DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2011

Datagate Bilgisayar Malzemeleri Ticaret Anonim ġirketi

1 Ocak – 30 Eylül 2011

Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Dipnotları

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2011 TARĠHLĠ FĠNANSAL TABLOLARIN (Seri: XI No:29 ) ĠÇERDĠKLERĠ

ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA	ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA
BĠLANÇO ......................................................................................................................................................	1-2
KAPSAMLI GELĠR TABLOSU .................................................................................................................	3
NAKĠT AKIM TABLOSU ...........................................................................................................................	4
ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOSU ........................................................................................................	5
FĠNANSAL TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR ......................................................................................... 6 - 42

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLAR

Sayfa No: 1

BĠLANÇO (TL) (XI-29 SOLO) VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar -İlişkili Taraflardan Alacaklar -Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar ErtelenmiĢ Vergi Varlığı TOPLAM VARLIKLAR	İncelemeden Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ GeçmiĢ Dipnot Referansları 30 Eylül 201131 Aralık 2010
	92.078.572 81.191.419 6 18.691.519 3.920.914 7 3.669 28.746 10 56.594.099 44.979.001 10-37 17.409.674 2.422 10 39.184.425 44.976.579 11 11.450 2.648 13 7.202.958 21.360.565 26 9.574.877 10.899.545 443.472 472.471 11 1.179 373 17 122.990 124.871 18 113.251 132.063 19 9.561 6.067 35 196.491 209.097 92.522.044 81.663.890

ĠliĢikteki Açıklayıcı Notlar Bu Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLAR

Sayfa No: 2

BĠLANÇO (TL) (XI-29 SOLO ) KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Diğer Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar -İlişkili Taraflara Borçlar -Diğer Borçlar Diğer Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Borç KarĢılıkları Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Kıdem Tazminatı KarĢılığı ÖZKAYNAKLAR ÖdenmiĢ Sermaye Hisse Senedi Ġhraç Primleri Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler Finansal Riskten Korunma Fonu GeçmiĢ Yıllar Kar/Zararları Net Dönem Karı/Zararı TOPLAM KAYNAKLAR

İncelemeden Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ GeçmiĢ Dipnot Referansları 30 Eylül 2011 31 Aralık 2010

61.478.324 58.482.005 8 4.207.243 - 9 - - 10 50.783.355 52.673.041 10-37 65.603 4.471.993 10 50.717.752 48.201.048 11 539.604 534.517 35 370.242 9.284 22 5.256.231 1.206.568 26 321.649 4.058.595 5.927.133 86.709 8 5.833.946 - 24 93.187 86.709 27 25.116.587 23.095.176 10.000.000 10.000.000 2.872.723 2.872.723 1.721.267 1.635.829 2.935 22.997 8.478.189 6.850.645 2.041.473 1.712.982 92.522.044 81.663.890

ĠliĢikteki Açıklayıcı Notlar Bu Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.

Sayfa No: 3

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLAR

		İncelemeden	İncelemeden	İncelemeden	İncelemeden
KAPSAMLI GELĠR TABLOSU (TL)
(XI-29 SOLO )		GeçmemiĢ	GeçmemiĢ	GeçmemiĢ	GeçmemiĢ
	Dipnot	1 Ocak 2011	1 Temmuz 2011	1 Ocak 2010	1 Temmuz 2010
	Referansı	30 Eylül 2011	30 Eylül 2011	30 Eylül 2010	30 Eylül 2010
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
SatıĢ Gelirleri	28	201.563.364	57.800.398	200.705.352	65.336.380
SatıĢların Maliyeti (-)	28	(189.998.083)	(51.788.682)	(193.025.952)	(63.002.191)
BRÜT KAR/ZARAR		11.565.281	6.011.716	7.679.400	2.334.189
Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-)	29	(1.753.101)	(580.454)	(1.421.774)	(255.682)
Genel Yönetim Giderleri (-)	29	(1.970.317)	(583.090)	(2.551.880)	(1.439.396)
Diğer Faaliyet Gelirleri	31	186.643	69.610	400	392
Diğer Faaliyet Giderleri (-)	31	(118.284)	(1.194)	(49.504)	(1.827)
FAALĠYET KARI/ZARARI		7.910.222	4.916.588	3.656.642	637.676
Finansal Gelirler	32	6.395.687	1.975.544	5.932.458	2.557.041
Finansal Giderler (-)	33	(11.759.786)	(4.931.927)	(7.161.962)	(2.452.238)
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ
KARI/ZARARI		2.546.123	1.960.205	2.427.138	742.479
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri		(504.650)	(377.719)	(579.290)	(186.717)
- Dönem Vergi Gelir/Gideri	35	(487.029)	(407.078)	(704.558)	(293.567)
- ErtelenmiĢ Vergi Gelir/Gideri	35	(17.621)	29.359	125.268	106.850
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM
KARI/ZARARI		2.041.473	1.582.486	1.847.848	555.762
DÖNEM KARI/ZARARI		2.041.473	1.582.486	1.847.848	555.762
Diğer Kapsamlı Gelir / Gider	7-27	(20.062)	(6.379)	-	-
DĠĞER KAPSAMLI GELĠR(VERGĠ
SONRASI)		(20.062)	(6.379)	-	-
TOPLAM KAPSAMLI GELĠR		2.021.411	1.576.107	-	-
Dönem Kar/Zararının Dağılımı
Azınlık Payları
Ana Ortaklık Payları		2.041.473	1.582.486	1.847.848	555.762
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Ana Ortaklık Payları		2.021.411	1.576.107	-	-
Hisse BaĢına Kazanç	36	0,204147	0,158249	0,184785	0,055576

ĠliĢikteki Açıklayıcı Notlar Bu Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 30 EYLÜL 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT FĠNANSAL TABLOLAR

NAKĠT AKIM TABLOSU (TL) (XI-29 SOLO ) A)ESAS FAALĠYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi karı Düzeltmeler: Amortisman (+) Kıdem Tazminatı KarĢılığındaki ArtıĢ (+) Alacaklar Reeskont Tutarı (+) Sabit Kıymet SatıĢ Karı (-) / Zararı (+) Borç KarĢılıklarında artıĢ (+) / AzalıĢ (-) Forward Gelir Tahakkuku Cari Dönem ġüpheli Alacak KarĢılığı (+) Konusu Kalmayan ġüpheli Alacak KarĢılığı (-) Stok Değer DüĢüĢ KarĢılığı (+) Borç Senetleri Prekontu (-) ĠĢtirak Değer DüĢüklüğü KarĢılığı(-) Faiz Gideri (+) Faiz Geliri (-) Menkul Kıymet veya uzun vadeli yatırımlardan elde edilen kazançlar (-) ĠĢletme Sermayesinde DeğiĢikler Öncesi Faaliyet Karı (+) Ticari ĠĢlemlerdeki ve Diğer Alacaklardaki ArtıĢ(-) Stoklarda azalıĢ(+) Alım Satım amaçlı Menkul Kıymetlerdeki artıĢ (-) Ticari Borçlardaki Ve Diğer Borçlardaki azalıĢ(-) Diğer Dönen Varlıklarda artıĢ (-) / azalıĢ (+) Diğer Yükümlülüklerde azalıĢlar (-) / artıĢ (+) Diğer ArtıĢlar/AzalıĢlar (+)/(-) Esas Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Kıdem Tazminatı Ödemeleri (-) Vergi Ödemeleri (-) Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Net nakit B)YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMI Mali Duran Varlık alımları neti (-) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (-) Maddi duran varlık alımları (-) Maddi ve M.Olmayan duran varlık çıkıĢlarından elde edilen nakit Tahsil Edilen Temettüler (+) Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit C)FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNDEN KAYNALANAN NAKĠT AKIMLARI Sermaye Artırımından Kaynaklanan Nakit Hisse Senedi Ġhraçları Nedeniyle OluĢan Nakit GiriĢleri (+) Kısa vadeli mali borçlardaki artıĢ (+) Uzun vadeli mali borçlardaki artıĢ (+) Ödenen Temettüler (-) Faiz Tahsilatları / (Ödemeleri), Net Finansal Riskten Korunma Fonu Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Nakit ve Benzerlerinde Meydana Gelen Net ArtıĢ DÖNEM BAġI NAKĠT DEĞERLER DÖNEM SONU KASA VE BANKALAR ĠliĢikteki Açıklayıcı Notlar Bu Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.		İncelemeden Geçmemiş İncelemeden Geçmemiş
	Dipnot Referansları	1 Ocak 2011- 30 Eylül 2011 1 Ocak 2010- 30 Eylül 2010
	18-19 24 10 18-19 22 7 10 13 10 33 32 10-11 13 10-11 26 26 22 35 17 18-19 18-19 8 8 32-33 6 6	2.546.123 2.427.138 35.391 27.857 76.143 16.089 90.773 9.953 - - 4.049.663 - - - 81.539 (1.634) - - 135.885 87.729 (208.516) 1.890 - - 1.533.181 826.269 (1.203.233) (587.064) - - 7.136.949 2.808.227 (11.797.019) 12.843.750 14.021.722 7.296.836 - - (1.676.084) (9.382.875) 1.324.668 - (3.736.946) (4.025.185) (120.270) 641.194 5.153.020 10.181.947 (69.665) - (126.071) (592.954) 4.957.284 9.588.993
		- - - - (27.721) (109.254) 9.531 - - -
		(18.190) (109.254)
		- - - - 4.207.243 (6.167.180) 5.833.946 - - - (209.752) (239.205) - - 9.831.437 (6.406.385) 14.770.531 3.073.354 3.920.914 518.762
		18.691.445 3.592.116

30 EYLÜL 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT

FĠNANSAL TABLOLAR

ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU (TL) (XI-29 SOLO )

Ġncelemeden GeçmemiĢ

Ġncelemeden GeçmemiĢ
	Dipnot Referansları	ÖdenmiĢ Sermaye	Hisse Senedi Ġhraç Primleri	Finansal Riskten Korunma Fonu	Yabancı Para Çevrim Farkları		Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler	GeçmiĢ Yıllar Kar / Zararları	Net Dönem Karı / Zararı	Toplam Özkaynaklar
1Ocak 2011	27	10.000.000	2.872.723	22.997		-	1.635.829	6.850.645	1.712.982	23.095.176
Sermaye artırımı		-	-	-		-	-	-	-	-
GeçmiĢ yıllar karlarına transferler		-	-	-		-		1.712.982	(1.712.982)	-
Yedeklere transferler		-	-	-		-	85.438	(85.438)		-
Temettü ödemesi		-	-	-		-	-	-	-	-
Diğer Kapsamlı Gelir	7	-	-	(20.062)		-	-	-	-	(20.062)
Net dönem karı		-	-	-		-	-	-	2.041.473	2.041.473
30 Eylül 2011	27	10.000.000	2.872.723	2.935		-	1.721.267	8.478.189	2.041.473	25.116.587
Ġncelemeden GeçmemiĢ
01 Ocak 2010	27	10.000.000	2.872.723	-		-	1.420.313	2.814.853	4.251.308	21.359.197
Sermaye artırımı		-	-	-		-	-	-	-	-
GeçmiĢ yıllar karlarına transferler		-	-	-		-	-	4.251.308	(4.251.308)	-
Yedeklere transferler		-	-	-		-	215.516	(215.516)	-	-
Temettü ödemesi		-	-	-		-	-	-	-	-
Yabancı para çevrim farkları		-	-	-		-	-	-	-	-
Net dönem karı		-	-	-		-	-	-	1.847.848	1.847.848
30 Eylül 2010	27	10.000.000	2.872.723	-		-	1.635.829	6.850.645	1.847.848	23.207.045

ĠliĢikteki Açıklayıcı Notlar Bu Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2011 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

1 ġĠRKETĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU

Datagate Bilgisayar Malzemeleri Ticaret A.ġ. (ġirket) 1992 yılında Türkiye‟de kurulmuĢ olup faaliyet konusu, bilgisayar ve bilgisayar yan ürünleri alım ve satımıdır.

ġirket‟in 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle en büyük ortakları Ġndeks Bilgisayar Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.ġ. % 59,24 (Halka kapalı kısım % 51,74 ve halka açık kısım % 7,5 olmak üzere toplam % 59,24) , Tayfun AteĢ % 5,00 ve Halka Açık % 35,75‟tir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle en büyük ortakları ise Ġndeks Bilgisayar Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.ġ. % 59,24, Tayfun AteĢ % 5 ve Halka Açık %35,75‟dir.

ġirket‟in 30 Eylül 2011 tarihi itibari ile ortalama personel sayısı 42 (31 Aralık 2010: 38)‟dir. ġirket personelinin tamamı idari personeldir.

ġirket‟in ticaret siciline kayıtlı adresi Ayazağa Mah. Cendere Yolu No:9/2 ġiĢli / Ġstanbul ‟dur. ġirket‟in ana merkezi Ġstanbul olup, Ġstanbul Atatürk Havalimanı Serbest Bölgesinde ve Dubai Jebel Ali Serbest Bölgesinde Ģubeleri bulunmaktadır.

2 MALĠ TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR

2.01 Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar

ġirket yasal defterlerini ve kanuni mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Ekli finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu‟nun (“SPK”) yayımladığı Genel Kabul GörmüĢ Muhasebe Politikalarına uygun olarak ġirket‟in yasal kayıtlarında yapılan düzeltmeleri ve sınıflandırmaları içermektedir.

Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliğ” ile iĢletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına iliĢkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiĢtir. Bu tebliğe istinaden, iĢletmeler Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları‟nı (“UMS/UFRS”) uygularlar ve finansal tabloların Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle UMS/UFRS‟lere göre hazırladığı hususuna dipnotlarda yer verirler. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu‟nca (“TMSK”) yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınır.

1 Ocak - 30 Eylül 2011 hesap dönemine ait finansal tablolar, 28 Ekim 2011 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıĢtır. Genel kurul‟un finansal tabloları değiĢtirme yetkisi bulunmaktadır.

2.02 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi

SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almıĢ olduğu bir kararla, Türkiye‟de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları‟na uygun mali tablo hazırlayan Ģirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan ettiği için bu tarihten itibaren Uluslararası Muhasebe Standardı 29 “Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama‟ya göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona erdirmiĢtir.

2.03 Muhasebe Politikalarında DeğiĢiklikler

Gerekli olması veya ġirket‟in mali durumu, performansı veya nakit akımları üzerindeki iĢlemlerin ve olayların etkilerinin mali tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte ise muhasebe politikalarında değiĢiklik yapılır. Muhasebe politikalarında yapılan değiĢikliklerin önceki dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymıĢ gibi mali tablolarda geriye dönük olarak da uygulanır. ġirket tarafından uygulanan önemli muhasebe politikalarına iliĢkin özet bilgiler aĢağıda ilgili bölümlerde yer almaktadır. Cari dönemde muhasebe politikalarında değiĢiklik yapılmamıĢtır.

6

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2011 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

2.04 Muhasebe Tahminlerindeki DeğiĢiklikler ve Hatalar

Muhasebe tahminleri, güvenilir bilgilere ve makul tahmin yöntemlerine dayanılarak yapılır. Ancak, tahminin yapıldığı koĢullarda değiĢiklik olması, yeni bir bilgi edinilmesi veya ilave geliĢmelerin ortaya çıkması sonucunda tahminler gözden geçirilir. Muhasebe tahminindeki değiĢikliğin etkisi, yalnızca bir döneme iliĢkinse, değiĢikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere de iliĢkinse, hem değiĢikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak, dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak Ģekilde mali tablolara yansıtılır.

Cari dönem faaliyet sonucuna bir etkisi olan veya sonraki dönemlere etkisi olması beklenen muhasebe tahminindeki bir değiĢikliğin niteliği ve tutarı finansal tablo dipnotlarında, gelecek dönemlere iliĢkin etkinin tahmininin mümkün olmadığı haller dıĢında açıklanır. ġirket Yönetimi, maddi ve maddi olmayan duran varlıkların yararlı ömürlerinin tespiti, kıdem tazminatı hesabında kullanılan aktüeryal varsayımlar, Ģirket lehine veya aleyhine devam eden dava ve icra takipleri için ayrılacak karĢılıklar, stok değer düĢüklüğünün tespiti gibi hususlarda muhasebe tahminlerine baĢvurmaktadır. Kullanılan tahminlere iliĢkin açıklamalar aĢağıda ilgili dipnotlarda yer almakta olup cari dönemde muhasebe tahminlerinde bir değiĢiklik yapılmamıĢtır.

2.05 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

Mali tabloların hazırlanması sırasında uygulanan önemli muhasebe politikalarının özeti aĢağıdaki gibidir:

2.05.01 Gelir Kaydedilmesi

Gelirler, gelir tutarının güvenilir Ģekilde belirlenebilmesi ve iĢlemle ilgili ekonomik yararların ġirket‟e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Gelirler PC, dizüstü bilgisayar, anakart, hardisk, ekran kartı gibi bilgisayar ve bilgisayar aksamları satıĢlarından oluĢmaktadır. SatıĢların tamamı bayiler kanalı ile yapılmakta olup nihai kullanıcılara mal satıĢı gerçekleĢtirilmemektedir. Net satıĢlar, mal satıĢlarından iade ve satıĢ Iskontoları‟nın düĢülmesi suretiyle bulunmuĢtur.

Malların satıĢından elde edilen gelir, aĢağıdaki Ģartlar karĢılandığında muhasebeleĢtirilir:

• ġirket‟in mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi,

• ġirket‟in mülkiyetle iliĢkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması,

• Gelir tutarının güvenilebilir bir Ģekilde ölçülmesi,

• ĠĢlemle iliĢkili olan ekonomik faydaların iĢletmeye akıĢının olası olması,

• ĠĢlemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilebilir bir Ģekilde ölçülmesi.

Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit giriĢlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.

SatıĢlar içerisinde önemli bir finansman unsurunun bulunması durumunda makul bedel gelecekte oluĢacak nakit akımlarının finansman unsuru içerinde yer alan gizli faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark tahakkuk esasına göre mali tablolara yansıtılır.

2.05.02 Stok Değerlemesi

Stoklar elde etme maliyeti veya net gerçekleĢebilir değerin düĢük olanıyla mali tablolarda yansıtılır. ġirket‟in stokları PC, dizüstü bilgisayar, iĢlemci, hardisk, anakart, ekran kartı gibi bilgisayar ve bilgisayar aksamlarından oluĢmaktadır. Maliyet FIFO metodu ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleĢebilir değer, satıĢ fiyatından tahmini satıĢ masraflarının düĢülmesiyle bulunur. Cari dönemde ve önceki dönemde hesaplanan stok değer düĢüklüğü karĢılıklarına iliĢkin bilgi Not:13 ‟de yer almaktadır.

7

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2011 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

2.5.03 Maddi Duran Varlıklar

Maddi duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiĢ maliyet değerlerinden, 2005 ve sonrasında alınan kalemler için maliyet değerlerinden birikmiĢ amortismanın düĢülmesi suretiyle mali tablolarda taĢınır. Amortisman, normal amortisman yöntemi ile her bir aktifin maliyetini iz bedel değerine getirmek üzere ekonomik ömürler esas alınarak aĢağıdaki oranlara göre hesaplanmaktadır.

- Makina ve cihazlar - DöĢeme ve demirbaĢlar - TaĢıtlar - Özel Maliyetler	Ekonomik Ömür (yıl) 5 4-5 2-5 5

Maddi duran varlıklar her bilanço dönemi itibari ile değer düĢüklüğü yönünden gözden geçirilmektedir Bir maddi duran varlığın kayıtlı değeri, tahmini geri kazanılabilir tutarından fazla ise, karĢılık ayrılmak suretiyle defter değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi duran varlıklar için hesaplanmıĢ değer düĢüklüğü karĢılığı mevcut değildir.

Sabit kıymetlerin satıĢı dolayısıyla oluĢan kar ve zararlar net defter değerleriyle satıĢ fiyatının karĢılaĢtırılması sonucunda belirlenir ve faaliyet karına dahil edilir.

Bakım ve onarım giderleri gerçekleĢtiği tarihte gider yazılır. Eğer bakım ve onarım gideri ilgili aktifte geniĢleme veya gözle görünür bir geliĢme sağlıyorsa aktifleĢtirilir.

2.05.04 Maddi Olmayan Duran Varlıklar

Maddi olmayan duran varlıklar bilgisayar programları ve hakları gibi satın alma yolu ile iktisap edilmiĢ varlıkları içermektedir. ĠĢletme bünyesi içerisinde oluĢturulmuĢ maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiĢ maliyetlerinden ve 1 Ocak 2005‟ten sonra satın alınan kalemler için satın alım maliyet değerinden, birikmiĢ itfa ve tükenme payları düĢülmüĢ olarak ifade edilirler.

Ġtfa ve tükenme payları yararlı ömürlerine göre beĢ yıl ile on yıllık sürelerde normal amortisman yöntemiyle hesaplanır.

Maddi olmayan duran varlıklar her bilanço dönemi itibari ile değer düĢüklüğü yönünden gözden geçirilmektedir Bir maddi olmayan duran varlığın kayıtlı değeri, tahmini geri kazanılabilir tutarından fazla ise, karĢılık ayrılmak suretiyle defter değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi olmayan duran varlıklar için hesaplanmıĢ değer düĢüklüğü karĢılığı mevcut değildir.

2.05.05 Kiralama İşlemleri

ġirket‟in Finansal Kiralama ĠĢlemi bulunmamaktadır. ġirket muhtelif operasyonel kiralama iĢlemlerine kiracı sıfatı ile taraf olmaktadır. Operasyonel kiralama iĢlemleri kiraya verenin kiralanan varlıkla ilgili önemli risk ve getirileri elinde tutmaya devam ettiği kiralamalardır. Bu kiralamalarla ilgili maliyetler Ģirket tarafından doğrusal yöntemle gider olarak muhasebe kayıtlarına yansıtılmaktadır. ġirket‟in en önemli operasyonel kiralaması ġirket merkezine ve deposuna iliĢkin olarak iliĢkili Ģirket Teklos Teknoloji Lojistik Hizmetleri A.ġ. (Teklos A.ġ.)‟den yapılmıĢ olan kiralamadır. Kiralama iĢlemi yıllık olarak gerçekleĢtirilmekte kira bedeli Teklos A.ġ. tarafından aylık olarak fatura edilmektedir. Cari dönem yıllık kira bedeli 240.048 USD‟dir.

2.05.06 Varlıklarda Değer Düşüklüğü

Ġtfaya tabi olan varlıklar için defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum veya olayların ortaya çıkması halinde değer düĢüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanabilir tutarını aĢması durumunda değer düĢüklüğü karĢılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satıĢ maliyetleri düĢüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düĢüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düĢük seviyede gruplanır. Değer düĢüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düĢüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir. ġirket stokları için ayrılmıĢ değer düĢüĢ karĢılıklarına iliĢkin bilgiler Not:13 ‟te yer almaktadır. Maddi ve Maddi olmayan duran varlık ve yatırım amaçlı gayrimenkuller için değer düĢüklüğü yaratabilecek bir durum mevcut değildir.

8

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2011 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

2.05.07 Borçlanma Maliyetleri

Borçlanma giderleri genel olarak oluĢtukları tarihte giderleĢtirilmektedirler. Borçlanma giderleri, bir varlığın elde edilmesiyle, yapımıyla veya üretimiyle doğrudan iliĢkilendirilebiliyor ise aktifleĢtirilmektedirler. Borçlanma giderlerinin aktifleĢtirilmesi, ilgili varlığın kullanıma hazır olma süreci devam ettiği ve masraflar ile borçlanma giderleri gerçekleĢtiği zaman baĢlamaktadır. Borçlanma giderleri, varlıkların amaçlanan kullanıma hazır oluncaya kadar aktifleĢtirilmektedirler. Borçlanma giderleri, faiz giderleri ve borçlanma ile ilgili diğer maliyetleri içermektedir. ġirket‟in aktifleĢtirilen borçlanma maliyeti bulunmamaktadır.

2.05.08 Finansal Araçlar

(i) Finansal varlıklar

Finansal yatırımlar, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınan finansal varlıklar haricinde, gerçeğe uygun piyasa değerinden alım iĢlemiyle doğrudan iliĢkilendirilebilen harcamalar düĢüldükten sonra kalan tutar üzerinden muhasebeleĢtirilir.

Yatırımlar, yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koĢulunu taĢıyan bir kontrata bağlı olan iĢlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır.

Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır.

Etkin faiz yöntemi

Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiĢ maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin iliĢkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı, finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamını, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır.

Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dıĢında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır.

a) Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar

Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar, alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karĢı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiĢ olan türev ürünleri teĢkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Bu kategoride yer alan varlıklar, dönen varlıklar olarak sınıflandırılırlar.

b) Vadesine kadar elde tutulan finansal varlıklar

ġirket‟in vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiĢ maliyet bedelinden değer düĢüklüğü tutarı düĢülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır.

c) Satılmaya hazır finansal varlıklar

Satılmaya hazır finansal varlıklar, vadesine kadar elde tutulacak finansal varlık olmayan veya alım satım amaçlı finansal varlık olmayan finansal varlıklardan oluĢmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar kayıtlara alındıktan sonra güvenilir bir Ģekilde ölçülebiliyor olması koĢuluyla gerçeğe uygun değerleriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değeri güvenilir bir Ģekilde ölçülemeyen ve aktif bir piyasası olmayan menkul kıymetler maliyet değeriyle gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklara iliĢkin kar veya zararlara ilgili dönemin gelir tablosunda yer verilmemektedir. Bu tür varlıkların makul değerinde meydana gelen değiĢiklikler özkaynak hesapları içinde gösterilmektedir. Ġlgili varlığın elden çıkarılması veya değer düĢüklüğü olması durumunda özkaynak hesaplarındaki tutar kar / zarar olarak gelir tablosuna transfer edilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynak araçlarına yönelik yatırımlardan kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebeleĢtirilen değer düĢüĢ karĢılıkları, sonraki dönemlerde gelir tablosundan iptal edilemez.

9

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2011 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan özkaynak araçları haricinde, değer düĢüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalıĢ değer düĢüklüğü zararının muhasebeleĢtirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla iliĢkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleĢtirilen değer düĢüklüğü zararı gelir tablosunda iptal edilebilir.

d) Krediler ve alacaklar

Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada iĢlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ile krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiĢ maliyeti üzerinden değer düĢüklüğü düĢülerek gösterilir.

Finansal varlıklarda değer düşüklüğü

Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dıĢındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düĢüklüğüne uğradıklarına iliĢkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleĢtirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düĢüklüğüne uğradığına iliĢkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düĢüklüğü zararı oluĢur. Kredi ve alacaklar için değer düĢüklüğü tutarı, gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır.

Bir karĢılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda, değer düĢüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düĢülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karĢılık hesabından düĢülerek silinir. KarĢılık hesabındaki değiĢimler gelir tablosunda muhasebeleĢtirilir.

Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düĢüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalıĢ değer düĢüklüğü zararının muhasebeleĢtirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla iliĢkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleĢtirilen değer düĢüklüğü zararı, değer düĢüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düĢüklüğü hiçbir zaman muhasebeleĢtirilmemiĢ olması durumunda ulaĢacağı itfa edilmiĢ maliyet tutarını aĢmayacak Ģekilde gelir tablosunda iptal edilir.

Satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düĢüklüğü sonrasında meydana gelen artıĢ, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleĢtirilir.

Nakit ve nakit benzerleri

Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değiĢikliği riski taĢımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.

(ii) Finansal yükümlülükler

ġirket‟in finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleĢmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. ġirket‟in tüm borçları düĢüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleĢme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aĢağıda belirtilmiĢtir.

Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.

10

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2011 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

a) Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler

Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değiĢim, gelir tablosunda muhasebeleĢtirilir. Gelir tablosunda muhasebeleĢtirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar.

b) Diğer finansal yükümlülükler

Yoktur.

(iii) Türev finansal araçlar

ġirket yabancı para piyasalarında vadeli iĢlem anlaĢmaları yapmaktadır. Türev finansal araçlar ilk kayıt anında türev sözleĢmesinin imzalandığı tarihteki piyasa değeri ile kaydedilir ve bunu müteakip piyasa değeriyle yeniden değerlendirilir.

30 Eylül 2011 tarihi itibariyle mevcut forward sözleĢmelerinin ilk alıĢ değeri ile 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle gerçeğe uygun değeri arasındaki farklar UMS 39 riskten korunma muhasebesi uygulamaları çerçevesinde özkaynaklar altında muhasebeleĢtirilmiĢtir.

Riskten korunma muhasebesi için yeterli Ģartları sağlamayan türev araçların rayiç değerlerindeki artıĢ veya azalıĢtan kaynaklanan kazanç veya kayıplar doğrudan gelir tablosu ile iliĢkilendirilir.

Rayiç değerler mümkün olduğunca aktif piyasalardaki geçerli piyasa fiyatlarından, yoksa iskonto edilmiĢ nakit akımları ve opsiyon fiyatlama modellerinden uygun olanı ile belirlenir. Rayiç değeri pozitif olan türevler varlık olarak, rayiç değeri negatif olan türevler ise yükümlülük olarak bilançoda taĢınırlar. (Not:7)

2.05.09 Kur Değişiminin Etkileri

Yıl içerisinde gerçekleĢen döviz iĢlemleri, iĢlem tarihindeki kurlar kullanılarak Türk Lirası‟na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize bağlı varlık ve borçlar, bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası‟na çevrilmiĢtir. Bu çevirimden ve dövizli iĢlemlerin tahsil / tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları / zararları gelir tablosunda yer almaktadır.

2.05.10 Hisse başına kar / zarar

Hisse baĢına kar, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.

Türkiye‟de Ģirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiĢ yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Hisse baĢına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmıĢ hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse baĢına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.

2.05.11 Raporlama Tarihinden Sonraki Olaylar

Bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, iĢletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. Bilanço tarihi itibariyle söz konusu olayların var olduğuna iliĢkin yeni deliller olması veya ilgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıkması durumunda, Ģirket söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır.

ġirket; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun Ģekilde düzeltir.

11

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2011 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

2.05.12 Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar

ġirket‟in, geçmiĢteki iĢlemlerinin sonucunda mevcut hukuki veya geçerli bir yükümlülüğünün bulunması ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için kaynakların dıĢa akmasının gerekli olabileceği ve tutar için güvenilir bir tahminin yapılabileceği durumlarda karĢılıklar oluĢturulur.

GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti iĢletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleĢip gerçekleĢmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar mali tablolara alınmamakta ve Ģarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir.

2.05.13 İlişkili Taraflar

Bu mali tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı Ģirketler, iĢtirak ve ortaklıklar iliĢkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmiĢlerdir. ĠliĢkili taraflarla gerçekleĢtirilen iĢlemler ve bakiyeler Not:37 ‟de yer almaktadır.

2.05.14 Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler

Gelir vergisi gideri, cari vergi gideri ile ertelenmiĢ vergi giderinin (veya gelirinin) toplamından oluĢur.

Cari vergi

Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. ġirket‟in cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibariyle yasallaĢmıĢ ya da önemli ölçüde yasallaĢmıĢ vergi oranı kullanılarak hesaplanmıĢtır.

Ertelenmiş vergi

Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaĢmıĢ vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluĢan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması Ģartıyla hesaplanmaktadır. ġerefiye veya iĢletme birleĢmeleri dıĢında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara alınmasından dolayı oluĢan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına iliĢkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz. Ertelenen vergi yükümlülükleri, ġirket‟in geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düĢük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iĢtiraklerdeki yatırımlar ve iĢ ortaklıklarındaki paylar ile iliĢkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile iliĢkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenen vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte bu farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması Ģartıyla hesaplanmaktadır.

Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. ErtelenmiĢ vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.

ErtelenmiĢ vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleĢeceği veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibariyle kanunlaĢmıĢ veya önemli ölçüde kanunlaĢmıĢ vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. ErtelenmiĢ vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, ġirket‟in bilanço tarihi itibariyle varlıklarının defter değerini geri kazanma ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.

12

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2011 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Dönem cari ve ertelenmiş vergisi

Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleĢtirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere iliĢkin ertelenmiĢ vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleĢtirilir) ile iliĢkilendirilen ya da iĢletme birleĢmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiĢ vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleĢtirilir. ĠĢletme birleĢmelerinde, Ģerefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve Ģarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinde elde ettiği payın satın alım maliyetini aĢan kısmının belirlenmesinde vergi etkisi göz önünde bulundurulur.

Mali tablolarda yer alan vergiler, cari dönem vergisi ile ertelenmiĢ vergilerdeki değiĢimi içermektedir. ġirket, dönem sonuçları üzerinden cari ve ertelenmiĢ vergi hesaplamaktadır.

Vergi varlık ve Yükümlülüklerinde Netleştirme

ErtelenmiĢ vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle iliĢkilendirilmesi ya da ġirket‟in cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleĢtirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir. Ödenecek kurumlar vergisi tutarları, peĢin ödenen kurumlar vergisi tutarlarıyla iliĢkili olduğu için netleĢtirilmektedir. ErtelenmiĢ vergi aktif ve pasifi de aynı Ģekilde netleĢtirilmektedir.

2.05.15 Emeklilik ve Kıdem Tazminatı Karşılığı

Türkiye‟de geçerli iĢ kanunları gereği emeklilik ve kıdem tazminatı provizyonları iliĢikteki finansal tablolarda gerçekleĢtikçe provizyon olarak ayrılmaktadır. GüncellenmiĢ olan UMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” Standardı uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmıĢ emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir.

Ekli mali tablolarda kıdem tazminatı yükümlülüğü, gelecek yıllarda ödenecek emeklilik tazminatının bilanço tarihindeki değerinin hesaplanması amacıyla enflasyon oranından arındırılmıĢ uygun faiz oranı ile iskonto edilmesi ile bulunan tutar olarak mali tablolara yansıtılmıĢtır. Emeklilik tazminat giderine dahil edilen faiz maliyeti faaliyet sonuçlarında kıdem tazminat gideri olarak gösterilmektedir.

2.05.16 Nakit Akım Tablosu

Nakit ve nakit benzeri değerler bilançoda maliyet değerleri ile yansıtılmaktadırlar. Nakit akım tablosu için dikkate alınan nakit ve nakit benzeri değerler eldeki nakit, banka mevduatları ve likiditesi yüksek yatırımları içermektedir. Nakit akım tablosunda, döneme iliĢkin nakit akımları iĢletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.

2.05.17. Gelir Tahakkukları

ġirket‟in satıĢını gerçekleĢtirdiği ürünlerin tamamına yakını yurtdıĢı menĢeilidir. Alımların bir kısmı yurtdıĢı firmalardan bir kısmı ise yurtdıĢı firmaların Türkiye‟deki yerleĢik kuruluĢlarından veya Türkiye‟de yerleĢik kuruluĢlardan gerçekleĢtirilmektedir. Yurtiçi veya yurt dıĢı firmaları tarafından verilen hedeflerin gerçekleĢmesine bağlı olarak “rebate” , “risturn” , “sell out” ve “bonus” adı altında bir takım bedeller alınmakta veya cari hesaplara mahsup edilmektedir. Söz konusu bedeller satıcı firmalar tarafından verilen hedeflerin veya Ģartların sağlanması ile bilançonun aktifinde credit note gelir tahakkuku olarak muhasebeleĢtirilmektedir. Satıcı firmalar tarafından “rebate” , “risturn”, “sell out” , “bonus” ve “credit note” adı altında düzenlenen belgeler (veya ġirket tarafından düzenlenen faturalar ile) ile söz konusu bedeller cari hesaptan mahsup edilmekte veya tahsil edilmektedir.

2.05.18 Garanti Karşılıkları

ġirketimiz BiliĢim teknolojileri ürünlerinin Türkiye distribütörlüğünü yapmaktadır. SatıĢı gerçekleĢen ürünlerin garantileri üretici firmalar tarafından atanan Ģirketler tarafından verilmektedir. Garanti kapsamında tarafımıza sunulan ürünler bayilerden gelmekte ve üreticilere veya üreticilerin atadığı firmalara tamir bakım için gönderilmektedir. Tamir bakım sonrası garanti kapsamında değiĢtirilmesi gereken ürünler için müĢterilere yeni ürünler verilmekte, tutarı üretici firmalara fatura edilmektedir. Garanti karĢılığı yükümlülüğümüz bulunmamaktadır.

13

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2011 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

2.05.19 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller

Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira veya değer artıĢ kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller olup, maliyet değerinden birikmiĢ amortisman ve birikmiĢ değer düĢüklüklerinden sonraki tutarlar ile gösterilmektedir. Kabul gören kriterlere uyması durumunda bilançoda yer alan tutara, var olan yatırım amaçlı gayrimenkulün herhangi bir kısmını değiĢtirmenin maliyeti dahil edilir. Söz konusu tutara, yatırım amaçlı gayrimenkullere yapılan günlük bakımlar dahil edilmez.

Amortisman, normal amortisman yöntemi ile, her bir aktifin maliyetini iz bedel değerine getirmek üzere ekonomik ömürler esas alınarak yıllık % 2 oranlara göre hesaplanmaktadır.

Yatırım amaçlı gayrimenkullerin kullanım dıĢı kalmaları veya satılmaları durumunda, bilançodan çıkartılırlar. Bu gayrimenkullerin satımlarından doğan kar veya zarar gelir tablosunda gösterilir.

2.06 KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi

Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, ġirket‟in mali tabloları önceki dönemle karĢılaĢtırmalı hazırlanmaktadır. Mali tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiĢtiğinde karĢılaĢtırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem mali tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır. Önceki dönem mali tabloları için cari dönemde yapılmıĢ bir yeniden sınıflama veya düzeltme iĢlemi yoktur.

2.07 NetleĢtirme/Mahsup

Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eĢ zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.

2.08 Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları

• i) 1 Ocak 2011 tarihinden sonra baĢlayan mali dönemler itibariyle geçerli olan yeni standart, değiĢiklik ve yorumlara iliĢkin özet bilgi:

• UMS 24 (Revize) “ĠliĢkili Taraf Açıklamaları” (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında baĢlayan hesap dönemlerinde geçerlidir.) Kamu iĢtirakleri için iliĢkili taraf açıklamaları güncellenmiĢtir. Devlet ve devlet kontrolündeki veya devletin önemli etkiye sahip olduğu Ģirketlerle yapılan iĢlemlere iliĢkin muafiyetler getirilmiĢtir.

• UMS 32 (DeğiĢiklik) “Hisse Ġhraçlarının Sınıflandırılması” (1 ġubat 2010 tarihinde veya sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerlidir.) Türev aracı olarak muhasebeleĢtirilen belirli döviz tutarlar karĢılığında yapılan hak ihracı teklifleri ile ilgilidir.

• UMS 1 (DeğiĢiklik) “Finansal Tabloların SunuluĢu” (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında baĢlayan yıllık hesap dönemlerinde geçerlidir.) Kapsamlı gelir tablosu kalemlerine iliĢkin analizlerin özkaynak değiĢim tablosunda veya dipnotlarda verilebilmesine iliĢkin açıklamalar getirilmiĢtir.

• UFRS 1 (DeğiĢiklik) (1 Temmuz 2010 tarihinde veya sonrasında baĢlayan hesap dönemleri için geçerlidir.) KarĢılaĢtırmalı UFRS 7 notları için sınırlı muafiyete iliĢkin açıklamalar yapılmıĢtır.

• UFRYK 14 (DeğiĢiklik) “Asgari Fonlama KoĢullarının Geri Ödenmesi” (1 Ocak 2011 tarihinde veya sonrasında baĢlayan hesap dönemlerinde geçerlidir.) ĠĢletmelerin asgari fonlama gereksinimi için yaptıkları gönüllü ön ödemeleri bir varlık olarak değerlendirmelerine izin verilmesine iliĢkin açıklamalar yer almaktadır.

• UFRYK 19 “Finansal Yükümlülüklerin Sermaye Araçları ile Ortadan Kaldırılması” (1 Temmuz 2010 tarihinde veya sonrasında baĢlayan hesap dönemlerinde geçerlidir.) ĠĢletme ile kredi verenler arasında finansal borcun Ģartları hakkında bir yenileme görüĢmesi olduğu ve kredi verenin iĢletmenin borcunun

14

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2011 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

tamamının ya da bir kısmının sermaye araçları ile geri ödemesini kabul ettiği durumların muhasebeleĢtirilmesine iliĢkin açıklamalar yapılmıĢtır.

Mayıs 2010 Yıllık ĠyileĢtirmeler

UMSK, yukarıdaki değiĢikliklere ve yeniden güncellenen standartlara ek olarak, Mayıs 2010 tarihinde aĢağıda belirtilen ve baĢlıca 6 standardı/yorumu kapsayan konularda açıklamalarını yayımlamıĢtır:

UFRS1, “Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının Ġlk Olarak Uygulanması” UFRS 3, “ĠĢletme BirleĢmeleri” UFRS 7, “Finansal Araçlar: Açıklamalar” UMS 27, “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” UMS 34, “Ara Dönem Finansal Raporlama” UFRYK 13, “MüĢteri Bağlılık Programları”.

Yukarıdaki değiĢikliklerin ġirket mali tablolarına bir etkisi olmamıĢtır.

• ii) ġirket açısından 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle yürürlüğe girmemiĢ ve ġirket tarafından erken uygulama tercihi kullanılmamıĢ yeni standart, değiĢiklik ve yorumlara iliĢkin özet bilgi:

• UFRS 9 “Finansal Araçlar” (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında baĢlayan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.) Bu standart, finansal varlıkların, iĢletmenin finansal varlıklarını yönetmede kullandığı model ve sözleĢmeye dayalı nakit akıĢ özellikleri baz alınarak sınıflandırılmasını ve daha sonra gerçeğe uygun değer veya itfa edilmiĢ maliyetle değerlenmesini gerektirmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir.

• UFRS 7 (DeğiĢiklik) “Finansal Araçlar:” (1 Temmuz 2011 tarihinde veya sonrasında baĢlayan hesap dönemleri için geçerli olacaktır.) Bilanço dıĢı iĢlemlerin kapsamlı bir Ģekilde incelenmesine iliĢkin açıklamalar yapılmıĢtır. Finansal tablo kullanıcılarının finansal varlıklara iliĢkin devir iĢlemlerini ve devri gerçekleĢtiren iĢletmede kalan risklerin yaratabileceği etkileri anlamasına dönük düzenlemeler yapılmıĢtır.

• UMS 12 (DeğiĢiklik) “Gelir Vergisi:” (1 Ocak 2012 tarihinde veya sonrasında baĢlayan hesap dönemleri için geçerli olacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.) Gerçeğe uygun değer modeliyle ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerindeki ertelenmiĢ verginin gayrimenkulün taĢınan değerinin satıĢ yoluyla geri kazanılacağı esasıyla hesaplanmasına iliĢkin güncellemeler yapılmıĢtır. Bu değiĢiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir.

• UFRS 10 “Konsolide Finansal Tablolar:” (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında baĢlayan hesap dönemleri için geçerli olacaktır ve geçmiĢe dönük olarak uygulanacaktır.) UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona iliĢkin kısmının yerini almıĢtır. Hangi Ģirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir “kontrol” tanımı yapılmıĢtır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir.

• UFRS 11 “MüĢterek Düzenlemeler:” (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında baĢlayan hesap dönemleri için geçerli olacaktır ve geçmiĢe dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 12 Diğer ĠĢletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması Ģartı ile erken uygulamaya izin verilmiĢtir.) MüĢterek yönetilen iĢ ortaklıklarının ve müĢterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleĢtirileceği düzenlenmiĢtir. Yeni standart kapsamında, artık iĢ ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir.

• UFRS 13 “Diğer ĠĢletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları:” (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında baĢlayan hesap dönemleri için geçerli olacaktır ve geçmiĢe dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 11 MüĢterek Düzenlemeler standartlarının da aynı anda uygulanması Ģartı ile erken ygulamaya izin verilmiĢtir .) Bir iĢletmenin katılımının olduğu ġirketlere ait

15

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2011 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

olan konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolara iliĢkin ileri düzeyde açıklamalar getirmiĢtir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir.

• UMS 27 (DeğiĢiklik) “Bireysel Finansal Tablolar:” UFRS 10‟un yayınlanmasına paralel olarak bazı değiĢiklikler yapılmıĢtır. UMS 27 sadece bağlı ortaklık, müĢtereken kontrol edilen iĢletmeler ve iĢtiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleĢtirilmesini içermektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir.

• UMS 28 (DeğiĢiklik) “ĠĢtirakler ve ĠĢ Ortaklıklarındaki Yatırımlar:” UFRS 11‟in yayınlanmasına paralel olarak bazı değiĢiklikler yapılmıĢtır. Yapılan değiĢiklikle UMS 28 ĠĢtirakler ve ĠĢ Ortaklıklarını kapsamaktadır. DeğiĢiklik sonrasında UMS 28 sadece bağlı ortaklık, müĢtereken kontrol edilen iĢletmeler ve iĢtiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleĢtirilmesini içerir hale gelmiĢtir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir.

• UMS 1 (DeğiĢiklik) “Finansal Tabloların Sunumu:” (1 Temmuz 2012 tarihinde veya sonrasında baĢlayan hesap dönemleri için geçerlidir.) Yapılan değiĢiklikler ile diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplaması değiĢmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiĢtir.

Yukarıdaki standartların uygulanmasının gelecek dönemlerde mali tablolara olası etkisi değerlendirilmekte olup ġirket Yönetimi yukarıdaki standart ve yorumların ġirket‟in mali tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmasını beklememektedir.

3 ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ

ġirket‟in iĢletme birleĢmesi çerçevesinde değerlendirilmesi gereken bir iĢlemi bulunmamaktadır.

4 Ġġ ORTAKLIKLARI

ġirket‟in iĢ ortaklığı bulunmamaktadır.

5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

ġirket biliĢim sektöründe faaliyet gösterdiği için finansal bilgilerini bölümlere göre raporlanmasına gerek duyulmamıĢtır. Ancak ilgili dipnotta, üretim ve satıĢ miktarları hakkında bilgi yer almaktadır.

6 NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ

ġirket‟in 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Nakit ve Nakit Benzeri varlıkları aĢağıda açıklanmıĢtır:

Hesap Adı 30 Eylül 2011 Kasa 13.816 Banka 14.235.401 -Vadesiz Mevduat 14.235.401 Vadeye Kadar Elde Tut. Fin.Var.(Ters Repo) 4.391.887 Kredi Kartı Slipleri 50.415 Toplam 18.691.519	31 Aralık 2010
	6.072 3.786.436 3.786.436 - 128.406
	3.920.914

Cari ve önceki dönem yıl kredi kartı sliplerinin vadesi 1-3 günlüktür. Ters repo iĢlemi 1 günlük vadeli olup 74 TL (40 USD) faiz gelir tahakkuku yapılmıĢtır. Ters repo USD olarak yapılmıĢ olup faiz oranları % 0,05-1,40 arasındadır.

Nakit akım tablosunda nakit ve nakit benzerleri bakiyesi faiz hariç tutarı ile yer almaktadır.

Nakit ve Nakit Benzerleri 30 Eylül 2011 Bilanço Bakiyesi 18.691.519 Gelir Tahakkukları (74) Nakit Akım Tablosunda Raporlanan 18.691.445	30 Eylül 2010
	3.592.116 -
	3.592.116

16

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2011 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

30 Eylül 2011 tarihi itibari ile Nakit ve Nakit benzerleri hesap grubunda bloke veya rehin olarak tutulan tutar mevcut değildir. (31 Aralık 2010 : Yoktur.)

7 FĠNANSAL YATIRIMLAR

ġirket‟in finansal yatırımlarının tamamı gerçeğe uygun değeri üzerinden muhasebeleĢtirilmiĢ türev araçlardan oluĢmaktadır.

Hesap Adı 30 Eylül 2011 Türev Finansal Araçlar 3.669 Toplam 3.669	31 Aralık 2010
	28.746
	28.746

ġirket 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle 44.000 USD tutarında döviz alım sözleĢmesi yapmıĢtır. SözleĢmelerin tamamı 0-3 ay vadelidir. Bu sözleĢmelerin 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle gerçeğe uygun değeri 77.524 TL olup oluĢan değerleme farklarının 3.669 TL‟sı özkaynaklar altında “finansal araçlar riskten korunma fonu” olarak muhasebeleĢtirilmiĢtir. Değerleme farkına iliĢkin olarak hesaplanan 734 TL tutarındaki ertelenmiĢ vergi varlığı finansal araçlar riskten korunma fonundan mahsup edilmiĢtir.

ġirket 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle 490.335 USD tutarında döviz alım sözleĢmesi yapmıĢtır. SözleĢmelerin tamamı 0-3 ay vadelidir. Bu sözleĢmelerin 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle gerçeğe uygun değeri 729.312 TL olup oluĢan değerleme farkları özkaynaklar altında “finansal araçlar riskten korunma fonu” olarak muhasebeleĢtirilmiĢtir. Değerleme farkına iliĢkin olarak hesaplanan 5.749 TL tutarındaki ertelenmiĢ vergi yükümlülüğü finansal araçlar riskten korunma fonundan mahsup edilmiĢtir.

8 FĠNANSAL BORÇLAR

ġirket‟in 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Finansal Borçları aĢağıda açıklanmıĢtır:

Hesap Adı 30 Eylül 2011 Banka ve FaktoringKredileri 4.207.243 Kısa Vadeli Krediler Toplamı 4.207.243	31 Aralık 2010
	-
	-

ġirket‟in 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Finansal Borçları aĢağıda açıklanmıĢtır:

Hesap Adı 30 Eylül 2011 FaktoringKredileri 5.833.946 Uzun Vadeli Krediler Toplamı 5.833.946	31 Aralık 2010
	-

Banka Kredilerinin ayrıntısı aĢağıda açıklanmıĢtır:

Nev’i	Döviz Tutarı	TL Tutarı	Etkin Faiz Oranı(%)
Kısa Vadeli Krediler
Banka Kredileri (TL )		255.866	Faizsiz
Faktoring Kredileri(TL) (*)		3.951.377	13,06%
Toplam Krediler		4.207.243
Nev’i	Döviz Tutarı	TL Tutarı	Etkin Faiz Oranı(%)
Uzun Vadeli Krediler
Faktoring Kredileri(TL)(*)		5.833.946	13,06%
Toplam Krediler		5.833.946

(*) TTNet Bilgisayar kampanyası kapsamında uzun vadeli alacakların finansmanı amacı ile faktoring firmasından temlik öncesi kullanılan fon tutarıdır. Kampanya süresi boyunca TT Net‟e düzenlenen faturaların % 80‟i faktoring firmasına temlik edilmektedir.

17

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2011 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Finansal Borçların vadeleri aĢağıdaki gibidir:

Krediler 30 Eylül 2011 0-3 ay 1.290.392 3-12 ay 2.916.851 12-36 ay 5.833.946 Toplam 10.041.189	31 Aralık 2010
	- - -
	-

9 DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER

Yoktur.

10 TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR

ġirket‟in 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Ticari Alacakları aĢağıda açıklanmıĢtır:

Hesap Adı 30 Eylül 2011 Ticari Alacaklar 47.728.896 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 17.409.674 Diğer Alacaklar 30.319.222 Alacak Senetleri 9.060.882 Alacak Reeskontu (-) (195.679) ġüpheli Ticari Alacaklar 1.326.303 ġüpheli Ticari Alacaklar KarĢılığı(-) (1.326.303) Toplam 56.594.099	31 Aralık 2010
	30.587.004 2.422 30.584.582 14.496.903 (104.906) 1.244.764 (1.244.764)
	44.979.001

ġirket‟in 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Ticari Alacakları bulunmamaktadır.

ġirket‟in 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle toplam 56.594.099 TL olan ticari alacağının 1.150.031 TL teminat kapsamındadır. 31 Aralık 2010 tarihi itibari ile ise 44.979.001 TL olan ticari alacağının 1.373.579 TL ‟si teminat kapsamındadır. Ticari alacaklarda risklerin niteliği ve düzeyine iliĢkin ek açıklamalar Not:38 ‟de yer almaktadır.

ġüpheli alacaklar karĢılığındaki hareketler:

1 Ocak- 30 Eylül 2011 Dönem baĢı bakiyesi (-) (1.244.764) Dönem içinde tahsil edilen tutarlar (+) 13.725 Kur Farkı - Dönemgideri(-) (Not: 30) (95.264) Dönem sonu bakiyesi (1.326.303)	1 Ocak- 30 Eylül 2010
	(1.143.239) 17.433 (92) (15.707)
	(1.141.605)

Vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ ticari alacakların vade analizi aĢağıdaki gibidir:

30 Eylül 2011 3 aya kadar 165.864 3-12 ay arası - 1-5yıl arası - Toplam 165.864	31 Aralık 2010
	58.831 12.110 -
	70.941

18

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2011 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

ġirket‟in 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Ticari Borçları aĢağıda açıklanmıĢtır:

Hesap Adı 30 Eylül 2011 Satıcılar 51.051.707 Diğer Satıcılar 50.986.104 İlişkili Taraf Satıcıları 65.603 Borç Senetleri - BorçReeskontu(-) (268.352) Toplam 50.783.355	31 Aralık 2010
	52.732.877 48.260.884 4.471.993 - (59.836)
	52.673.041

ġirket‟in 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Ticari Borçları bulunmamaktadır.

Ticari alacakların ve borçların ortalama vadesi iki ayın altındadır. Ticari alacaklar ve borçların reeskontunda TL alacak ve borçlarda etkin faiz oranı olarak Devlet Ġç Borçlanma Senetleri bileĢik faiz oranları kullanılmıĢtır. USD ve EURO cinsinden alacak ve borçların reeskontunda ise Libor ve Eurobor oranları kullanılmıĢtır.

11 DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR

ġirket‟in 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Diğer Alacakları aĢağıda açıklanmıĢtır:

Hesap Adı 30 Eylül 2011 Personelden Alacaklar 11.450 Toplam 11.450	31 Aralık 2010
	2.648
	2.648

ġirket‟in 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Diğer Alacakları aĢağıda açıklanmıĢtır:

Hesap Adı 30 Eylül 2011 Verilen Depozito ve Teminatlar 1.179 Toplam 1.179	31 Aralık 2010
	373
	373

Diğer alacaklarda risklerin niteliği ve düzeyine iliĢkin ek açıklamalar Not:38 ‟de yer almaktadır.

ġirket‟in 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Diğer Borçları aĢağıda açıklanmıĢtır:

Hesap Adı 30 Eylül 2011 Öd. Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler 27.275 Ödenecek SGK Borçları 34.655 Alınan SipariĢ Avansları 296.386 Personele Borçlar 181.288 Toplam **539.604 **	31 Aralık 2010
	35.290 37.013 329.942 132.272
	534.517

12 FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAK VE BORÇLAR

Yoktur.

13 STOKLAR

ġirket‟in 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Stokları aĢağıda açıklanmıĢtır:

Hesap Adı 30 Eylül 2011 Ticari Mallar 7.713.919 Yoldaki Mallar 62.178 Stok Değer DüĢüklüğü KarĢılığı(-) (573.139) Toplam 7.202.958	31 Aralık 2010
	21.738.048 59.771 (437.254)
	21.360.565

Faturası düzenlenmiĢ ancak stoklara giriĢi daha sonra gerçekleĢen ürünler “Yoldaki mallar” hesabına alınmaktadır.

19

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2011 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Stok Değer DüĢüĢ karĢılığındaki hareketler: 1 Ocak- 30 Eylül 2011 Dönem baĢı bakiyesi (-) (437.254) Net GerçekleĢebilir Değer artıĢı nedeniyle iptal edilen karĢılık (+) - Cari Dönemde Ayrılan KarĢılık(-)(Not: 30) (135.885) Dönem sonu bakiyesi(-) (573.139)	1 Ocak- 30 Eylül 2010
	(338.952) - (87.729)
	(426.681)

Stokta 3 aydan fazla bekleyen ticari mallar için stok bekleme sürelerindeki artıĢa bağlı olarak artan yüzdelerle stok değer düĢüklüğü karĢılığı hesaplanmaktadır. 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle stokların 1.490.888 TL’ sı net gerçekleĢebilir değeri ile bakiyesi ise maliyet bedeli ile mali tablolarda yer almaktadır.( 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle stokların 831.459 TL si net gerçekleĢebilir değeri ile bakiyesi ise maliyet bedeli ile mali tablolarda yer almaktadır)

Açıklama	30 Eylül 2011	31 Aralık 2010
Maliyet Bedeli	2.064.027	1.268.713
Stok Değer DüĢüĢKarĢılığı	(573.139)	(437.254)
Net GerçekleĢebilir Değer(a)	1.490.888	831.459
Maliyet Bedeli Ġle Yer alanlar(b)	5.712.070	20.529.106
Toplam Stoklar (a+b)	7.202.958	21.360.565

Yükümlülükler karĢılığında teminat olarak verilen stok bulunmamaktadır.

Aktif değerlerin sigorta teminat tutarına Not:22 ‟de yer verilmektedir.

Dönem içerisinde gider yazılan stok tutarı Not:28 ‟de yer almaktadır.

14 CANLI VARLIKLAR

Yoktur.

15 DEVAM EDEN ĠNġAAT SÖZLEġMELERĠNE ĠLĠġKĠN VARLIKLAR

Yoktur.

16 ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR

Yoktur.

17 YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER

ġirket‟in yatırım amaçlı gayrimenkulü Ankara ili Çankaya ilçesindeki bir adet konuttan oluĢmaktadır. Söz konusu gayrimenkul alacak ipoteği karĢılığında iktisap edilmiĢtir. Ġktisap edilen bu gayrimenkulün rayiç değerini 125.500 TL olarak tahmin edilmektedir. Tahmin yapılırken civar gayrimekullerin rayiç değerleri göz önüne alınmıĢtır.

30 Eylül 2011

Maliyet Bedeli

**Hesap Adı **	1Ocak 2011	AlıĢ		SatıĢ		**Transfer **		30 Eylül 2011
Binalar	125.500		-		-		-	125.500
**Toplam **	125.500							125.500

20

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2011 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

BirikmiĢ Amortisman

Hesap Adı	1 Ocak 2011	Dönem	SatıĢ	Transfer		30 Eylül 2011
		Amortismanı
Binalar	(629)	(1.881)	-		-	(2.510)
**Toplam **	(629)	(1.881)	-		-	(2.510)
Net Değer	124.871					122.990

30 Eylül 2010

Yoktur.

Diğer Bilgiler:

Amortisman ve itfa paylarının tamamı faaliyet giderlerinde yer almaktadır.( Not:30) Aktif değerlerin sigorta teminat tutarına Not:22 ‟de yer verilmektedir. Aktif değerler üzerinde ipotek, kısıtlama ve Ģerh mevcut değildir.

18 MADDĠ DURAN VARLIKLAR

ġirket‟in 30 Eylül 2011 ve 30 Eylül 2010 tarihleri itibariyle Maddi Duran Varlıkları aĢağıda açıklanmıĢtır:

30 Eylül 2011

Maliyet Bedeli

**Hesap Adı **	1Ocak 2011	AlıĢ	SatıĢ	**Transfer **		30 Eylül 2011
Tesis Makine ve Cihazlar	3.709	-	-		-	3.709
TaĢıtlar	135.323	-	-		-	135.323
DemirbaĢlar	835.617	22.330	(12.707)		-	845.240
Özel Maliyetler	11.846	-	-		-	11.846
Toplam	986.495	22.330	(12.707)		-	996.118
BirikmiĢ Amortisman
Hesap Adı	1 Ocak 2011	Dönem	SatıĢ	Transfer		30 Eylül 2011
		Amortismanı
Tesis Makine ve Cihazlar	(3.709)	-	-		-	(3.709)
TaĢıtlar	(61.317)	(14.744)	-		-	(76.061)
DemirbaĢlar	(781.483)	(15.090)	3.176		-	(793.397)
Özel Maliyetler	(7.923)	(1.777)	-		-	(9.700)
**Toplam **	(854.432)	(31.611)	3.176		-	(882.867)
Net Değer	132.063					113.251

30 Eylül 2010

Maliyet Bedeli

**Hesap Adı **	1Ocak 2010	AlıĢ	SatıĢ		**Transfer **		30 Eylül 2010
Tesis Makine ve Cihazlar	3.709	-		-		-	3.709
TaĢıtlar	64.423	79.361		-		-	143.784
DemirbaĢlar	799.360	29.893		-		-	829.253
Özel Maliyetler	11.846	-		-		-	11.846
Toplam	879.338	109.254		-		-	988.592

21

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2011 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

BirikmiĢ Amortisman

**Hesap Adı **	1Ocak 2010	Dönem Amor.	SatıĢ		**Transfer **		30 Eylül 2010
Tesis Makine ve Cihazlar	(3.709)	-		-		-	(3.709)
TaĢıtlar	(55.755)	(12.385)		-		-	(68.140)
DemirbaĢlar	(763.500)	(12.798)		-		-	(776.298)
Özel Maliyetler	(5.553)	(1.777)		-		-	(7.330)
**Toplam **	(828.517)	(26.960)					(855.477)
**Net Değer **	50.821						133.115

Diğer Bilgiler:

Amortisman ve itfa paylarının tamamı faaliyet giderlerinde yer almaktadır. ( Not:30) Aktif değerlerin sigorta teminat tutarına Not:22 ‟de yer verilmektedir. Aktif değerler üzerinde ipotek, kısıtlama ve Ģerh mevcut değildir.

19 MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

30 Eylül 2011

Maliyet Bedeli

**Hesap Adı **	1Ocak 2011	AlıĢ	SatıĢ		**Transfer **		30 Eylül 2011
Haklar	206.642	5.391		-		-	212.033
**Toplam **	206.642	-		-		-	212.033
BirikmiĢ Ġtfa Payları
Hesap Adı	1 Ocak 2010	Dönem Ġtfa	SatıĢ		Transfer		30 Eylül 2011
		Gid.
Haklar	(200.575)	(1.897)					(202.472)
**Toplam **	(200.575)	(1.897)					(202.472)
**Net Değer **	**6.067 **	-		-		-	**9.561 **
30 Eylül 2010
Maliyet Bedeli
**Hesap Adı **	1Ocak 2010	AlıĢ	SatıĢ		**Transfer **		30 Eylül 2010
Haklar	203.242	-		-		-	203.242
Toplam	203.242	-		-		-	203.242
BirikmiĢ Ġtfa Payları
Hesap Adı	1 Ocak 2010	Dönem Ġtfa	SatıĢ		Transfer		30 Eylül 2010
		**Payı **
Haklar	(199.095)	(898)					(199.993)
**Toplam **	(199.095)	(898)					(199.993)
Net Değer	4.147	-		-		-	3.249

Amortisman ve itfa paylarının tamamı faaliyet giderlerinde yer almaktadır. ( Not:30) 20 ġEREFĠYE

Yoktur.

22

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2011 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

21 DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI

Yoktur.

22 KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

i) Karşılıklar

Hesap Adı Fiyat Farkı KarĢılıkları -TTNet Kampanya Karşılıkları -Diğer Fiyat Farkı Karşılıkları Dava KarĢılıkları(Not:22-ii) **Toplam **	30 Eylül 2011	31 Aralık 2010 624.850 - 624.850 581.718 1.206.568 **Toplam **
	4.749.806 3.939.942 809.864 506.425
	**5.256.231 **
30 Eylül 2011 Dava KarĢılığı 1 Ocak itibariyle 581.718 Ġlave karĢılık 60.514 Ödeme / Mahsup - Ġptal edilen karĢılıklar (135.807) Toplam 506.425	Fiyat Farkı KarĢılıkları 624.850 4.749.806 (624.850) - 4.749.806
		1.206.568 4.810.320 (624.850) (135.807)
		5.256.231
30 Eylül 2010 Dava KarĢılığı 1 Ocak itibariyle 1.533 Ġlave karĢılık 518.422 Ödeme / Mahsup - Ġptal edilen karĢılıklar - Toplam 519.955	Fiyat Farkı KarĢılıkları 573.179 531.014 - (573.179) 531.014	**Toplam **
		574.712 1.049.436 - (573.179)
		1.050.969

Önceki döneme iliĢkin farklı fiyatla satılan ürünler için müĢterilerden fiyat farkı faturaları alınmakta ve karĢılıkları ayrılmaktadır. Ayrıca satıĢları arttırmak için müĢterilere hedefler verilmekte, verilen hedeflerin tutturulması doğrultusunda bayilerden ciro primi, credit note, fiyat farkı vb faturalar alınmakta ve karĢılıkları ayrılmaktadır.

ii) Koşullu Varlık ve Yükümlülükler;

30 Eylül 2011

30 Eylül 2011 tarihi itibariyle ġirket aleyhine açılan 506.425 TL tutarındaki davaların tümü için yasal karĢılık ayrılmıĢ olup söz konusu tutarlar mali tablolara yansıtılmıĢtır.

31 Aralık 2010

31 Aralık 2010 tarihi itibariyle ġirket aleyhine açılan 581.718 TL tutarındaki davaların tümü için yasal karĢılık ayrılmıĢ olup söz konusu tutarlar mali tablolara yansıtılmıĢtır.

iii) Pasifte yer almayan taahhütler;

	iii) Pasifte yer almayan taahhütler;
	30 Eylül 2011 TL USD EURO
	Verilen Teminat Mektupları 1.464.942 4.185.500 -
	TOPLAM 1.464.942 4.185.500 -

23

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2011 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

31 Aralık 2010

	TL	**USD **	EURO
Verilen Teminat Mektupları	1.288.942	3.185.500		-
TOPLAM	1.288.942	3.185.500		-

iv) Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminat;

Aktif Değerler Üzerinde Ġpotek ve Teminat bulunmamaktadır.

v) Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı;

30 Eylül 2011

30 Eylül 2011
Sigortalanan Aktifin Cinsi	USD	TL
Ticari Mallar	24.495.000	-
TaĢıtlar	-	108.700
Diğer	255.125	-
**Toplam **	24.750.125	108.700
31 Aralık 2010
Sigortalanan Aktifin Cinsi	USD	TL
Ticari Mallar	17.995.000	-
TaĢıtlar	-	120.075
Diğer	225.125	-
Toplam	18.220.125	120.075
vi ) Şirket Tarafından Verilen Teminat Rehin İpotekler ve Özkaynaklara Oranı ;

ġirket tarafından verilen TRĠ' ler A. Kendi tüzel kiĢiliği adına verilmiĢ olan TRĠ' lerin toplam tutarı Teminat Mektubu (USD) Teminat Mektubu (TL) Rehin İpotek B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine verilmiĢ olan TRĠ' lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. KiĢilerin borcunu temin amacıyla verilmiĢ olan TRĠ' lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRĠ' lerin toplam tutarı i. Ana ortak lehine verilmiĢ olan TRĠ' lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup Ģirketleri lehine verilmiĢ olan TRĠ' lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kiĢiler lehine verilmiĢ olan TRĠ' lerin toplam tutarı Toplam	30 Eylül 2011 30 Eylül 2011 31 Aralık 2010 31 Aralık 2010
	Döviz Tutarı TL KarĢılığı Döviz Tutarı TL KarĢılığı - 9.188.445 - 6.213.725 4.185.500 7.723.503 3.185.500 4.924.783 - 1.464.942 - 1.288.942 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
	- 9.188.445 - 6.213.725

ġirket tarafından verilen diğer TRĠ‟lerin özkaynaklara oranı % 0‟dır: (31 Aralık 2010: % 0)

24

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2011 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

23 TAAHHÜTLER

Yoktur.

24 ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR

Hesap Adı 30 Eylül 2011 Kıdem Tazminatı KarĢılığı 93.187 Toplam **93.187 **	31 Aralık 2010
	86.709
	86.709

Yürürlükteki ĠĢ Kanunu hükümleri uyarınca, çalıĢanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak Ģekilde iĢ sözleĢmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan mevzuat gereğince kıdem tazminatını alarak iĢten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, aylık 2.731,85 (31 Aralık 2010: 2.517,01 TL) tavanına tabidir. ġirket‟in kıdem tazminatı karĢılığının hesaplanmasında 1 Temmuz 2011 tarihinden itibaren geçerli olan 2.731,85 TL tavan tutarı dikkate alınmıĢtır. (31 Aralık 2010: 2.623,23TL)

Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.

Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Ģirketin çalıĢanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. UMS 19 (“ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar”), Ģirketin yükümlülüklerini tanımlanmıĢ fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliĢtirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aĢağıda belirtilmiĢtir:

Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 30 Haziran 2011 tarihi itibariyle, ekli mali tablolarda karĢılıklar, çalıĢanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle karĢılıklar yıllık %5,10 enflasyon oranı ve %10 iskonto oranı varsayımına göre, %4,66 reel iskonto oranı ile hesaplanmıĢtır (31 Aralık 2010: %4,66 reel iskonto oranı).

Aralık 2010: %4,66 reel iskonto oranı).
	1 Ocak 2011	1 Ocak 2010
	30 Eylül 2011	30 Eylül 2010
1 Ocak	86.709	57.519
Hizmet Maliyeti	54.659	1.525
Aktüeryal Kayıp /( Kazanç)	6.260	2.915
Faiz Maliyeti	15.224	12.650
Ödeme(-)	(69.665)	(1.001)
KapanıĢ Bakiyesi	93.187	73.608

Kıdem tazminat karĢılık giderlerinin tamamı faaliyet giderlerinde muhasebeleĢtirilmektedir.

25 EMEKLĠLĠK PLANLARI

Yoktur.

26 DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

ġirket‟in 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Diğer Dönen Varlıkları aĢağıda açıklanmıĢtır:

Hesap Adı 30 Eylül 2011 Gelecek Aylara Ait Giderler 126.777 Credit Note Gelir Tahakkuku(*) 4.765.631 Devreden KDV 4.239.350 Ġade Alınacak KDV - ĠĢ Avansları 3.034 PeĢin Ödenen Vergiler - Verilen SipariĢAvansları 440.085 Toplam 9.574.877	31 Aralık 2010
	52.820 2.927.052 6.494.820 1.213.692 1.278 - 209.883
	10.899.545

()Credit note gelir tahakkuklarına iliĢkin açıklamalar 2.05.17* no‟lu dipnotta yer almaktadır.

25

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2011 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Credit Note Gelir Tahakkuklarının hareket tablosu aĢağıdaki gibidir:

1 Ocak 2011 30 Eylül 2011 AçılıĢ 2.927.052 Dönem Ġçi Tahakkuk 12.801.012 Tahsilat / Cari hesapvirmanı (10.962.433) Dönem sonu bakiyesi 4.765.631	1 Ocak 2010 30 Eylül 2010 2.102.323 12.311.288 (12.503.986) 1.909.625

ġirket‟in 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Diğer Duran Varlıkları bulunmamaktadır.

ġirket‟in 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükleri aĢağıda açıklanmıĢtır:

Hesap Adı 30 Eylül 2011 Gelecek Aylara Ait Gelirler 321.649 Toplam 321.649	31 Aralık 2010 4.058.595 4.058.595

Faturası düzenlenmiĢ ancak ürünleri sevk edilmemiĢ tutarlar UMS 18 ile ilgili Ģartlar gerçekleĢmediğinden (teslim, risklerin devri vb) “gelecek aylara ait gelirler” hesabında izlenmektedir.

27 ÖZKAYNAKLAR

i) Ana Ortaklık Dışı Paylar / Ana Ortaklık Dışı Kar Zarar

Yoktur.

ii) Sermaye / Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi

ġirketin sermayesi her biri 1 TL nominal bedelli 10.000.000 adet paydan oluĢmakta olup çıkarılmıĢ sermayesi 10.000.000 TL dir. ġirket‟in 10.000.000 TL olan sermayesi 151,51 TL tutarındaki A Grubu nama yazılı ve 9.999.848,49 TL tutarındaki B Grubu hamiline yazılı hisselerden oluĢmaktadır. A Grubu payların yönetim kurulu seçiminde imtiyaz mevcut olup B Grubu payların hiçbir imtiyazı yoktur. Yönetim Kurulu üye sayısının yarısından bir fazlası A grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçilir.

ġirket Sermaye Piyasası Kurulunun 03.05.2007 tarih ve 17/483 no‟lu izni ile kayıtlı sermaye sistemine geçmiĢ olup kayıtlı sermaye tavanı 20.000.000 TL olarak belirlenmiĢtir. Söz konusu karar 29.05.2007 tarihinde yapılan 2006 yılı Olağan Genel Kurul toplantısında kabul edilmiĢtir.

30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle ġirket‟in sermaye ve ortaklık yapısı aĢağıdaki gibidir;

Hissedar	30 Eylül 2011 Pay Oranı % Pay Tutarı %59,24 5.924.228 % 5,00 500.000 %35,75 3.575.758 %0,01 14 %100 10.000.000	31 Aralık 2010
		Pay Oranı % Pay Tutarı
Ġndeks A.ġ.(*) Tayfun AteĢ Halka Açık Diğer		%59,24 5.924.228 % 5,00 500.000 %35,75 3.575.758 %0,01 14
Toplam		%100 10.000.000

(*) Halka kapalı kısım % 51,74, Halka açık kısım % 7,5 olmak üzere toplam % 59,24. ġirket‟in nihai kontrolü Ġndeks A.ġ. vasıtası ile Nevres Erol Bilecik ve ailesi üyelerindedir.

iii) Sermaye Yedekleri

ġirket‟in sermaye yedekleri hisse senedi ihraç primlerinden oluĢmaktadır.

26

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2011 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

iv) Kardan Kısıtlanmış Yedekler

Kardan ayrılmıĢ kısıtlanmıĢ yedekler yasal yedeklerden oluĢmaktadır.

Türk Ticaret Kanunu‟na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu‟na göre birinci tertip yasal yedekler, Ģirketin ödenmiĢ sermayesinin %20‟sine ulaĢıncaya kadar, kanuni net karın %5‟i olarak ayrılır. Ġkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiĢ sermayenin %5‟ini aĢan dağıtılan karın %10‟udur. Türk Ticaret Kanunu‟na göre, yasal yedekler ödenmiĢ sermayenin %50‟sini geçmediği sürece sadece zararları netleĢtirmek için kullanılabilir, bunun dıĢında herhangi bir Ģekilde kullanılması mümkün değildir.

vi) Finansal Riskten Korunma Fonu

Hesap Adı 30 Eylül 2011 Nakit AkıĢ Riskinden Korunma Fonu(*) 3.669 ErtelenmiĢVergi Yük. Mahsubu(-) (734) Toplam 2.935	31 Aralık 2010
	28.746 (5.749)
	22.997

(*) Not:7

vi) Geçmiş Yıl Karları

GeçmiĢ Yıl Karları olağanüstü yedekler ve diğer geçmiĢ yıl zararlarından oluĢmaktadır.

25 ġubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca, SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK‟nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna iliĢkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karĢılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, karĢılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır.

SPK halka açık Ģirketler için SPK Muhasebe Standartları‟na uygun olarak hazırlanan finansal tablolar esas alınarak hesaplanan dağıtılabilir karın en az % 20 oranında kar dağıtımı zorunluluğu getirmiĢtir. Bu dağıtım Ģirketlerin genel kurullarının alacağı karara bağlı olarak nakit olarak ya da dağıtılabilir karın %20‟sinden aĢağı olmamak üzere bedelsiz hisse senedi olarak ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz hisse senedi dağıtılması suretiyle gerçekleĢtirilebilecektir. Ancak Sermaye Piyasası Kurulu halka açık anonim ortaklıkların 2010 yılı faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirmemiĢtir.

ġirket‟in 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Özkaynak kalemleri aĢağıda açıklanmıĢtır:

Hesap Adı 30 Eylül 2011	31 Aralık 2010
Sermaye 10.000.000 Hisse Senedi Ġhraç Primleri 2.872.723 Finansal Riskten Korunma Fonu 2.935 Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler 1.721.267 - Yasal Yedekler 628.346 - Sermayeye İlave Ed. İştirak Sat. Karları 1.092.921 GeçmiĢ Yıl Kar / (Zararları) 8.478.189 Net Dönem Kar /(Zararı) 2.041.473 Toplam 25.116.587	10.000.000 2.872.723 22.997 1.635.829 542.908 1.092.921 6.850.645 1.712.982
	23.095.176

ġirket‟in SPK standartlarına göre hazırlanmıĢ mali tablolarında yer alan dönem karı 2.041.473 TL ‟dir. ġirket‟in yasal kayıtlarındaki net dönem karı 1.827.313 TL ‟dir. ġirket‟in SPK Standartlarına göre hazırlanmıĢ mali tablolarındaki birikmiĢ karları ise 8.478.189 TL ‟dir. ġirket‟in yasal kayıtlarındaki dağıtılabilir birikmiĢ kar tutarı 8.373.619 TL olup ġirket‟in GeçmiĢ Yıl karlarından dağıtabileceği kar payı bu tutar ile sınırlıdır. Dağıtıma konu edilebilecek toplam tutarın hesabında sermaye enflasyon düzeltmesi farkları dikkate alınmamıĢtır.

27

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2011 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

28 SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ

30 Eylül 2011 ve 30 Eylül 2010 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait satıĢlar ve satıĢların maliyetinin detayı aĢağıda sunulmuĢtur:

Hesap Adı	1 Ocak 2011	1 Temmuz 2011	1 Ocak 2010	1 Temmuz 2010
	30 Eylül 2011	30 Eylül 2011	30 Eylül 2010	30 Eylül 2010
Yurtiçi SatıĢlar	199.539.389	55.006.913	195.407.006	62.659.295
YurtdıĢı SatıĢlar	3.674.783	1.962.174	2.845.291	687.224
Diğer SatıĢlar	6.650.447	1.622.810	7.840.534	3.508.103
SatıĢtan Ġadeler (-)	(8.156.566)	(742.543)	(3.038.836)	(707.869)
SatıĢ Ġskontoları (-)	(143.953)	(48.956)	(1.697.794)	(159.631)
Diğer Ġndirimler (-)	(736)	-	(650.849)	(650.742)
Net SatıĢlar	201.563.364	57.800.398	200.705.352	65.336.380
Satılan Ticari Mal Maliyeti(-)	(189.998.083)	(51.788.682)	(193.025.952)	(63.002.191)
Brüt Kar / (Zarar)	**11.565.281 **	6.011.716	7.679.400	2.334.189

Amortisman giderleri ve itfa payları faaliyet giderleri hesabı içerisinde gösterilmektedir.

ġirket‟in 1 Ocak 2011 – 30 Eylül 2011 ve 1 Ocak 2010 – 30 Eylül 2010 dönemlerine ait satıĢ miktarları aĢağıdaki gibidir:

Adı	1 Ocak 2011 30 Eylül 2011	1 Ocak 2010 30 Eylül 2010	Fark %
Aksesuar	108.445	120.752	(10%)
Bilgisayar	108.161	65.472	65%
Güvenlik	4.181	3.720	12%
PC BileĢenleri(OEM)	607.956	681.724	(11%)
Tüketim	0	20	(100%)
Yazıcı veÇevre Birimi	46.503	23.637	97%
Diğer	53.698	86.316	(38%)

29 ARAġTIRMA VE GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ, PAZARLAMA SATIġ DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ

30 Eylül 2011 ve 30 Eylül 2010 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait Faaliyet Giderleri aĢağıda açıklanmıĢtır:

Hesap Adı	1 Ocak 2011	1 Temmuz 2011	1 Ocak 2010	1 Temmuz 2010
	30 Eylül 2011	30 Eylül 2011	30 Eylül 2010	30 Eylül 2010
Pazarlama SatıĢ Dağıtım Giderleri (-)	(1.753.101)	(580.454)	(1.421.774)	(255.682)
Genel Yönetim Giderleri(-)	(1.970.317)	(583.090)	(2.551.880)	(1.439.396)
Toplam Faaliyet Giderleri	(3.723.418)	(1.163.544)	(3.973.654)	(1.695.078)

28

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2011 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

30 NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER

30 Eylül 2011 ve 30 Eylül 2010 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait Niteliklerine Göre Giderleri aĢağıda açıklanmıĢtır:

aĢağıda açıklanmıĢtır:
Hesap Adı	1 Ocak 2011	1 Temmuz 2011	1 Ocak 2010	1 Temmuz 2010
	30 Eylül 2011	30 Eylül 2011	30 Eylül 2010	30 Eylül 2010
Pazarlama SatıĢ Dağıtım ve Genel
Yönetim Giderleri (-)
- Personel Giderleri	(1.922.456)	(586.678)	(1.619.941)	(571.869)
- Nakliye ve Depolama Giderleri	(253.980)	(55.721)	(187.603)	(65.224)
- Reklam Tanıtım Giderleri	(114.191)	(41.911)	(89.577)	(20.291)
- HaberleĢme Giderleri	(42.773)	(15.025)	(60.285)	(18.926)
- DıĢarıdan Sağlanan Fayda ve Hiz.	(160.955)	(57.934)	(153.222)	(52.324)
- Kiralama Giderleri	(345.926)	(128.562)	(293.607)	(95.083)
- MüĢavirlik ve Denetim Giderleri	(67.283)	(22.152)	(92.140)	(36.980)
- Lojistik ve Depolama Gideri	(270.890)	(94.727)	(230.951)	(73.698)
-Stok Değer DüĢüĢ KarĢılığı	(135.886)	(50.175)	(87.729)	(23.237)
- Diğer Giderler	(409.078)	(110.659)	(1.158.599)	(737.446)
Toplam Faaliyet Giderleri	(3.723.418)	(1.163.544)	(3.973.654)	(1.695.078)

31 DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR / GĠDERLER

30 Eylül 2011 ve 30 Eylül 2010 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Giderleri aĢağıda açıklanmıĢtır.

Hesap Adı 1 Ocak 2011 30 Eylül 2011	1 Temmuz 2011 30 Eylül 2011	1 Ocak 2010 30 Eylül 2010 1 Temmuz 2010 30 Eylül 2010
Diğer Gelirler 186.643 Diğer Giderler(-) (118.284)	69.610 (1.194)	400 392 (49.504) (1.827)
Diğer Gelir/ Giderler (Net) 68.359	68.416	(49.104) (1.435)

Diğer giderler vergi, ceza, motorlu taĢıt vergileri ve özel iletiĢim vergileri gibi kanunen kabul edilmeyen giderlerden oluĢmaktadır. 1 Ocak-30 Eylül 2011 tarihi arası diğer gelirlerin 104.443 TL „sı iptal edilen dava karĢılıklarından oluĢmaktadır.

32 FĠNANSAL GELĠRLER

30 Eylül 2011 ve 30 Eylül 2010 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait Finansal Gelirleri aĢağıda açıklanmıĢtır.

açıklanmıĢtır.
Hesap Adı	1 Ocak 2011	1 Temmuz 2011	1 Ocak 2010	1 Temmuz 2010
	30 Eylül 2011	30 Eylül 2011	30 Eylül 2010	30 Eylül 2010
Faiz Gelirleri	470.635	280.678	67.533	48.620
Kur Farkı Gelirleri	4.819.196	1.727.994	5.260.836	2.355.224
Vadeli SatıĢlardan Kay. Finans. Geliri	732.598	(199.107)	519.531	194.108
Cari Dönem Borç Reeskont Geliri	268.352	165.979	32.646	(40.911)
Önceki Dönem Alacak Reeskont Ġptali	104.906	-	51.912	-
Toplam FinansalGelirler	6.395.687	1.975.544	5.932.458	2.557.041

29

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2011 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

33 FĠNANSAL GĠDERLER

30 Eylül 2011 ve 30 Eylül 2010 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait Finansal Giderleri aĢağıda açıklanmıĢtır:

açıklanmıĢtır:
Hesap Adı	1 Ocak 2011	1 Temmuz 2011	1 Ocak 2010	1 Temmuz 2010
	30 Eylül 2011	30 Eylül 2011	30 Eylül 2010	30 Eylül 2010
Banka ve Faiz Giderleri (-)	(702.572)	(268.790)	(625.556)	(133.124)
Kur Farkı Giderleri (-)	(9.971.091)	(4.060.715)	(6.222.706)	(2.334.155)
Vadeli Alımlardan Kay. Finans. Gid. (-)	(830.608)	(632.467)	(217.299)	4.500
Cari Dönem Alacak Reeskont Gid. (-)	(195.679)	30.045	(61.865)	10.541
Önceki Dönem BorçReeskont Ġptali(-)	(59.836)	-	(34.536)	-
Toplam FinansalGiderler	(11.759.786)	(4.931.927)	(7.161.962)	(2.452.238)

ġirket‟in aktifleĢtirilen finansman gideri bulunmamaktadır.

34 SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALĠYETLER

Yoktur.

35 VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

ġirket‟in vergi gideri (veya geliri) cari dönem kurumlar vergisi gideri ile ertelenmiĢ vergi giderinden (veya geliri) oluĢmaktadır.

30 Eylül 2011 ve 30 Eylül 2010 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait vergi varlık ve yükümlülükleri aĢağıdaki gibidir:

Hesap Adı 1 Ocak 2011 30 Eylül 2011 1 Temmuz 2011 30 Eylül 2011 1 Ocak 2010 30 Eylül 2010 1 Temmuz 2010 30 Eylül 2010	Hesap Adı 1 Ocak 2011 30 Eylül 2011 1 Temmuz 2011 30 Eylül 2011 1 Ocak 2010 30 Eylül 2010 1 Temmuz 2010 30 Eylül 2010
Cari Dönem Yasal Vergi KarĢılığı (-) (487.029) (407.078) (704.558) (293.567) ErtelenmiĢ VergiGeliri /(Gideri) (17.621) 29.359 125.268 106.850
Toplam Vergi Gelir/ (Gideri) (504.650) (377.719) (579.290) (186.717)
	Hesap Adı 30 Eylül 2011 31 Aralık 2010 Cari Dönem Yasal Vergi KarĢılığı (487.029) 714.433 PeĢin Ödenen Vergiler(-) 116.787 (705.149) Toplam Ödenecek Net Vergi (370.242) **9.284 **

i) Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı

Türkiye‟deki geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanıp tahakkuk ettirilmektedir. Buna uygun olarak ġirket‟in 2011 yılı kazançlarının geçici vergi döneminde vergilendirilmesi aĢamasında kurum kazançları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanmıĢtır.

Türk vergi hukukuna göre, zararlar, gelecek yıllarda oluĢacak vergilendirilebilir kardan düĢülmek üzere, maksimum 5 yıl taĢınabilir. Ancak oluĢan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluĢan karlardan düĢülemez.

Kurumlar Vergisi Kanunu‟nun 20. maddesi uyarınca, Kurumlar Vergisi; mükellefin beyanı üzerine tarih olunur. Türkiye‟de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaĢma prosedürü bulunmamaktadır. ġirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 25 Nisan tarihine kadar vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiĢtirilebilirler.

30

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2011 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Gelir Vergisi Stopajı:

Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılan kar payları üzerinden gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. 23.07.2006 tarihli Resmi Gazete‟de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile Gelir vergisi stopaj oranı %10‟ dan %15‟ e çıkarılmıĢtır.

ii) Ertelenmiş Vergi:

ġirket‟in vergiye esas yasal mali tabloları ile SPK Muhasebe Standartlarına göre hazırlanmıĢ mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiĢ vergi aktifi ve pasifini muhasebeleĢtirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile SPK Muhasebe Standartlarına göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aĢağıda açıklanmaktadır.

Hesap Adı	30 Eylül 2011	30 Eylül 2011	31 Aralık 2010	31 Aralık 2010	31 Aralık 2010
	BirikmiĢ Geçici	ErtelenmiĢ	BirikmiĢ Geçici		ErtelenmiĢ
	Farklar	Vergi Alacağı /	Farklar		Vergi Alacağı
		(Borcu)			/(Borcu)
Sabit Kıymetler	(14.757)	(2.951)		(14.758)	(2.952)
Reeskont Giderleri	195.679	39.136		104.906	20.981
Kıdem Tazminatı KarĢılığı	93.187	18.637		86.709	17.342
Dava KarĢılığı	506.425	101.285		519.956	103.991
Stok Değer DüĢüklüğü KarĢılığı	573.139	114.627		437.254	87.451
Prekont Geliri	(268.352)	(53.670)		(59.836)	(11.967)
Vadeli ĠĢlem Gelir Tahakkuku	-	-		-	-
Finansal Riskten Korunma Fonu	(3.669)	(734)		(28.746)	(5.749)
Kredi Ġçverim Farkı	(99.195)	(19.839)		-	-
ErtelenmiĢ Vergi Varlığı		196.491			209.097
		30 Eylül 2011		**30 **	Eylül 2010
Dönem BaĢı ErtelenmiĢ Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü)			209.097		79.003
ErtelenmiĢ Vergi Geliri/ (Gideri)			(17.621)		125.268
Fins.Riskten Korunma Fonu Mahsubu			5.015		-
**Dönem Sonu ErtelenmiĢ Vergi **	Varlığı / Yükümlülüğü		**196.491 **		204.271

KullanılmamıĢ Vergi Avantajlarına ĠliĢkin Açıklama:

ġirket‟in 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle sonraki döneme devreden mali zararı bulunmamaktadır.

30 Eylül 2011 ve 30 Eylül 2010 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait vergi karĢılıklarının mutabakatı aĢağıdaki gibidir:

	1 Ocak 2011	1 Ocak 2010
Vergi karĢılığının mutabakatı:	30 Eylül 2011	30 Eylül 2010
Devam eden faaliyetlerden elde edilen kar	2.546.123	2.427.138
Gelir vergisi oranı %20	(509.225)	(485.428)
Vergi etkisi:
- Kanunen kabul edilmeyengiderler/gelirler	4.575	(93.862)
Gelir tablosundaki vergi karĢılığı gideri	(504.650)	(579.290)

31

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2011 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

36 HĠSSE BAġINA KAZANÇ

Hisse baĢına kar miktarı, net dönem karının ġirket hisselerinin yıl içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. ġirket‟in Hisse BaĢına Kazanç / Kayıp hesaplaması aĢağıdaki gibidir.

Hesap Adı	1 Ocak 2011	1 Temmuz 2011	1 Ocak 2010	1 Temmuz 2010
	30 Eylül 2011	30 Eylül 2011	30 Eylül 2010	30 Eylül 2010
Dönem Karı / (Zararı)	2.041.473	1.582.486	1.847.848	555.762
Ortalama Hisse Adedi	10.000.000	10.000.000	10.000.000	10.000.000
Hisse BaĢına DüĢen Kazanç / (Kayıp)	0,204147	0,158249	0,184785	0,055576

37 ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI

• a) ĠliĢkili taraflarla Borç ve Alacak bakiyeleri:

30 Eylül 2011 Ġndeks A.ġ. Neotech A.ġ. Neteks A.ġ. Teklos A.ġ. Ġnfin A.ġ. Despec A.ġ. Homend A.ġ. Toplam		Alacaklar Ticari Alacaklar Ticari Olmayan Alacaklar 17.116.503 - 1.853 - 10 - - - 291.183 - 75 - 50 - 17.409.674 - Alacaklar Ticari Alacaklar Ticari Olmayan Alacaklar - - 1.143 - - - - - 1.279 - 2.422 -		Borçlar
				Ticari Borçlar Ticari Olmayan **Borçlar **
				- - - - - - 65.508 - - - 95 - - -
				65.603 -
31 Aralık 2010				Borçlar Ticari Borçlar Ticari Olmayan Borçlar 4.139.163 - - - 61.466 - 271.364 - - - 4.471.993 -
Ġndeks A.ġ. Neotech A.ġ. Teklos A.ġ. Ġnfin A.ġ. Despec A.ġ.
Toplam

ĠliĢkili taraflardan olan alacak ve borçların içerisinde teminatlı kısım bulunmamaktadır. ĠliĢkili taraflarla ilgili olarak ayrılmıĢ Ģüpheli alacak karĢılığı tutarı mevcut değildir.

ĠliĢkili taraflar arası cari hesap bakiyeleri genelde ticari iĢlemlerden kaynaklanmaktadır. Ancak bazı durumlarda Ģirketler arasında nakit kullandırımları da olabilmektedir. Ticari olmayan iĢlemlerden kaynaklanan bakiyeler ticari olmayan borç veya alacak olarak tasniflenmektedir. Cari hesap bakiyeleri için faiz çalıĢtırmakta olup, 3‟er aylık dönemler halinde fatura edilmektedir. 2011 yılında faiz oranları USD hesapları için % 3 ile 6 arasında, 2010 yılı için ise %3 ile %4,50 arasında değiĢmektedir.

32

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2011 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

b) ĠliĢkili taraflardan yapılan alımlar ve ĠliĢkili taraflara yapılan satıĢlar aĢağıdaki gibidir. 30 Eylül 2011

ĠliĢkili Taraflara	Mal ve Hizmet	Ortak	Faiz ve Kur	Toplam
SatıĢlar	SatıĢları	Gider	Farkı Geliri	Gelirler /
		Katılım		SatıĢlar
Ġndeks A.ġ.	28.399.486	2.530	2.009.728	30.411.744
Artım A.ġ.	503	-	-	503
Despec A.ġ.	8.714.179	-	165	8.714.344
Ġnfin A.ġ.	2.590.154	-	146.757	2.736.911
Neotech A.ġ.	2.200	7.285	503	9.988
Neteks A.ġ.	17.600.672	-	3.115	17.603.787
Homend A.ġ.	7.649	-	272	7.921
Teklos A.ġ.	568	10	2.930	3.508
TOPLAM	57.315.411	9.825	2.163.470	59.488.706

ĠliĢkili Taraflardan	Mal ve Hizmet	Ortak	Faiz ve Kur	Toplam
Alımlar	AlıĢları	Gider	Farkı Gideri	Giderler/
		Katılım		Alımlar
Ġndeks A.ġ.	22.542.805	810.467	20.868	23.374.140
Despec A.ġ.	8.350.871	-	2.371	8.353.242
Ġnfin A.ġ.	2.293.305	-	3.596	2.296.901
Neotech A.ġ.	1.817	-	76	1.893
Neteks A.ġ.	17.253.185	-	668	17.253.853
Homend A.ġ.	-	-	67	67
Teklos A.ġ.	8.756	424.977	77.725	511.458
TOPLAM	50.450.739	1.235.444	105.371	51.791.554

ġirket‟in iliĢkili taraflarından alınan ve verilen teminatları bulunmamaktadır.

30 Eylül 2010

30 Eylül 2010
ĠliĢkili Taraflara	Mal ve	Ortak	Faiz ve Kur	Toplam
SatıĢlar	Hizmet	Gider	Farkı Geliri	Gelirler /
	SatıĢları	Katılım		**SatıĢlar **
Ġndeks A.ġ.	56.943.554	3.255	343.919	57.290.728
Despec A.ġ.	3.938.071	-	5.240	3.943.311
Ġnfin A.ġ.	3.048.661	-	254.219	3.302.880
Neotech A.ġ.	45	9.752	939	10.736
Neteks A.ġ.	2.624.657	-	3.828	2.628.485
Homend A.ġ.	197	-	-	197
Teklos A.ġ.	-	-	7.187	7.187
TOPLAM	66.555.185	**13.007 **	**615.332 **	67.183.524
ĠliĢkili Taraflardan	Mal ve	Ortak	Faiz ve Kur	Toplam
Alımlar	Hizmet	Gider	Farkı Gideri	Giderler/
	AlıĢları	Katılım		**Alımlar **
Ġndeks A.ġ.	49.411.063	706.471	316.790	50.434.324
Despec A.ġ.	3.867.130	-	2.397	3.869.527
Ġnfin A.ġ.	2.398.051	-	291.932	2.689.983
Neotech A.ġ.	71	-	55	126
Neteks A.ġ.	2.652.660	-	2.872	2.655.532
Teklos A.ġ.	8.879	402.697	13.352	424.928
TOPLAM	**58.337.854 **	1.109.168	627.398	60.074.420

33

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2011 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

ġirket‟in iliĢkili taraflarından alınan ve verilen teminatları bulunmamaktadır

c) Üst düzey yöneticilere sağlanan fayda ve ücretler

Hesap Adı 30 Eylül 2011 ÇalıĢanlara sağlanan kısa vadeli faydalar 562.621 ĠĢten çıkarılma nedeniyle sağlanan faydalar - Diğer uzun vadeli faydalar - Toplam 562.621	30 Eylül 2010
	452.835 - -
	452.835

Üst düzey yöneticilere sağlanan fayda ve hizmetler genel müdür ve genel müdür yardımcılarının ücretlerini kapsamaktadır.

38 FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ

(a) Sermaye risk yönetimi

ġirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalıĢırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli Ģekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir.

ġirket‟in sermaye yapısı 8. notta açıklanan kredileri de içeren borçlar, 6. notta açıklanan nakit ve nakit benzerleri ve sırasıyla 27. notta açıklanan çıkarılmıĢ sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve geçmiĢ yıl karlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluĢmaktadır.

ġirket‟in sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla iliĢkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.

ġirket sermayeyi borç/toplam sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi kredileri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir) düĢülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi öz sermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.

ġirket‟in özkaynaklara dayalı genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.

ġirket‟in spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) yoktur ve bu tür araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır.

(b) Önemli muhasebe politikaları

ġirket‟in finansal araçlarla ilgili önemli muhasebe politikaları 2 numaralı dipnotta açıklanmıĢtır.

(c) ġirket‟in Maruz kaldığı riskler

Faaliyetleri nedeniyle ġirket, döviz kurundaki, faiz oranındaki değiĢiklikler ve diğer risklere maruz kalmaktadır.

ġirket ayrıca Finansal araçları elinde bulundurması nedeniyle karĢı tarafın anlaĢmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taĢımaktadır.

ġirket düzeyinde karĢılaĢılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda ġirket‟in maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karĢılaĢılan riskleri ele alıĢ yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değiĢiklik olmamıĢtır.

(c1) Kur riski ve yönetimi

Yabancı para cinsinden iĢlemler, kur riskinin oluĢmasına sebebiyet vermektedir. ġirket, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası‟na çevriminde kullanılan kur oranlarının değiĢimi nedeniyle kur riskine

34

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2011 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

maruzdur. Kur riski ileride oluĢacak ticari iĢlemler, kayda alınan aktif ve pasifler arasındaki fark sebebiyle ortaya çıkmaktadır.

ġirket, esas olarak döviz tevdiat olarak mevduatlarını değerlendirdiğinden, döviz cinsinden alacak ve borçları bulunduğundan kur değiĢimlerinden değiĢimin yönüne bağlı olarak kur riskine maruz kalmaktadır.

	Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
	30 Eylül 2011 31 Aralık 2010
	Kar / Zarar **Kar / Zarar **
	Yabancı Paranın Değer Kazanması Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi Yabancı Paranın Değer Kazanması Yabancı Paranın Değer **Kaybetmesi **
ABD Dolarının TL KarĢısında % 10 değer değiĢimi halinde;
1- ABD Doları Net Varlık / Yükümlülüğü 1.747.215 (1.747.215) (1.168.623) 1.168.623 2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) 3- ABD Doları Net Etki(1+2) 1.747.215 (1.747.215) (1.168.623) 1.168.623
Avro' nun TL KarĢısında % 10 değer değiĢimi halinde;
4- Avro Net Varlık / Yükümlülüğü 56.976 (56.976) 994 (994) 5- Avro Riskinden Korunan Kısım (-) 6- Avro Net Etki(4+5) 56.976 (56.976) 994 (994)
TOPLAM 1.804.191 (1.804.191) (1.167.629) 1.167.629

30 Eylül 2011 tarihi itibariyle ġirket‟in ticari mal stoku 7.140.180 TL dir. Söz konusu ticari mal stokunun büyük bir kısmı USD olarak ithal edilmektedir. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle ise ġirket‟in ticari mal stoku 21.300.794 TL olup büyük bir kısmı USD olarak ithal edilmektedir.

35

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2011 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

				**Döviz Pozisyonu **	Tablosu
		30 Eylül	2011			31 Aralık	2010
	**TL KarĢılığı **	**USD **		Avro	**TL KarĢılığı **	**USD **		Avro
1. Ticari Alacaklar	45.345.137	24.263.179		227.488	35.646.072	23.056.967		-
2a. Parasal Finansal Varlıklar	23.763.008	12.853.446		17.707	6.219.187	4.016.334		4.849
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar	-		-	-	-		-	-
3. Diğer	-		-	-	-		-	-
4. Dönen Varlıklar Toplamı(1+2+3)	69.108.145	37.116.625		245.195	41.865.259	27.073.301		4.849
5. Ticari Alacaklar	-				-
6a. Parasal Finansal Varlıklar	1.179		639		373		241
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar	-				-
7. Diğer	-				-
8. DuranVarlıklar Toplamı(5+6+7)	1.179		639	-	373		241	-
9. ToplamVarlıklar(4+8)	69.109.324	37.117.264		245.195	41.865.632	27.073.542		4.849
10. Ticari Borçlar	(50.054.621)	(27.114.026)		(8.391)	(52.317.443)	(33.840.519)		-
11. Finansal Yükümlülükler	-		-	-	-		-	-
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler	(1.012.794)	(534.776)		(10.324)	(1.224.484)	(792.033)		-
12b. Parasal Olmayan Diğer Yük.	-				-
13. Kısa Vadeli Yük. Toplamı(10+11+12)	(51.067.415)	(27.648.802)		(18.715)	(53.541.927)	(34.632.552)		-
14. Ticari Borçlar	-		-	-	-		-	-
15. Finansal Yükümlülükler	-		-	-	-		-	-
16a. Parasal Olan Diğer Yük.	-				-
16b. Parasal Olmayan Diğer Yük.	-				-
17. Uzun Vadeli Yük. Toplamı(14+15+16)	-		-	-	-		-	-
18. Toplam Yükümlülükler (13+17)	(51.067.415)	(27.648.802)		(18.715)	(53.541.927)	(34.632.552)		-
19. Bilanço dıĢı Türev Araçlarının Net Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu
(19a-19b)	81.193	44.000		-	758.058	490.335		-
19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı	81.193	44.000			758.058	490.335
19b. Hedge Edilen Toplam Yük. Tutarı	-				-
20. Net Yabancı ParaVarlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19)	18.123.102	9.512.462		226.480	(10.918.238)	(7.068.676)		4.849
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (yükümlülük) pozisyonu
(1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)	18.041.909	9.468.462		226.480	(11.676.295)	(7.559.010)		4.849
22. Döviz Hedge'i Ġçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe
Uygun Değeri	-				-
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı	77.524	44.000			729.312	490.335
23. Döviz Yükümlülükleirn Hedge Edilen Kısmının Tutarı	-				-
23. Ġhracat	3.674.783				4.610.792
24. Ġthalat	122.173.951				186.462.150

36

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2011 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

c2 ) KarĢı Taraf Riski

30 Eylül 2011	Alacaklar	Diğer Alacaklar Dip ĠliĢkili Diğer Not	Bankalardaki Mevduat Dip Not
	Ticari Alacaklar
	ĠliĢkili Diğer
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiĢ yada değer düĢüklüğüne uğramamıĢ finansal varlıkların net defter değeri B. KoĢulları yeniden görüĢülmüĢ bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiĢ veya değer düĢüklüğüne uğramıĢ sayılacak finansal varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ varlıkların net defter değeri - Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düĢüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi GeçmiĢ (brüt defter değeri) - Değer Düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - Vadesi GeçmemiĢ (brüt defter değeri) - Değer Düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı E. Bilanço dıĢı kredi riski içeren unsurlar 31 Aralık 2010	17.409.674 39.184.425 - 1.150.031 17.409.674 39.018.561 - 108.757 - 57.107 - 57.107 - - - - - 1.326.303 - ( 1.326.303) - - - - - - Alacaklar		18.627.288 18.627.288 6 - 6 - - - 6 - - 6 - 6 - 6 - 6 - 6 Bankalardaki Mevduat Dip Not
	Ticari Alacaklar
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiĢ yada değer düĢüklüğüne uğramamıĢ finansal varlıkların net defter değeri B. KoĢulları yeniden görüĢülmüĢ bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiĢ veya değer düĢüklüğüne uğramıĢ sayılacak finansal varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ varlıkların net defter değeri - Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düĢüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi GeçmiĢ (brüt defter değeri) - Değer Düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - Vadesi GeçmemiĢ (brüt defter değeri) - Değer Düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı E. Bilanço dıĢı kredi riski içeren unsurlar	2.422 44.976.579 - 3.021 - 1.373.579 - - 2.422 44.905.638 - 3.021 10-11 - 63.211 - - 10-11 - 7.730 - - - 7.730 - - - - - - 10-11 - - - - - 1.244.764 - - 10-11 - (1.244.764) - - 10-11 - - - - 10-11 - - - - 10-11 - - - - 10-11		3.786.436 3.786.436 6 - 6 - - - 6 - - 6 - 6 - 6 - 6 - 6

37

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2011 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

30 Eylül 2011	**Alacaklar **
	Ticari Alacaklar **Diğer Alacaklar **
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiĢ Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiĢ Vadesi üzerinden 3-aydan fazla geçmiĢ Teminat,vs ilegüvence altına alınmıĢkısmı	140.534 - 25.330 - - - 57.107 -
31 Aralık 2010	**Alacaklar **
	Ticari Alacaklar **Diğer Alacaklar **
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiĢ Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiĢ Vadesi üzerinden 3-aydan fazla geçmiĢ Teminat,vs ilegüvence altına alınmıĢkısmı	58.831 - 12.110 - - - 7.730 -

Kredi riski yönetimi:

Datagate‟nin tahsilat riski esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Ticari alacakların tamamına yakını bayilerden olan alacaklardan kaynaklanmaktadır. ġirketimiz, bayileri üzerinde etkili bir kontrol sistemi kurmuĢ olup bu iĢlemlerden doğan kredi riski risk yönetim ekibi ve ġirket Yönetimimiz tarafından takip edilmekte olup her bir bayi için limitler belirlenmiĢtir ve limitler gerektiğinde revize edilmektedir. Bayilerden yeterli teminat alınması kredi riskinin yönetiminde kullanılan diğer bir yöntemdir. ġirket‟in önemli tutarlarda az sayıda müĢteri yerine, çok sayıda müĢteriden alacaklı olması nedeniyle önemli bir ticari alacak riski bulunmamaktadır. Ticari alacaklar, ġirket Yönetimi‟nce geçmiĢ tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve uygun oranda Ģüpheli alacak karĢılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. Sektör yapısı gereği hasılatın yüksek kar marjının düĢük olması tahsilat ve risk takip politikalarını Ģirketimiz yönünden oldukça önemli kılmaktadır ve bu konuda maksimum hassasiyet gösterilmektedir. Tahsilat ve risk yönetim politikamıza iliĢkin detaylı açıklamalarımız aĢağıda yer almaktadır.

Vadesini birkaç ay aĢan alacaklar için icra takibinde bulunulmakta ve / veya dava açılmaktadır. Zor duruma düĢen bazı bayiler için vade yapılandırılması da yapılabilmektedir. Sektörde kar marjları düĢük olduğu için alacakların tahsilatı son derece önem arz etmektedir. Alacak risklerini azaltabilmek için cari hesaplar ve risk yönetim birimi mevcut olup bayiler üzerinden kredibilite değerlendirilmeleri yapılarak satıĢ yapılmaktadır. Yeni çalıĢılan veya riskli görülen bayilerden nakit tahsilat yapılarak satıĢ yapılmaktadır.

Datagate, Türkiye‟de bilgisayar ve parçalarının alımı ve satımı yapan birçok kuruluĢa mal satmaktadır. Dağıtım kanalı içerisinde klasik bayi olarak nitelendirilen bayilerin sermaye yapısı düĢüktür. Türkiye‟de toplam 5.000 civarında olduğu tahmin edilen bu grup bayiler, risk yönetimi açısından Datagate‟nin alacak riskini en aza indirmek için kendi organizasyonu ve çalıĢma sistemini kurduğu ve gerekli önlemleri aldığı gruptur. Alınan önlemler aĢağıdaki gibi sıralanabilir:

Sektörde 1 yılını doldurmamıĢ firmalar ile nakit çalıĢma: Sektörde bir yılını doldurmamıĢ bilgisayar firmaları ile nakit dıĢında çalıĢılmamaktadır.

Cari hesaplar ve risk yönetimi departmanı içerisinde yapılanmıĢ iki personelden oluĢan istihbarat ekibi sürekli olarak bayilerin istihbaratlarını yapmaktadırlar.

Kredi Komitesi: Sektörde bir yılını doldurmuĢ firmalar ile kredi limit artırımında bulunulan firmaların gerekli istihbarat çalıĢmaları istihbarat ekibince düzenlenerek, her hafta toplanan kredi komitesine sunulur. Kredi komitesi, mali iĢlerden sorumlu genel müdür yardımcısı baĢkanlığında finansman müdürü, cari hesaplar müdürü, istihbarat elemanı ve ilgili müĢterinin satıĢ departmanı müdüründen oluĢur. Kredi komitesi elde edilen istihbarat bilgileri ve geçmiĢ ödeme ve satıĢ performanslarına bağlı olarak firmalara kredi limiti tesis eder. ÇalıĢma Ģeklini belirler ve gerekirse bayiden teminat alınmasını, ipotek talep edilmesini ister.

Ticari alacaklar, Ģirket politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda Ģüpheli alacak karĢılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. (Not 10).

38

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2011 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

(c3) Faiz oranı riski yönetimi

ġirket sabit faizli finansal araçları nedeniyle faiz riskine maruz kalmaktadır.

Faiz Pozisyonu Tablosu

Sabit Faizli Finansal Araçlar Finansal Varlıklar Finansal Yükümlülükler DeğiĢken Faizli Finansal Araçlar Finansal Varlıklar Finansal Yükümlülükler	30 Eylül 2011 31 Aralık 2010
	4.391.888 - 9.785.323 - - - - -

30 Eylül 2011 tarihinde TL para birimi cinsinden olan faiz 1 puan yüksek olsaydı ve diğer tüm değiĢkenler sabit kalsaydı, vergi öncesi kar 40.451 TL daha az olacaktı. (31 Aralık 2010: Yoktur).

(c4) Likidite risk yönetimi

ġirket, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eĢleĢtirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetmeye çalıĢmaktadır.

Likidite riski tabloları

Ġhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi iĢlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.

Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının eriĢilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.

AĢağıdaki tablo, ġirket‟in türev niteliğinde olan ve olmayan finansal yükümlülüklerinin TL bazında vade dağılımını göstermektedir.

30 Eylül 2011

SözleĢme Vadeleri	Defter Değeri	SözleĢme Uyarınca Nakit ÇıkıĢlar Toplamı	3 Aydan Kısa	3-12 ay arası	1-5 yıl arası	5 yıldan uzun
Türev Olmayan Finansal
Yükümlülükler	61.364.148	63.413.057	52.898.620	3.154.331	7.360.106	-
Banka Kredileri	10.041.189	11.821.746	1.307.309	3.154.331	7.360.106	-
Borçlanma Senedi
İhraçları	-	-	-	-	-	-
Finansal Kiralama
Yükümlülükleri	-	-	-	-	-	-
Ticari Borçlar	50.783.355	51.051.707	51.051.707	-	-	-
Diğer Borçlar	539.604	539.604	539.604	-	-	-
Diğer	-	-	-	-	-	-

39

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2011 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

SözleĢme Vadeleri	Defter Değeri	SözleĢme Uyarınca Nakit ÇıkıĢlar Toplamı	3 Aydan Kısa	3-12 ay arası		1-5 yıl arası		5 yıldan uzun
Türev Finansal
Yükümlülük.	3.669	2.697	2.697		-		-		-
Türev Nakit Girişleri(*)	81.193	81.193	81.193		-		-		-
Türev Nakit Çıkışları	(77.524)	(78.496)	(78.496)		-		-		-

() Forward iĢlemleri 44.000 USD karĢılığı Türk Lirası‟ndan oluĢmaktadır. Yükümlülük hesaplanırken türev nakit çıkıĢları vade sonundaki kurlar dikkate alınarak hesaplanmıĢtır. Türev nakit giriĢleri ise 30 Eylül 2011* kuru dikkate alınarak hesaplanmıĢtır. Gerçek kar-zarar vade tarihinde belli olacaktır.

31 Aralık 2010

31 Aralık 2010
SözleĢme Vadeleri	Defter Değeri	SözleĢme Uyarınca Nakit ÇıkıĢlar Toplamı	3 Aydan Kısa	3-12 ay arası		1-5 yıl arası		5 yıldan uzun
Türev Olmayan Finansal
Yükümlülükler	53.207.558	53.267.394	53.267.394		-		-	-
Banka Kredileri	-	-	-		-		-	-
Borçlanma Senedi İhraçları	-	-	-		-		-	-
Finansal Kiralama
Yükümlülükleri	-	-	-		-		-	-
Ticari Borçlar	52.673.041	52.732.877	52.732.877		-		-	-
Diğer Borçlar	534.517	534.517	534.517		-		-	-
Diğer	-	-	-		-		-	-

Diğer		-	-	-	-		-	-
SözleĢme Vadeleri	Defter Değeri	SözleĢme Uyarınca Nakit ÇıkıĢlar Toplamı	3 Aydan Kısa	3-12 ay arası	1-5 yıl arası		5 yıldan uzun
Türev Finansal Yükümlülük.	28.746	27.189	25.282	1.907		-		-
Türev Nakit Girişleri(*)	758.058	758.058	702.402	55.656		-		-
Türev Nakit Çıkışları	(729.312)	(730.869)	(677.120)	(53.749)		-		-

() Forward iĢlemleri 490.335 USD karĢılığı Türk Lirası‟ndan oluĢmaktadır. Yükümlülük hesaplanırken türev nakit çıkıĢları vade sonundaki kurlar dikkate alınarak hesaplanmıĢtır. Türev nakit giriĢleri ise 31 Aralık 2010* kuru dikkate alınarak hesaplanmıĢtır. Gerçek kar-zarar vade tarihinde belli olacaktır.

(c5) Diğer Risklere ĠliĢkin Analizler

Hisse senedi v.b. Finansal Araçlara İlişkin Riskler

ġirket‟in aktifinde makul değer değiĢmelerine duyarlı hisse senedi ve benzeri finansal varlık mevcut değildir.

39 FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĠNANSAL RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR)

Finansal risk yönetimindeki hedefler

ġirket‟in finansman bölümü finansal piyasalara eriĢimin düzenli bir Ģekilde sağlanmasından ve ġirket‟in faaliyetleri ile ilgili maruz kalınan finansal risklerin gözlemlenmesinden ve yönetilmesinden sorumludur. Söz konusu bu riskler; piyasa riski (döviz kuru riski, gerçeğe uygun faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski, likidite riski ile nakit akım faiz oranı riskini kapsar.

40

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2011 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Finansal Araçların Makul Değeri

Makul değer, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satıĢ veya tasfiye iĢlemi dıĢında gönüllü taraflar arasındaki bir cari iĢlemde el değiĢtirebileceği tutar olup, eğer varsa kote edilen bir piyasa fiyatı ile en iyi Ģekilde belirlenir.

ġirket, finansal araçların tahmini değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiĢtir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip gerçek değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, her zaman, ġirket‟in cari bir piyasa iĢleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir.

Finansal araçların makul değerinin tahmini için kullanılan yöntem ve varsayımlar aĢağıdaki gibidir:

Parasal Varlıklar

Yabancı para cinsinden bakiyeler dönem sonunda yürürlükteki döviz alıĢ kurları kullanılarak Türk Lirası„ na çevrilmektedir. Bu bakiyelerin kayıtlı değere yakın olduğu öngörülmektedir.

Nakit ve nakit benzeri değerlerin de dahil olduğu belirli finansal varlıklar maliyet değerleri ile taĢınırlar ve kısa vadeli olmaları sebebiyle kayıtlı değerlerinin yaklaĢık olarak makul değerlerine eĢit olduğu öngörülmektedir.

Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili Ģüpheli alacak karĢılıklarıyla beraber makul değeri yansıttığı öngörülmektedir.

Parasal Yükümlülükler

Yabancı para cinsinden bakiyeler dönem sonunda yürürlükteki döviz alıĢ kurları kullanılarak Türk Lirası‟na çevrilmektedir. Bu bakiyelerin kayıtlı değere yakın olduğu öngörülmektedir.

Kısa vadeli olmaları sebebiyle banka kredileri ve diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yaklaĢtığı varsayılmaktadır.

Ticari borçların kısa vadeli olması sebebiyle kayıtlı değerlerinin makul değeri yansıttığı öngörülmektedir.

Gerçeğe uygun değer tahmini:

1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere ġirket, bilançoda gerçeğe uygun değer üzerinden ölçülen finansal araçlar için UFRS 7‟deki değiĢikliği uygulamıĢtır.Bu değiĢiklik,gerçeğe uygun değer hesaplamalarının aĢağıdaki hesaplama hiyerarĢisinde belirtilen aĢamalar baz alınarak açıklanmıĢtır:

Seviye 1: Belirli varlık ve yükümlülükler için aktif piyasalardaki kote edilmiĢ fiyatlardır.

Seviye 2: Seviye 1 içinde yer alan kote edilmiĢ fiyatlardan baĢka varlık ve yükümlülükler için direkt veya dolaylı gözlenebilir girdilerdir.

Seviye 3 : Gözlenebilir bir piyasa verisi baz alınarak belirlenemeyen varlık ve yükümlülükler için girdiler. Yıl sonu kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin makul değerlerinin kayıtlı değerlerine yaklaĢtığı kabul edilmektedir.

ġirket 30 Eylül 2011 itibariyle finansal yatırımlarını rayiç değer üzerinden mali tablolarda göstermiĢtir. (Seviye 2) (Not: 7)

Nakit ve nakit benzerleri gibi iskonto edilmiĢ maliyet bedelinden gösterilen bazı finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerini yansıttığı kabul edilmektedir.

Ticari alacak ve borçlar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiĢ maliyetleri üzerinden değerlenmekte ve bu Ģekilde kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yaklaĢtığı kabul edilmektedir.

41

DATAGATE BĠLGĠSAYAR MALZEMELERĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ

30 Eylül 2011 Tarihi Ġtibariyle Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

40 RAPORLAMA TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR

Yoktur.

41 MALĠ TABLOLARI ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA FĠNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DĠĞER HUSUSLAR

Yoktur.

42