % 50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve i ş letme politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve i ş letme politikalarını Grup’un menfaatleri do ğ rultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip oldu ğ u ş irketleri ifade eder.

Ba ğ lı ortaklıkların bilanço ve kar/zarar tabloları Grup’un mali tabloları ile tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmi ş tir. Grup’un aktifinde yer alan ba ğ lı ortaklıkların kayıtlı de ğ eri ile ba ğ lı ortaklıkların özsermayeleri kar ş ılıklı olarak netle ş tirilmi ş aynı zamanda ş irket ile ba ğ lı ortaklıklar arasındaki grup içi i ş lemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında silinmi ş tir.

Azınlık hakları, azınlık paylarının ba ğ lı ortaklıkların net aktiflerindeki ve dönem faaliyet sonuçlarındaki payını gösterir. Bu detaylar konsolide bilanço ve kar/zarar tablosundan ayrı olarak gösterilir. Azınlık haklarına ait zararlar ba ğ lı ortaklıkların paylarına ait azınlık çıkarlarından fazla ise, azınlı ğ ın ba ğ layıcı yükümlülükleri olmadı ğ ı takdirde azınlıklara ait zararlar ço ğ unlu ğ un çıkarları aleyhine sonuçlanabilir.

Grup’un ortak kontrolünde olan ve finansal ve faaliyet politikaları üzerinde önemli derecede etkisi bulunan ş irketler ise mü ş terek yönetime tabi ortaklıklar olarak tanımlanmı ş tır.

31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Grup’un konsolidasyona tabi tutulan ba ğ lı ortaklı ğ ına ili ş kin bilgiler a ş a ğ ıda yer almaktadır:

Şirketİsmi	Faaliyet Alanı	Sermayesi	Doğrudan İştirak Oranı %	Dolaylı İştirak Oranı %
Datagate International FZE	Bilgisayar ve aksamları alım satımı	150.000 BAE Dirhemi	100	100

7

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

Ş irket 2012 yılında Birle ş ik Arap Emirliklerinde mukim 150.000 BAE Dirhemi sermayeli Datagate International FZE ünvanlı Ş irket’e kurulu ş a ş amasında % 100 oranında i ş tirak etmi ş tir. Datagate International FZE cari dönemde konsolidasyon kapsamına dahil edilmi ş olup Ş irket’e kurulu ş a ş amasında i ş tirak edildi ğ inden ş erefiye hesaplanmamı ş tır.

Ba ğ lı ortaklı ğ ın bilanço ve gelir tablosu tam konsolidasyon yöntemine göre konsolide edilmi ş ve Ş irket’in sahip oldu ğ u ba ğ lı ortaklıkların kayıtlı de ğ eri ile özsermayeleri kar ş ılıklı olarak netle ş tirilmi ş tir. Aynı ş ekilde Ş irket ile ba ğ lı ortaklık arasındaki grup içi i ş lemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında kar ş ılıklı olarak elimine edilmi ş tir.

2.04 Kar ş ıla ş tırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi

Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un mali tabloları önceki dönemle kar ş ıla ş tırmalı hazırlanmaktadır. Mali tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması de ğ i ş ti ğ inde kar ş ıla ş tırılabilirli ğ i sa ğ lamak amacıyla, önceki dönem mali tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır.

Ş irket’in 31 Mart 2013 tarihli kar veya zarar tablosunda yapılan sınıflamalar ş unlardır:

• Finansal gelirler hesap grubunda bulunan 130.421 TL tutarındaki net kur farkı gideri’nin (net) 134.304 TL si esas faaliyetlerden di ğ er gelirler kaleminde, 96.951 TL’sinin esas faaliyetlerden di ğ er giderlerinde, 167.774 TL sinin ise finansman gelirlerinde gösterilmi ş tir.

• Finansal gelirler hesap grubunda bulunan 529.266 TL tutarındaki satı ş lardan elimine edilen faiz, cari dönem reeskont geliri ve önceki dönem reeskont iptali geliri esas faaliyetlerden di ğ er gelirler içerisinde,

• Finansal giderler hesap grubunda bulunan 395.179 TL tutarındaki alı ş lardan elimine edilen faiz, cari dönem reeskont gideri ve önceki dönem reeskont iptali esas faaliyetlerden di ğ er giderler içerisinde sınıflandırılmı ş tır.

2.05 Netle ş tirme / Mahsup

Mali tablolarda yer alan finansal varlıklar ve yükümlülükler, ilgili de ğ erleri netle ş tirmeye izin veren yasal bir yetkinin olması ve de ğ erlerin net olarak gösterilmesi hususunda bir niyetin olması ya da varlı ğ ın gerçekle ş mesi ile borcun yerine getirilmesinin aynı anda olması durumunda mali tablolarda net de ğ erleri üzerinden gösterilmektedirler.

2.06 Muhasebe Politikalarında De ğ i ş iklikler

Gerekli olması veya Grup’un mali durumu, performansı veya nakit akımları üzerindeki i ş lemlerin ve olayların etkilerinin mali tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu do ğ uracak nitelikte ise muhasebe politikalarında de ğ i ş iklik yapılır. Muhasebe politikalarında yapılan de ğ i ş ikliklerin önceki dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymı ş gibi mali tablolarda geriye dönük olarak da uygulanır. Cari dönemde muhasebe politikalarında a ş a ğ ıdaki de ğ i ş iklik yapılmı ş tır.

TMS 19’de yapılan de ğ i ş iklik ile daha önce kar zarar tablosunda raporlanan kıdem tazminatı aktüeryal kayıp ve kazançları di ğ er kapsamlı gelirde raporlanmı ş tır. Grup yönetimi muhasebe politikası de ğ i ş ikli ğ inin 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerindeki finansal tablolara olan etkisini de ğ erlendirmi ş ve hesaplanan vergi sonrası etkilerin önemsiz seviyede görülmesi nedeniyle geçmi ş dönem finansal tablolarının yeniden düzenlenmemesine karar vermi ş tir.

2.07 Muhasebe Tahminlerindeki De ğ i ş iklikler ve Hatalar

Grup benzer nitelikteki i ş lemleri, di ğ er olayları ve durumları tutarlı olarak konsolide finansal tablolara alır, de ğ erler ve sunar. Muhasebe politikalarında yapılan önemli de ğ i ş iklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki de ğ i ş iklikler, yalnızca bir döneme ili ş kin ise, de ğ i ş ikli ğ in yapıldı ğ ı cari dönemde, gelecek dönemlere ili ş kin ise, hem de ğ i ş ikli ğ in yapıldı ğ ı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır.

Cari dönem faaliyet sonucuna bir etkisi olan veya sonraki dönemlere etkisi olması beklenen muhasebe tahminindeki bir de ğ i ş ikli ğ in niteli ğ i ve tutarı finansal tablo dipnotlarında, gelecek dönemlere ili ş kin etkinin tahmininin mümkün olmadı ğ ı haller dı ş ında açıklanır. Grup Yönetimi, maddi ve maddi olmayan duran varlıkların yararlı ömürlerinin tespiti, kıdem tazminatı hesabında kullanılan aktüeryal varsayımlar, Grup lehine veya aleyhine devam eden dava ve icra takipleri için ayrılacak kar ş ılıklar, stok de ğ er dü ş üklü ğ ünün tespiti gibi hususlarda muhasebe tahminlerine

8

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

ba ş vurmaktadır. Kullanılan tahminlere ili ş kin açıklamalar a ş a ğ ıda ilgili dipnotlarda yer almakta olup cari dönemde muhasebe tahminlerinde bir de ğ i ş iklik yapılmamı ş tır.

UMS 21 Kur de ğ i ş imlerinin etkileri standartı fonksiyonel para birimini İş letmenin faaliyet gösterdi ğ i temel ekonomik çevrenin para birimi olarak tanımlar. Bir i ş letmenin faaliyette bulundu ğ u temel ekonomik çevre, genel olarak nakit yarattı ğ ı ve harcadı ğ ı çevredir. Geçerli para birimi; mal ve hizmet satı ş larının en çok etkileyen para birimi, i ş çilik v.b. giderlerin gerçekle ş tirildi ğ i para birimi, finansman faaliyetlerinden sa ğ lanan naktin para birimi v.b. hususlar göz önüne alınarak ve bu unsurlardaki gelecekte beklenen de ğ i ş meler göz önüne alınarak Grup Yönetimi tarafından belirlenmektedir. Grup Yönetimi fonksiyonel para birimine ili ş kin muhasebe tahminlerini ve uyguladı ğ ı politikaları her bilanço döneminde tekrar gözden geçirmektedir.

Önemli Muhasebe De ğ erlendirme, Tahmin ve Varsayımları

Finansal tabloların hazırlanmasında Ş irket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekle ş mi ş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekle ş tikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar.

Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekle ş ebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar a ş a ğ ıdadır :

• Kıdem tazminatı yükümlülü ğ ü aktüeryal varsayımlar (iskonto oranları, gelecek maa ş artı ş ları ve çalı ş an ayrılma oranları) kullanılarak belirlenir. (Not:24)

• Ş irket, sabit kıymetlerini do ğ rusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir ş ekilde amortismana tabi tutmu ş tur. Beklenen faydalı ömür kalıntı de ğ er ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan de ğ i ş ikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir de ğ i ş iklik varsa ileriye dönük olarak muhasebele ş tirilir. Ş irketin amortisman hesaplamaları ile ilgili herhangi bir tahmin de ğ i ş ikli ğ i bulunmamaktadır. (Not:18-19)

• Ş irket, alacaklarının tahsil edilmesi konusunda belirsizlik ( ş üphe) olu ş ması durumunda dava açılıp açılmadı ğ ına bakılmaksızın bu alacaklar için kar ş ılık ayırmaktadır. Ş irket, alacaklarının ş üpheli hale gelmesini önlemek amacıyla riskli gördü ğ ü firmalardan teminat almaktadır. (Not:10)

• Stoklar elde etme maliyeti veya net gerçekle ş ebilir de ğ erin dü ş ük olanıyla mali tablolara yansıtılmı ş tır. De ğ er dü ş üklüklerinin belirlenmesi sırasında ş irket stoklarında yer alan ürünlerin teknolojik eskimelerini de dikkate almaktadır. (Not:13)

Ş irket, distribütörlü ğ ünü yapmı ş oldu ğ u firmalardan satı ş veya alım üzerinden daha önce belirlenen oranlarda prim almaktadır. Prim tahakkukları hakedi ş esasına göre gelir yazılmaktadır. (Not:26)

2.08 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

2.08.01 Hasılat

Gelirler, gelir tutarının güvenilir ş ekilde belirlenebilmesi ve i ş lemle ilgili ekonomik yararların Grup’a akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin gerçe ğ e uygun de ğ eri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Gelirler PC, dizüstü bilgisayar, anakart, hardisk, ekran kartı gibi bilgisayar ve bilgisayar aksamları satı ş larından olu ş maktadır. Satı ş ların tamamı bayiler kanalı ile yapılmakta olup nihai kullanıcılara mal satı ş ı gerçekle ş tirilmemektedir. Net satı ş lar, mal satı ş larından iade ve satı ş iskontoları’nın dü ş ülmesi suretiyle bulunmu ş tur.

Malların satı ş ından elde edilen gelir, a ş a ğ ıdaki ş artlar kar ş ılandı ğ ında muhasebele ş tirilir:

• Grup’un mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi,

• Grup’un mülkiyetle ili ş kilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması,

• Gelir tutarının güvenilebilir bir ş ekilde ölçülmesi,

• İş lemle ili ş kili olan ekonomik faydaların i ş letmeye akı ş ının olası olması,

• İş lemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilebilir bir ş ekilde ölçülmesi.

9

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit giri ş lerini söz konusu varlı ğ ın kayıtlı de ğ erine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.

Satı ş lar içerisinde önemli bir finansman unsurunun bulunması durumunda makul bedel gelecekte olu ş acak nakit akımlarının finansman unsuru içerinde yer alan gizli faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark tahakkuk esasına göre mali tablolara yansıtılır.

2.08.02 Stoklar

Stoklar elde etme maliyeti veya net gerçekle ş ebilir de ğ erin dü ş ük olanıyla mali tablolarda yansıtılır. Grup’un stokları PC, diz üstü bilgisayar, elektronik ev ürünleri, networking ürünleri gibi bilgisayar ve bilgisayar aksamlarından olu ş maktadır. Maliyet FIFO metodu ile hesaplanmaktadır. Net gerçekle ş ebilir de ğ er, Grup’un satı ş fiyatından tahmini satı ş masraflarının dü ş ülmesiyle bulunur.

2.08.03 Maddi Duran Varlıklar

Maddi duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmi ş maliyet de ğ erlerinden; 2005 ve sonrasında alınan kalemler için maliyet de ğ erlerinden birikmi ş amortismanın dü ş ülmesi suretiyle mali tablolarda ta ş ınır. Amortisman, normal amortisman yöntemi ile, her bir aktifin maliyetini iz bedel de ğ erine getirmek üzere ekonomik ömürler esas alınarak a ş a ğ ıdaki oranlara göre hesaplanmaktadır.

- Makina ve cihazlar - Döşeme ve demirbaşlar - Taşıtlar - Özel Maliyetler	Ekonomik Ömür (yıl)
	5 4-5 2-5 5

Maddi duran varlıklar her bilanço dönemi itibari ile de ğ er dü ş üklü ğ ü yönünden gözden geçirilmektedir Bir maddi duran varlı ğ ın kayıtlı de ğ eri, tahmini geri kazanılabilir tutarından fazla ise, kar ş ılık ayrılmak suretiyle defter de ğ eri geri kazanılabilir de ğ erine indirilir. Maddi duran varlıklar için hesaplanmı ş de ğ er dü ş üklü ğ ü kar ş ılı ğ ı mevcut de ğ ildir.

Sabit kıymetlerin satı ş ı dolayısıyla olu ş an kar ve zararlar net defter de ğ erleriyle satı ş fiyatının kar ş ıla ş tırılması sonucunda belirlenir ve faaliyet karına dahil edilir.

Bakım ve onarım giderleri gerçekle ş ti ğ i tarihte gider yazılır. E ğ er bakım ve onarım gideri ilgili aktifte geni ş leme veya gözle görünür bir geli ş me sa ğ lıyorsa aktifle ş tirilir.

2.08.04 Maddi Olmayan Duran Varlıklar

Maddi olmayan duran varlıklar bilgisayar programları ve hakları gibi satın alma yolu ile iktisap edilmi ş varlıkları içermektedir. İş letme bünyesi içerisinde olu ş turulmu ş maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için enflasyonun etkilerine göre düzeltilmi ş maliyetlerinden ve 1 Ocak 2005’ten sonra satın alınan kalemler için satın alım maliyet de ğ erinden, birikmi ş itfa ve tükenme payları dü ş ülmü ş olarak ifade edilirler.

İ tfa ve tükenme payları yararlı ömürlerine göre be ş yıl ile on yıllık sürelerde normal amortisman yöntemiyle hesaplanır.

Maddi olmayan duran varlıklar her bilanço dönemi itibari ile de ğ er dü ş üklü ğ ü yönünden gözden geçirilmektedir Bir maddi olmayan duran varlı ğ ın kayıtlı de ğ eri, tahmini geri kazanılabilir tutarından fazla ise, kar ş ılık ayrılmak suretiyle defter de ğ eri geri kazanılabilir de ğ erine indirilir. Maddi olmayan duran varlıklar için hesaplanmı ş de ğ er dü ş üklü ğ ü kar ş ılı ğ ı mevcut de ğ ildir.

2.08.05 Varlıklarda De ğ er Dü ş üklü ğ ü

Ş erefiye gibi sınırsız ömrü olan varlıklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varlıklar için her yıl de ğ er dü ş üklü ğ ü testi uygulanır.

İ tfaya tabi olan varlıklar için ise defter de ğ erinin geri kazanılmasının mümkün olmadı ğ ı durum veya olayların ortaya çıkması halinde de ğ er dü ş üklü ğ ü testi uygulanır. Varlı ğ ın defter de ğ erinin geri kazanabilir tutarını a ş ması durumunda de ğ er dü ş üklü ğ ü kar ş ılı ğ ı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satı ş maliyetleri dü ş üldükten sonra elde edilen gerçe ğ e uygun de ğ er veya kullanımdaki de ğ erin büyük olanıdır. De ğ er dü ş üklü ğ ünün de ğ erlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının oldu ğ u en dü ş ük seviyede gruplanır. Ş erefiye haricinde de ğ er

10

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

dü ş üklü ğ üne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde de ğ er dü ş üklü ğ ünün olası iptali için gözden geçirilir.

2.08.06 Ara ş tırma Geli ş tirme Giderleri

Yoktur.

2.08.07 Borçlanma Maliyetleri

Borçlanma giderleri genel olarak olu ş tukları tarihte giderle ş tirilmektedirler. Borçlanma giderleri, bir varlı ğ ın elde edilmesiyle, yapımıyla veya üretimiyle do ğ rudan ili ş kilendirilebiliyor ise aktifle ş tirilmektedirler. Borçlanma giderlerinin aktifle ş tirilmesi, harcamalar ile borçlanma giderleri gerçekle ş ti ğ i zaman ba ş lar, ilgili varlık kullanıma hazır hale gelene kadar devam eder. Borçlanma giderleri, varlıkların amaçlanan kullanımlarına hazır oldukları zamana kadar aktifle ş tirilmektedirler. Borçlanma giderleri, faiz giderleri ve borçlanma ile ilgili di ğ er maliyetleri içermektedir. Grup’un aktifle ş tirilen finansman maliyeti bulunmamaktadır.

2.08.08 Finansal Araçlar

(i) Finansal varlıklar

Finansal yatırımlar, gerçe ğ e uygun de ğ er farkı kâr -zarar hesaplarına yansıtılan ve gerçe ğ e uygun de ğ erinden kayıtlara alınan finansal varlıklar haricindeki varlıklar olup gerçe ğ e uygun piyasa de ğ erinden alım i ş lemiyle do ğ rudan ili ş kilendirilebilen harcamalar dü ş üldükten sonra kalan tutar üzerinden muhasebele ş tirilir.

Yatırımlar, yatırım araçlarının ilgili oldukları piyasa tarafından belirlenen sürelere uygun ş ekilde teslim edilmeleri ko ş ulunu ta ş ıyan bir sözle ş meye ba ğ lı olarak i ş lem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır.

Finansal varlıklar “gerçe ğ e uygun de ğ er farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır.

Etkin faiz yöntemi;

Etkin faiz yöntemi, finansal varlı ğ ın itfa edilmi ş maliyet ile de ğ erlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ili ş kili oldu ğ u döneme da ğ ıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlı ğ ın tam olarak net bugünkü de ğ erine indirgeyen orandır.

Gerçe ğ e uygun de ğ er farkı kâr-zarar hesaplarına yansıtılan finansal varlıklar dı ş ında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır.

a) Gerçe ğ e uygun de ğ er farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar

Gerçe ğ e uygun de ğ er farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildi ğ i zaman söz konusu ba ş lık altında sınıflandırılır. Finansal riske kar ş ı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemi ş olan türev ürünleri te ş kil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçe ğ e uygun de ğ er farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Bu ba ş lık altında yer alan varlıklar, dönen varlıklar olarak sınıflandırılırlar.

b) Vadesine kadar elde tutulan finansal varlıklar

Grup’un vadesine kadar elde tutma olana ğ ı ve niyeti oldu ğ u, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmi ş maliyet bedelinden de ğ er dü ş üklü ğ ü tutarı dü ş ülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır.

c) Satılmaya hazır finansal varlıklar

Satılmaya hazır finansal varlıklar (a) vadesine kadar elde tutulacak finansal varlık olmayan veya (b) alım satım amaçlı finansal varlık olmayan finansal varlıklardan olu ş maktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar kayıtlara alındıktan sonra güvenilir bir ş ekilde ölçülebiliyor olması ko ş uluyla gerçe ğ e uygun de ğ erleriyle de ğ erlenmektedir. Gerçe ğ e uygun de ğ eri güvenilir bir ş ekilde ölçülemeyen ve aktif bir piyasası olmayan menkul kıymetler maliyet de ğ eriyle gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklara ili ş kin kar veya zararlara ilgili dönemin gelir tablosunda yer verilmemektedir.

Bu tür varlıkların makul de ğ erinde meydana gelen de ğ i ş iklikler özkaynak hesapları içinde gösterilmektedir. İ lgili varlı ğ ın elden çıkarılması veya de ğ er dü ş üklü ğ ü olması durumunda özkaynak hesaplarındaki tutar kar / zarar olarak gelir tablosuna transfer edilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynak araçlarına yönelik yatırımlardan kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebele ş tirilen de ğ er dü ş ü ş kar ş ılıkları, sonraki dönemlerde gelir tablosundan iptal edilemez. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan özkaynak araçları haricinde, de ğ er dü ş üklü ğ ü

11

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalı ş de ğ er dü ş üklü ğ ü zararının muhasebele ş tirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ili ş kilendirilebiliyorsa, önceden muhasebele ş tirilen de ğ er dü ş üklü ğ ü zararı gelir tablosunda iptal edilebilir.

d) Krediler ve alacaklar

Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada i ş lem görmeyen ticari ve di ğ er alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmi ş maliyeti üzerinden de ğ er dü ş üklü ğ ü dü ş ülerek gösterilir. Kredi ve alacaklar üzerindeki faizin önemsiz olması durumunda kredi ve alacakların kayıtlı de ğ eri makul de ğ er olarak kabul edilir.

Finansal varlıklarda de ğ er dü ş üklü ğ ü

Gerçe ğ e uygun de ğ er farkı kâr -zarar hesaplarına yansıtılan finansal varlıklar dı ş ındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde de ğ er dü ş üklü ğ üne u ğ radıklarına ili ş kin göstergelerin bulunup bulunmadı ğ ına dair de ğ erlendirmeye tabi tutulur.

Finansal varlı ğ ın ilk muhasebele ş tirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık Grup’unun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerinde yol açaca ğ ı olumsuz etki nedeniyle ilgili finansal varlı ğ ın de ğ er dü ş üklü ğ üne u ğ rayaca ğ ına ili ş kin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda de ğ er dü ş üklü ğ ü zararı olu ş ur. Kredi ve alacaklar için de ğ er dü ş üklü ğ ü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlı ğ ın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü de ğ eri ile defter de ğ eri arasındaki farktır.

Bir kar ş ılık hesabının kullanılması yoluyla defter de ğ eri azaltılmı ş olan ticari alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda meydana gelen, de ğ er dü ş üklü ğ ü do ğ rudan ilgili finansal varlı ğ ın kayıtlı de ğ erinden dü ş ülür. Ticari alaca ğ ın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar kar ş ılık hesabından dü ş ülerek silinir. Kar ş ılık hesabındaki de ğ i ş imler gelir tablosunda muhasebele ş tirilir.

Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, de ğ er dü ş üklü ğ ü zararı sonraki dönemde azalırsa ve söz konusu azalı ş de ğ er dü ş üklü ğ ü zararının muhasebele ş tirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ili ş kilendirilebiliyorsa, önceden muhasebele ş tirilmi ş olan de ğ er dü ş üklü ğ ü zararı, de ğ er dü ş üklü ğ ünün iptal edilece ğ i tarihte, yatırımın de ğ er dü ş üklü ğ ünün hiç muhasebele ş tirilmemi ş olması haline göre ula ş aca ğ ı itfa edilmi ş maliyet tutarını a ş mayacak ş ekilde gelir tablosunda iptal edilir.

Satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçe ğ e uygun de ğ erinde de ğ er dü ş üklü ğ ü sonrasında meydana gelen artı ş , do ğ rudan özkaynaklarda muhasebele ş tirilir.

Nakit ve nakit benzerleri

Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda de ğ er de ğ i ş ikli ğ i riski ta ş ımayan yüksek likiditeye sahip di ğ er kısa vadeli yatırımlardır.

(ii) Finansal yükümlülükler

Grup’un finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözle ş meye ba ğ lı düzenlemelere ve finansal bir yükümlülü ğ ün veya özkayna ğ a dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Grup’un tüm borçları dü ş üldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözle ş me özkayna ğ a dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkayna ğ a dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları a ş a ğ ıda belirtilmi ş tir.

Finansal yükümlülükler gerçe ğ e uygun de ğ er farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya di ğ er finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.

a) Gerçe ğ e uygun de ğ er farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler

Gerçe ğ e uygun de ğ er farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçe ğ e uygun de ğ eriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçe ğ e uygun de ğ ere göre yeniden de ğ erlenir. Gerçe ğ e uygun de ğ erlerindeki de ğ i ş im, gelir tablosunda muhasebele ş tirilir. Gelir tablosunda muhasebele ş tirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar.

b) Di ğ er finansal yükümlülükler

Di ğ er finansal yükümlülükler ba ş langıçta i ş lem maliyetlerinden arındırılmı ş gerçe ğ e uygun de ğ erleriyle muhasebele ş tirilir.

12

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

Di ğ er finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmi ş maliyet bedelinden muhasebele ş tirilir. Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülü ğ ün itfa edilmi ş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ili ş kili oldu ğ u döneme da ğ ıtılması yöntemidir.

(iii) Türev finansal araçlar

Grup yabancı para piyasalarında vadeli i ş lem anla ş maları yapmaktadır. Türev finansal araçlar ilk kayıt anında türev sözle ş mesinin imzalandı ğ ı tarihteki piyasa de ğ eri ile kaydedilir ve bunu müteakip piyasa de ğ eriyle yeniden de ğ erlendirilir.

31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 itibariyle mevcut forward sözle ş melerinin ilk alı ş de ğ eri ile gerçe ğ e uygun de ğ eri arasındaki farklar UMS 39 riskten korunma muhasebesi uygulamaları çerçevesinde kar veya zarar tablosu altında muhasebele ş tirilmi ş tir.

Riskten korunma muhasebesi için yeterli ş artları sa ğ lamayan türev araçların rayiç de ğ erlerindeki artı ş veya azalı ş tan kaynaklanan kazanç veya kayıplar do ğ rudan gelir tablosu ile ili ş kilendirilir.

Rayiç de ğ erler mümkün oldu ğ unca aktif piyasalardaki geçerli piyasa fiyatlarından, yoksa iskonto edilmi ş nakit akımları ve opsiyon fiyatlama modellerinden uygun olanı ile belirlenir. Rayiç de ğ eri pozitif olan türevler varlık olarak, rayiç de ğ eri negatif olan türevler ise yükümlülük olarak bilançoda ta ş ınırlar. (Not:7)

2.08.09 Kur De ğ i ş iminin Etkileri

Grup, yabancı para cinsinden yapılan i ş lemleri ve bakiyeleri TL’ye çevirirken i ş lem tarihinde geçerli olan ilgili kurları esas almaktadır. Bilançoda yer alan yabancı para birimi bazındaki parasal varlıklar ve borçlar bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL’ye çevrilmi ş tir. Yabancı para cinsinden olan i ş lemlerin TL’ye çevrilmesinden veya parasal kalemlerin ifade edilmesinden do ğ an kur farkı gider veya gelirleri ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Grup genellikle mal alımı yaptı ğ ı döviz cinsleri bazında mal satı ş larını gerçekle ş tirmektedir. Dolayısıyla önemli bir kur riski ta ş ımamaktadır

2.08.10 Pay Ba ş ına Kazanç

Pay ba ş ına kar, net karın ilgili dönem içinde mevcut payların a ğ ırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.

Türkiye’de ş irketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmi ş yıl karlarından da ğ ıttıkları “bedelsiz pay” yolu ile arttırabilmektedirler. Pay ba ş ına kar hesaplanırken, bu bedelsiz pay ihracı çıkarılmı ş paylar olarak sayılır. Dolayısıyla pay ba ş ına kar hesaplamasında kullanılan a ğ ırlıklı pay adedi ortalaması, payların bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.

2.08.11 Raporlama Tarihinden Sonraki Olaylar

Grup, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun ş ekilde düzeltmekle yükümlüdür. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, mali tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde mali tablo dipnotlarında açıklanır.

2.08.12 Kar ş ılıklar, Ş arta Ba ğ lı Yükümlülükler ve Ş arta Ba ğ lı Varlıklar

Kar ş ılıklar ancak ve ancak Grup’un geçmi ş ten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülü ğ ü (yasal ya da yapısal) varsa, bu yükümlülük sebebiyle i ş letmeye ekonomik çıkar sa ğ layan kaynakların elden çıkarılma olasılı ğ ı mevcutsa ve yükümlülü ğ ün tutarı güvenilir bir ş ekilde belirlenebiliyorsa kayıtlara alınmaktadır. Paranın zaman içindeki de ğ er kaybı önem kazandı ğ ında, kar ş ılıklar ileride olu ş ması muhtemel giderleri bugünkü piyasa de ğ erlerine getiren ve gereken durumlarda yükümlülü ğ e özel riskleri de içeren vergi öncesi bir iskonto oranıyla indirgenmi ş de ğ eriyle yansıtılmaktadır. İ ndirgenmenin kullanıldı ğ ı durumlarda, kar ş ılıklardaki zaman farkından kaynaklanan artı ş faiz gideri olarak kayıtlara alınmaktadır. Kar ş ılık olarak mali tablolara alınması gerekli tutarın belirlenmesinde, bilanço tarihi itibariyle mevcut yükümlülü ğ ün ifa edilmesi için gerekli harcama tutarının en gerçekçi tahmini esas alınır. Bu tahmin yapılırken mevcut tüm riskler ve belirsizlikler göz önünde bulundurulmalıdır.

Ş arta ba ğ lı yükümlülükler ve varlıklar mali tablolara alınmamakta ancak mali tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Ş arta ba ğ lı yükümlülük olarak i ş leme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların i ş letmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu ş arta ba ğ lı yükümlülük, güvenilir tahminin yapılamadı ğ ı durumlar hariç, olasılıktaki de ğ i ş ikli ğ in oldu ğ u dönemin mali tablolarında kar ş ılık olarak mali tablolara alınır.

13

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

2.08.13 Kiralama İş lemleri

Kiracı Olarak Grup

Finansal Kiralama

Kira konusu mala ili ş kin tüm önemli risk ve getirilerin kiracıya devredilmi ş oldu ğ u kiralamalar finansal kiralama olarak tanımlanmakta ve rayiç bedel veya minimum kira ödemelerinden hangisi dü ş ükse o tutar ile muhasebele ş tirmektedir.

Finansal kiralama i ş leminden kaynaklanan yükümlülük kalan bakiye üzerinde sabit bir faiz oranı sa ğ lamak için, ödenecek faiz ve anapara borcu olarak ayrı ş tırılmı ş tır. Finansal kiralama i ş lemine konu olan sabit kıymetin ilk edinilme a ş amasında katlanılan masraflar maliyete dahil edilir. Finansal kiralama yolu ile elde edilen sabit kıymetler tahmin edilen ekonomik ömürleri üzerinden amortismana tabi tutulur.

Grup’un finansal kiralama konusu varlıklarının net defter de ğ erine ve kiralama konusu varlıklara ili ş kin bilgilere Not:18 ’de yer verilmi ş tir. Grup’un finansal kiralama borçlarına ili ş kin bilgiler Not:8 ’de yer almaktadır.

Operasyonel Kiralama

Kiralayanın, malın tüm risk ve faydalarını elinde bulundurdu ğ u kira sözle ş meleri operasyonel kiralama olarak adlandırılır. Bir operasyonel kiralama için yapılan kiralama ödemeleri, kiralama süresi boyunca normal yönteme göre gider olarak kayıtlara alınmaktadır. Kiracı sıfatı ile taraf olunan kira sözle ş meleri İ stanbul, Ankara, İ zmir, Diyarbakır ofis ve depo kiralamalarına ve araç kiralarına ili ş kindir. Yıllık kira ödemeleri kira süresi boyunca do ğ rusal yöntemle gider yazılmaktadır.

Kiralayan Olarak Grup

Operasyonel Kiralama

Grup operasyonel kiralamaya tabi sabit kıymetleri bilançoda sabit kıymetin içeri ğ ine göre göstermektedir. Operasyonel kiralama i ş leminden kaynaklanan kiralama gelirleri, kiralama süresi boyunca normal yöntemle gelir olarak kayıtlara alınmaktadır.Kiraya veren sıfatı ile taraf olunan kira sözle ş meleri ise Grup’un faaliyet gösterdi ğ i ana binanın küçük kısımlarının konsolidasyon kapsamında olmayan grup ş irketlere ve bir adet grup dı ş ı ş irkete ofis ve depo olarak kiralanmasından kaynaklanmaktadır.

2.08.14 İ li ş kili Taraflar

Bu mali tabloların amacı do ğ rultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara ba ğ lı ş irketler, i ş tirak ve ortaklıklar ili ş kili taraflar olarak kabul ve ifade edilmi ş lerdir. İ li ş kili taraflarla gerçekle ş tirilen i ş lemler ve bakiyeler Not:37 ’de yer almaktadır

2.08.15 Devlet Te ş vik ve Yardımları

Yoktur.

2.08.16 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller

Grup’un 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü mevcut de ğ ildir.

Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira veya de ğ er artı ş kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller olup, maliyet de ğ erinden birikmi ş amortisman ve birikmi ş de ğ er dü ş üklüklerinden sonraki tutarlar ile gösterilmektedir. Kabul gören kriterlere uyması durumunda bilançoda yer alan tutara, var olan yatırım amaçlı gayrimenkulün herhangi bir kısmını de ğ i ş tirmenin maliyeti dahil edilir. Söz konusu tutara, yatırım amaçlı gayrimenkullere yapılan günlük bakımlar dahil edilmez.

Amortisman, normal amortisman yöntemi ile, her bir aktifin maliyetini iz bedel de ğ erine getirmek üzere ekonomik ömürler esas alınarak yıllık % 2 oranlara göre hesaplanmaktadır.

Yatırım amaçlı gayrimenkullerin kullanım dı ş ı kalmaları veya satılmaları durumunda, bilançodan çıkartılırlar. Bu gayrimenkullerin satımlarından do ğ an kar veya zarar gelir tablosunda gösterilir.

2.08.17 Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler

Gelir vergisi gideri, cari vergi gideri ile ertelenmi ş vergi giderinin (veya gelirinin) toplamından olu ş ur.

Cari vergi

Cari yıl vergi yükümlülü ğ ü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, di ğ er yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen

14

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

kalemleri hariç tuttu ğ undan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Grup’un cari vergi yükümlülü ğ ü bilanço tarihi itibariyle yasalla ş mı ş ya da önemli ölçüde yasalla ş mı ş vergi oranı kullanılarak hesaplanmı ş tır.

Ertelenmi ş vergi

Ertelenen vergi yükümlülü ğ ü veya varlı ğ ı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasala ş mı ş vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan olu ş an ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ş artıyla hesaplanmaktadır. Ş erefiye veya i ş letme birle ş meleri dı ş ında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara alınmasından dolayı olu ş an ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ili ş kin olarak ertelenen vergi yükümlülü ğ ü veya varlı ğ ı hesaplanmaz.

Ertelenen vergi yükümlülükleri, Grup’un geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildi ğ i ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılı ğ ının dü ş ük oldu ğ u durumlar haricinde, ba ğ lı ortaklık ve i ş tiraklerdeki yatırımlar ve i ş ortaklıklarındaki paylar ile ili ş kilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ili ş kilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenen vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte bu farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması ş artıyla hesaplanmaktadır.

Ertelenen vergi varlı ğ ının kayıtlı de ğ eri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenmi ş vergi varlı ğ ının kayıtlı de ğ eri, bir kısmının veya tamamının sa ğ layaca ğ ı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadı ğ ı ölçüde azaltılır.

Ertelenmi ş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekle ş ece ğ i veya yükümlülüklerin yerine getirildi ğ i dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibariyle kanunla ş mı ş veya önemli ölçüde kanunla ş mı ş vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmi ş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Grup’un bilanço tarihi itibariyle varlıklarının defter de ğ erini geri kazanma ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin etti ğ i yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.

Ertelenmi ş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ili ş kilendirilmesi ya da Grup’un cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netle ş tirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.

Dönem cari ve ertelenmi ş vergisi

Do ğ rudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebele ş tirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ili ş kin ertelenmi ş vergi de do ğ rudan özkaynakta muhasebele ş tirilir) ile ili ş kilendirilen ya da i ş letme birle ş melerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmi ş vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebele ş tirilir. İş letme birle ş melerinde, ş erefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan ba ğ lı ortaklı ğ ın tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve ş arta ba ğ lı borçlarının gerçe ğ e uygun de ğ erinde elde etti ğ i payın satın alım maliyetini a ş an kısmının belirlenmesinde vergi etkisi göz önünde bulundurulur. Mali tablolarda yer alan vergiler, cari dönem vergisi ile ertelenmi ş vergilerdeki de ğ i ş imi içermektedir. Grup, dönem sonuçları üzerinden cari ve ertelenmi ş vergi hesaplamaktadır.

Vergi varlık ve Yükümlülüklerinde Netle ş tirme

Ödenecek kurumlar vergisi tutarları, pe ş in ödenen kurumlar vergisi tutarlarıyla ili ş kili oldu ğ u için netle ş tirilmektedir. Ertelenmi ş vergi aktif ve pasifi de aynı ş ekilde netle ş tirilmektedir.

2.08.18 Çalı ş anlara Sa ğ lanan Faydalar/Kıdem Tazminatları

Türkiye’de geçerli i ş kanunları gere ğ i emeklilik ve kıdem tazminatı provizyonları ili ş ikteki finansal tablolarda gerçekle ş tikçe provizyon olarak ayrılmaktadır. Güncellenmi ş olan UMS 19 “Çalı ş anlara Sa ğ lanan Faydalar” Standardı uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmı ş emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir.

Ekli mali tablolarda kıdem tazminatı yükümlülü ğ ü, gelecek yıllarda ödenecek emeklilik tazminatının bilanço tarihindeki de ğ erinin hesaplanması amacıyla enflasyon oranından arındırılmı ş uygun faiz oranı ile iskonto edilmesi ile bulunan tutar olarak mali tablolara yansıtılmı ş tır. Emeklilik tazminat giderine dahil edilen faiz maliyeti faaliyet sonuçlarında kıdem tazminat gideri olarak gösterilmektedir.

2.08.19 Nakit Akım Tablosu

Nakit ve nakit benzeri de ğ erler bilançoda maliyet de ğ erleri ile yansıtılmaktadırlar. Nakit akım tablosu için dikkate alınan nakit ve nakit benzeri de ğ erler eldeki nakit, banka mevduatları ve likiditesi yüksek yatırımları içermektedir.

15

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

Nakit akım tablosunda, döneme ili ş kin nakit akımları i ş letme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İş letme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Grup’un esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir.

Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Grup’un yatırım faaliyetlerinde (varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandı ğ ı ve elde etti ğ i nakit akımlarını gösterir.

Finansman faaliyetlerine ili ş kin nakit akımları, Grup’un finansman faaliyetlerinde kullandı ğ ı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.

2.08.20 Gelir Tahakkukları

Grup’un satı ş ını gerçekle ş tirdi ğ i ürünlerin tamamına yakını yurtdı ş ı men ş eilidir. Alımların bir kısmı yurtdı ş ı firmalardan bir kısmı ise yurtdı ş ı firmaların Türkiye’deki yerle ş ik kurulu ş larından veya Türkiye’de yerle ş ik kurulu ş lardan gerçekle ş tirilmektedir. Yurtiçi veya yurt dı ş ı firmaları tarafından verilen hedeflerin gerçekle ş mesine ba ğ lı olarak “rebate” , “risturn” , “sell out” ve “bonus adları” adı altında bir takım bedeller alınmakta veya cari hesaplara mahsup edilmektedir. Söz konusu bedeller satıcı firmalar tarafından verilen hedeflerin veya ş artların sa ğ lanması ile bilançonun aktifinde credit note gelir tahakkuku olarak muhasebele ş tirilmektedir. Satıcı firmalar tarafından “rebate” , “risturn”, “sell out” , “bonus” ve “credit note” adı altında düzenlenen belgeler (veya Grup tarafından düzenlenen faturalar ile) ile söz konusu bedeller cari hesaptan mahsup edilmekte veya tahsil edilmektedir.

2.08.21 Garanti Kar ş ılıkları

Grup, bili ş im teknolojileri ürünlerinin Türkiye distribütörlü ğ ünü yapmaktadır. Satı ş ı gerçekle ş en ürünlerin garantileri üretici firmalar tarafından atanan ş irketler tarafından verilmektedir. Garanti kapsamında tarafımıza sunulan ürünler bayilerden gelmekte ve üreticilere veya üreticilerin atadı ğ ı firmalara tamir bakım için gönderilmektedir. Tamir bakım sonrası garanti kapsamında de ğ i ş tirilmesi gereken ürünler için mü ş terilere yeni ürünler verilmekte, tutarı üretici firmalara fatura edilmektedir. Garanti kar ş ılı ğ ı yükümlülü ğ ümüz bulunmamaktadır.

2.09 Yeni ve Revize Edilmi ş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları

i) 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, de ğ i ş iklik, yorum ve ilke kararlarına ili ş kin özet bilgi:

• TMS 32 (De ğ i ş iklik) “Finansal Araçlar: Sunum” (1 Ocak 2014 tarihinde veya sonrasında ba ş layan hesap dönemleri için geçerli olacaktır ve geçmi ş e dönük olarak uygulanacaktır.) Yapılan de ğ i ş iklikle standartta bulunan uygulama rehberi güncellenmi ş tir. Bu güncelleme ile mali tablolarda bulunan finansal varlık ve yükümlülüklerin netle ş tirilmesi konusundaki uygulamaya açıklık getirilmesi amaçlanmı ş tır. Cari dönemde yürürlü ğ e giren bu standartın Grup’un mali tablolarına bir etkisi olmamı ş tır.

ii) 31 Mart 2014 tarihi itibariyle yürürlü ğ e girmemi ş ve Ş irket tarafından erken uygulama tercihi kullanılmamı ş yeni standart, de ğ i ş iklik ve yorumlara ili ş kin özet bilgi:

• TFRS 9 “Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Açıklama” (Aralık 2011’de yapılan de ğ i ş iklikler ile uygulama tarihi 1 Ocak 2015 tarihinde veya sonrasında ba ş layan hesap dönemlerinde geçerli olacak ş ekilde ötelenmi ş tir. Erken uygulamaya izin verilmektedir.) Bu standart, finansal varlıkların, i ş letmenin finansal varlıklarını yönetmede kullandı ğ ı model ve sözle ş meye dayalı nakit akı ş özellikleri baz alınarak sınıflandırılmasını ve daha sonra gerçe ğ e uygun de ğ er veya itfa edilmi ş maliyetle de ğ erlenmesini gerektirmektedir.

Yukarıdaki standartların uygulanmasının gelecek dönemlerde mali tablolara olası etkisi de ğ erlendirilmekte olup Grup Yönetimi yukarıdaki standart ve yorumların Grup’un mali tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmasını beklememektedir.

3 İŞ LETME B İ RLE Ş MELER İ

Ş irket 2012 yılı içinde Birle ş ik Arap Emirliklerinde mukim 150.000 BAE Dirhemi sermayeli Datagate International FZE ünvanlı Ş irket’e kurulu ş a ş amasında % 100 oranında i ş tirak etmi ş tir. Ş irket’e kurulu ş a ş amasında i ş tirak edildi ğ inden ş erefiye hesaplanmamı ş tır.

16

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

4 D İĞ ER İŞ LETMELERDEK İ PAYLAR

Grup’un di ğ er i ş letmelerde payı bulunmamaktadır.

5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

Grup bili ş im sektöründe faaliyet gösterdi ğ i için finansal bilgilerini bölümlere göre raporlanmasına gerek duyulmamı ş tır. Ancak ilgili dipnotta, üretim ve satı ş miktarları hakkında bilgi yer almaktadır.

6 NAK İ T VE NAK İ T BENZERLER İ

Grup’un 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Nakit ve Nakit benzeri varlıkları a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

Hesap Adı 31 Mart 2014 Kasa 10.803 Banka 4.073.086 -Vadesiz Mevduat 4.073.086 Vadeye Kadar Elde Tut. Fin.Var.(Ters Repo) 7.658.758 Kredi Kartı Slipleri 57.790 Toplam **11.800.437 **	31 Aralık 2013
	13.735 2.819.019 2.819.019 14.114.475 66.131
	17.013.360

31 Mart 2014’de elde edilen ters repo i ş lemleri 1-2 günlük vadeli olup 189 TL faiz gelir tahakkuku yapılmı ş tır. Ters repo USD olarak yapılmı ş olup faiz oranı USD % 1,10 dur.

31 Mart 2013’de elde edilen ters repo i ş lemleri 1-30 günlük vadeli olup 3.304 TL faiz gelir tahakkuku yapılmı ş tır. Ters repo USD olarak yapılmı ş olup faiz oranları % 1,35 - % 1,43 arasındadır.

Cari ve önceki dönem kredi kartı sliplerinin vadesi 1-3 günlüktür.

Nakit akım tablosunda nakit ve nakit benzerleri bakiyesi faiz hariç tutarı ile yer almaktadır.

Nakit ve Nakit Benzerleri 31 Mart 2014 Bilanço Bakiyesi 11.800.437 Gelir Tahakkukları (189) Nakit Akım Tablosunda Raporlanan 11.800.248	31 Mart 2013
	17.941.534 (3.304)
	17.938.230

31 Mart 2014 tarihi itibari ile Nakit ve Nakit benzerleri hesap grubunda bloke veya rehin olarak tutulan tutar mevcut de ğ ildir. (31 Aralık 2013 : Yoktur.)

7 F İ NANSAL YATIRIMLAR

Grup’un 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri kısa ve uzun vadeli finansal yatırımları bulunmamaktadır.

8 KISA VE UZUN VADEL İ BORÇLAMALAR

Grup’un 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Finansal Borçları a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

Hesap Adı 31 Mart 2014 Banka Kredileri 132.924 Nakit Akım Tablosunda Raporlanan 132.924	31 Aralık 2013
	-
	-

Grup’un 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Finansal Borçları bulunmamaktadır.

Banka Kredilerinin ayrıntısı a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

31 Mart 2014

Nev’i	Döviz Tutarı		TL Tutarı	Etkin Faiz Oranı(%)
Kısa Vadeli Krediler
Banka Kredileri (TL)			132.924	Faizsiz
Banka Kredileri(USD)		-	-	-
Toplam Krediler			132.924

17

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

31 Aralık 2013

Yoktur.

Finansal Borçların vadeleri a ş a ğ ıdaki gibidir:

Krediler	31 Mart 2014	31 Aralık 2013
0-3 ay	132.924	-
3-12 ay	-	-
12-36 ay	-	-
Toplam	132.924	-

9 D İĞ ER F İ NANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER

Grup’un 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri kısa ve uzun vadeli finansal yükümlülükleri bulunmamaktadır.

10 T İ CAR İ ALACAK VE BORÇLAR

Grup’un 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Ticari Alacakları a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

Hesap Adı 31 Mart 2014 Ticari Alacaklar 27.871.855 İ_li_ş_kili Taraflardan Ticari Alacaklar_ 138.045 Di_ğ_er Alacaklar 27.733.810 Alacak Senetleri 4.329.804 Alacak Reeskontu (-) (273.665) Şüpheli Ticari Alacaklar 1.732.635 Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı(-) (1.732.635) Toplam **31.927.994 **	31 Aralık 2013
	28.502.313 150.063 28.352.250 9.300.769 (250.942) 1.714.322 (1.714.322)
	37.552.140

Grup’un 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Ticari Alacakları bulunmamaktadır.

Grup’un 31 Mart 2014 tarihi itibariyle toplam 31.927.994 TL olan ticari alaca ğ ının 15.631.275 TL ’si teminat kapsamındadır. 31 Aralık 2013 tarihi itibari ile ise 37.552.140 TL olan ticari alaca ğ ının 17.049.337 TL ’si teminat kapsamındadır. Ticari alacaklarda risklerin niteli ğ i ve düzeyine ili ş kin ek açıklamalar Not:38 ’de yer almaktadır.

Ş irketin Türkiye sınırları içerisinde ticari alacakların sigortalanması konusunda Euler Hermes Sigorta A. Ş . ile a ş a ğ ıda detayları yer alan kredi sigortası poliçesi bulunmaktadır.

• Poliçe 01.04.2013-31.05.2015 tarih aralı ğ ında olup, 2 yıllık olarak tanzim edilmi ş tir,

• Poliçeye konu hasarlarda para birimi USD olarak belirlenmi ş tir,

• Teminat oranı kredi limit talebi yapılmı ş ticari alacaklar için % 90 belirlenmi ş tir.

• 31.03.2014 tarihi itibariyle Euler Hermes teminat tutarı 14.598.236 TL ’dir.

Ş üpheli alacaklar kar ş ılı ğ ındaki hareketler:

1 Ocak- 31 Mart 2014 Dönem başı bakiyesi (-) (1.714.322) Dönem içinde tahsil edilen tutarlar (+) 5.972 Dönemgideri(-) (Not: 30) (24.285) Dönem sonu bakiyesi ( 1.732.635) i geçmişancak değer düşüklüğüne uğramamışticari alacakların vade 31 Mart 2014 3 aya kadar 206.366 3-12 ay arası 99.855 1-5yıl arası - Toplam **306.221 **	1 Ocak- 31 Mart 2013
	(1.353.639) 6.590 (7.833)
	(1.354.882)
	analizi aşağıdaki gibi 31 Aralık 2013
	257.122 46.411 -
	303.533

Vadesi geçmi ş ancak de ğ er dü ş üklü ğ üne u ğ ramamı ş ticari alacakların vade analizi a ş a ğ ıdaki gibidir:

18

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

Grup’un 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Ticari Borçları a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

Hesap Adı 31 Mart 2014 Satıcılar 33.600.617 Di_ğ_er Satıcılar 33.286.161 İ_li_ş_kili Taraf Satıcıları_ 314.456 Borç Senetleri 244.098 BorçReeskontu(-) (57.506) Toplam 33.787.209	31 Aralık 2013
	40.853.124 40.501.622 351.502 933.541 (56.800)
	41.729.865

Grup’un 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Ticari Borçları bulunmamaktadır.

Ticari alacakların ve borçların ortalama vadesi iki ayın altındadır. Ticari alacaklar ve borçların reeskontunda TL alacak ve borçlarda etkin faiz oranı olarak Devlet İ ç Borçlanma Senetleri bile ş ik faiz oranları kullanılmı ş tır. USD ve EURO cinsinden alacak ve borçların reeskontunda ise Libor ve Eurobor oranları kullanılmı ş tır. 31 Mart 2014 Oranlar: TL % 11 USD % 0,55810 EURO % 0,54671 (31 Aralık 2013 Oranlar: TL %9,50 USD % 0,5831, EURO % 0,51886)

11 D İĞ ER ALACAK VE BORÇLAR

Grup’un 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Di ğ er Alacakları a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

**Hesap Adı **	31 Mart 2014	31 Aralık 2013
Personelden Alacaklar	4.134	3.587
Toplam	4.134	3.587
n 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Diğer Alacakları bulunm
**Hesap Adı **	31 Mart 2014	31 Aralık 2013
Verilen Depozito ve Teminatlar	-	-
**Toplam **	-	-

Grup’un 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Di ğ er Alacakları bulunmamaktadır.

Di ğ er alacaklarda risklerin niteli ğ i ve düzeyine ili ş kin ek açıklamalar Not:38 ’de yer almaktadır.

Grup’un 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Di ğ er Borçları a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

Hesap Adı 31 Mart 2014 Ödenecek Vergi Harçve Diğer Kesintiler 26.117 Toplam 26.117	31 Aralık 2013
	36.532
	**36.532 **

12 TÜREV ARAÇLAR

Grup’un finansal yatırımlarının tamamı gerçe ğ e uygun de ğ eri üzerinden muhasebele ş tirilmi ş türev araçlardan olu ş maktadır.

Hesap Adı 31 Mart 2014 Türev Finansal Araçlar - Toplam -	31 Aralık 2013
	242.757
	**242.757 **

Grup 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle 2.785.150 USD tutarında döviz alım sözle ş mesi yapmı ş tır. Sözle ş melerin tamamı 0-3 ay vadelidir. Bu sözle ş melerin 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle gerçe ğ e uygun de ğ eri 5.701.588 TL olup olu ş an de ğ erleme farkı olan 242.757 TL gelir yazılmı ş tır.

Grup’un 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Türev Araçlara İ li ş kin Yükümlülükler a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

Hesap Adı 31 Mart 2014 Türev Finansal Yükümlülükler 72.309 Toplam 72.309	31 Aralık 2013
	-
	-

19

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

Grup 31 Mart 2014 tarihi itibariyle 2.568.018 USD tutarında döviz alım sözle ş mesi yapmı ş tır. Sözle ş melerin tamamı 0-3 ay vadelidir. Bu sözle ş melerin 31 Mart 2014 tarihi itibariyle gerçe ğ e uygun de ğ eri 5.695.755 TL olup olu ş an de ğ erleme farkı olan 72.309 TL gider yazılmı ş tır.

13 STOKLAR

Grup’un 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Stokları a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

Hesap Adı 31 Mart 2014 Ticari Mallar 11.309.795 Yoldaki Mallar 7.239.804 Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı(-) (836.164) Toplam 17.713.435	31 Aralık 2013
	11.800.954 5.399.675 (613.765)
	**16.586.864 **

Faturası düzenlenmi ş ancak stoklara giri ş i daha sonra gerçekle ş en ürünler “Yoldaki mallar” hesabına alınmaktadır.

Stok De ğ er Dü ş ü ş kar ş ılı ğ ındaki hareketler:

1 Ocak- 31 Mart 2014 Dönem başı bakiyesi (-) (613.765) Net Gerçekleşebilir Değer artışı nedeniyle iptal edilen karşılık (+) - Yabancı Para Çevrim Farkı (141.584) Cari Dönemde Ayrılan Karşılık(-)(Not: 28) (80.815) Dönem sonu bakiyesi (-) **(836.164) **	1 Ocak- 31 Mart 2013
	(272.679) - (4.894) (37.063)
	(314.636)

Stokta 3 aydan fazla bekleyen ticari mallar için stok bekleme sürelerindeki artı ş a ba ğ lı olarak artan yüzdelerle stok de ğ er dü ş üklü ğ ü kar ş ılı ğ ı hesaplanmaktadır. 31 Mart 2014 tarihi itibariyle stokların 1.149.744 TL ’ sı net gerçekle ş ebilir de ğ eri ile bakiyesi ise maliyet bedeli ile mali tablolarda yer almaktadır.( 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle stokların 847.552 TL ’sı net gerçekle ş ebilir de ğ eri ile bakiyesi ise maliyet bedeli ile mali tablolarda yer almaktadır)

gerçekleşebilir değeri ile bakiyesi i itibariyle stokların847.552 TL’sı ne almaktadır)	se maliyet bedeli ile t gerçekleşebilir değ	mali tablolarda yer almak eri ile bakiyesi ise maliyet
Açıklama	31 Mart 2014	31 Aralık 2013
Maliyet Bedeli	1.985.908	1.461.317
Stok Değer DüşüşKarşılığı	(836.164)	(613.765)
Net Gerçekleşebilir Değer(a)	1.149.744	847.552
Maliyet Bedeliİle Yer alanlar(b)	16.563.691	15.739.312
Toplam Stoklar (a+b)	17.713.435	**16.586.864 **

Yükümlülükler kar ş ılı ğ ında teminat olarak verilen stok bulunmamaktadır.

Aktif de ğ erlerin sigorta teminat tutarına Not:22 ’de yer verilmektedir. Dönem içerisinde gider yazılan stok tutarı Not:28 ’de yer almaktadır. 14 CANLI VARLIKLAR

Yoktur.

15 PE Şİ N ÖDENM İŞ G İ DERLER VE ERTELENM İŞ GEL İ RLER

Kısa Vadeli :

Grup’un 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Pe ş in Ödenmi ş Giderleri a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

**Hesap Adı **	31 Mart 2014	31 Aralık 2013
Gelecek Aylara Ait Giderler	35.406	95.452
Verilen SiparişAvansları	340.191	123.178
**Toplam **	**375.597 **	218.630

Grup’un 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Ertelenmi ş Gelirleri a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

20

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

**Hesap Adı **	31 Mart 2014	31 Aralık 2013
Gelecek Aylara Ait Gelirler	500.796	2.571.084
Alınan SiparişAvansları	482.097	459.882
Toplam	982.893	3.030.966

Uzun Vadeli :

Grup’un 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Pe ş in Ödenmi ş Giderleri bulunmamaktadır.

Grup’un 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Ertelenmi ş Gelirler bulunmamaktadır.

16 ÖZKAYNAK YÖNTEM İ YLE DE Ğ ERLENEN YATIRIMLAR

Yoktur.

17 YATIRIM AMAÇLI GAYR İ MENKULLER

Yoktur.

18 MADD İ DURAN VARLIKLAR

Grup’un 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Maddi Duran Varlıkları a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

31 Mart 2014

Maliyet Bedeli

Maliyet Bedeli
						Yabancı Para
Hesap Adı	1Ocak 2014	Alış		Satış (-)		Çevrim Farkı	31 Mart 2014
Tesis Makine ve Cihazlar	4.191		-		-	110	4.301
Taşıtlar	160.725		-		-	4.180	164.905
Demirbaşlar	991.506		3.676		-	25.740	1.020.922
Özel Maliyetler	13.385		-		-	347	13.732
**Toplam **	1.169.807		3.676		-	30.377	1.203.860

Birikmi ş Amortisman

BirikmişAmortisman
		Dönem			Yabancı Para
**Hesap Adı **	1Ocak 2014	Amortismanı	Satış		Çevrim Farkı	31 Mart 2014
Tesis Makine ve Cihazlar	(4.191)	-		-	(110)	(4.301)
Taşıtlar	(133.652)	(5.568)		-	(3.410)	(142.630)
Demirbaşlar	(953.262)	(6.172)		-	(24.715)	(984.149)
Özel Maliyetler	(13.385)	-		-	(347)	(13.732)
Toplam	(1.104.490)	(11.740)		-	(28.582)	(1.144.812)
Net Değer	65.317					59.048

31 Mart 2013

Maliyet Bedeli

31 Mart 2013 Maliyet Bedeli
					Yabancı Para
Hesap Adı	1 Ocak 2013	Alış	Satış**(-) **		Çevrim Farkı	31 Mart 2013
Tesis Makine ve	3.501	-		-	50	3.551
Cihazlar
Taşıtlar	134.240	-		-	1.966	136.206
Demirbaşlar	819.344	6.653		-	11.996	837.993
Özel Maliyetler	11.179	-		-	164	11.343
**Toplam **	**968.264 **	6.653		-	14.176	989.093

21

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

Birikmi ş Amortisman

BirikmişAmortisman
		Dönem			Yabancı Para
**Hesap Adı **	1Ocak 2013	Amortismanı	Satış		Çevrim Farkı	31 Mart 2013
Tesis Makine ve Cihazlar	(3.500)	-		-	(51)	(3.551)
Taşıtlar	(93.301)	(4.557)		-	(1.438)	(99.296)
Demirbaşlar	(771.299)	(10.209)		-	(10.767)	(792.275)
Özel Maliyetler	(9.713)	(1.465)		-	(105)	(11.283)
**Toplam **	(877.813)	(16.231)		-	(12.361)	(906.405)
Net Değ**er **	**90.451 **					82.688

Di ğ er Bilgiler:

Amortisman ve itfa paylarının tamamı faaliyet giderlerinde yer almaktadır. ( Not:30) Aktif de ğ erlerin sigorta teminat tutarına Not:22 ’de yer verilmektedir. Aktif de ğ erler üzerinde ipotek, kısıtlama ve ş erh mevcut de ğ ildir.

19 MADD İ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

31 Mart 2014

Maliyet Bedeli

	Hesap Adı 1Ocak 2014 Alış Satış Yabancı Para Çevrim Farkı 31 Mart 2014
	Haklar 242.239 - - 6.299 248.538
	Toplam 242.239 - - 6.299 248.538
	Birikmiş İtfa Payları Hesap Adı 1Ocak 2014 Dönemİtfa Payı Satış Yabancı Para Çevrim Farkı 31 Mart 2014
	Haklar (239.009) (946) - (6.203) (246.158)
	Toplam (239.009) (946) - (6.203) (246.158)
	Net Değer 3.230 2.380

31 Mart 2013

Maliyet Bedeli

	31 Mart 2013 Maliyet Bedeli
	Hesap Adı 1Ocak 2013 Alış Satış Yabancı Para Çevrim Farkı 31 Mart 2013
	Haklar 202.323 - - 2.961 205.284
	Toplam 202.323 - - 2.961 **205.284 **
	Birikmiş İtfa Payları Hesap Adı 1Ocak 2013 Dönemİtfa Payı Satış Yabancı Para Çevrim Farkı 31 Mart 2013
	Haklar (195.752) (1.032) - (2.882) (199.666)
	Toplam (195.752) (1.032) - (2.882) (199.666)
	Net Değer 6.571 5.618

Amortisman ve itfa paylarının tamamı faaliyet giderlerinde yer almaktadır. ( Not:30)

20 ÇALI Ş ANLARA SA Ğ LANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR

31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Çalı ş anlara Sa ğ lanan Faydalar Kapsamında Borçlar a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

Hesap Adı 31 Mart 2014 Öd. Sosyal Güvenlik Kesintisi 34.637 Personele Borçlar 131.630 Toplam **166.267 **	31 Aralık 2013
	32.309 133.504
	165.813

22

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

21 DEVLET TE Ş V İ K VE YARDIMLARI

Yoktur.

22 KAR Ş ILIKLAR, KO Ş ULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

i) Kar ş ılıklar

Hesap Adı TTNet Kampanya Karşılıkları Fiyat Farkı Karşılıkları Dava Karşılıkları(Not:22-ii) Toplam 31 Mart 2014 Dava Karşılığı 1 Ocak itibariyle 510.810 İlave karşılık - Ödeme / Mahsup - Toplam 510.810 31 Mart 2013 Dava Karşılığı 1 Ocak itibariyle 480.060 İlave karşılık 10.744 Ödeme / Mahsup (6.044) İptal edilen karşılıklar - Toplam 484.760	**Hesap Adı **	31 Mart 2014	31 Aralık 2013 1.432.191 700.402 510.810 2.643.403 TTNet Kampanya Karşılıkları Toplam 1.432.191 2.643.403 - 582.381 (168.002) (868.404) 1.264.189 2.357.380 TTNet Kampanya Karşılıkları Toplam 2.475.464 3.616.295 - 459.119 (189.888) (856.703) - - 2.285.576 3.218.711	31 Aralık 2013 1.432.191 700.402 510.810 2.643.403 TTNet Kampanya Karşılıkları Toplam 1.432.191 2.643.403 - 582.381 (168.002) (868.404) 1.264.189 2.357.380 TTNet Kampanya Karşılıkları Toplam 2.475.464 3.616.295 - 459.119 (189.888) (856.703) - - 2.285.576 3.218.711
	TTNet Kampanya Karşılıkları Fiyat Farkı Karşılıkları Dava Karşılıkları(Not:22-ii)	1.264.189 582.381 510.810
	Toplam	2.357.380
		Fiyat Farkı Karşılıkları 700.402 582.381 (700.402) 582.381 Fiyat Farkı Karşılıkları 660.771 448.375 (660.771) - 448.375	TTNet Kampanya Karşılıkları 1.432.191 - (168.002) 1.264.189 TTNet Kampanya Karşılıkları 2.475.464 - (189.888) - 2.285.576
				2.643.403 582.381 (868.404)
				2.357.380
				**Toplam **
				3.616.295 459.119 (856.703) -
				3.218.711

Önceki döneme ili ş kin farklı fiyatla satılan ürünler için mü ş terilerden fiyat farkı faturaları alınmakta ve kar ş ılıkları ayrılmaktadır. Ayrıca satı ş ları arttırmak için mü ş terilere hedefler verilmekte, verilen hedeflerin tutturulması do ğ rultusunda bayilerden ciro primi, credit note, fiyat farkı vb faturalar alınmakta ve kar ş ılıkları ayrılmaktadır.

ii) Ko ş ullu Varlık ve Yükümlülükler;

31 Mart 2014

31 Mart 2014 tarihi itibariyle Grup aleyhine açılan 510.810 TL tutarındaki davaların tümü için yasal kar ş ılık ayrılmı ş olup söz konusu tutarlar mali tablolara yansıtılmı ş tır.

31 Aralık 2013

31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Grup aleyhine açılan 510.810 TL tutarındaki davaların tümü için yasal kar ş ılık ayrılmı ş olup söz konusu tutarlar mali tablolara yansıtılmı ş tır.

iii) Pasifte yer almayan taahhütler;

31 Mart 2014
	TL	**USD **	EURO
Verilen Teminat Mektupları	736.616	2.800.000		-
TOPLAM	736.616	2.800.000		-
31 Aralık 2013
	TL	**USD **	EURO
Verilen Teminat Mektupları	520.616	2.800.000			-
TOPLAM	520.616	2.800.000			-

23

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

iv) Aktif de ğ erler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminat;

Aktif De ğ erler Üzerinde İ potek ve Teminat bulunmamaktadır.

v) Aktif de ğ erlerin toplam sigorta tutarı;

31 Mart 2014

31 Mart 2014
Sigortalanan Aktifin Cinsi	USD	TL
Ticari Mallar	7.354.000	-
Taşıtlar	-	121.620
Diğer	200.000	-
**Toplam **	7.554.000	121.620
31 Aralık 2013
Sigortalanan Aktifin Cinsi	USD	TL
Ticari Mallar	7.354.000	-
Taşıtlar	-	121.620
Diğer	225.126	-
Toplam	7.579.126	121.620

vi ) Grup Tarafından Verilen Teminat Rehin İ potekler ve Özkaynaklara Oranı ;

vi ) Grup Tarafından Verilen Teminat Rehin_İ_potekler	ve Özkaynaklara	Oranı ;
	31 Mart	31 Mart	31 Aralık	31 Aralık
Grup tarafından verilen TRİ' ler	2014	2014	2013	2013
	Döviz Tutarı	TL Karşılığı	Döviz Tutarı	TL Karşılığı
A. Kendi tüzel kişiliği adına verilmişolan TRİ' lerin
toplam tutarı	-	6.868.056	-	6.496.656
Teminat Mektubu (USD)	2.800.000	6.131.440	2.800.000	5.976.040
Teminat Mektubu (TL)	-	736.616	-	520.616
Rehin
İ_potek_	-	-	-	-
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen
ortaklıklar lehine verilmişolan TRİ' lerin toplam
tutarı	-	-	-	-
C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla
diğer 3. Kişilerin borcunu temin amacıyla verilmiş
olan TRİ' lerin toplam tutarı	-		-
D. Diğer verilen TRİ' lerin toplam tutarı	-	-	-	-
i. Ana ortak lehine verilmişolan TRİ' lerin
toplam tutarı	-	-	-	-
ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer
grupşirketleri lehine verilmişolan TRİ' lerin toplam
tutarı	-		-
iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler
lehine verilmişolan TRİ' lerin toplam tutarı	-	-	-	-
Toplam	-	6.868.056	-	6.496.656
Grup tarafından verilen diğer TRİ’lerin özkaynaklara	oranı % 0’dır: (31	Aralık 2013: %	0)

23 TAAHHÜTLER

Yoktur.

24 ÇALI Ş ANLARA SA Ğ LANAN FAYDALAR

ALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Hesap Adı 31 Mart 2014 Kıdem Tazminatı Karşılığı 112.906 Toplam 112.906	31 Aralık 2013
	134.872
	134.872

24

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalı ş anlardan kıdem tazminatına hak kazanacak ş ekilde i ş sözle ş mesi sona erenlere, mevzuat gere ğ i hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülü ğ ü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan mevzuat gere ğ ince kıdem tazminatını alarak i ş ten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülü ğ ü bulunmaktadır. 1 Ocak 2014 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, 3.438,22 TL (31 Aralık 2013: 3.438,22 TL) tavanına tabidir.

Kıdem tazminatı yükümlülü ğ ü, ş irketin çalı ş anların emekli olmasından do ğ an gelecekteki olası yükümlülü ğ ün bugünkü de ğ erinin tahminine göre hesaplanır. UMS 19 (“Çalı ş anlara Sa ğ lanan Faydalar”), ş irketin yükümlülüklerini tanımlanmı ş fayda planları kapsamında aktüeryal de ğ erleme yöntemleri kullanılarak geli ş tirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar a ş a ğ ıda belirtilmi ş tir:

Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülü ğ ün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 31 Mart 2014 tarihi itibariyle, ekli mali tablolarda kar ş ılıklar, çalı ş anların emeklili ğ inden kaynaklanan gelece ğ e ait olası yükümlülü ğ ünün bugünkü de ğ eri tahmin edilerek hesaplanır. 31 Mart 2014 tarihi itibariyle, ekli mali tablolarda kar ş ılıklar, çalı ş anların emeklili ğ inden kaynaklanan gelece ğ e ait olası yükümlülü ğ ünün bugünkü de ğ eri tahmin edilerek hesaplanır. 31 Mart 2014 tarihi itibariyle kar ş ılıklar yıllık %6,5 enflasyon oranı ve %10 iskonto oranı varsayımına göre, %3,29 reel iskonto oranı ile hesaplanmı ş tır.(31 Aralık 2013: %3,29 reel iskonto oranı). Grup’un reel iskonto oranlarına ili ş kin olarak yapmı ş oldu ğ u varsayımlar her bilanço döneminde gözden geçirilmektedir.

Kıdem tazminatı yükümlülüklerine ili ş kin ayrılmama olasılı ğ ı tahmini 31.03.2014 tarihi için % 92,65 dir.(31.12.2013: % 93,49)

Kıdem tazminatı yükümlülüklerine ilişkin ayrılmama olası 93,49)	lığı tahmini 31.03.2014 tarihi içi	n % 92,65 dir.(31.12.2
	1 Ocak 201 4	1 Ocak 201 3
	31 Mart 2014	31 Mart 2013
1 Ocak itibariyle	134.872	183.250
Hizmet Maliyeti	2.064	4.002
Aktüeryal Kayıp /( Kazanç)	(22.533)	8.026
Faiz Maliyeti	3.372	4.123
Ödeme (-)	(34.944)	(27.205)
Ödeme faydalarının kısılması işten çıkarılma
dolayısıyla oluşan kayıp	30.075	24.677
Konusu Kalmayan Karşılık	-	(59.820)
KapanışBakiyesi	112.906	137.053

Cari dönem kıdem tazminat kar ş ılık giderlerinin (gelirlerinin ) muhasebele ş tirildikleri hesaplar a ş a ğ ıdaki gibidir.

	1 Ocak 201 4 31 Mart 2014	1 Ocak 201 3 31 Mart 2013
Genel Yönetim Giderleri	35.511	27.205
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler	-	(54.222)
Kar Zararda Muhasebeleştirilen Gider / (Gelir)	35.511	(27.017)
Diğer Kapsamlı Gelirde Muhasebeleştirilen Aktüeryal Kayıplar(*)	(22.533)	8.026
Toplam Dönem Gideri/ (Geliri)	12.978	**18.991 **

Cari dönemde aktüeryal kazanç olarak muhasebele ş tirilen tutar 22.533 TL’dir. Bu tutara isabet eden ertelenmi ş vergi giderinin de aynı ş ekilde di ğ er kapsamlı gelirde muhasebele ş tirilmesi sonucu di ğ er kapsamlı gelir tutarı 18.026 TL olmu ş tur.

olmuştur.
	1 Ocak 201 4 31 Mart 2014
Diğer kapsamlıgelirde muhasebeleştirilen aktüeryal kayıplar	22.533
Vergi Etkisi % 20	4.507
**Net Tutar **	18.026

Önceki dönemde aktüeryal kayıp olarak muhasebele ş tirilen tutar 8.026 TL’dir. Bu tutara isabet eden ertelenmi ş vergi gelirinin de aynı ş ekilde di ğ er kapsamlı gelirde muhasebele ş tirilmesi sonucu di ğ er kapsamlı gider tutarı 6.421 TL olmu ş tur.

25

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

	1 Ocak 2013 31 Mart 2013
Genel Yönetim Giderleri	8.026
Vergi Etkisi % 20	1.605
**Net Tutar **	6.421

25 CAR İ DÖNEM VERG İ S İ İ LE İ LG İ L İ VARLIKLAR VE BORÇLAR

Grup’un 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Cari Dönen Vergisiyle İ lgili Varlıkları a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

Hesap Adı 31 Mart 2014 Peşin Ödenen Vergiler (İade Alınacak Geçici Vergi) - Toplam -	31 Aralık 2013
	-
	-

26 D İĞ ER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

Grup’un 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Di ğ er Dönen Varlıkları a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

Hesap Adı 31 Mart 2014 Credit Note Gelir Tahakkuku(*) 2.178.303 Devreden KDV 5.785.127 İşAvansları 1.454 Toplam **7.964.884 **	31 Aralık 2013
	1.774.048 5.400.952 -
	7.175.000

()Credit note gelir tahakkuklarına ili ş kin açıklamalar 2.08.20* no’lu dipnotta yer almaktadır.

Credit Note Gelir Tahakkuklarının hareket tablosu a ş a ğ ıdaki gibidir:

1 Ocak 2014 31 Mart 2014 Açılış 1.774.048 Dönemİçi Tahakkuk 2.459.606 Tahsilat / Cari hesapvirmanı (2.055.351) Dönem sonu bakiyesi 2.178.303	1 Ocak 2013 31 Mart 2013
	1.103.885 3.647.907 (3.447.060)
	**1.304.732 **

Grup’un 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Di ğ er Duran Varlıkları bulunmamaktadır.

Faturası düzenlenmi ş ancak ürünleri sevk edilmemi ş tutarlar UMS 18 ile ilgili ş artlar gerçekle ş medi ğ inden (teslim, risklerin devri vb) “gelecek aylara ait gelirler” hesabında izlenmektedir.

27 ÖZKAYNAKLAR

i)Kontrol Gücü Olmayan Paylar

Yoktur.

(ii) Sermaye / Kar ş ılıklı Sermaye İş tirak Düzeltmesi / Geri Alınmı ş Paylar

Ş irketin sermayesi her biri 1 TL nominal bedelli 10.000.000 adet paydan olu ş makta olup çıkarılmı ş sermayesi 10.000.000 TL’ dir. Ş irket’in 10.000.000 TL olan sermayesi 151,51 TL tutarındaki A Grubu nama yazılı ve 9.999.848,49 TL tutarındaki B Grubu hamiline yazılı paylardan olu ş maktadır.

A Grubu payların yönetim kurulu seçiminde imtiyaz mevcut olup B Grubu payların hiçbir imtiyazı yoktur. Yönetim Kurulu üye sayısının yarısından bir fazlası A grubu pay sahiplerinin gösterece ğ i adaylar arasından seçilir.

Ş irket Sermaye Piyasası Kurulunun 03.05.2007 tarih ve 17/483 no’lu izni ile kayıtlı sermaye sistemine geçmi ş olup kayıtlı sermaye tavanı 20.000.000 TL olarak belirlenmi ş tir. Söz konusu karar 29.05.2007 tarihinde yapılan 2006 yılı Ola ğ an Genel Kurul toplantısında kabul edilmi ş tir.

26

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Ş irket’in sermaye ve ortaklık yapısı a ş a ğ ıdaki gibidir;

**Ortaklar **	31 Mart 2014 Pay Oranı% Pay Tutarı %59,24 5.924.228 % 5,00 500.000 %35,75 3.575.758 %0,01 14 %100 10.000.000	31 Aralık 2013
		Pay Oranı% Pay Tutarı
İndeks A.Ş.(*) Tayfun Ateş Halka Açık Diğer		%59,24 5.924.228 % 5,00 500.000 %35,75 3.575.758 %0,01 14
Toplam		%100 10.000.000

(*) Halka kapalı kısım % 51,74, Halka açık kısım % 7,5 olmak üzere toplam % 59,24. Ş irket’in nihai kontrolü İ ndeks A. Ş . vasıtası ile Nevres Erol Bilecik ve ailesi üyelerindedir.

(iii) Paylara İ li ş kin Primler/ İ skontolar

Grup’un sermaye yedekleri pay senedi ihraç primlerinden olu ş maktadır. Cari dönemde bir hareket yoktur.

(iv) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflanmayacak Birikmi ş Di ğ er Kapsamlı Gelirler veya (Giderler)

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflanmayacak Birikmi ş Di ğ er Kapsamlı Gelirlerin (Giderlerin) analizi a ş a ğ ıda yer almaktadır.

**Hesap Adı **	31 Mart 2014	31 Aralık 2013
Aktüeryal Kazanç ve (Kayıplar)(Not:24)	39.015	16.482
Vergi Etkisi(Not:24, Not:35)	(7.803)	(3.296)
Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar(Net)	31.212	13.186
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç ve Kayıpları	31.212	13.186
Diğ**er Kazanç ve Kayıplar **	-	-
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflanmayacak Birikmiş Diğer KapsamlıGelirler veya (Giderler)	31.212	13.186
	31 Mart 2014	31 Aralık 2013
1 Ocak Açılış	13.186	-
İlave	22.533	16.482
ErtelenmişVergi Mahsubu(-)	(4.507)	(3.296)
**DönemSonu Bakiye **	31.212	13.186
(v) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak BirikmişDiğer Kapsamlı Gelirler veya (Giderler)
**Hesap Adı **	31 Mart 2014	31 Aralık 2013
Yabancı Para Çevrim Farkları	2.533.406	2.090.884
Vergi Etkisi	-	-
Yabancı Para Çevrim Farkları(Net)	2.533.406	**2.090.884 **
Nakit AkışRiskinden Korunma Kazançve Kayıpları(*)		-
Vergi Etkisi		-
Riskten Korunma Kazanç ve Kayıpları(Net)	-	-
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflanmayacak Birikmiş Diğer KapsamlıGelirler veya (Giderler)	2.533.406	2.090.884

(*) Not:12 no’lu dipnotta yer almaktadır.

27

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

Yabancı Para Çevrim Farklarının Haraket Tablosu A ş a ğ ıdaki Gibidir.

Yabancı Para Çevrim Farklarının Haraket Tablosu Aşağıdaki Gibidir.
31 Mart 2014 1 Ocak Açılış 2.090.884 İlave 442.522 Kar veya Zarar Tablosuna Transfer - Dönem Sonu Bakiye 2.533.406 Nakit AkışRiskinden Korunma Kazanç ve Kayıpları Haraket Tablosu Aşağıdaki Gibidir. 31 Mart 2014 1 Ocak Açılış - İlave - Kar veya Zarar Tablosuna Transfer - DönemSonu Bakiye -	31 Aralık 2013
	(901.347) 2.992.231 -
	**2.090.884 **
	31 Aralık 2013
	(462) - 462
	-

vi) Kardan Kısıtlanmı ş Yedekler

Kardan ayrılmı ş kısıtlanmı ş yedekler yasal yedeklerden olu ş maktadır.

Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, ş irketin ödenmi ş sermayesinin %20’sine ula ş ıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İ kinci tertip yasal yedekler ise ödenmi ş sermayenin %5’ini a ş an da ğ ıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmi ş sermayenin %50’sini geçmedi ğ i sürece sadece zararları netle ş tirmek için kullanılabilir, bunun dı ş ında herhangi bir ş ekilde kullanılması mümkün de ğ ildir.

(vii) Geçmi ş Yıl Karları

Geçmi ş Yıl Karları ola ğ anüstü yedekler ve di ğ er geçmi ş yıl zararlarından olu ş maktadır.

Halka açık ş irketler, temettü da ğ ıtımlarını SPK’nın II-19.01 nolu “Kar Payı Tebli ğ i” düzenlemelerine göre yaparlar. Bu tebli ğ e göre kar da ğ ıtım zorunlulu ğ u yoktur. Ş irketler kar da ğ ıtım politikalarında veya esas sözle ş melerinde belirtilen ş ekilde kar payı öderler. Kar payları takstiler halinde ödenenebilece ğ i gibi ara dönem finansal tablolarında yer alan karlar üzerinden kar payı avansı da ödenebilir. Ş irketler tarafından daıtılmasına karar verilen kar da ğ ıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan da ğ ıtılabilir kardan kar ş ılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamı, kar ş ılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net da ğ ıtılabilir karın tamamı da ğ ıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar da ğ ıtımı yapılmayacaktır.

Grup’un 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Özkaynak kalemleri a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

Hesap Adı 31 Mart 2014 Sermaye 10.000.000 Sermaye Düzeltme Farkları 1.592.991 Paylara ilişkin Primler/İskontolar 3.330.345 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak BirikmişDiğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 31.212 -Yeniden De_ğ_erleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları 31.212 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 2.533.406 - Satılmaya Hazır Fin. Varlık De_ğ_er Artı_ş_ı - - Riskten Korunma Fonu (Not:12) - -Yabancı Para Çevrim Farkları 2.533.406 Kardan Ayrılan KısıtlanmışYedekler 2.009.375 - Yasal Yedekler 916.454 - Sermayeye_İ_lave Ed._İş_tirak Sat. Karları 1.092.921 GeçmişYıl Kar / (Zararları) 12.375.800 Net Dönem Karı /(Zararı) 248.908 Toplam 32.122.037	31 Aralık 2013
	10.000.000 1.299.169 3.245.938 13.186 13.186 2.090.884 - - 2.090.884 2.009.375 916.454 1.092.921 15.587.755 (3.211.955)
	31.034.352

Grup’un SPK standartlarına göre hazırlanmı ş mali tablolarında yer alan dönem karı 248.908 TL ’dir. Ş irket’in yasal kayıtlarındaki net dönem karı 1.635.191 TL ’dir. Grup’un SPK Standartlarına göre hazırlanmı ş mali tablolarındaki birikmi ş karları ise 12.375.800 TL ’dir.

28

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

Ş irket’in yasal kayıtlarındaki da ğ ıtılabilir birikmi ş kar tutarı 13.847.682 TL olup Grup’un Geçmi ş Yıl karlarından da ğ ıtabilece ğ i kar payı bu tutar ile sınırlıdır. Da ğ ıtıma konu edilebilecek toplam tutarın hesabında sermaye enflasyon düzeltmesi farkları dikkate alınmamı ş tır.

28 HASILAT VE SATI Ş LARIN MAL İ YET İ

31 Mart 2014 ve 31 Mart 2013 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait hasılat ve satı ş ların maliyetinin detayı a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

	1 Ocak 2014	1 Ocak 2013
Hesap Adı	31 Mart 2014	31 Mart 2013
Yurtiçi Satışlar	40.556.744	43.681.307
Yurtdışı Satışlar	661.813	369.011
Diğer Satışlar	1.218.215	1.105.073
Satıştanİadeler (-)	(930.982)	(963.817)
Satış İskontoları (-)	(3.906)	(50.063)
Diğerİndirimler (-)	(20.630)	(132.626)
Hasılat	41.481.254	44.008.885
Satılan Ticari Mal Maliyeti(-)	(39.598.069)	(42.030.299)
Brüt Kar / (Zarar)	1.883.185	1.978.586

Amortisman giderleri ve itfa payları faaliyet giderleri hesabı içerisinde gösterilmektedir.

29 ARA Ş TIRMA VE GEL İŞ T İ RME G İ DERLER İ , PAZARLAMA SATI Ş DA Ğ ITIM G İ DERLER İ GENEL YÖNET İ M G İ DERLER İ

31 Mart 2014 ve 31 Mart 2013 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait Faaliyet Giderleri a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

	1 Ocak 2014	1 Ocak 2013
**Hesap Adı **	31 Mart 2014	31 Mart 2013
Genel Yönetim Giderleri (-)	(621.280)	(463.672)
Pazarlama SatışDağıtım Giderleri(-)	(601.384)	(583.675)
Toplam Faaliyet Giderleri	(1.222.664)	(1.047.347)

30 N İ TEL İ KLER İ NE GÖRE G İ DERLER

31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait Niteliklerine Göre Giderleri a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

	1 Ocak 2014	1 Ocak 2013
Hesap Adı	31 Mart 2014	31 Mart 2013
Pazarlama SatışDağıtım ve Genel Yönetim
Giderleri (-)
- Personel Giderleri	(577.937)	(571.072)
- Nakliye ve Depolama Giderleri	(72.621)	(70.807)
- Reklam Tanıtım Giderleri	(25.212)	(25.470)
- Haberleşme Giderleri	(6.644)	(8.623)
- Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler	(71.036)	(63.327)
- Kiralama Giderleri	(146.987)	(121.060)
- Müşavirlik ve Denetim Giderleri	(26.360)	(19.907)
- Lojistik ve Depolama Gideri	(74.195)	(77.268)
- Diğer Giderler	(221.672)	(89.813)
Toplam Faaliyet Giderleri	(1.222.664)	(1.047.347)

29

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

31 D İĞ ER FAAL İ YETLERDEN GEL İ R / G İ DERLER

31 Mart 2014 ve 31 Mart 2013 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait Di ğ er Faaliyetlerden Gelir ve Giderleri a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

	1 Ocak 2014	1 Ocak 2013
Hesap Adı	31 Mart 2014	31 Mart 2013
Esas Faaliyetlerinden Diğer Gelirler	3.832.673	719.775
Konusu Kalmayan Karş(Kıdem Karşılığı)	-	54.222
Satışlardan Elimine Edilen Faiz	309.457	264.998
Cari Dönem Reeskont Geliri	57.507	45.652
Önceki Dönem Reeskontİptali	250.941	218.616
Kur Farkı Gelirleri (Ticari Alacaklar ve borçlar)	3.210.267	134.304
Diğer Gelirler ve Karlar	4.501	1.983
Esas Faaliyetlerinden Diğer Giderler (-)	(3.453.945)	(557.020)
Alımlardan Elimine Edilen Faiz	(75.196)	(114.089)
Cari Dönem Reeskont Gideri	(273.665)	(199.806)
Önceki Dönem Reeskontİptali	(56.800)	(81.284)
Kur Farkı Giderleri(Ticari Alacaklar ve borçlar)	(3.039.885)	(96.951)
Diğer Giderler ve Zararlar(-)	(8.399)	(64.890)
Diğer Gelir/ Giderler (Net)	378.728	162.755

32 YATIRIM FAAL İ YETLER İ NDEN GEL İ RLER/G İ DERLER

31 Mart 2014 ve 31 Mart 2013 tarihlerinde sona eren hesap dönemler itibariyle yatırım faaliyet gelirleri ve giderleri bulunmamaktadır.

33 F İ NANSAL GEL İ RLER/G İ DERLER

31 Mart 2014 ve 31 Mart 2013 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait Finansal Giderleri a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

Dönemler itibariyle Finansal Gelirler a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

	1 Ocak 2014	1 Ocak 2013
**Hesap Adı **	31 Mart 2014	31 Mart 2013
Faiz Gelirleri	26.522	115.513
Kur Farkı Gelirleri	208.889	-
**Toplam Finansal Gelirler **	235.411	115.513

Dönemler itibariyle Finansal Giderler a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

	1 Ocak 2014	1 Ocak 2013
**Hesap Adı **	31 Mart 2014	31 Mart 2013
Banka ve Faiz Giderleri	(293.535)	(834.796)
Kur Farkı Giderleri	(557.501)	(167.774)
**Toplam FinansalGiderler **	(851.036)	(1.002.570)

Grup’un aktifle ş tirilen finansman gideri bulunmamaktadır.

34 SATI Ş AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAAL İ YETLER

Yoktur.

30

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

35 VERG İ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

Grup’un vergi gideri (veya geliri) cari dönem kurumlar vergisi gideri ile ertelenmi ş vergi giderinden (veya geliri) olu ş maktadır.

31 Mart 2014 ve 31 Mart 2013 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait vergi varlık ve yükümlülükleri a ş a ğ ıdaki gibidir:

	1 Ocak 2014	1 Ocak 2013
Hesap Adı	31 Mart 2014	31 Mart 2013
Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı (-)	(426.554)	(73.559)
ErtelenmişVergi Geliri /(Gideri)	251.838	(46.997)
ToplamVergi Gelir/ (Gideri)	(174.716)	(120.556)
**Hesap Adı **	31 Mart 2014	31 Aralık 2013
Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı	426.554	379.660
Peşin Ödenen Vergiler(-)	(547)	(210.463)
ToplamÖdenecekNetVergi	426.007	169.197

i) Cari Dönem Yasal Vergi Kar ş ılı ğ ı

Türkiye’deki geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanıp tahakkuk ettirilmektedir. Buna uygun olarak Grup’un 2012 ve 2013 yılı kazançlarının geçici vergi döneminde vergilendirilmesi a ş amasında kurum kazançları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanmı ş tır.

Türk vergi hukukuna göre, zararlar, gelecek yıllarda olu ş acak vergilendirilebilir kardan dü ş ülmek üzere, maksimum 5 yıl ta ş ınabilir. Ancak olu ş an zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda olu ş an karlardan dü ş ülemez.

Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 20. maddesi uyarınca, Kurumlar Vergisi; mükellefin beyanı üzerine tarh olunur. Türkiye’de vergi de ğ erlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatla ş ma prosedürü bulunmamaktadır. Ş irketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 25 Nisan tarihine kadar vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek de ğ i ş tirilebilirler.

Gelir Vergisi Stopajı:

Kurumlar vergisine ek olarak, da ğ ıtılan kar payları üzerinden gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. 23.07.2006 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile Gelir vergisi stopaj oranı %10’ dan %15’ e çıkarılmı ş tır.

ii) Ertelenmi ş Vergi:

Grup vergiye esas yasal mali tabloları ile TMS/TFRS’ler baz alınarak hazırlanmı ş mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmi ş vergi aktifi ve pasifini muhasebele ş tirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile TMS/TFRS’ler baz alınarak hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup a ş a ğ ıda açıklanmaktadır.

aşağıda açıklanmaktadır.
	31 Mart 2014	31 Mart 2014	31 Aralık 2013	31 Aralık 2013
	BirikmişGeçici	Ertelenmiş	BirikmişGeçici	Ertelenmiş
	Farklar	Vergi Alacağı /	Farklar	Vergi Alacağı
**Hesap Adı **		(Borcu)		/(Borcu)
Sabit Kıymetler	(19.586)	(3.917)	(22.301)	(4.461)
Reeskont Giderleri	259.233	51.847	235.740	47.149
Kıdem Tazminatı Karşılığı	112.906	22.581	134.873	26.975
Dava Karşılığı	510.810	102.162	510.811	102.163
Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı	836.164	167.233	613.765	122.752
Prekont Geliri	(57.375)	(11.475)	(56.493)	(11.299)
Türev Araçları	72.309	14.462	(242.757)	(48.551)
Stok Finansman Payı	11.786	2.357	13.149	2.629
Stokların kayıtlı değerleri ile
vergi matrahları arasındaki fark	92.830	18.566	(766.209)	(153.242)
Diğer	(128.377)	(25.676)
Ertelenmiş Vergi Varlığı		338.140		84.115

31

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

	31 Mart 2014	31 Mart 2013
Dönem Başı ErtelenmişVergi Varlığı / (Yükümlülüğü)	84.115	227.939
ErtelenmişVergi Geliri/ (Gideri)	251.838	(46.997)
Özk.İçerisinde Yer Alan Ert. Vergi	-	148
Yabancı Para Çevrim Farkı	6.694	4.941
Kıdem Tazminatı Aktüreal KayıpKazançMahsubu	(4.507)	-
DönemSonu Ertelenmiş Vergi Varlığı/ Yükümlülüğü	338.140	186.031

Kullanılmamı ş Vergi Avantajlarına İ li ş kin Açıklama:

Grup’un 31 Mart 2014 tarihi itibariyle sonraki döneme devreden mali zararı bulunmamaktadır.

31 Mart 2014 ve 31 Mart 2013 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait vergi kar ş ılıklarının mutabakatı a ş a ğ ıdaki gibidir:

aşağıdaki gibidir:
	1 Ocak 2014	1 Ocak 2013
Vergi karşılığının mutabakatı:	31 Mart 2014	31 Mart 2013
Devam eden faaliyetlerden elde edilen kar	423.624	206.937
Gelir vergisi oranı %20	(84.725)	(41.387)
Vergi etkisi:
Özsermaye kalemlerinin yabancı para
çevriminden dolayı vergiye olan etkisi
	(164.150)	(83.848)
- Kanunen kabul edilmeyengiderler/gelirler	74.159	4.680
Gelir tablosundaki vergi karşılığıgideri	(174.716)	(120.556)

36 PAY BA Ş INA KAZANÇ

Pay ba ş ına kar miktarı, net dönem karının Ş irket paylarının yıl içindeki a ğ ırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Grup’un Pay Ba ş ına Kazanç / Kayıp hesaplaması a ş a ğ ıdaki gibidir:

	1 Ocak 2014	1 Ocak 2013
**Hesap Adı **	31 Mart 2014	31 Mart 2013
Dönem Karı / (Zararı)	248.908	86.381
Ortalama PayAdedi	10.000.000	10.000.000
PayBaşına Düşen Kazanç/(Kayıp)	0,024891	0,008638

37 İ L İŞ K İ L İ TARAF AÇIKLAMALARI

a) İ li ş kili taraflarla Borç ve Alacak bakiyeleri:

31 Mart 2014 İndeks A.Ş. Neotech A.Ş. Neteks A.Ş. Teklos A.Ş. İnfin A.Ş. Despec A.Ş. Homend A.Ş. Artım A.Ş. **Toplam **	Alacaklar Ticari Alacaklar Ticari Olmayan Alacaklar - - - - - - - - 107.975 - 506 - - - 29.564 - 138.045 -	Borçlar
		Ticari Borçlar Ticari Olmayan **Borçlar **
		116.533 - 465 - 31.173 - 74.772 - 90.229 - - - 1.284 - - -
		314.456 -

32

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

31 Aralık 2013	Alacaklar Ticari Alacaklar Ticari Olmayan Alacaklar - - - - - - - - 120.240 - - - - - 29.823 - 150.063 -	Borçlar
		Ticari Borçlar Ticari Olmayan **Borçlar **
İndeks A.Ş. Neotech A.Ş. Neteks A.Ş. Teklos A.Ş. İnfin A.Ş. Despec A.Ş. Homend A.Ş. Artım A.Ş.		149.528 - 3.707 - 3.904 - 78.443 - 90.440 - 25.229 - 251 - - -
**Toplam **		351.502 -

İ li ş kili taraflardan olan alacak ve borçların içerisinde teminatlı kısım bulunmamaktadır. İ li ş kili taraflarla ilgili olarak ayrılmı ş ş üpheli alacak kar ş ılı ğ ı tutarı mevcut de ğ ildir.

İ li ş kili taraflar arası cari hesap bakiyeleri genelde ticari i ş lemlerden kaynaklanmaktadır. Ancak bazı durumlarda ş irketler arasında nakit kullandırımları da olabilmektedir. Ticari olmayan i ş lemlerden kaynaklanan bakiyeler ticari olmayan borç veya alacak olarak tasniflenmektedir. Cari hesap bakiyeleri için faiz çalı ş tırılmakta olup, 3’er aylık dönemler halinde fatura edilmektedir. Ş irket dönem içerisinde cari hesap bakiyeleri için USD, EUR ve TL üzerinden faiz çalı ş tırmakta olup, 2014 yılı faiz oranları sırasıyla % 5, % 5 ve % 15 ’dir. (31 Mart 2013 tarihi itibariyle cari hesap bakiyeleri için USD, EUR ve TL üzerinden faiz çalı ş tırmakta olup, üç aylık dönemde faiz oranları sırasıyla % 4,5, % 4,5 ve % 7 ’dir.)

b) İ li ş kili taraflardan yapılan alımlar ve İ li ş kili taraflara yapılan satı ş lar a ş a ğ ıdaki gibidir:

31 Mart 2014

b) İlişkili taraflardan yap 31 Mart 2014	ılan alımlar veİlişk	ili taraflara y	apılan satışlar aşağ	ıdaki gibidir:
İlişkili Taraflara	Mal ve Hizmet	Ortak	Faiz ve Kur	Toplam
Satışlar	Satışları	Gider	Farkı Geliri	Gelirler /
		Katılım		Satışlar
İndeks A.Ş.	1.073.996	-	62.644	1.136.640
Artım A.Ş.	-	-	1.759	1.759
Despec A.Ş.	47.721	-	2.435	50.156
İnfin A.Ş.	636.899	-	10.407	647.306
Neotech A.Ş.	8.238	90.033	38.094	136.365
Neteks A.Ş.	979	-	1.337	2.316
Homend A.Ş.	1.320	-	-	1.320
Teklos A.Ş.	-	-	2.694	2.694
TOPLAM	1.769.153	90.033	119.370	1.978.556
		Ortak		Toplam
İlişkili Taraflardan	Mal ve Hizmet	Gider	Faiz ve Kur	Giderler/
Alımlar	Alışları	Katılım	Farkı Gideri	Alımlar
Artım	179	-	1.860	2.039
Despec	38.622	248	720	39.590
İnbil	8.423	37	27	8.487
İndeks	473.189	248.193	80.153	801.535
İnfin	-	-	9.619	9.619
Neotech	898.554	121	37.984	936.659
Neteks	53.394	87	1.026	54.507
Teklos	1.320	199.545	5.734	206.599
TOPLAM	1.473.681	448.231	137.123	2.059.035

Grup’un ili ş kili taraflarından alınan ve verilen teminatları bulunmamaktadır.

33

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

31 Mart 2013

31 Mart 2013
		Ortak		Toplam
İlişkili Taraflara	Mal ve Hizmet	Gider	Faiz ve Kur	Gelirler /
Satışlar	Satışları	Katılım	Farkı Geliri	Satışlar
İndeks A.Ş.	1.408.849	51.115	282.493	1.742.457
Artım A.Ş.	214	-	-	214
Despec A.Ş.	285	-	-	285
İnfin A.Ş.	432.315	-	7.042	439.357
Neotech A.Ş.	848	1.627	43	2.518
Neteks A.Ş.	1.570	-	-	1.570
Homend A.Ş.	552	-	29	581
Teklos A.Ş.	-	-	-	-
TOPLAM	1.844.633	52.742	289.607	2.186.982
		Ortak		Toplam
İlişkili Taraflardan	Mal ve Hizmet	Gider	Faiz ve Kur	Giderler/
Alımlar	Alışları	Katılım	Farkı Gideri	Alımlar
İndeks A.Ş.	326.078	247.929	46	574.053
Despec A.Ş.	38.271	244	264	38.779
İnfin A.Ş.	-	-	515	515
Neotech A.Ş.	16.426	43	167	16.636
Neteks A.Ş.	20.960	38	216	21.214
Homend A.Ş.	7.970	69	-	8.039
Teklos A.Ş.	1.753	163.063	2.464	167.280
TOPLAM	411.458	411.386	3.672	826.516

Grup’un ili ş kili taraflarından alınan ve verilen teminatları bulunmamaktadır.

c) Üst düzey yöneticilere sa ğ lanan fayda ve ücretler

düzey yöneticilere sağlanan fayda ve ücretler
Hesap Adı 31 Mart 2014 Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar 175.934 İşten çıkarılma nedeniyle sağlanan faydalar - Diğer uzun vadeli faydalar - Toplam 175.934	31 Mart 2013
	168.877 - -
	168.877

Üst düzey yöneticilere sa ğ lanan fayda ve hizmetler genel müdür ve genel müdür yardımcılarının ücretlerini kapsamaktadır.

38 F İ NANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN R İ SKLER İ N N İ TEL İĞİ VE DÜZEY İ

(a) Sermaye risk yönetimi

Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin süreklili ğ ini sa ğ lamaya çalı ş ırken, di ğ er yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli ş ekilde kullanarak karlılı ğ ını artırmayı hedeflemektedir.

Grup’un sermaye yapısı 8. notta açıklanan kredileri de içeren borçlar, 6. notta açıklanan nakit ve nakit benzerleri ve sırasıyla 27. notta açıklanan çıkarılmı ş sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve geçmi ş yıl karlarını da içeren özkaynak kalemlerinden olu ş maktadır.

34

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

Grup’un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ili ş kilendirilen riskler üst yönetim tarafından de ğ erlendirilir. Üst yönetim de ğ erlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle oldu ğ u kadar, temettü ödemeleri, yeni pay ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.

Grup sermayeyi borç/toplam sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur.

Net borç, nakit ve nakit benzeri de ğ erlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildi ğ i gibi kredileri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir) dü ş ülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildi ğ i gibi öz sermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.

Grup’un özkaynaklara dayalı genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.

Grup’un spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteli ğ indeki finansal araçların da dahil oldu ğ u) yoktur ve bu tür araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır.

(b) Önemli muhasebe politikaları

Grup’un finansal araçlarla ilgili önemli muhasebe politikaları 2 numaralı dipnotta açıklanmı ş tır.

(c) Grup’un Maruz kaldı ğ ı riskler

Faaliyetleri nedeniyle Grup, döviz kurundaki, faiz oranındaki de ğ i ş iklikler ve di ğ er risklere maruz kalmaktadır. Grup ayrıca Finansal araçları elinde bulundurması nedeniyle kar ş ı tarafın anla ş manın gereklerini yerine getirememe riskini de ta ş ımaktadır.

Grup düzeyinde kar ş ıla ş ılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda Grup’un maruz kaldı ğ ı piyasa riskinde ya da kar ş ıla ş ılan riskleri ele alı ş yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtü ğ üne dair kullandı ğ ı yöntemde, önceki seneye göre bir de ğ i ş iklik olmamı ş tır.

(c1) Kur riski ve yönetimi

Yabancı para cinsinden i ş lemler, kur riskinin olu ş masına sebebiyet vermektedir. Grup, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası’na çevriminde kullanılan kur oranlarının de ğ i ş imi nedeniyle kur riskine maruzdur. Kur riski ileride olu ş acak ticari i ş lemler, kayda alınan aktif ve pasifler arasındaki fark sebebiyle ortaya çıkmaktadır.

Grup, esas olarak döviz tevdiat olarak mevduatlarını de ğ erlendirdi ğ inden, döviz cinsinden alacak ve borçları bulundu ğ undan kur de ğ i ş imlerinden de ğ i ş imin yönüne ba ğ lı olarak kur riskine maruz kalmaktadır.

A ş a ğ ıda belirtildi ğ i üzere Grup yönetimi Türk Lirası cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin dengesini açık pozisyon olarak de ğ erlendirmekte ve takip etmektedir. Buna göre TL pozisyon riskinin detayları 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle a ş a ğ ıda sunulmu ş tur:

35

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

			**Döviz Pozisyonu **	Tablosu
		31 Mart 2014				31 Aralık 2013
	TL Karşılığı	TL	Avro	TL Karşılığı		TL		Avro
1. Ticari Alacaklar	10.403.319	10.401.250	688	10.594.199		10.583.789		3.544
2a. Parasal Finansal Varlıklar	483.365	469.204	4.709	405.268		403.273		680
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar	-	-	-	-		-		-
3. Diğer	5.805.619	5.805.619	-	5.502.934		5.502.934		-
4. Dönen Varlıklar Toplamı(1+2+3)	16.692.303	16.676.073	5.397	16.502.401		16.489.996		4.224
5. Ticari Alacaklar	338.140	338.140	-	84.115		84.115		-
6a. Parasal Finansal Varlıklar	-	-	-	-		-		-
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar	-	-	-	-		-		-
7. Diğer	-	-	-	-		-		-
8. Duran Varlıklar Toplamı(5+6+7)	338.140	338.140	-	84.115		84.115		-
9. Toplam Varlıklar (4+8)	17.030.443	17.014.213	5.397	16.586.516		16.574.111		4.224
10. Ticari Borçlar	(2.880.094)	(2.878.491)	(533)	(3.641.131)		(3.628.869)		(4.176)
11. Finansal Yükümlülükler	(205.233)	(205.233)	-	-		-		-
12a. Diğer Yükümlülükler	(2.756.889)	(2.756.889)	-	(2.580.840)		(2.580.840)		-
12b. Parasal Olmayan Diğer Yük.	-	-	-	-		-		-
13. Kısa Vadeli Yük. Toplamı(10+11+12)	(5.842.216)	(5.840.613)	(533)	(6.221.971)		(6.209.709)		(4.176)
14. Ticari Borçlar	-	-	-	-		-		-
15. Finansal Yükümlülükler	-	-	-	-		-		-
16a. Diğer Yük.	(112.906)	(112.906)	-	(134.872)		(134.872)		-
16b. Parasal Olmayan Diğer Yük.	-	-	-	-		-		-
17. Uzun Vadeli Yük. Toplamı(14+15+16)	(112.906)	(112.906)	-	(134.872)		(134.872)		-
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)	(5.955.122)	(5.953.519)	(533)	(6.356.843)		(6.344.581)		(4.176)
19. Bilanço dışı Türev Araçlarının Net Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu
(19a-19b)	-	-	-	-		-		-
19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı	-	-	-	-		-		-
19b. Hedge Edilen Toplam Yük. Tutarı	-	-	-	-		-		-
20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19)	11.075.321	11.060.694	4.864	10.229.673		10.229.530		48
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (yükümlülük) pozisyonu
(1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)	11.075.3201	11.060.694	4.864	10.229.673		10.229.530		48
22. Döviz Hedge'iİçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe
Uygun Değeri					-		-		-
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı	-	-	-		-		-		-
23. Döviz Yükümlülükleirn Hedge Edilen Kısmının Tutarı	-	-	-		-		-		-
23.İhracat	-	-	-		-		-		-
24.İthalat	-	-	-		-		-		-

36

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

c2 ) Kar ş ı Taraf Riski

c2 ) Karşı Taraf Riski
		Alacaklar				Bankalardaki
31 Mart 2014	Ticari	**Alacaklar **	Diğ**er **	**Alacaklar **	Dip	Mevduat ile Ters Repo	Dip
	İlişkili	Diğer	İlişkili	Diğer	Not		Not
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E)	138.045	31.789.949	-	4.134		11.731.845
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmı_ş_kısmı	-	15.631.275	-	-		-
A. Vadesi geçmemişyada değer düşüklüğüne uğramamışfinansal varlıkların net defter değeri	138.045	31.483.725	-	4.134	10-11	11.731.845	6
B. Koşulları yeniden görüşülmüşbulunan, aksi takdirde vadesi geçmişveya değer düşüklüğüne uğramışsayılacak finansal varlıkların defter değeri	-	208.492	-	-	10-11	-	6
C. Vadesi geçmişancak değer düşüklüğüne uğramamışvarlıkların net defter değeri	-	97.729	-	-		-
- Teminat vs. ile güvence altına alınmışkısmı	-	97.729	-	-		-
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri	-	-	-	-	10-11	-	6
- Vadesi Geçmiş(brüt defter değeri)	-	-	-	-		-
- De_ğ_er Dü_ş_üklü_ğ_ü (-)	-	1.732.635	-	-	10-11	-	6
- Net de_ğ_erin teminat, vs ile güvence altına alınmı_ş_kısmı	-	(1.732.635)	-	-	10-11	-	6
- Vadesi Geçmemiş(brüt defter değeri)	-	-	-	-	10-11	-	6
- De_ğ_er Dü_ş_üklü_ğ_ü (-)	-	-	-	-	10-11	-	6
- Net de_ğ_erin teminat, vs ile güvence altına alınmı_ş_kısmı	-	-	-	-	10-11	-	6
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar

- Net de_ğ_erin teminat, vs ile güvence altına alınmı_ş_kısmı E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar	-		- -		-	10-11	-	6
31 Aralık 2013	Ticari İlişkili	Alacaklar Alacaklar Diğer	Diğer İlişkili	Alacaklar Diğer		Dip Not	Bankalardaki Mevduat	Dip Not
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E)	150.063	37.402.076	-		3.587		16.933.494
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmı_ş_kısmı	-	17.049.337	-		-		-
A. Vadesi geçmemişyada değer düşüklüğüne uğramamışfinansal varlıkların net defter değeri	150.063	37.098.543	-		3.587	10-11	16.933.494	6
B. Koşulları yeniden görüşülmüşbulunan, aksi takdirde vadesi geçmişveya değer düşüklüğüne uğramışsayılacak finansal varlıkların defter değeri	-	284.671	-		-	10-11	-	6
C. Vadesi geçmişancak değer düşüklüğüne uğramamışvarlıkların net defter değeri	-	18.862	-		-		-
- Teminat vs. ile güvence altına alınmışkısmı	-	18.862	-		-		-
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri	-	-	-		-	10-11	-	6
- Vadesi Geçmiş(brüt defter değeri)	-	-	-		-		-
- De_ğ_er Dü_ş_üklü_ğ_ü (-)	-	1.714.322	-		-	10-11	-	6
- Net de_ğ_erin teminat, vs ile güvence altına alınmı_ş_kısmı	-	(1.714.322)	-		-	10-11	-	6
- Vadesi Geçmemiş(brüt defter değeri)	-	-	-		-	10-11	-	6
- De_ğ_er Dü_ş_üklü_ğ_ü (-)	-	-	-		-	10-11	-	6
- Net de_ğ_erin teminat, vs ile güvence altına alınmı_ş_kısmı	-	-			-	10-11	-	6
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar

37

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

31 Mart 2014	**Alacaklar **
	Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3-aydan fazla geçmiş Teminat,vs ilegüvence altına alınmışkısmı	206.366 - 99.855 - - - 97.729 -

31 Aralık 2013	**Alacaklar **
	Ticari Alacaklar Diğ**er Alacaklar **
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3-aydan fazla geçmiş Teminat,vs ilegüvence altına alınmışkısmı	257.122 - 46.411 - - - 18.862 -

Kredi riski yönetimi:

Datagate’nin tahsilat riski esas olarak ticari alacaklarından do ğ maktadır. Ticari alacakların tamamına yakını bayilerden olan alacaklardan kaynaklanmaktadır. Grubumuz, bayileri üzerinde etkili bir kontrol sistemi kurmu ş olup bu i ş lemlerden do ğ an kredi riski risk yönetim ekibi ve Grup Yönetimimiz tarafından takip edilmekte olup her bir bayi için limitler belirlenmi ş tir ve limitler gerekti ğ inde revize edilmektedir. Bayilerden yeterli teminat alınması kredi riskinin yönetiminde kullanılan di ğ er bir yöntemdir. Grup’un önemli tutarlarda az sayıda mü ş teri yerine, çok sayıda mü ş teriden alacaklı olması nedeniyle önemli bir ticari alacak riski bulunmamaktadır. Ticari alacaklar, Grup Yönetimi’nce geçmi ş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak de ğ erlendirilmekte ve uygun oranda ş üpheli alacak kar ş ılı ğ ı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. Sektör yapısı gere ğ i hasılatın yüksek kar marjının dü ş ük olması tahsilat ve risk takip politikalarını ş irketimiz yönünden oldukça önemli kılmaktadır ve bu konuda maksimum hassasiyet gösterilmektedir. Tahsilat ve risk yönetim politikamıza ili ş kin detaylı açıklamalarımız a ş a ğ ıda yer almaktadır.

Vadesini birkaç ay a ş an alacaklar için icra takibinde bulunulmakta ve / veya dava açılmaktadır. Zor duruma dü ş en bazı bayiler için vade yapılandırılması da yapılabilmektedir. Sektörde kar marjları dü ş ük oldu ğ u için alacakların tahsilatı son derece önem arz etmektedir. Alacak risklerini azaltabilmek için cari hesaplar ve risk yönetim birimi mevcut olup bayiler üzerinden kredibilite de ğ erlendirilmeleri yapılarak satı ş yapılmaktadır. Yeni çalı ş ılan veya riskli görülen bayilerden nakit tahsilat yapılarak satı ş yapılmaktadır.

Datagate, Türkiye’de bilgisayar ve parçalarının alımı ve satımı yapan birçok kurulu ş a mal satmaktadır. Da ğ ıtım kanalı içerisinde klasik bayi olarak nitelendirilen bayilerin sermaye yapısı dü ş üktür. Türkiye’de toplam 5.000 civarında oldu ğ u tahmin edilen bu grup bayiler, risk yönetimi açısından Datagate’nin alacak riskini en aza indirmek için kendi organizasyonu ve çalı ş ma sistemini kurdu ğ u ve gerekli önlemleri aldı ğ ı gruptur. Alınan önlemler a ş a ğ ıdaki gibi sıralanabilir:

Sektörde 1 yılını doldurmamı ş firmalar ile nakit çalı ş ma: Sektörde bir yılını doldurmamı ş bilgisayar firmaları ile nakit dı ş ında çalı ş ılmamaktadır.

Cari hesaplar ve risk yönetimi departmanı içerisinde yapılanmı ş iki personelden olu ş an istihbarat ekibi sürekli olarak bayilerin istihbaratlarını yapmaktadırlar.

Kredi Komitesi: Sektörde bir yılını doldurmu ş firmalar ile kredi limit artırımında bulunulan firmaların gerekli istihbarat çalı ş maları istihbarat ekibince düzenlenerek, her hafta toplanan kredi komitesine sunulur. Kredi komitesi, mali i ş lerden sorumlu genel müdür yardımcısı ba ş kanlı ğ ında finansman müdürü, cari hesaplar müdürü, istihbarat elemanı ve ilgili mü ş terinin satı ş departmanı müdüründen olu ş ur. Kredi komitesi elde edilen istihbarat bilgileri ve geçmi ş ödeme ve satı ş performanslarına ba ğ lı olarak firmalara kredi limiti tesis eder. Çalı ş ma ş eklini belirler ve gerekirse bayiden teminat alınmasını, ipotek talep edilmesini ister.

Ticari alacaklar, Grup politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak de ğ erlendirilmekte ve bu do ğ rultuda ş üpheli alacak kar ş ılı ğ ı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. (Not 10).

38

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

(c3) Faiz oranı riski yönetimi

Grup sabit faizli finansal araçları nedeniyle faiz riskine maruz kalmaktadır.

Faiz Pozisyonu Tablosu

Sabit Faizli Finansal Araçlar Finansal Varlıklar Finansal Yükümlülükler Değişken Faizli Finansal Araçlar Finansal Varlıklar Finansal Yükümlülükler	31 Mart 2014 31 Aralık 2013
	7.658.758 14.114.475 132.924 - - - - -

31 Mart 2014 tarihinde faiz 1 puan yüksek olsaydı ve di ğ er tüm de ğ i ş kenler sabit kalsaydı, vergi öncesi kar 18.815 TL daha yüksek olacaktı.

31 Aralık 2013 tarihinde faiz 1 puan yüksek olsaydı ve di ğ er tüm de ğ i ş kenler sabit kalsaydı, vergi öncesi kar 141.144 TL TL daha yüksek olacaktı.

(c4) Likidite risk yönetimi

Grup, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin e ş le ş tirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sa ğ layarak, likidite riskini yönetmeye çalı ş maktadır.

Likidite riski tabloları

İ htiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi i ş lemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirli ğ ini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.

Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sa ğ layıcılarının eri ş ilebilirli ğ inin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.

A ş a ğ ıdaki tablo, Grup’un türev niteli ğ inde olan ve olmayan finansal yükümlülüklerinin TL bazında vade da ğ ılımını göstermektedir.

31 Mart 2014

Sözleşme Vadeleri	Defter Değeri	Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı	Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı	3 Aydan	Kısa	3-12 ay arası	3-12 ay arası	1-5 yıl	arası	5 yıldan uzun
Türev Olmayan Finansal
Yükümlülükler	34.003.756	33.946.252		33.946.252			-		-	-
Banka Kredileri	132.924	132.924		132.924			-		-	-
Ticari Borçlar	33.844.715	33.787.209		33.787.209			-		-	-
Di_ğ_er Borçlar	26.117	26.117			26.117		-		-	-
Di_ğ_er	-		-			-	-		-	-
		Sözleşme
Sözleşme Vadeleri	Defter Değeri	Uyarınca Nakit	3	Aydan Kısa	3-12	ay arası	1-5	yıl arası	5 yıldan uzun
	Çıkışlar Toplamı
Türev Finansal
Yükümlülük.	(72.309)	(122.818)		(122.818)		-			-	-
Türev Nakit Giri_ş_leri(*)	5.623.446	5.623.446		5.623.446		-			-	-
Türev NakitÇıkı_ş_ları	(5.695.755)	(5.746.264)		(5.746.264)		-			-	-

39

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

() Forward i ş lemleri 2.568.018 USD kar ş ılı ğ ı Türk Lirası’ndan olu ş maktadır. Yükümlülük hesaplanırken türev nakit çıkı ş ları vade sonundaki kurlar dikkate alınarak hesaplanmı ş tır. Türev nakit giri ş leri ise 31 Aralık 2013* kuru dikkate alınarak hesaplanmı ş tır. Gerçek kar-zarar vade tarihinde belli olacaktır.

31 Aralık 2013

31 Aralık 2013
Sözleşme Vadeleri	Defter Değeri	Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı		3 Aydan	Kısa	3-12 ay arası		1-5 yıl	arası	5 yıldan uzun
Türev Olmayan Finansal
Yükümlülükler	41.766.397	41.823.197		41.823.197				-	-	-
Banka Kredileri	-		-			-		-	-	-
Ticari Borçlar	41.729.865	41.786.665		41.786.665				-	-	-
Di_ğ_er Borçlar	36.532	36.532			36.532			-	-	-
Di_ğ_er	-		-			-	-		-	-
		Sözleşme
Sözleşme Vadeleri	Defter Değeri	Uyarınca Nakit	3	Aydan Kısa	3-12	ay arası	1-5 yıl arası		5 yıldan uzun
	Çıkışlar Toplamı
Türev Finansal
Yükümlülük.	242.757	177.763		177.763		-		-		-
Türev Nakit Giri_ş_leri(*)	5.944.346	5.944.346		5.944.346		-		-		-
Türev NakitÇıkı_ş_ları	(5.701.589)	(5.766.583)		(5.766.583)		-		-		-

() Forward i ş lemleri 2.785.150 USD kar ş ılı ğ ı Türk Lirası’ndan olu ş maktadır. Yükümlülük hesaplanırken türev nakit çıkı ş ları vade sonundaki kurlar dikkate alınarak hesaplanmı ş tır. Türev nakit giri ş leri ise 31 Aralık 2013* kuru dikkate alınarak hesaplanmı ş tır. Gerçek kar-zarar vade tarihinde belli olacaktır.

(c5) Di ğ er Risklere İ li ş kin Analizler

Hisse senedi v.b. Finansal Araçlara İ li ş kin Riskler

Grup’un aktifinde makul de ğ er de ğ i ş melerine duyarlı hisse senedi ve benzeri finansal varlık mevcut de ğ ildir.

39 F İ NANSAL ARAÇLAR (GERÇE Ğ E UYGUN DE Ğ ER AÇIKLAMALARI VE F İ NANSAL R İ SKTEN KORUNMA MUHASEBES İ ÇERÇEVES İ NDEK İ AÇIKLAMALAR)

Finansal risk yönetimindeki hedefler

Grup’un finansman bölümü finansal piyasalara eri ş imin düzenli bir ş ekilde sa ğ lanmasından ve Grup’un faaliyetleri ile ilgili maruz kalınan finansal risklerin gözlemlenmesinden ve yönetilmesinden sorumludur. Söz konusu bu riskler; piyasa riski (döviz kuru riski, gerçe ğ e uygun faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski, likidite riski ile nakit akım faiz oranı riskini kapsar.

Finansal Araçların Makul De ğ eri

Makul de ğ er, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satı ş veya tasfiye i ş lemi dı ş ında gönüllü taraflar arasındaki bir cari i ş lemde el de ğ i ş tirebilece ğ i tutar olup, e ğ er varsa kote edilen bir piyasa fiyatı ile en iyi ş ekilde belirlenir.

Grup, finansal araçların tahmini de ğ erlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun de ğ erleme yöntemlerini kullanarak belirlemi ş tir. Ancak piyasa bilgilerini de ğ erlendirip gerçek de ğ erleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, her zaman, Grup’un cari bir piyasa i ş leminde elde edebilece ğ i de ğ erlerin göstergesi olmayabilir.

Finansal araçların makul de ğ erinin tahmini için kullanılan yöntem ve varsayımlar a ş a ğ ıdaki gibidir:

40

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

Parasal Varlıklar

Yabancı para cinsinden bakiyeler dönem sonunda yürürlükteki döviz alı ş kurları kullanılarak Türk Lirası‘ na çevrilmektedir. Bu bakiyelerin kayıtlı de ğ ere yakın oldu ğ u öngörülmektedir.

Nakit ve nakit benzeri de ğ erlerin de dahil oldu ğ u belirli finansal varlıklar maliyet de ğ erleri ile ta ş ınırlar ve kısa vadeli olmaları sebebiyle kayıtlı de ğ erlerinin yakla ş ık olarak makul de ğ erlerine e ş it oldu ğ u öngörülmektedir.

Ticari alacakların kayıtlı de ğ erlerinin, ilgili ş üpheli alacak kar ş ılıklarıyla beraber makul de ğ eri yansıttı ğ ı öngörülmektedir.

Parasal Yükümlülükler

Yabancı para cinsinden bakiyeler dönem sonunda yürürlükteki döviz alı ş kurları kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bu bakiyelerin kayıtlı de ğ ere yakın oldu ğ u öngörülmektedir.

Kısa vadeli olmaları sebebiyle banka kredileri ve di ğ er parasal borçların kayıtlı de ğ erlerinin makul de ğ erlerine yakla ş tı ğ ı varsayılmaktadır.

Ticari borçların kısa vadeli olması sebebiyle kayıtlı de ğ erlerinin makul de ğ eri yansıttı ğ ı öngörülmektedir.

Gerçe ğ e uygun de ğ er tahmini:

1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Grup, bilançoda gerçe ğ e uygun de ğ er üzerinden ölçülen finansal araçlar için UFRS 7’deki de ğ i ş ikli ğ i uygulamı ş tır.Bu de ğ i ş iklik,gerçe ğ e uygun de ğ er hesaplamalarının a ş a ğ ıdaki hesaplama hiyerar ş isinde belirtilen a ş amalar baz alınarak açıklanmı ş tır:

Seviye 1: Belirli varlık ve yükümlülükler için aktif piyasalardaki kote edilmi ş fiyatlardır.

Seviye 2: Seviye 1 içinde yer alan kote edilmi ş fiyatlardan ba ş ka varlık ve yükümlülükler için direkt veya dolaylı gözlenebilir girdilerdir.

Seviye 3 : Gözlenebilir bir piyasa verisi baz alınarak belirlenemeyen varlık ve yükümlülükler için girdiler. Yıl sonu kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin makul de ğ erlerinin kayıtlı de ğ erlerine yakla ş tı ğ ı kabul edilmektedir.

Grup 31 Mart 2014 ve 31 Aralık 2013 itibariyle finansal yatırımlarını rayiç de ğ er üzerinden mali tablolarda göstermi ş tir. (Seviye 2) (Not: 7)

Nakit ve nakit benzerleri gibi iskonto edilmi ş maliyet bedelinden gösterilen bazı finansal varlıkların kayıtlı de ğ erlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle makul de ğ erlerini yansıttı ğ ı kabul edilmektedir.

Ticari alacak ve borçlar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmi ş maliyetleri üzerinden de ğ erlenmekte ve bu ş ekilde kayıtlı de ğ erlerinin makul de ğ erlerine yakla ş tı ğ ı kabul edilmektedir.

40 RAPORLAMA TAR İ H İ NDEN SONRAK İ OLAYLAR

Kayıtlı Sermaye Tavanı süresinin 2014-2018 yıllarını kapsayacak ş ekilde uzatılması ve kayıtlı sermaye tavanının 20.000.000 TL'den 40.000.000 TL'ye attırılması hususları ile ilgili talebimiz SPK tarafından 05.02.2014 tarih ve 29833736.110.04.02-264 sayılı yazı ile uygun görülmü ş tür.

41 MAL İ TABLOLARI ÖNEML İ ÖLÇÜDE ETK İ LEYEN YA DA F İ NANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANAB İ L İ R VE ANLA Ş ILAB İ L İ R OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN D İĞ ER HUSUSLAR

Yoktur.

41