DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET A.Ş. — Annual Report 2010

Datagate Bilgisayar Malzemeleri Ticaret Anonim Şirketi

1 Ocak – 31 Aralık 2010

Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Dipnotları

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2010 TARİHLİ FİNANSAL TABLOLARIN (Seri: XI No:29 ) İÇERDİKLERİ

İÇİNDEKİLER SAYFA	İÇİNDEKİLER SAYFA
BİLANÇO ......................................................................................................................................................	1-2
KAPSAMLI GELİR TABLOSU .................................................................................................................	3
NAKİT AKIM TABLOSU ...........................................................................................................................	4
ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU ........................................................................................................	5
FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR ......................................................................................... 6 - 41

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR

Sayfa No: 1

BİLANÇO (TL) (XI-29 SOLO) VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar -İlişkili Taraflardan Alacaklar -Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar ErtelenmişVergi Varlığı TOPLAM VARLIKLAR	Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dipnot Referansları 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009
	81.191.419 69.776.641 6 3.920.914 518.762 7 28.746 - 10 44.979.001 39.365.911 10-37 2.422 2.324.126 10 44.976.579 37.041.785 11 2.648 20.161 13 21.360.565 20.655.462 26 10.899.545 9.216.345 472.471 134.642 11 373 671 17 124.871 - 18 132.063 50.821 19 6.067 4.147 35 209.097 79.003 81.663.890 69.911.283

İlişikteki Açıklayıcı Notlar Bu Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR

Sayfa No: 2

BİLANÇO (TL) (XI-29 SOLO ) KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Boçlar Ticari Borçlar -İlişkili Taraflara Borçlar -Diğer Borçlar Diğer Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Borç Karşılıkları Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Kıdem Tazminatı Karşılığı ÖZKAYNAKLAR ÖdenmişSermaye Hisse Senediİhraç Primleri Kardan Ayrılan KısıtlanmışYedekler Finansal Riskten Korunma Fonu GeçmişYıllar Kar/Zararları Net Dönem Karı/Zararı TOPLAM KAYNAKLAR

Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmiş Geçmiş Dipnot Referansları 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009

58.482.005 48.494.567 8 - 6.587.918 10 52.673.041 36.648.164 10-37 4.471.993 8.058.892 10 48.201.048 28.589.272 11 534.517 465.664 35 9.284 181.953 22 1.206.568 574.712 26 4.058.595 4.036.156 86.709 57.519 24 86.709 57.519 27 23.095.176 21.359.197 10.000.000 10.000.000 2.872.723 2.872.723 1.635.829 1.420.313 22.997 - 6.850.645 2.814.853 1.712.982 4.251.308 81.663.890 69.911.283

İlişikteki Açıklayıcı Notlar Bu Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR

Sayfa No: 3

KAPSAMLI GELİR TABLOSU (TL) (XI-29 SOLO ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER SatışGelirleri Satışların Maliyeti (-) BRÜT KAR/ZARAR Pazarlama, Satışve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) FAALİYET KARI/ZARARI Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri - Dönem Vergi Gelir/Gideri - ErtelenmişVergi Gelir/Gideri SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI DÖNEM KARI/ZARARI Diğer Kapsamlı Gelir DİĞER KAPSAMLI GELİR(VERGİ SONRASI) Ana Ortaklık Payları Hisse Başına Kazanç

Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden (Yeniden Sınıflanmış) Geçmiş Geçmiş Dipnot Referansı 1 Ocak 2010 31 Aralık 2010 1 Ocak 2009 31 Aralık 2009

28 305.497.533 295.075.781 28 (295.332.022) (284.792.896) 10.165.511 10.282.885 29 (2.007.178) (1.733.791) 29 (3.425.094) (2.022.203) 31 3.034 379.639 31 (78.499) (112.816) 4.657.774 6.793.714 32 11.619.204 19.136.984 33 (13.985.406) (20.528.655) 2.291.572 5.402.043 (578.590) (1.150.735) 35 (714.433) (1.123.399) 35 135.843 (27.336) 1.712.982 4.251.308 1.712.982 4.251.308 1.712.982 4.251.308 36 0,1713 0,4251

İlişikteki Açıklayıcı Notlar Bu Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR

31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR	ÖNEMİNE AİT
NAKİT AKIM TABLOSU (TL) (XI-29 SOLO ) Dipnot Referansları A)ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi karı Düzeltmeler: Amortisman (+) 18-19 Kıdem Tazminatı Karşılığındaki Artış(+) 24 Alacaklar Reeskont Tutarı (+) 10 Sabit Kıymet SatışKarı (-) / Zararı (+) 18-19 Borç Karşılıklarında artış(+) / Azalış(-) 22 Cari DönemŞüpheli Alacak Karşılığı (+) 10 Konusu KalmayanŞüpheli Alacak Karşılığı (-) Stok Değer DüşüşKarşılığı (+) 13 Borç Senetleri Prekontu (-) 10 İştirak Değer Düşüklüğü Karşılığı(-) Faiz Gideri (+) 33 Faiz Geliri (-) 32 Menkul Kıymet veya uzun vadeli yatırımlardan elde edilen kazançlar (-) İşletme Sermayesinde Değişikler Öncesi Faaliyet Karı (+) Ticariİşlemlerdeki ve Diğer Alacaklardaki Artış(-) 10-11 Stoklarda azalış(+) 13 Alım Satım amaçlı Menkul Kıymetlerdeki artış(-) Ticari Borçlardaki Ve Diğer Borçlardaki azalış(-) 10-11 Diğer Dönen Varlıklarda artış(-) / azalış(+) 26 Diğer Yükümlülüklerde azalışlar (-) / artış(+) 26 Diğer Artışlar/Azalışlar (+)/(-) Esas Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Kıdem Tazminatı Ödemeleri (-) 22 Vergi Ödemeleri (-) 35 Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Net nakit B)YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI Mali Duran Varlık alımları neti (-) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (-) 17 Maddi duran varlık alımları (-) 18-19 Maddi ve M.Olmayan duran varlık çıkışlarınden elde edilen nakit 18-19 Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit C)FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNALANAN NAKİT AKIMLARI Sermaye Artırımından Kaynaklanan Nakit Hisse Senediİhraçları Nedeniyle Oluşan Nakit Girişleri (+) Kısa vadeli mali borçlardaki artış(+) 8 Uzun vadeli mali borçlardaki artış(+) 8 Ödenen Temettüler (-) Faiz Tahsilatları / (Ödemeleri), Net 32-33 Finansman Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit Nakit ve Benzerlerinde Meydana Gelen Net Artış DÖNEM BAŞI NAKİT DEĞERLER 6 DÖNEM SONU KASA VE BANKALAR 6 İlişikteki Açıklayıcı Notlar Bu Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.		Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş (Yeniden Sınıflanmış)
	Dipnot Referansları	1 Ocak 2010-31 Aralık 2010 1 Ocak 2009-31 Aralık 2009
		2.291.571 5.402.044 40.965 25.237 30.191 42.586 52.994 (64) (2.474) - 631.856 465.370 101.525 200.418 - - 98.302 (169.857) (25.300) 38.994 - - 1.160.057 889.837 (1.031.089) (528.452) - - 3.348.598 6.366.113 (5.749.797) (18.280.391) (803.405) (12.099.051) - - 16.119.030 17.467.651 (1.683.200) (2.230.246) 22.440 3.556.741 - (482) 11.253.666 (5.219.665) (1.001) (29.075) (887.102) (941.665) 10.365.563 (6.190.405)
		- - - - (125.500) - (123.499) (17.778) 2.474 -
		(246.525) (17.778)
		- - - - (6.587.918) 6.587.918 - - - - (128.968) (360.904) (6.716.886) 6.227.014 3.402.152 18.831 518.762 499.931
		3.920.914 518.762

31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR

ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU (TL) (XI-29 SOLO )

Bağımsız Denetimden Geçmiş

Bağımsız Denetimden Geçmiş
	Dipnot Referansları	Ödenmiş Sermaye	Hisse Senedi İhraç Primleri	Finansal Riskten Korunma Foru	Yabancı Para Çevrim Farkları		Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	Geçmiş Yıllar Kar / Zararları	Net Dönem Karı / Zararı	Toplam Özkaynaklar
1Ocak 2010	27	10.000.000	2.872.723	-		-	1.420.313	2.814.853	4.251.308	21.359.197
Sermaye artırımı		-	-	-		-	-	-	-	-
Geçmişyıllar karlarına transferler		-	-	-		-	-	4.251.308	(4.251.308)	-
Yedeklere transferler		-	-	-		-	215.516	(215.516)	-	-
Temettü ödemesi		-	-	-		-	-	-	-	-
Diğer Kapsamlı Gelir		-	-	22.997		-	-	-	-	22.997
Net dönem karı		-	-	-		-	-	-	1.712.982	1.712.982
31 Aralık 2010	27	10.000.000	2.872.723	22.997		-	1.635.829	6.850.645	1.712.982	23.095.176
Bağımsız Denetimden Geçmiş
1 Ocak 2009	27	10.000.000	2.872.723	-	-		1.404.456	2.568.387	262.323	17.107.889
Sermaye artırımı		-	-	-		-	-	-	-	-
Geçmişyıllar karlarına transferler		-	-	-		-	-	262.323	(262.323)	-
Yedeklere transferler		-	-	-		-	15.857	(15.857)	-	-
Temettü ödemesi		-	-	-		-	-	-	-	-
Yabancı para çevrim farkları		-	-	-		-	-	-	-	-
Net dönem karı		-	-	-		-	-	-	4.251.308	4.251.308
31 Aralık 2009	27	10.000.000	2.872.723	-	-		1.420.313	2.814.853	4.251.308	21.359.197

İlişikteki Açıklayıcı Notlar Bu Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Datagate Bilgisayar Malzemeleri Ticaret A.Ş. (Şirket) 1992 yılında Türkiye’de kurulmuş olup faaliyet konusu; bilgisayar ve bilgisayar yan ürünleri alım ve satımıdır.

Şirket’in 31 Aralık 2010 tarihi itibariye en büyük ortakları İndeks Bilgisayar Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. % 59,24 (Halka kapalı kısım % 51,74 ve halka açık kısım % 7,5 olmak üzere toplam % 59,24) , Tayfun Ateş % 5,00 ve Halka Açık % 35,75 dir. 31 Aralık 2009 tarihi itibariye en büyük ortakları ise İndeks Bilgisayar Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. % 59,24, Tayfun Ateş %10,5 ve Halka Açık %30,30 dur.

Şirket’in 31 Aralık 2010 tarihi itibari ile ortalama personel sayısı 38 (31 Aralık 2009:35)’dir. Şirket personelinin tamamı idari personeldir.

Şirket’in ticaret siciline kayıtlı adresi Ayazağa Mah. Cendere Yolu No:9/2 Şişli / İstanbul ’dur. Şirket’in ana merkezi İstanbul olup, İstanbul Atatürk Havalimanı Serbest Bölgesinde ve Dubai Jebel Ali Serbest Bölgesinde şubeleri bulunmaktadır.

2 MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.01 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

Şirket yasal defterlerini ve kanuni mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Ekli finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) yayımladığı Genel Kabul Görmüş Muhasebe Politikalarına uygun olarak Şirket’in yasal kayıtlarında yapılan düzeltmeleri ve sınıflandırmaları içermektedir.

Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğ” ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Bu tebliğe istinaden, işletmeler Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları’nı (“UMS/UFRS”) uygularlar ve finansal tabloların Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle UMS/UFRS’lere göre hazırladığı hususuna dipnotlarda yer verirler. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nca (“TMSK”) yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınır.

1 Ocak - 31 Aralık 2010 hesap dönemine ait finansal tablolar, 11 Mart 2011 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel kurul’un finansal tabloları değiştime yetkisi bulunmaktadır.

2.02 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi

SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan ettiği için bu tarihten itibaren Uluslararası Muhasebe Standardı 29 “Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama”ya göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona erdirmiştir.

2.03 Muhasebe Politikalarında Değişiklikler

Gerekli olması veya Şirket’in mali durumu, performansı veya nakit akımları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin mali tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte ise muhasebe politikalarında değişiklik yapılır. Muhasebe politikalarında yapılan değişikliklerin önceki dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymış gibi mali tablolarda geriye dönük olarak da uygulanır. Şirket tarafından uygulanan önemli muhasebe politikalarına ilişkin özet bilgiler aşağıda ilgili bölümlerde yer almaktadır. Cari dönemde muhasebe politikalarında değişiklik yapılmamıştır.

6

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

2.04 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar

Muhasebe tahminleri, güvenilir bilgilere ve makul tahmin yöntemlerine dayanılarak yapılır. Ancak, tahminin yapıldığı koşullarda değişiklik olması, yeni bir bilgi edinilmesi veya ilave gelişmelerin ortaya çıkması sonucunda tahminler gözden geçirilir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak, dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde mali tablolara yansıtılır.

Cari dönem faaliyet sonucuna bir etkisi olan veya sonraki dönemlere etkisi olması beklenen muhasebe tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı finansal tablo dipnotlarında, gelecek dönemlere ilişkin etkinin tahmininin mümkün olmadığı haller dışında açıklanır. Şirket Yönetimi, maddi ve maddi olmayan duran varlıkların yararlı ömürlerinin tespiti, kıdem tazminatı hesabında kullanılan aktüeryal varsayımlar, şirket lehine veya aleyhine devam eden dava ve icra takipleri için ayrılacak karşılıklar, stok değer düşüklüğünün tespiti gibi hususlarda muhasebe tahminlerine başvurmaktadır. Kullanılan tahminlere ilişkin açıklamalar aşağıda ilgili dipnotlarda yer almakta olup cari dönemde muhasebe tahminlerinde bir değişiklik yapılmamıştır.

2.05 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

Mali tabloların hazırlanması sırasında uygulanan önemli muhasebe politikalarının özeti aşağıdaki gibidir:

2.05.01 Gelir Kaydedilmesi

Gelirler, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik yararların Şirket’e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Gelirler PC, dizüstü bilgisayar, anakart, hardisk, ekran kartı gibi bilgisayar ve bilgisayar aksamları satışlarından oluşmaktadır. Satışların tamamı bayiler kanalı ile yapılmakta olup nihai kullanıcılara mal satışı gerçekleştirilmemektedir. Net satışlar, mal satışlarından iade ve satış iskontolarının düşülmesi suretiyle bulunmuştur.

Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartlar karşılandığında muhasebeleştirilir:

• Şirket’in mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi,

• Şirket’in mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması,

• Gelir tutarının güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi,

• İşlemle ilişkili olan ekonomik faydaların işletmeye akışının olası olması,

• İşlemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi.

Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.

Satışlar içerisinde önemli bir finansman unsurunun bulunması durumunda makul bedel gelecekte oluşacak nakit akımlarının finasman unsuru içerinde yer alan gizli faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark tahakkuk esasına göre mali tablolara yansıtılır.

2.05.02 Stok Değerlemesi

Stoklar elde etme maliyeti veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanıyla mali tablolarda yansıtılır. Şirket’in stokları PC, diz üstü bilgisayar, işlemci, hardisk, anakart, ekran kartı gibi bilgisayar ve bilgisayar aksamlarından oluşmaktadır. Maliyet FIFO metodu ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, satış fiyatından tahmini satış masraflarının düşülmesiyle bulunur. Cari dönemde ve önceki dönemde hesaplanan stok değer düşüklüğü karşılıklarına ilişkin bilgi Not:13 ’de yer almaktadır.

7

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

2.5.03 Maddi Duran Varlıklar

Maddi duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden; 2005 ve sonrasında alınan kalemler için maliyet değerlerinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle mali tablolarda taşınır. Amortisman, normal amortisman yöntemi ile, her bir aktifin maliyetini iz bedel değerine getirmek üzere ekonomik ömürler esas alınarak aşağıdaki oranlara göre hesaplanmaktadır.

- Makina ve cihazlar - Döşeme ve demirbaşlar - Taşıtlar - Özel Maliyetler	Ekonomik Ömür (yıl)
	5 4-5 2-5 5

Maddi duran varlıklar her bilanço dönemi itibari ile değer düşüklüğü yönünden gözden geçirilmektedir Bir maddi duran varlığın kayıtlı değeri, tahmini geri kazanılabilir tutarından fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle defter değeri, geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi duran varlıklar için hesaplanmış değer düşüklüğü karşılığı mevcut değildir.

Sabit kıymetlerin satışı dolayısıyla oluşan kar ve zararlar net defter değerleriyle satış fiyatının karşılaştırılması sonucunda belirlenir ve faaliyet karına dahil edilir.

Bakım ve onarım giderleri gerçekleştiği tarihte gider yazılır. Eğer bakım ve onarım gideri ilgili aktifte genişleme veya gözle görünür bir gelişme sağlıyorsa aktifleştirilir.

2.05.04 Maddi Olmayan Duran Varlıklar

Maddi olmayan duran varlıklar bilgisayar programları ve hakları gibi satın alma yolu ile iktisap edilmiş varlıkları içermektedir. İşletme bünyesi içerisinde oluşturulmuş maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır.

Maddi olmayan varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyetlerinden ve 1 Ocak 2005’ten sonra satın alınan kalemler için satın alım maliyet değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları düşülmüş olarak ifade edilirler.

İtfa ve tükenme payları yararlı ömürlerine göre beş yıl ile on yıllık sürelerde normal amortisman yöntemiyle hesaplanır.

Maddi olmayan duran varlıklar her bilanço dönemi itibari ile değer düşüklüğü yönünden gözden geçirilmektedir Bir maddi olmayan duran varlığın kayıtlı değeri, tahmini geri kazanılabilir tutarından fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle defter değeri, geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi olmayan duran varlıklar için hesaplanmış değer düşüklüğü karşılığı mevcut değildir.

2.05.05 Kiralama İşlemleri

Şirket’in Finansal Kiralama İşlemi bulunmamaktadır. Şirket muhtelif operasyonel kiralama işlemlerine kiracı sıfatı ile taraf olmaktadır. Operasyonel kiralama işlemleri kiraya verenin kiralanan varlıkla ilgili önemli risk ve getirileri elinde tutmaya devam ettiği kiralamalardır. Bu kiralamalarla ilgili maliyetler şirket tarafından doğrusal yöntemle gider olarak muhasebe kayıtlarına yansıtılmaktadır. Şirket’in en önemli operasyonel kiralaması Şirket merkezine ve deposuna ilişkin olarak ilişkili şirket Teklos Teknoloji Lojistik Hizmetleri A.Ş. (Teklos A.Ş.)’den yapılmış olan kiralamadır. Kiralama işlemi yıllık olarak gerçekletirilmekte kira bedeli Teklos A.Ş. tarafından aylık olarak fatura edilmektedir. Cari dönem yıllık kira bedeli 240.048 USD’dir.

2.05.06 Varlıklarda Değer Düşüklüğü

İtfaya tabi olan varlıklar için defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum veya olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır. Değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir.

8

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

2.05.07 Borçlanma Maliyetleri

Borçlanma giderleri genel olarak oluştukları tarihte giderleştirilmektedirler. Borçlanma giderleri, bir varlığın elde edilmesiyle, yapımıyla veya üretimiyle doğrudan ilişkilendirilebiliyor ise aktifleştirilmektedirler. Borçlanma giderlerinin aktifleştirilmesi, ilgili varlığın kullanıma hazır olma süreci devam ettiği ve masraflar ile borçlanma giderleri gerçekleştiği zaman başlamaktadır. Borçlanma giderleri, varlıkların amaçlanan kullanıma hazır oluncaya kadar aktifleştirilmektedirler. Borçlanma giderleri, faiz giderleri ve borçlanma ile ilgili diğer maliyetleri içermektedir. Şirket’in aktifleştirilen borçlanma maliyeti bulunmamaktadır.

2.05.08 Finansal Araçlar

(i) Finansal varlıklar

Finansal yatırımlar, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınan finansal varlıklar haricinde, gerçeğe uygun piyasa değerinden alım işlemiyle doğrudan ilişkilendirilebilen harcamalar düşüldükten sonra kalan tutar üzerinden muhasebeleştirilir.

Yatırımlar, yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir kontrata bağlı olan işlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır.

Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır.

Etkin faiz yöntemi

Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamını, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır.

Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır.

a) Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Bu kategoride yer alan varlıklar, dönen varlıklar olarak sınıflandırılırlar.

b) Vadesine kadar elde tutulan finansal varlıklar

Şirket’in vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır.

c) Satılmaya hazır finansal varlıklar

Satılmaya hazır finansal varlıklar, vadesine kadar elde tutulacak finansal varlık olmayan veya alım satım amaçlı finansal varlık olmayan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar kayıtlara alındıktan sonra güvenilir bir şekilde ölçülebiliyor olması koşuluyla gerçeğe uygun değerleriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde ölçülemeyen ve aktif bir piyasası olmayan menkul kıymetler maliyet değeriyle gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin kar veya zararlara ilgili dönemin gelir tablosunda yer verilmemektedir. Bu tür varlıkların makul değerinde meydana gelen değişiklikler özkaynak hesapları içinde gösterilmektedir. İlgili varlığın elden çıkarılması veya değer düşüklüğü olması durumunda özkaynak hesaplarındaki tutar kar / zarar olarak gelir tablosuna transfer edilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynak araçlarına yönelik yatırımlardan kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebeleştirilen değer düşüş karşılıkları, sonraki dönemlerde gelir tablosundan iptal edilemez.

9

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı gelir tablosunda iptal edilebilir.

d) Krediler ve alacaklar

Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ile krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir.

Finansal varlıklarda değer düşüklüğü

Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. Kredi ve alacaklar için değer düşüklüğü tutarı, gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır.

Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler gelir tablosunda muhasebeleştirilir.

Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düşüklüğü hiçbir zaman muhasebeleştirilmemiş olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde gelir tablosunda iptal edilir.

Satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düşüklüğü sonrasında meydana gelen artış, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilir.

Nakit ve nakit benzerleri

Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.

(ii) Finansal yükümlülükler

Şirket’in finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Şirket’in tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir.

Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.

10

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

a) Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler

Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Gelir tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar.

b) Diğer finansal yükümlülükler

Yoktur.

(iii) Türev finansal araçlar

Şirket yabancı para piyasalarında vadeli işlem anlaşmaları yapmaktadır. Türev finansal araçlar ilk kayıt anında türev sözleşmesinin imzalandığı tarihteki piyasa değeri ile kaydedilir ve bunu müteakip piyasa değeriyle yeniden değerlendirilir.

31 Aralık 2010 itibariyle mevcut forvard sözleşmelerinin ilk alış değeri ile 31 Aralık 2010 gerçeğe uygun değeri arasındaki farklar UMS 39 riskten korunma muhasebesi uygulamaları çerçevesinde özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.

Riskten korunma muhasebesi için yeterli şartları sağlamayan türev araçların rayiç değerlerindeki artış veya azalıştan kaynaklanan kazanç veya kayıplar doğrudan gelir tablosu ile ilişkilendirilir.

Rayiç değerler mümkün olduğunca aktif piyasalardaki geçerli piyasa fiyatlarından, yoksa iskonto edilmiş nakit akımları ve opsiyon fiyatlama modellerinden uygun olanı ile belirlenir. Rayiç değeri pozitif olan türevler varlık olarak, rayiç değeri negatif olan türevler ise yükümlülük olarak bilançoda taşınırlar. (Not:7)

2.05.09 Kur Değişiminin Etkileri

Yıl içerisinde gerçekleşen döviz işlemleri, işlem tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize bağlı varlık ve borçlar, bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmiştir. Bu çevirimden ve dövizli işlemlerin tahsil / tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları / zararları gelir tablosunda yer almaktadır.

2.05.10 Hisse başına kar / zarar

Hisse başına kar, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.

Türkiye’de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Hisse başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.

2.05.11 Raporlama Tarihinden Sonraki Olaylar

Bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, işletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. Bilanço tarihi itibariyle söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıkması durumunda, şirket söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır.

Şirket; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.

11

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

2.05.12 Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar

Şirket’in, geçmişteki işlemlerinin sonucunda mevcut hukuki veya geçerli bir yükümlülüğünün bulunması ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için kaynakların dışa akmasının gerekli olabileceği ve tutar için güvenilir bir tahminin yapılabileceği durumlarda karşılıklar oluşturulur.

Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar mali tablolara alınmamakta ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir.

2.05.13 İlişkili Taraflar

Bu mali tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir. İlişkili taraflarla gerçekleştirilen işlemler ve bakiyeler Not:37 ’de yer almaktadır.

2.05.14 Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler

Gelir vergisi gideri, cari vergi gideri ile ertelenmiş vergi giderinin (veya gelirinin) toplamından oluşur.

Cari vergi

Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Şirket’in cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibariyle yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.

Ertelenmiş vergi

Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz. Ertelenen vergi yükümlülükleri, Şirket’in geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenen vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte bu farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.

Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.

Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibariyle kanunlaşmış veya önemli ölçüde kanunlaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Şirket’in bilanço tarihi itibariyle varlıklarının defter değerini geri kazanma ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.

12

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Dönem cari ve ertelenmiş vergisi

Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde, şerefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinde elde ettiği payın satın alım maliyetini aşan kısmının belirlenmesinde vergi etkisi göz önünde bulundurulur.

Mali tablolarda yer alan vergiler, cari dönem vergisi ile ertelenmiş vergilerdeki değişimi içermektedir. Şirket, dönem sonuçları üzerinden cari ve ertelenmiş vergi hesaplamaktadır.

Vergi varlık ve Yükümlülüklerinnde Netleştirme

Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Şirket’in cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir. Ödenecek kurumlar vergisi tutarları, peşin ödenen kurumlar vergisi tutarlarıyla ilişkili olduğu için netleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi aktif ve pasifi de aynı şekilde netleştirilmektedir.

2.05.15 Emeklilik ve Kıdem Tazminatı Karşılığı

Türkiye’de geçerli iş kanunları gereği emeklilik ve kıdem tazminatı provizyonları ilişikteki finansal tablolarda gerçekleştikçe provizyon olarak ayrılmaktadır. Güncellenmiş olan UMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” Standardı uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir.

Ekli mali tablolarda kıdem tazminatı yükümlülüğü, gelecek yıllarda ödenecek emeklilik tazminatının bilanço tarihindeki değerinin hesaplanması amacıyla enflasyon oranından arındırılmış uygun faiz oranı ile iskonto edilmesi ile bulunan tutar olarak mali tablolara yansıtılmıştır. Emeklilik tazminat giderine dahil edilen faiz maliyeti faaliyet sonuçlarında kıdem tazminat gideri olarak gösterilmektedir.

2.05.16 Nakit Akım Tablosu

Nakit ve nakit benzeri değerler bilançoda maliyet değerleri ile yansıtılmaktadırlar. Nakit akım tablosu için dikkate alınan nakit ve nakit benzeri değerler eldeki nakit, banka mevduatları ve likiditesi yüksek yatırımları içermektedir. Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.

2.05.17. Gelir Tahakkukları

Şirket’in satışını gerçekleştirdiği ürünlerin tamamına yakını yurtdışı menşeilidir.Alımların bir kısmı yurtdışı firmalardan bir kısmı ise yurdışı firmaların Türkiye’deki yerleşik kuruluşlarından veya Türkiyede yerleşik kuruluşlardan gerçekleştirilmektedir. Yurtiçi veya yurt dışı firmaları tarafından verilen hedeflerin gerçekleşmesine bağlı olarak “rebate” , “risturn” , “sell out” ve “bonus adları” adı altında bir takım bedeller alınmakta veya cari hesaplara mahsup edilmektedir. Söz konusu bedeller satıcı firmalar tarafından verilen hedeflerin veya şartların sağlanması ile bilançonun aktifinde credit note gelir tahakkuku olarak muhasebeleştirilmektedir. Satıcı firmalar tarafından “rebate” , “risturn”, “sell out” , “bonus” ve “credit note” adı altında düzenlenen belgeler (veya Şirket tarafından düzenlenen faturalar ile) ile söz konusu bedeller cari hesaptan mahsup edilmekte veya tahsil edilmektedir.

2.05.18 Garanti Karşılıkları

Şirketimiz Bilişim teknolojileri ürünlerinin Türkiye distribütörlüğünü yapmaktadır. Satışı gerçekleşen ürünlerin garantileri üretici firmalar tarafından atanan şirketler tarafından verilmektedir. Garanti kapsamında tarafımıza sunulan ürünler bayilerden gelmekte ve üreticilere veya üreticilerin atadığı firmalara tamir bakım için gönderilmektedir. Tamir bakım sonrası garanti kapsamında değiştirilmesi gereken ürünler için müşterilere yeni ürünler verilmekte, tutarı üretici firmalara fatura edilmektedir. Garanti karşılığı yükümlülüğümüz bulunmamaktadır.

13

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

2.05.19 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller

Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller olup, maliyet değerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüklerinden sonraki tutarlar ile gösterilmektedir. Kabul gören kriterlere uyması durumunda bilançoda yer alan tutara, var olan yatırım amaçlı gayrimenkulun herhangi bir kısmını değiştirmenin maliyeti dahil edilir. Söz konusu tutara, yatırım amaçlı gayrimenkullere yapılan günlük bakımlar dahil edilmez.

Amortisman, normal amortisman yöntemi ile, her bir aktifin maliyetini iz bedel değerine getirmek üzere ekonomik ömürler esas alınarak yıllık % 2 oranlara göre hesaplanmaktadır.

Yatırım amaçlı gayrimenkullerin kullanım dışı kalmaları veya satılmaları durumunda, bilançodan çıkartılırlar. Bu gayrimenkullerin satımlarından doğan kar veya zarar gelir tablosunda gösterilir.

2.06 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi

Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in mali tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Mali tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem mali tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır. Önceki dönem mali tablolarında yapılan yeniden sınıflama işlemleri aşağıdaki gibidir.

Şirket 1 Ocak 2009-31 Aralık 2009 dönemi gelir tablosunda daha önce faaliyet giderlerinden mahsup edilerek raporlanan 169.857 TL tutarındaki Stok değer düşüş karşılığı iptal gelirini yeniden sınıflanmış 1 Ocak 2009-31 Aralık 2009 gelir tablosunda diğer gelirler arasında gösterilmiştir.

Şirket cari nakit akımlarının daha iyi raporlanabilmesi amacıyla cari dönemde şirket akım talosuna yeni kalemler eklenmiştir. Karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla bu yeni eklenen kalemlere paralel olarak öneki dönem nakit akım tablosunda da benzer düzenlemeler yapılmıştır. Yapılan sınıflama işleminin önceki dönem mali tablolarında yer alan dönem karı, özkaynak toplamı, aktif toplamı v.b. mali tablo kalemlerine ve faaliyet sonuçlarına bir etkisi olmamıştır.

2.07 Netleştirme/Mahsup

Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.

2.08 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları

• i) 1 Ocak 2010 tarihinden sonra başlayan mali dönemler itibariyle geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlara ilişkin özet bilgi:

• UFRS 2 (Değişiklik) “Hisse Bazlı Ödemeler” Hisse bazlı ödemeler ile ilgili bir takım açıklamalar getirilmiştir.

• UFRS 3 (Değişiklik), “İşletme Birleşmeleri” ve UMS 27 (Değişiklik), “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” Koşullu bedele ilişkin muhasebeleştirme, iktisap maliyetlerinin muhasebeleştirilmesi ve şerefiyenin kayıtlara alınmasına ilişkin bir takım düzenlemeler yapılmış ve bağlı ortaklıklardaki payların değişimine ilişkin örneklere yer verilmiştir.

• UFRS 1(Değişklik), “UFRS’nin ilk kez uygulanması” UFRS’nin ilk kez uygulanmasında bazı istisnalar getirilmiştir.

• UMS 39 (Değişiklik), “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme” Uygun korumalı Araçlar.

• UFRYK 17, “Gayri-nakdi Varlıkların Ortaklara Dağıtılması”, İşletmelerin ortaklarına nakit dışı varlık dağıtımının muhasebeleştirilmesine ilişkin açıklamalara yer verilmiştir.

Yukarıdaki değişikliklerin Şirket mali tablolarına bir etkisi olmamıştır.

14

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

• ii) Şirket açısından 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulama tercihi kullanılmamış yeni standart, değişiklik ve yorumlara ilişkin özet bilgi:

• UMS 24 (Revize) “İlişkili Taraf Açıklamaları” (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır) Kamu iştirakleri için ilişkili taraf açıklamaları güncellenmiştir.

• UFRS 9 “Finansal Araçlar” (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır) Finansal varlıkların sınıflanması ve ölçülmesi ile ilgili yeni koşullar getirmektedir.

• UMS 32 (Değişiklik) “Hisse İhraçlarının Sınıflandırılması” (1 Şubat 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerli olacaktır) Türev aracı olarak muhasebeleştirilen belirli döviz tutarlar karşılığında yapılan hak ihracı teklifleri ile ilgilidir.

• UMS 1 (Değişiklik) “Finansal Tabloların Sunuluşu” (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerli olacaktır) Özkaynak kalemlerinin her biri için özkaynak değişim tablosu düzenlenemsine ilişkin açıklamalar getirilmiştir.

• UFRS 1 (Değişiklik) (1 Temmuz 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerli olacaktır, erken uygulamaya izin verilmektedir): Karşılaştırmalı UFRS 7 notları için sınırlı muafiyete ilişkin açıklamalar yapılmıştır.

• UFRS 7 (Değişiklik) “Finansal Araçlar: Açıklamalar” (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerli olacaktır): UFRS 7 uyarınca yapılması gereken açıklamalara açıklıklamalar getirilmektedir.

• UFRS 7 (Değişiklik) “Finansal Araçlar:” (1 Temmuz 2011 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerli olacaktır): Bilanço dışı işlemlerin kapsamlı bir şekilde incelenmesine ilişkin açıklamalar yapılmıştır.

• UFRYK 9 “Saklı Türev Ürünlerinin Yeniden Değerlendirilmesi” (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır).

• UFRYK 14 (Değişiklik) “Asgari Fonlama Koşullarının Geri Ödenmesi” (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır) İşletmelerin asgari fonlama gereksinimi için yaptığı gönüllü ön ödemeleri bir varlık olarakdeğerlendirmelerine izin verilmesine ilişkin açıklamalar yer almaktadır.

• UFRYK 19 “Finansal Yükümlülüklerin Sermaye Araçları ile Ortadan Kaldırılması” (1 Temmuz 2010 tarihinde veya sonrasında başlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır) İşletme ile kredi verenler arasında finansal borcun şartları hakkında bir yenileme görüşmesi olduğu ve kredi verenin işletmenin borcunun tamamının ya da bir kısmının sermaye araçları ile geri ödemesini kabul ettiği durumların muhasebeleştirilmesine ilişkin açıklamalar yapılmıştır.

Şirket Yönetimi, yukarıdaki standart ve yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Şirket’in mali tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir.

3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ

Şirket’in işletme birleşmesi çerçevesinde değerlendirilmesi gereken bir işlemi bulunmamaktadır.

4 İŞ ORTAKLIKLARI

Şirket’in iş ortaklığı bulunmamaktadır.

5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

Şirket bilişim sektöründe faaliyet gösterdiği için finansal bilgilerini bölümlere göre raporlanmasına gerek duyulmamıştır. Ancak ilgili dipnotta, üretim ve satış miktarları hakkında bilgi yer almaktadır.

15

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

6 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

Şirket’in 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Nakit ve Nakit Benzeri varlıkları aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı 31 Aralık 2010 Kasa 6.072 Banka 3.786.436 -Vadesiz Mevduat 3.786.436 Kredi Kartı Slipleri 128.406 Toplam 3.920.914	31 Aralık 2009
	3.236 415.419 415.419 100.107
	**518.762 **

Cari ve önceki dönem yıl kredi kartı sliplerinin vadesi 1-2 günlüktür.

31 Aralık 2010 tarihi itibari ile Nakit ve Nakit benzerleri hesap grubunda bloke veya rehin olarak tutulan tutar mevcut değildir. (31 Aralık 2009 : Yoktur.)

7 FİNANSAL YATIRIMLAR

Şirket’in finansal yatırımlarının tamamı gerçeğe uygun değeri üzerinden muhasebeleştirilmiş türev araçlardan oluşmaktadır.

Hesap Adı 31 Aralık 2010 Türev Finansal Araçlar 28.746 Toplam 28.746	31 Aralık 2009
	-
	-

Şirket’in 31 Aralık 2010 itibariyle 490.335 USD tutarında döviz alım sözleşmesi yapmıştır. Sözleşmelerin tamamı 0-3 ay vadelidir. Bu sözleşmelerin 31 Aralık 2010 itibariyle gerçeğe uygun değeri 729.312 TL olup oluşan değerleme farkları özkaynaklar altında “finansal araçlar riskten korunma fonu” olarak muhasebeleştirilmiştir. Değerleme farkına ilişkin olarak hesaplanan 5.749 TL tutarındaki ertelenmiş vergi yükümlülüğü finansal araçlar riskten korunma fonundan mahsup edilmiştir.

8 FİNANSAL BORÇLAR

Şirket’in 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Finansal Borçları aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı 31 Aralık 2010 Banka Kredileri - Toplam -	31 Aralık 2009
	6.587.918
	6.587.918

Şirket’in dönem sonları itibariyle Uzun Vadeli Finansal Borçları bulunmamaktadır.

Banka Kredilerinin ayrıntısı aşağıda açıklanmıştır:

31 Aralık 2010

Yoktur.

31 Aralık 2009

31 Aralık 2009	31 Aralık 2009
Nev’i Döviz Tutarı TL Tutarı Yıllık Faiz Oranı(%)
Kısa Vadeli Krediler TL Krediler (Kısa Vadeli) - - - USD Krediler(Kısa Vadeli) 4.375.319 6.587.918 _2,5 _
Toplam Krediler 4.375.319 6.587.918
Finansal Borçların vadeleri aşağıdaki gibidir: Krediler 31 Aralık 2010 0-3 ay - Toplam -	31 Aralık 2009 6.587.918 6.587.918

16

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

9 DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER

Yoktur.

10 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR

Şirket’in 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Ticari Alacakları aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı 31 Aralık 2010 Ticari Alacaklar 30.587.004 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 2.422 Diğer Alacaklar 30.584.582 Alacak Senetleri 14.496.903 Alacak Reeskontu (-) (104.906) Şüpheli Ticari Alacaklar 1.244.764 Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı(-) (1.244.764) Toplam **44.979.001 **	31 Aralık 2009
	29.449.370 2.324.126 27.125.244 9.968.453 (51.912) 1.143.239 (1.143.239)
	39.365.911

Şirket’in 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Ticari Alacakları bulunmamaktadır.

Şirket’in 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle toplam 44.979.001 TL olan ticari alacağının 1.373.579 TL teminat kapsamındadır. 31 Aralık 2009 tarihi itibari ile ise 39.365.911 TL olan ticari alacakların 4.491.768 TL ’si teminat kapsamındadır. Ticari alacaklarda risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin ek açıklamalar Not:38 ’de yer almaktadır.

Şüpheli alacaklar karşılığındaki hareketler:

Şüpheli alacaklar karşılığındaki hareketler:
1 Ocak- 31 Aralık 2010 Dönem başı bakiyesi 1.143.239 Dönem içinde tahsil edilen tutarlar (-) (38.753) Kur Farkı 93 Dönemgideri 140.185 Dönem sonu bakiyesi **1.244.764 **	1 Ocak- 31 Aralık 2009
	942.821 (230.575) - 430.993
	1.143.239

Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacakların vade analizi aşağıdaki gibidir:

	31 Aralık 2010	31 Aralık 2009
3 aya kadar	58.831	90.582
3-12 ay arası	12.110	6.644
1-5yıl arası	-		-
**Toplam **	**70.941 **	97.226
Şirket’in 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Ticari Borçları aşağıda			açıklanmıştır:
**Hesap Adı **	31 Aralık 2010	31 Aralık 2009
Satıcılar	52.732.877	35.769.963
Diğer Satıcılar	48.260.884	27.711.071
İlişkili Taraf Satıcıları	4.471.993	8.058.892
Borç Senetleri	-	912.737
BorçReeskontu(-)	(59.836)	(34.536)
**Toplam **	52.673.041	**36.648.164 **

Şirket’in 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Ticari Borçları bulunmamaktadır.

Ticari alacakların ve borçların ortalama vadesi iki ayın altındadır. Ticari alacaklar ve borçların reeskontunda TL alacak ve borçlarda etkin faiz oranı olarak Devlet İç Borçlanma Senetleri bileşik faiz oranları kullanılmıştır. USD ve EURO cinsinden alacak ve borçların reeskontunda ise Libor ve Eurobor oranları kullanılmıştır.

17

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

11 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR

Şirket’in 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Diğer Alacakları aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı 31 Aralık 2010 Personelden Alacaklar 2.648 Verilen Depozito ve Teminatlar - Toplam 2.648	31 Aralık 2009
	5.186 14.975
	**20.161 **

Şirket’in 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Diğer Alacakları aşağıda açıklanmıştır:

nmıştır:
Hesap Adı 31 Aralık 2010 Verilen Depozito ve Teminatlar 373 Toplam 373	31 Aralık 2009
	671
	671

Diğer alacaklarda risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin ek açıklamalar Not:38 ’de yer almaktadır.

Şirket’in 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Diğer Borçları aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı 31 Aralık 2010 Öd. Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler 35.290 Ödenecek SGK Borçları 37.013 Alınan SiparişAvansları 329.942 Personele Borçlar 132.272 Toplam 534.517	31 Aralık 2009
	28.324 30.426 223.869 183.045
	465.664

12 FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAK VE BORÇLAR

Yoktur.

13 STOKLAR

Şirket’in 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Stokları aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı 31 Aralık 2010 Ticari Mallar 21.738.048 Yoldaki Mallar 59.771 Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı(-) (437.254) Toplam 21.360.565	31 Aralık 2009
	20.528.913 465.501 (338.952)
	20.655.462

Faturası düzenlenmiş ancak stoklara girişi daha sonra gerçekleşen ürünler “Yoldaki mallar” hesabına alınmaktadır.

Stok Değer Düşüş karşılığındaki hareketler:

1 Ocak- 31 Aralık 2010 Dönem başı bakiyesi (-) (338.952) Net Gerçekleşebilir Değer artışı nedeniyle iptal edilen karşılık (+) - Cari Dönemde Ayrılan Karşılık(-) (98.302) Dönem sonu bakiyesi (-) **(437.254) **	1 Ocak- 31 Aralık 2009
	(508.809) 169.857 -
	(338.952)

Stokta 3 aydan fazla bekleyen ticari mallar için stok bekleme sürelerindeki artışa bağlı olarak artan yüzdelerle stok değer düşüklüğü karşılığı hesaplanmaktadır.31 Aralık 2010 tarihi itibariyle stokların 1.570.379.-TL si net gerçekleşebilir değeri ile ile bakiyesi ise maliyet bedeli ile mali tablolarda yer almaktadır.( 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle stokların 1.140.666 TL si net gerçekleşebilir değeri ile bakiyesi ise maliyet bedeli ile mali tablolarda yer almaktadır)

18

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Açıklama Maliyet Bedeli Net Gerçekleşebilir Değer(a) Stok Değer DüşüşKarşılığı Maliyet Bedeliİle Yer alanlar(b) Toplam Stoklar (a+b)	31 Aralık 2010	31 Aralık 2009
	1.268.713	1.483.861
	831.459	1.144.909
	437.254	338.952
	20.529.106	19.510.553
	21.360.565	**20.655.462 **

Yükümlülükler karşılığında teminat olarak verilen stok bulunmamaktadır.

Aktif değerlerin sigorta teminat tutarına Not:22 ’de yer verilmektedir.

Dönem içerisinde gider yazılan stok tutarı Not:28 ’de yer almaktadır.

14 CANLI VARLIKLAR

Yoktur.

15 DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİNE İLİŞKİN VARLIKLAR

Yoktur.

16 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR

Yoktur.

17 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER

Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkulü Ankara ili Çankaya ilçesindeki bir adet konuttan oluşmaktadır. Söz konusu gayrimenkul alacak ipoteği karşılığında iktisap edilmiştir. Şirket Yönetimi cari dönemde iktisap edilen bu gayrimenkulün rayiç değerini 125.500 TL olarak tahmin etmektedir. Şirket yönetimi bu tahmini yaparken civar gayrimekullerin rayiç değerlerini ve sözkonusu gayrimenkullerin cari dönemde iktisap edilmesini göz önüne almıştır.

Maliyet Bedeli

Maliyet Bedeli
Hesap Adı	1 Ocak 2010		Alış	Satış		Transfer		31 Aralık
								2010
Binalar		-	125.500		-		-	125.500
Toplam		-	125.500					125.500
Birikmiş Amortisman
Hesap Adı	1 Ocak 2010		Dönem Gideri	Satış		Transfer		31 Aralık
			Amortismanı					2010
Binalar		-	(629)		-		-	(629)
Toplam		-	(629)		-			(629)
**Net Değer **		-						124.871

Diğer Bilgiler:

Amortisman ve itfa paylarının tamamı faaliyet giderlerinde yer almaktadır. Aktif değerlerin sigorta teminat tutarına Not:22 ’de yer verilmektedir. Aktif değerler üzerinde ipotek, kısıtlama ve şerh mevcut değildir.

19

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

18 MADDİ DURAN VARLIKLAR

Şirket’in 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Maddi Duran Varlıkları aşağıda açıklanmıştır:

31 Aralık 2010

Maliyet Bedeli

31 Aralık 2010 Maliyet Bedeli
Hesap Adı	1 Ocak 2010	Alış	Satış	Transfer		31 Aralık
						2010
Tesis Makine ve Cihazlar	3.709	-	-		-	3.709
Taşıtlar	64.423	83.842	(12.942)		-	135.323
Demirbaşlar	799.360	36.257	-		-	835.617
Özel Maliyetler	11.846	-	-		-	11.846
**Toplam **	879.338	120.099	(12.942)		-	986.495
Birikmiş Amortisman
Hesap Adı	1 Ocak 2010	Dönem Gideri	Satış	Transfer		31 Aralık
		Amortismanı				2010
Tesis Makine ve Cihazlar	(3.709)	-	-		-	(3.709)
Taşıtlar	(55.755)	(18.504)	12.942		-	(61.317)
Demirbaşlar	(763.500)	(17.983)	-		-	(781.483)
Özel Maliyetler	(5.553)	(2.370)	-		-	(7.923)
**Toplam **	(828.517)	(38.857)	12.942		-	(854.432)
Net Değer	50.821					132.063
31 Aralık 2009
Maliyet Bedeli
Hesap Adı	1 Ocak 2009	Alış	Satış	Transfer		31 Aralık
						2009
Tesis Makine ve Cihazlar	3.709	-	-		-	3.709
Taşıtlar	64.423	-	-		-	64.423
Demirbaşlar	784.912	14.448	-		-	799.360
Özel Maliyetler	11.846	-	-		-	11.846
**Toplam **	864.890	14.448	-		-	879.338
Birikmiş Amortisman
Hesap Adı	1 Ocak 2009	Dönem Gideri	Satış	Transfer		31 Aralık
		Amortismanı				2009
Tesis Makine ve Cihazlar	(3.709)	-	-		-	(3.709)
Taşıtlar	(45.458)	(10.297)	-		-	(55.755)
Demirbaşlar	(751.570)	(11.930)	-		-	(763.500)
Özel Maliyetler	(3.184)	(2.369)	-		-	(5.553)
Toplam	(803.921)	(24.596)				(828.517)
**Net Değer **	60.969					50.821

Diğer Bilgiler:

Amortisman ve itfa paylarının tamamı faaliyet giderlerinde yer almaktadır. Aktif değerlerin sigorta teminat tutarına Not:22 ’de yer verilmektedir. Aktif değerler üzerinde ipotek, kısıtlama ve şerh mevcut değildir.

20

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

19 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

31 Aralık 2010

Maliyet Bedeli

Maliyet Bedeli
Hesap Adı	1 Ocak 2010	Alış	Satış		Transfer		31 Aralık
							2010
Haklar	203.242	3.400		-		-	206.642
Toplam	203.242	3.400		-		-	206.642
Birikmiş İtfa Payları
Hesap Adı	1 Ocak 2010	Dönemİtfa	Satış		Transfer		31 Aralık
		Gid.					2010
Haklar	(199.095)	(1.480)					(200.575)
**Toplam **	(199.095)	(1.480)					(200.575)
**Net Değer **	4.147	-		-		-	**6.067 **
31 Aralık 2009
Maliyet Bedeli
Hesap Adı	1 Ocak 2009	Alış	Satış		Transfer		31 Aralık
							2009
Haklar	199.912	3.330		-		-	203.242
Toplam	199.912	3.330		-		-	203.242
Birikmiş İtfa Payları
Hesap Adı	1 Ocak 2009	Dönemİtfa	Satış		Transfer		31 Aralık
		Gid.					2009
Haklar	(198.454)	(641)					(199.095)
**Toplam **	(198.454)	(641)					(199.095)
Net Değer	1.458	-		-		-	4.147

Amortisman ve itfa paylarının tamamı faaliyet giderlerinde yer almaktadır.

20 ŞEREFİYE

Yoktur.

21 DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI

Yoktur.

21

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

22 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

i) Karşılıklar

Hesap Adı Fiyat Farkı Karşılıkları Dava Karşıklıkları **Toplam **	31 Aralık 2010	31 Aralık 2009 573.179 1.533 574.712 **Toplam **
	624.850 581.718
	1.206.568
31 Aralık 2010 Dava Karşılığı 1 Ocak itibariyle 1.533 İlave karşılık 960.463 Ödemeler (380.278) İptal edilen karşılıklar - Toplam 581.718 31 Aralık 2009 Dava Karşılığı 1 Ocak itibariyle 8.837 İlave karşılık 1.533 Ödemeler (8.837) İptal edilen karşılıklar Toplam **1.533 **	Fiyat Farkı Karşılıkları 573.179 624.850 - (573.179) 624.850 Fiyat Farkı Karşılıkları 100.505 573.179 - (100.505) 573.179
		574.712 1.585.313 (380.278) (573.179)
		1.206.568
		Toplam
		109.342 574.712 (8.837) (100.505)
		574.712

ii) Koşullu Varlık ve Yükümlülükler;

31 Aralık 2010

Şirket’in 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Şirket aleyhine açılan 581.718 TL tutarındaki davaların tümü için yasal karşılık ayrılmış olup sözkonusu tutarlar mali tablolara yansıtılmıştır.

31 Aralık 2009

Şirket’in 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle Şirket aleyhine açılan 1.533 TL tutarındaki davaların tümü için yasal karşılık ayrılmış olup sözkonusu tutarlar mali tablolara yansıtılmıştır.

iii) Pasifte yer almayan taahhütler;

	31 Aralık 2010 TL USD EURO Verilen Teminat Mektupları 1.288.942 3.185.500 - TOPLAM 1.288.942 3.185.500 - 31 Aralık 2009 TL USD EURO
	Verilen Teminat Mektupları 309.250 9.185.500 -
	TOPLAM 309.250 9.185.500 -

22

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

iv) Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminat;

Aktif Değerler Üzerinde İpotek ve Teminat bulunmamaktadır.

v) Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı;

31 Aralık 2010

31 Aralık 2010
Sigortalanan Aktifin Cinsi	USD	TL
Ticari Mallar	17.995.000	-
Taşıtlar	-	120.075
Diğer	225.125	-
**Toplam **	18.220.125	120.075
31 Aralık 2009
Sigortalanan Aktifin Cinsi	USD	TL
Ticari Mallar	15.250.000	-
Taşıtlar	-	66.700
Diğer	225.125	-
**Toplam **	15.475.125	66.700

vi ) Şirket Tarafından Verilen Teminat Rehin İpotekler ve Özkaynaklara Oranı ;

Şirket tarafından verilen TRİ' ler A. Kendi tüzel kişiliği adına verilmişolan TRİ' lerin toplam tutarı Teminat Mektubu (USD) Teminat Mektubu (TL) Rehin İpotek B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine verilmişolan TRİ' lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin borcunu temin amacıyla verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ' lerin toplam tutarı i. Ana ortak lehine verilmişolan TRİ' lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grupşirketleri lehine verilmişolan TRİ' lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine verilmişolan TRİ' lerin toplam tutarı Toplam	31 Aralık 2010 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 31 Aralık 2009
	Döviz Tutarı TL Karşılığı Döviz Tutarı TL Karşılığı - 6.213.725 - 14.139.857 3.185.500 4.924.783 9.185.500 13.830.607 - 1.288.942 - 309.250 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
	- 6.213.725 - 14.139.857

Şirket tarafından verilen diğer TRİ’lerin özkaynaklara oranı % 0’dır: (31 Aralık 2009: % 0)

23 TAAHHÜTLER

Yoktur.

23

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

24 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR

Hesap Adı 31 Aralık 2010 Kıdem Tazminatı Karşılığı 86.709 Toplam 86.709	31 Aralık 2009
	57.519
	57.519

Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Bu tazminatlar, işten ayrılma veya çıkarılma tarihindeki ücret esas alınarak çalışılan her yıl için 30 günlük ücret üzerinden hesaplanmaktadır. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, aylık 2.517,01 TL (31 Aralık 2009: 2.365,16 TL) tavanına tabidir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında 1 Ocak 2011 tarihinden itibaren geçerli olan 2.623,23 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır.

Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.

Kıdem tazminatı yükümlülüğü, şirketin çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. UMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:

Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle, ekli mali tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle karşılıklar yıllık %5,10 enflasyon oranı ve %10 iskonto oranı varsayımına göre, %4,66 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır (31 Aralık 2009: %5,92 reel iskonto oranı).

	1 Ocak 2010	1 Ocak 2009
	31 Aralık 2010	31 Aralık 2009
1 Ocak	57.519	44.008
Hizmet Maliyeti	1.051	27.570
Aktüeryal Kazanç	10.286	(445)
Faiz Maliyeti	18.854	15.461
Ödeme(-)	(1.001)	(29.075)
Kapanış Bakiyesi	86.709	57.519

Kıdem tazminat karşılık giderlerinin tamamı faaliyet giderleri arasında muhasebeleştirilmektedir.

25 EMEKLİLİK PLANLARI

Yoktur.

26 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

Şirket’in 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Diğer Dönen Varlıkları aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı 31 Aralık 2010 Gelecek Aylara Ait Giderler 52.820 Credit Note Gelir Tahakkuku(*) 2.927.052 Devreden KDV 6.494.820 İade Alınacak KDV 1.213.692 İşAvansları 1.278 Verilen SiparişAvansları 209.883 Toplam 10.899.545	31 Aralık 2009
	58.215 2.102.323 6.927.787 - 2.303 125.717
	9.216.345

()Credit note gelir tahakkuklarına ilişkin açıklamalar 2.05.17* no’lu dipnotta yer almaktadır.

24

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Credit Note Gelir Tahakkuklarınnın hareket aşağıdaki gibidir:

	1 Ocak 2010	1 Ocak 2009
	31 Aralık 2010	31 Aralık 2009
Açılış	2.102.323	1.725.400
Dönemİçi Tahakkuk	7.468.626	6.926.847
Tahsilat / Cari hesapvirmanı	(6.643.897)	(6.549.924)
**Dönem sonu bakiyesi **	**2.927.052 **	2.102.323
in 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Diğer Duran Varlıkları bulunmamakt
in 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Diğer Yükümlülü
nmıştır:
**Hesap Adı **	31 Aralık 2010	31 Aralık 2009
Gelecek Aylara Ait Gelirler	4.058.595	4.036.156
**Toplam **	4.058.595	4.036.156

Şirket’in 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Diğer Duran Varlıkları bulunmamaktadır.

Şirket’in 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükleri aşağıda açıklanmıştır:

Faturası düzenlenmiş ancak ürünleri sevk edilmemiş tutarlar UMS 18 ile ilgili şartlar gerçekleşmediğinden (teslim, risklerin devri vb) “gelecek aylara ait gelirler” hesabında izlenmektedir.

27 ÖZKAYNAKLAR

i) Ana Ortaklık Dışı Paylar / Ana Ortaklık Dışı Kar Zarar

Yoktur.

ii) Sermaye / Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi

Şirketin sermayesi her biri 1 TL nominal bedelli 10.000.000 adet paydan oluşmakta olup çıkarılmış sermayesi 10.000.00 TL dir. Şirket’in 10.000.000 TL olan sermayesi 151,51 TL tutarındaki A Grubu nama yazılı ve 9.999.848,49 TL tutarındaki B Grubu hamiline yazılı hisselerden oluşmaktadır. A Grubu payların yönetim kurulu seçiminde imtiyaz mevcut olup B Grubu payların hiçbir imtiyazı yoktur. Yönetim Kurulu üye sayısının yarısından bir fazlası A grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçilir.

Şirket Sermaye Piyasası Kurulunun 03.05.2007 tarih ve 17/483 nolu izni ile kayıtlı sermaye sistemine geçmiş olup kayıtlı sermaye tavanı 20.000.000 TL olarak belirlenmiştir. Söz konusu karar 29.05.2007 tarihinde yapılan 2006 yılı Olağan Genel Kurul toplantısında kabul edilmiştir.

31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyleŞirket’in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir; 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 Hissedar Pay Oranı% Pay Tutarı Pay Oranı% Pay Tutarı İndeks A.Ş.() %59,24 5.924.228 %59,24 5.924.228 Tayfun Ateş % 5,00 500.000 %10,45 1.045.455 Halka Açık %35,75 3.575.758 %30,30 3.030.303 Diğer %0,01 14 %0,01 14 Toplam %100 10.000.000 %100 10.000.000*	31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyleŞirket’in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir; 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 Hissedar Pay Oranı% Pay Tutarı Pay Oranı% Pay Tutarı İndeks A.Ş.() %59,24 5.924.228 %59,24 5.924.228 Tayfun Ateş % 5,00 500.000 %10,45 1.045.455 Halka Açık %35,75 3.575.758 %30,30 3.030.303 Diğer %0,01 14 %0,01 14 Toplam %100 10.000.000 %100 10.000.000*
	Pay Oranı% Pay Tutarı
İndeks A.Ş.(*) Tayfun Ateş Halka Açık Diğer	%59,24 5.924.228 %10,45 1.045.455 %30,30 3.030.303 %0,01 14
Toplam	%100 10.000.000

(*) Halka kapalı kısım % 51,74, Halka açık kısım % 7,5 olmak üzere toplam % 59,24. Şirket’in nihai kontrolü İndeks A.Ş. vasıtası ile Nevres Erol Bilecik ve ailesi üyelerindedir.

iii) Sermaye Yedekleri

Şirket’in sermaye yedekleri hisse senedi ihraç pirimlerinden oluşmaktadır.

25

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

iv) Kardan Kısıtlanmış Yedekler

Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır.

Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.

vi) Finansal Riskten Korunma Fonu

Hesap Adı 31 Aralık 2010 Nakit AkışRiskinden Korunma Fonu(*) 28.746 ErtelenmişVergi Yük. Mahsubu(-) (5.749) Toplam 22.997	31 Aralık 2009
	- -
	-

(*) Not:7

vi) Geçmiş Yıl Karları

Geçmiş Yıl Karları olağanüstü yedekler ve diğer geçmiş yıl zararlarından oluşmaktadır.

25 Şubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK’nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır.

SPK halka açık şirketler için SPK Muhasebe Standartları’na uygun olarak hazırlanan finansal tablolar esas alınarak hesaplanan dağıtılabilir karın en az % 20 oranında kar dağıtımı zorunluluğu getirmiştir. Bu dağıtım şirketlerin genel kurullarının alacağı karara bağlı olarak nakit olarak ya da dağıtılabilir karın %20’sinden aşağı olmamak üzere bedelsiz hisse senedi olarak ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz hisse senedi dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilecektir. Ancak Sermaye Piyasası Kurulu’ nun 2010/2 numaralı haftalık bültenine göre halka açık anonim ortaklıkların 2009 yılı faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirmemiş, kar dağıtımının ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirket tarafından kamuya açıklamış olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar vermiştir.

Şirket’in 31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Özkaynak kalemleri aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı 31 Aralık 2010	31 Aralık 2009
Sermaye 10.000.000 Hisse Senediİhraç Primleri 2.872.723 Finansal Riskten Korunma Fonu 22.997 Kardan Ayrılan KısıtlanmışYedekler 1.635.829 - Yasal Yedekler 542.908 - Seremayeyeİlave Ed.İştirak Sat. Karları 1.092.921 GeçmişYıl Kar / Zararları 6.850.645 Net Dönem Kar / Zararı 1.712.982 Toplam 23.095.176	10.000.000 2.872.723 - 1.420.313 327.392 1.092.921 2.814.853 4.251.308
	**21.359.197 **

Şirket’in SPK standartlarına göre hazırlanmış mali tablolarında yer alan dönem karı 1.712.982 TL ’dir. Şirket’in yasal kayıtlarındaki dağıtılabilir dönem karı 1.708.752 TL ’dir. Şirket’in SPK Standartlarına göre hazırlanmış mali tablolarındaki birikmiş karları ise 6.850.645 TL ’dir. Şirket’in yasal kayıtlarındaki dağıtılabilir kar tutarı 6.750.304 TL olup Şirket’in Geçmiş Yıl karlarından dağıtabileceği kar payı bu tutar ile sınırlıdır. Dağıtıma konu edilebilecek toplam tutarın hesabında sermaye enflasyon düzeltmesi farkları dikkate alınmamıştır.

26

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

28 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ

31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait satışlar ve satışların maliyetinin detayı aşağıda sunulmuştur:

tinin detayı aşağıda sunulmuştur:
Hesap Adı	1 Ocak 2010	1 Ocak 2009
	31 Aralık 2010	31 Aralık 2009
Yurtiçi Satışlar	298.575.684	288.745.311
Yurtdışı Satışlar	4.610.792	3.608.098
Diğer Satışlar	8.098.652	8.735.338
Satıştanİadeler (-)	(3.859.222)	(5.477.914)
Satış İskontoları (-)	(1.787.267)	(533.713)
Diğerİndirimler (-)	(141.106)	(1.339)
Net Satışlar	305.497.533	295.075.781
Satılan Ticari Mal Maliyeti(-)	(295.332.022)	(284.792.896)
Brüt Kar / (Zarar)	10.165.511	10.282.885

Amortisman giderleri ve itfa payları faaliyet giderleri hesabı içerisinde gösterilmektedir.

Şirket’in 1 Ocak 2010 – 31 Aralık 2010 ve 1 Ocak 2009 – 31 Aralık 2009 dönemlerine ait satış miktarları aşağıdaki gibidir:

Adı	1 Ocak 2010 31 Aralık 2010	1 Ocak 2009 31 Aralık 2009	Fark %
Aksesuar	232.467	116.752	99%
Bilgisayar	139.881	65.197	115%
Güvenlik	4.667	5.093	-8%
İletişim Ürünleri	-	50	-100%
PC Bileşenleri(OEM)	946.670	970.876	-2%
Tüketim	-	2.719	-100%
Yazıcı veÇevre Birimi	33.575	15.025	123%
Yazılım	-	22	-100%
Diğer	167.621	151.015	11%

29 ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA SATIŞ DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ

31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait Faaliyet Giderleri aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı	1 Ocak 2010	1 Ocak 2009
	31 Aralık 2010	Aralık 2009
Pazarlama SatışDağıtım Giderleri (-)	(2.007.178)	(1.733.791)
Genel Yönetim Giderleri(-)	(3.425.094)	(2.022.203)
Toplam Faaliyet Giderleri	(5.432.272)	(3.755.994)

27

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

30 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER

31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait Niteliklerine Göre Giderleri aşağıda açıklanmıştır:

açıklanmıştır:
Hesap Adı	1 Ocak 2010	1 Ocak 2009
	31 Aralık 2010	31 Aralık 2009
Pazarlama Satış Dağıtım ve Genel
Yönetim Giderleri (-)
- Personel Giderleri	(2.239.521)	(1.798.945)
- Nakliye ve Depolama Giderleri	(283.209)	(218.502)
- Reklam Tanıtım Giderleri	(174.403)	(162.535)
- Haberleşme Giderleri	(73.578)	(77.210)
- Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler	(205.105)	(174.358)
- Kiralama Giderleri	(388.181)	(397.873)
- Müşavirlik ve Denetim Giderleri	(144.515)	(74.814)
- Lojistik ve Depolama Gideri	(343.136)	(310.887)
-Dava Karşılık Gideri	(960.463)	(1.533)
-Şüpheli Alacak Karşılığı	(101.433)	(200.418)
-Stok Değer DüşüşKarşılığı	(98.302)	-
- Diğer Giderler	(420.426)	(338.919)
Toplam FaaliyetGiderleri	(5.432.272)	(3.755.994)

31 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR / GİDERLER

31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Giderleri aşağıda açıklanmıştır.

Hesap Adı	1 Ocak 2010	1 Ocak 2009
	31 Aralık 2010	31 Aralık 2009
Sigorta Tazmin Geliri	-	151.280
Stok Değer Düşüklüğü Karşılığıİptali	-	169.857
Diğer Gelirler	3.034	58.502
Diğer Gelirler Toplamı	3.034	379.639
Diğer Giderler Toplamı(-) (*)	(78.499)	(112.816)
DiğerGelir/ Giderler(Net)	(75.465)	266.823

(*) Diğer giderler vergi, ceza, motorlu taşıt vergileri ve özel iletişim vergileri gibi kanunen kabul edilmeyen giderlerden oluşmaktadır.

32 FİNANSAL GELİRLER

31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait Finansal Gelirleri aşağıda açıklanmıştır.

mıştır.
Hesap Adı	1 Ocak 2010	1 Ocak 2009
	31 Aralık 2010	31 Aralık 2009
Faiz Gelirleri	103.698	134.842
Kur Farkı Gelirleri	10.476.366	18.522.020
Vadeli Satışlardan Kay. Finansman Geliri	927.392	393.610
Cari Dönem Borç Reeskont Geliri	59.836	34.536
Önceki Dönem Alacak Reeskontİptali	51.912	51.976
**Toplam Finansal Gelirler **	**11.619.204 **	**19.136.984 **

28

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

33 FİNANSAL GİDERLER

31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait Finansal Giderleri aşağıda açıklanmıştır:

mıştır:
Hesap Adı	1 Ocak 2010	1 Ocak 2009
	31 Aralık 2010	31 Aralık 2009
Banka ve Faiz Giderleri (-)	(840.948)	(615.371)
Kur Farkı Giderleri (-)	(12.669.320)	(19.513.376)
Vadeli Alımlardan Kay. Finansman Gideri (-)	(335.696)	(274.466)
Cari Dönem Borç Reeskont Gideri (-)	(104.906)	(51.912)
Önceki Dönem Alacak Reeskontİptali(-)	(34.536)	(73.530)
Toplam FinansalGiderler	(13.985.406)	(20.528.655)

Şirket’in aktifleştirilen finansman gideri bulunmamaktadır.

34 SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER

Yoktur.

35 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

Şirket’in vergi gideri (veya geliri) cari dönem kurumlar vergisi gideri ile ertelenmiş vergi giderinden (veya geliri) oluşmaktadır.

31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait vergi varlık ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:

Hesap Adı	1 Ocak 2010	1 Ocak 2009
	31 Aralık 2010	31 Aralık 2009
Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı (-)	(714.433)	(1.123.399)
ErtelenmişVergi Geliri /(Gideri)	135.843	(27.336)
Toplam Vergi Gelir/ (Gideri)	(578.590)	(1.150.735)
Hesap Adı	1 Ocak 2010	1 Ocak 2009
	31 Aralık 2010	31 Aralık 2009
Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı	714.433	1.123.399
Peşin Ödenen Vergiler(-)	(705.149)	(941.446)
ToplamÖdenecekNetVergi	9.284	181.953

i) Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı

Türkiye’deki geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanıp tahakkuk ettirilmektedir. Buna uygun olarak Şirket’in 2009 yılı kazançlarının geçici vergi döneminde vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanmıştır.

Türk vergi hukukuna göre, zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.

Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 20. maddesi uyarınca, Kurumlar Vergisi; mükellefin beyanı üzerine tarih olunur. Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 25 Nisan tarihine kadar vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilirler.

29

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 ara hesap dönemlerine ait yasal kayıtlardaki ticari kar ve mali kar rakamlarına ait detaylar:

arına ait detaylar:
	1 Ocak 2010	1 Ocak 2009
**Hesap Adı **	31 Aralık 2010	1 Aralık 2009
Yasal Kayıtlardaki Ticari Kar / (Zarar)	2.423.185	5.433.721
Matrahaİlaveler	1.161.728	371.318
Şüpheli Ticari Alacak / Dava Karşılığı	553.961	49.733
Kıdem Tazminatı Karşılığı	25.250	28.346
Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı	98.302	-
Çek ve Senet Reeskontları	11.479	12.746
Diğer Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler	472.736	280.493
Matrahtanİndirimler (-)	(12.746)	(188.042)
Konusu Kalmayan Stok Değer Düş. Karşılığı	-	(169.857)
Çek ve Senet Reeskontları	(12.746)	(5.927)
Konusu KalmayanŞüpheli Tic. Al. Karş.	-	(12.258)
Yasal Kayıtlardaki Mali Kar/ (Zarar)	3.572.167	5.616.997

Gelir Vergisi Stopajı:

Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılan kar payları üzerinden gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. 23.07.2006 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile Gelir vergisi stopaj oranı %10’ dan %15’ e çıkarılmıştır.

ii) Ertelenmiş Vergi:

Şirket’in vergiye esas yasal mali tabloları ile SPK Muhasebe Standartlarına göre hazırlanmış mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile SPK Muhasebe Standartlarına göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır.

Hesap Adı	31 Aralık 2010	31 Aralık 2010	31 Aralık 2009	31	Aralık 2009
	Birikmiş Geçici	Ertelenmiş	Birikmiş Geçici	Ertelenmiş
	Farklar	Vergi Alacağı /	Farklar	**Vergi Alacağı **
		(Borcu)		/	(Borcu)
Sabit Kıymetler	(14.758)	(2.952)	(8.838)		(1.768)
Reeskont Giderleri	104.906	20.981	51.912		10.383
Kıdem Tazminatı Karşılığı	85.709	17.342	45.991		9.198
Dava Karşılığı	519.956	103.991	1.533		307
Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı	437.254	87.451	338.952		67.790
Prekont Geliri	(59.836)	(11.967)	(34.536)		(6.907)
Finansal Riskten Korunma Fonu	(28.746)	(5.749)	-		-
Ertelenmiş Vergi Varlığı / Yük.		209.097			79.003

	31 Aralık 2010	31 Aralık 2009
Dönem Başı ErtelenmişVergi Varlığı /	79.003	106.339
(Yükümlülüğü)
ErtelenmişVergi Geliri/ (Gideri)	135.843	(27.336)
Fins.Riskten Korunma Fonu Mahsubu	(5.749)	-
**Dönem Sonu Ertelenmiş Vergi Varlığı **	209.097	79.003
/ Yükümlülüğü

Kullanılmamış Vergi Avantajlarına İlişkin Açıklama:

Şirket’in 31 Aralık 2010 itibariyle sonraki döneme devreden mali zararı bulunmamaktadır.

31 Aralık 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait vergi karşılıklarının mutabakatı aşağıdaki gibidir:

30

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

	1 Ocak 2010	1 Ocak 2009
Vergi karşılığının mutabakatı:	31 Aralık 2010	31 Aralık 2009
Devam eden faaliyetlerden elde edilen kar	2.291.572	5.402.044
Gelir vergisi oranı %20	(458.314)	(1.080.409)
Vergi etkisi:
- Vergiye tabi olmayan gelirler	-	-
- Kanunen kabul edilmeyengiderler	(120.276)	(70.326)
Gelirtablosundakivergi karşılığı gideri	(578.590)	(1.150.735)

36 HİSSE BAŞINA KAZANÇ

Hisse başına kar miktarı, net dönem karının Şirket hisselerinin yıl içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Şirket’in Hisse Başına Kazanç / Kayıp hesaplaması aşağıdaki gibidir.

Hesap Adı	1 Ocak 2010	1 Ocak 2009
	31 Aralık 2010	31 Aralık 2009
Dönem Karı / (Zararı)	1.712.982	4.251.308
Ortalama Hisse Adedi	10.000.000	10.000.000
Hisse Başına Düşen Kazanç / (Kayıp)	0,1713	**0,4251 **

37 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

a) İlişkili taraflarla Borç ve Alacak bakiyeleri:

Alacaklar Ticari Alacaklar Ticari Olmayan Alacaklar - - 1.143 - - - - - 1.279 - 2.422 -	Borçlar
	Ticari Borçlar Ticari Olmayan **Borçlar **
	4.139.163 - - - 61.466 - 271.364 - - -
	4.471.993 -

Alacaklar Ticari Alacaklar Ticari Olmayan Alacaklar 22.025 - - - 74.824 - - - 2.227.231 - 46 - 2.324.126 -	Borçlar
	Ticari Borçlar Ticari Olmayan **Borçlar **
	4.778.699 - 127.928 - - - 367.789 - 2.781.436 - 3.040 -
	8.058.892 -

İlişkili taraflardan olan alacak ve borçların içerisinde teminatlı kısım bulunmamaktadır. İlişkili tarflarla ilgili olarak ayrılmış şüpheli alacak karşılığı tutarı mevcut değildir.

İlişkili taraflar arası cari hesap bakiyeleri genelde ticari işlemlerden kaynaklanmaktadır. Ancak bazı durumlarda şirketler arasında nakit kullandırımları da olabilmektedir. Ticari olmayan işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ticari olmayan borç veya alacak olarak tasniflenmektedir. Cari hesap bakiyeleri için faiz çalıştırmakta olup, 3’er

31

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

aylık dönemler halinde fatura edilmektedir. 2010 yılında faiz oranları USD hesapları için %3 ile %4,50 arasında değişmektedir.

b) İlişkili taraflardan yapılan alımlar ve İlişkili taraflara yapılan satışlar aşağıdaki gibidir.

31 Aralık 2010

b) İlişkili taraflardan ya 31 Aralık 2010	pılan alımlar veİlişk	ili taraflara ya	pılan satışlar aşağ	ıdaki gibidir.
İlişkili Taraflara	Mal ve Hizmet	Ortak	Faiz ve Kur	Toplam
Satışlar	Satışları	Gider	Farkı Geliri	Gelirler /
		Katılım		Satışlar
İndeks A.Ş.	88.993.819	3.255	606.271	89.603.345
Despec A.Ş.	4.817.065	-	5.351	4.822.416
İnfin A.Ş.	3.448.409	-	265.988	3.714.397
Neotech A.Ş.	140	11.934	1.231	13.305
Neteks A.Ş.	6.980.764	-	1.936	6.982.700
Homend A.Ş.	431	-	4	435
Teklos A.Ş.	-	-	7.588	7.588
TOPLAM	104.240.628	15.189	888.369	105.144.186

İlişkili	Mal ve Hizmet	Ortak	Faiz ve Kur	Toplam
Taraflarlardan	Alışları	Gider	Farkı Gideri	Giderler/
Alımlar		Katılım		Alımlar
İndeks A.Ş.	79.036.666	992.411	316.790	80.345.867
Despec A.Ş.	4.733.353	-	2.445	4.735.798
İnfin A.Ş.	2.990.175	-	291.932	3.282.107
Neotech A.Ş.	71	-	72	143
Neteks A.Ş.	6.961.167	-	1.436	6.962.603
Homend A.Ş.	-	-	-	-
Teklos A.Ş.	14.334	536.966	13.501	564.801
TOPLAM	93.735.766	1.529.377	626.176	95.891.319

Şirket’in ilişkili taraflarından alınan ve verilen teminatları bulunmamaktadır.

32

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

31 Aralık 2009

31 Aralık 2009
İlişkili Taraflara	Mal ve	Ortak	Faiz ve Kur	Toplam
Satışlar	Hizmet	Gider	Farkı Geliri	Gelirler /
	Satışları	Katılım		**Satışlar **
İndeks A.Ş.	100.442.230	14.936	184.641	100.641.807
Despec A.Ş.	926.419	-	-	926.419
İnfin A.Ş.	3.363.954	-	341.631	3.705.585
Neotech A.Ş.	2.849.479	4.399	31.863	2.885.741
Neteks A.Ş.	16.027.450	-	9.250	16.036.700
Teklos	2.723	-	18.351	21.074
TOPLAM	123.612.255	19.335	585.736	124.217.326
İlişkili Taraflarlardan	Mal ve	Ortak	Faiz ve Kur	Toplam
Alımlar	Hizmet	Gider	Farkı Gideri	Giderler/
	Alışları	Katılım		**Alımlar **
İndeks A.Ş.	90.101.670	832.448	217.224	91.151.342
Despec A.Ş.	662.880	-	8.734	671.613
İnfin A.Ş.	3.310.322	-	46.414	3.356.737
Neotech A.Ş.	2.492.048	-	3.974	2.496.022
Neteks A.Ş.	17.871.422	-	3.968	17.875.390
Teklos A.Ş.	15.799	521.369	27.563	564.732
TOPLAM	114.454.141	1.353.817	307.877	116.115.836

Şirket’in ilişkili taraflarından alınan ve verilen teminatları bulunmamaktadır

c) Üst düzey yöneticilere sağlanan fayda ve ücretler

Hesap Adı 31 Aralık 2010 Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar 611.863 İşten çıkarılma nedeniyle sağlanan faydalar - Diğer uzun vadeli faydalar - Toplam 611.863	31 Aralık 2009
	489.986 - -
	489.986

Üst düzey yöneticilere sağlanan fayda ve hizmetler genel müdür ve genel müdür yardımcılarının ücretlerini kapsamaktadır.

33

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

38 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ

(a) Sermaye risk yönetimi

Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir.

Şirket’in sermaye yapısı 8. notta açıklanan kredileri de içeren borçlar, 6. notta açıklanan nakit ve nakit benzerleri ve sırasıyla 27. notta açıklanan çıkarılmış sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve geçmiş yıl karlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.

Şirket’in sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.

Şirket sermayeyi borç/toplam sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi kredileri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi öz sermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.

Şirket’in özkaynaklara dayalı genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.

Şirket’in spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) yoktur ve bu tür araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır.

(b) Önemli muhasebe politikaları

Şirket’in finansal araçlarla ilgili önemli muhasebe politikaları 2 numaralı dipnotta açıklanmıştır.

(c) Şirket’in Maruz kaldığı riskler

Faaliyetleri nedeniyle Şirket, döviz kurundaki, faiz oranındaki değişiklikler ve diğer risklere maruz kalmaktadır.

Şirket ayrıca Finansal araçları elinde bulundurması nedeniyle karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır.

Şirket düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda Şirket’in maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır.

(c1) Kur riski ve yönetimi

Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.Şirket, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası’na çevriminde kullanılan kur oranlarının değişimi nedeniyle, kur riskine maruzdur. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan aktif ve pasifler arasındaki fark sebebiyle ortaya çıkmaktadır.

Şirket, esas olarak döviz tevdiat olarak mevduatlarını değerlendirdiğinden, döviz cinsinden alacak ve borçları bulunduğundan kur değişimlerinden değişimin yönüne bağlı olarak kur riskine maruz kalmaktadır.

34

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

	Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
	Cari Dönem Önceki Dönem
	Kar / Zarar **Kar / Zarar **
	Yabancı Paranın Değer Kazanması Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi Yabancı Paranın Değer Kazanması Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi
ABD Dolarının TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde;
1- ABD Doları Net Varlık / Yükümlülüğü (1.168.623) 1.168.623 (371.898) 371.898 2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) 3- ABD DolarıNet Etki(1+2) (1.168.623) 1.168.623 (371.898) 371.898
Avro' nun TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde;
4- Avro Net Varlık / Yükümlülüğü 994 (994) 3.040 (3.040) 5- Avro Riskinden Korunan Kısım (-) 6- Avro Net Etki(4+5) 994 (994) 3.040 (3.040)
TOPLAM (1.167.629) 1.167.629 (368.858) 368.858

31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Şirket’in ticari mal stoku 21.300.794 TL dir. Sözkonusu ticari mal stokunun büyük bir kısmı USD olarak ithal edilmektedir. 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle ise Şirket’in ticari mal stoku 20.189.961 TL olup büyük bir kısmı USD olarak ithal edilmektedir.

35

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

		**Döviz Pozisyonu **	Tablosu
		**Cari Dönem **					**Önceki Dönem **
	**TL Karşılığı **	**USD **	Avro	GBP		**TL Karşılığı **	**USD **	Avro	GBP
1. Ticari Alacaklar	35.646.072	23.056.967	-		-	36.902.947	24.493.212	10.886
2a. Parasal Finansal Varlıklar	6.219.187	4.016.334	4.849		-	3.002.591	1.991.563	1.803
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar	-	-	-			-	-	-
3. Diğer	-	-	-			-	-	-
4. Dönen Varlıklar Toplamı(1+2+3)	41.865.259	27.073.301	4.849		-	39.905.538	26.484.775	12.689		-
5. Ticari Alacaklar	-					-
6a. Parasal Finansal Varlıklar	373	241				672	446
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar	-					-
7. Diğer	-					-
8. Duran Varlıklar Toplamı(5+6+7)	373	241	-		-	672	446	-		-
9. Toplam Varlıklar (4+8)	41.865.632	27.073.542	4.849		-	39.906.209	26.485.221	12.689		-
10. Ticari Borçlar	(52.317.443)	(33.840.519)	-			(36.433.572)	(24.199.085)	1.384		-
11. Finansal Yükümlülükler	-	-	-		-	(6.587.918)	(4.375.319)	-
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler	(1.224.484)	(792.033)	-			(573.299)	(380.753)	-
12b. Parasal Olmayan Diğer Yük.	-					-
13. Kısa Vadeli Yük. Toplamı(10+11+12)	(53.541.927)	(34.632.552)	-		-	(43.594.789)	(28.955.157)	1.384		-
14. Ticari Borçlar	-	-	-			-
15. Finansal Yükümlülükler	-	-	-			-	-
16a. Parasal Olan Diğer Yük.	-					-
16b. Parasal Olmayan Diğer Yük.	-					-
17. Uzun Vadeli Yük. Toplamı(14+15+16)	-	-	-		-	-	-	-		-
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)	(53.541.927)	(34.632.552)	-		-	(43.594.789)	(28.955.157)	1.384		-
19. Bilanço dışı Türev Araçlarının Net Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu
(19a-19b)	758.058	490.335	-		-	821.600	545.660	-		-
19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı	758.058	490.335				821.600	545.660
19b. Hedge Edilen Toplam Yük. Tutarı	-					-
20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19)	(10.918.238)	(7.068.676)	4.849		-	(2.866.979)	(1.924.275)	14.073		-
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (yükümlülük) pozisyonu
(1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)	(11.676.295)	(7.559.010)	4.849		-	(3.688.579)	(2.469.935)	14.073		-
**22. Döviz Hedge'iİçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe **
Uygun Değeri	-					-
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı	729.312	490.335				821.600	545.660	-
23. Döviz Yükümlülükleirn Hedge Edilen Kısmının Tutarı	-					-
23.İhracat	4.610.792					3.608.098
24.İthalat	186.462.150					193.619.870

36

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

c2 ) Karşı Taraf Riski

CARİ DÖNEM	Alacaklar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Dip İlişkili Diğer İlişkili Diğer Not	Bankalardaki Mevduat Dip Not
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finasal varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi Geçmiş(brüt defter değeri) - Değer Düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - Vadesi Geçmemiş(brüt defter değeri) - Değer Düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar ÖNCEKİ DÖNEM	2.422 44.976.579 - 3.021 - 1.373.579 - - 2.422 44.905.638 - 3.021 10-11 - 63.211 - - 10-11 - 7.730 - - - 7.730 - - - - - - 10-11 - - - - - 1.244.764 - - 10-11 - (1.244.764) - - 10-11 - - - - 10-11 - - - - 10-11 - - - - 10-11 Alacaklar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Dip İlişkili Diğer İlişkili Diğer Not	3.786.436 3.786.436 6 - 6 - - - 6 - - 6 - 6 - 6 - 6 - 6 Bankalardaki Mevduat Dip Not
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finasal varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi Geçmiş(brüt defter değeri) - Değer Düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - Vadesi Geçmemiş(brüt defter değeri) - Değer Düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar	2.324.126 37.041.785 - 20.832 - 4.491.768 - - 2.234.126 36.944.559 - 20.832 10-11 - 90.476 - - 10-11 - 6.750 - - - 6.750 - - - - - - 10-11 - - - - - 1.143.239 - - 10-11 - (1.143.239) - - 10-11 - - - - 10-11 - - - - 10-11 - - - - 10-11	415.419 - 415.419 6 - 6 - - - 6 - - 6 - 6 - 6 - 6 - 6

37

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

**Cari Dönem **	**Alacaklar **
	Ticari Alacaklar **Diğer Alacaklar **
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3-aydan fazla geçmiş Teminat,vs ilegüvence altına alınmışkısmı	58.831 - 12.110 - - - 7.730 -

**Önceki Dönem **	**Alacaklar **
	Ticari Alacaklar **Diğer Alacaklar **
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3-aydan fazla geçmiş Teminat,vs ilegüvence altına alınmışkısmı	68.054 - 22.528 - 6.644 - 6.750 -

Kredi riski yönetimi:

Datagate’nin tahsilat riski esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Ticari alacakların tamamına yakını bayilerden olan alacaklardan kaynaklanmaktadır. Şirketimiz, bayileri üzerinde etkili bir kontrol sistemi kurmuş olup bu işlemlerden doğan kredi riski risk yönetim ekibi ve Şirket Yönetimimiz tarafından takip edilmekte olup her bir bayi için limitler belirlenmiştir ve limitler gerektiğinde revize edilmektedir. Bayilerden yeterli teminat alınması kredi riskinin yönetiminde kullanılan diğer bir yöntemdir. Şirket’in önemli tutarlarda az sayıda müşteri yerine, çok sayıda müşteriden alacaklı olması nedeniyle önemli bir ticari alacak riski bulunmamaktadır. Ticari alacaklar, Şirket yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve uygun oranda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. Sektör yapısı gereği hasılatın yüksek kar marjının düşük olması tahsilat ve risk takip politikalarını şirketimiz yönünden oldukça önemli kılmaktadır ve bu konuda maksimum hassasiyet gösterilmektedir. Tahsilat ve risk yönetim politikamıza ilişkin detaylı açıklamalarımız aşağıda yer almaktadır.

Vadesini birkaç ay aşan alacaklar için icra takibinde bulunulmakta ve / veya dava açılmaktadır. Zor duruma düşen bazı bayiler için vade yapılandırılması da yapılabilmektedir. Sektörde kar marjları düşük olduğu için alacakların tahsilatı son derece önem arz etmektedir. Alacak risklerini azaltabilmek için cari hesaplar ve risk yönetim birimi mevcut olup bayiler üzerinden kredibilite değerlendirilmeleri yapılarak satış yapılmaktadır. Yeni çalışılan veya riskli görülen bayilerden nakit tahsilat yapılarak satış yapılmaktadır.

Datagate, Türkiye’de bilgisayar ve parçalarının alımı ve satımı yapan birçok kuruluşa mal satmaktadır. Dağıtım kanalı içerisinde klasik bayi olarak nitelendirilen bayilerin sermaye yapısı düşüktür. Türkiye’de toplam 5.000 civarında olduğu tahmin edilen bu grup bayiler, risk yönetimi açısından Datagatenin alacak riskini en aza indirmek için kendi organizasyonu ve çalışma sistemini kurduğu ve gerekli önlemleri aldığı gruptur. Alınan önlemler aşağıdaki gibi sıralanabilir:

Sektörde 1 yılını doldurmamış firmalar ile nakit çalışma: Sektörde bir yılını doldurmamış bilgisayar firmaları ile nakit dışında çalışılmamaktadır.

Cari hesaplar ve risk yönetimi departmanı içerisinde yapılanmış iki personelden oluşan istihbarat ekibi sürekli olarak bayilerin istihbaratlarını yapmaktadırlar.

Kredi Komitesi: Sektörde bir yılını doldurmuş firmalar ile kredi limit artırımında bulunulan firmaların gerekli istihbarat çalışmaları istihbarat ekibince düzenlenerek, her hafta toplanan kredi komitesine sunulur. Kredi komitesi, mali işlerden sorumlu genel müdür yardımcısı başkanlığında finansman müdürü, cari hesaplar müdürü, istihbarat elamanı ve ilgili müşterinin satış departmanı müdüründen oluşur. Kredi komitesi elde edilen istihbarat bilgileri ve geçmiş ödeme ve satış performanslarına bağlı olarak firmalara kredi limiti tesis eder. Çalışma şeklini belirler ve gerekirse bayiden teminat alınmasını, ipotek talep edilmesini ister.

Ticari alacaklar, şirket politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. (Not 10).

38

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

(c3) Faiz oranı riski yönetimi

Şirket değişken ve sabit faizli finansal araçları nedeniyle faiz riskine maruz kalmaktadır.

Faiz Pozisyonu Tablosu

Sabit Faizli Finansal Araçlar Finansal Varlıklar Finansal Yükümlülükler Değişken Faizli Finansal Araçlar Finansal Varlıklar Finansal Yükümlülükler	Cari Dönem **Önceki Dönem **
	- - - 6.587.918 - - - -

(c4) Likidite risk yönetimi

Şirket, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetmeye çalışmaktadır.

Likidite riski tabloları

İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.

Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.

Aşağıdaki tablo, Şirket’in türev niteliğinde olan ve olmayan finansal yükümlülüklerinin TL bazında vade dağılımını göstermektedir.

31 Aralık 2010

Sözleşme Vadeleri	Defter Değeri		Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı	Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı	Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı	3 Aydan Kısa 3-12 ay arası	3 Aydan Kısa 3-12 ay arası	3 Aydan Kısa 3-12 ay arası	1-5 yıl arası		5 yıldan uzun
Türev Olmayan Finansal
Yükümlülükler	53.207.557		53.267.393			53.267.393			-	-	-
Banka Kredileri		-			-		-		-	-	-
Borçlanma Senediİhraçları		-			-		-		-	-	-
Finansal Kiralama
Yükümlülükleri		-			-		-		-	-	-
Ticari Borçlar	52.673.041		52.732.877			52.732.877			-	-	-
Diğer Borçlar	534.517		534.517				534.517		-	-	-
Diğer		-			-		-		-	-	-
Sözleşme Vadeleri	Defter Değeri	Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı		3	Aydan Kısa		3-12 ay arası	1-5 yıl arası		5	yıldan uzun
Türev Finansal Yükümlülük.	28.746		27.189			25.282	1.907		-		-
Türev Nakit Girişleri(*)	758.058		758.058			702.402	55.656		-		-
Türev Nakit Çıkışları	(729.312)		(730.869)			(677.120)	(53.749)		-		-

39

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

() Forward işlemleri 490.335 USD karşılığı Türk Lirası’ndan oluşmaktadır. Yükümlülük hesaplanırken türev nakit çıkışları vade sonundaki kurlar dikkate alınarak hesaplanmıştır. Türev nakit girişleri ise 31 Aralık 2010* kuru dikkate alınarak hesaplanmıştır. Gerçek kar-zarar vade tarihinde belli olacaktır.

31 Aralık 2009

Sözleşme Vadeleri	Defter Değeri		Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı	Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı	3 Aydan Kısa	3 Aydan Kısa	3-12 ay arası	3-12 ay arası	1-5 yıl arası		5 yıldan uzun
Türev Olmayan Finansal
Yükümlülükler	43.701.746		43.737.722		43.737.722				-	-	-
Banka Kredileri	6.587.918		6.589.358			6.589.358			-	-	-
Borçlanma Senediİhraçları		-		-		-			-	-	-
Finansal Kiralama
Yükümlülükleri		-		-		-			-	-	-
Ticari Borçlar	36.648.164		36.682.700		36.682.700				-	-	-
Diğer Borçlar	465.664		465.664			465.664			-	-	-
Diğer		-		-		-			-	-	-
Sözleşme Vadeleri	Defter Değeri	Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı 3		Aydan Kısa		3-12 ay arası		1-5 yıl arası		5	yıldan uzun
Türev Finansal Yükümlülük.	1.733		1.733		1.733		-		-		-
Türev Nakit Girişleri(*)	821.600		821.600		821.600		-		-		-
Türev Nakit Çıkışları	(819.867)		(819.867)		(819.867)		-		-		-

() Forward işlemleri 545.660 USD karşılığı Türk Lirası’ndan oluşmaktadır. Yükümlülük hesaplanırken türev nakit çıkışları vade sonundaki kurlar dikkate alınarak hesaplanmıştır. Türev nakit girişleri ise 31 Aralık 2009* kuru dikkate alınarak hesaplanmıştır. Gerçek kar-zarar vade tarihinde belli olacaktır.

(c5) Diğer Risklere İlişkin Analizler

Hisse senedi v.b. Finansal Araçlara İilişkinRiskler

Şirket’in aktifinde makul değer değişmelerine duyarlı hisse senedi ve benzeri finansal varlık mevcut değildir.

39 FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR)

Finansal risk yönetimindeki hedefler

Şirket’in finansman bölümü finansal piyasalara erişimin düzenli bir şekilde sağlanmasından ve Şirket’in faaliyetleri ile ilgili maruz kalınan finansal risklerin gözlemlenmesinden ve yönetilmesinden sorumludur. Söz konusu bu riskler; piyasa riski (döviz kuru riski, gerçeğe uygun faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski, likidite riski ile nakit akım faiz oranı riskini kapsar.

Finansal Araçların Makul Değeri

Makul değer, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa kote edilen bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.

Şirket, finansal araçların tahmini değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip gerçek değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, her zaman, Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir.

40

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Aralık 2010 Tarihi İtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Finansal araçların makul değerinin tahmini için kullanılan yöntem ve varsayımlar aşağıdaki gibidir:

Parasal Varlıklar

Yabancı para cinsinden bakiyeler dönem sonunda yürürlükteki döviz alış kurları kullanılarak Türk Lirası‘ na çevrilmektedir. Bu bakiyelerin kayıtlı değere yakın olduğu öngörülmektedir.

Nakit ve nakit benzeri değerlerin de dahil olduğu belirli finansal varlıklar maliyet değerleri ile taşınırlar ve kısa vadeli olmaları sebebiyle kayıtlı değerlerinin yaklaşık olarak makul değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.

Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili şüpheli alacak karşılıklarıyla beraber makul değeri yansıttığı öngörülmektedir.

Parasal Yükümlülükler

Yabancı para cinsinden bakiyeler dönem sonunda yürürlükteki döviz alış kurları kullanılarak Türk Lirası‘ na çevrilmektedir. Bu bakiyelerin kayıtlı değere yakın olduğu öngörülmektedir.

Kısa vadeli olmaları sebebiyle banka kredileri ve diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır.

Ticari borçların kıa vadeli olması sebebiyle kayıtlı değerlerinin makul değeri yansıttığı öngörülmektedir.

Gerçeğe uygun değer tahmini:

1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Şirket, bilançoda gerçeğe uygun değer üzerinden ölçülen finansal araçlar için UFRS 7’deki değişikliği uygulamıştır.Bu değişiklik,gerçeğe uygun değer hesaplamalarının aşağıdaki hesaplama hiyerarşisinde belirtilen aşamalar baz alınarak açıklanmıştır:

Seviye 1: Belirli varlık ve yükümlülükler için aktif piyasalardaki kote edilmiş fiyatlardır..

Seviye 2: Seviye 1 içinde yer alan kote edilmiş fiyatlardan başka varlık ve yükümlülükler için direkt veya dolaylı gözlenebilir girdilerdir.

Seviye 3 : Gözlenebilir bir piyasa verisi baz alınarak belirlenemeyen varlık ve yükümlülükler için girdiler. Yıl sonu kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin makul değerlerinin,kayıtlı değerlerine yaklaşıtığı kabul edilmektedir.

Şirket 31 Aralık 2010 itibariyle finansal yatırımlarını rayiç değer üzerinden mali tablolarda göstermiştir. (Seviye 2) (Not: 7)

Nakit ve nakit benzerleri gibi iskonto edilmiş maliyet bedelinden gösterilen bazı finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerini yansıttığı kabul edilmektedir.

Ticari alacak ve borçlar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlenmekte ve bu şekilde kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.

40 RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR

Yoktur.

41 MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR

Yoktur.

41