DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2013

Datagate Bilgisayar Malzemeleri Ticaret Anonim Ş irketi

1 Ocak – 31 Mart 2013

Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ 31 MART 2013 TAR İ HL İ KONSOL İ DE F İ NANSAL TABLOLARIN (Seri: XI No:29 ) İ ÇERD İ KLER İ

İÇİNDEKİLER SAYFA	İÇİNDEKİLER SAYFA
KONSOLİDE BİLANÇO .............................................................................................................................	1-2
KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU ........................................................................................	3
KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU ..................................................................................................	4
KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU ...............................................................................	5
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR ................................................................ 6 - 41

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ 31 MART 2013 TAR İ H İ NDE SONA EREN HESAP DÖNEM İ NE A İ T KONSOL İ DE F İ NANSAL TABLOLAR

Sayfa No: 1

BİLANÇO (TL) (XI-29 KONSOLİDE) VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar -_İ_li_ş_kili Taraflardan Alacaklar -Di_ğ_er Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Diğer Alacaklar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar ErtelenmişVergi Varlığı TOPLAM VARLIKLAR	Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dipnot Referansları 31 Mart 2013 31 Aralık 2012
	76.404.804 82.078.556 6 17.941.534 18.940.223 7 21.256 - 10 37.239.477 40.654.512 10-37 369.653 2.370 10 36.869.824 40.652.142 11 55.762 49.556 13 13.626.051 14.452.545 26 7.520.724 7.981.720 275.493 326.100 11 1.156 1.139 17 - - 18 82.688 90.451 19 5.618 6.571 35 186.031 227.939 76.680.297 82.404.656

İ li ş ikteki Açıklayıcı Notlar Bu Konsolide Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ 31 MART 2013 TAR İ H İ NDE SONA EREN HESAP DÖNEM İ NE A İ T KONSOL İ DE F İ NANSAL TABLOLAR

Sayfa No: 2

BİLANÇO (TL) (XI-29 KONSOLİDE) KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Diğer Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar -_İ_li_ş_kili Taraflara Borçlar -Di_ğ_er Borçlar Diğer Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Borç Karşılıkları Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Kıdem Tazminatı Karşılığı ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar ÖdenmişSermaye Sermaye Çevrim Farkları Hisse Senediİhraç Primleri Finansal Riskten Korunma Fonu Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılan KısıtlanmışYedekler GeçmişYıllar Kar/Zararları Net Dönem Karı/Zararı TOPLAM KAYNAKLAR

Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Geçmemiş Geçmiş Dipnot Referansları 31 Mart 2013 31 Aralık 2012

47.201.021 53.377.789 8 7.268.365 - 9 - 37.476 10 36.229.191 48.410.589 10-37 157.396 231.050 10 36.071.795 48.179.539 11 362.954 428.847 35 73.349 - 22 3.218.711 3.616.295 26 48.451 884.582 137.053 183.250 8 - - 24 137.053 183.250 27 29.342.223 28.843.617 27 29.342.223 28.843.617 10.000.000 10.000.000 (424.586) (562.761) 2.750.751 2.711.057 (1.057) (462) (659.975) (901.347) 1.996.958 1.996.958 15.593.751 13.701.394 86.381 1.898.778 76.680.297 82.404.656

İ li ş ikteki Açıklayıcı Notlar Bu Konsolide Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ 31 MART 2013 TAR İ H İ NDE SONA EREN HESAP DÖNEM İ NE A İ T KONSOL İ DE F İ NANSAL TABLOLAR

Sayfa No: 3

KAPSAMLI GELİR TABLOSU (TL) (XI-29 KONSOLİDE) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER SatışGelirleri Satışların Maliyeti (-) BRÜT KAR/ZARAR Pazarlama, Satışve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) FAALİYET KARI/ZARARI Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİKARI/ZARARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri - Dönem Vergi Gelir/Gideri - ErtelenmişVergi Gelir/Gideri SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI DÖNEM KARI/ZARARI Diğer Kapsamlı Gelir Yabancı Para Çevrim Farkı Finansal Riskten Korunma Fonu Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar DİĞER KAPSAMLI GELİR(VERGİ SONRASI) TOPLAM KAPSAMLI GELİR Dönem Kar/Zararının Dağılımı Azınlık Payları Ana Ortaklık Payları Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Azınlık Payları Ana Ortaklık Payları Hisse Başına Kazanç

Bağımsız Denetimden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmemiş Dipnot 1 Ocak 2013 1 Ocak 2012 Referansı 31 Mart 2013 31 Mart 2012

28 44.008.885 63.629.880 28 (42.030.299) (61.032.774) 1.978.586 2.597.106 29 (583.675) (589.147) 29 (463.672) (735.902) 31 56.205 50.120 31 (64.890) (11.806) 922.554 1.310.371 32 644.779 2.223.076 33 (1.360.396) (2.125.793) 206.937 1.407.654 (120.556) 14.107 35 (73.559) (102.730) 35 (46.997) 116.837 - - 86.381 1.421.761 - - 419.241 (1.448.129) 7-27 (595) (9.748) (6.421) - 412.225 (1.457.877) 498.606 (36.116) - - - - 86.381 1.421.761 - - - - 498.606 (36.116) 36 0,008638 0,142176

İ li ş ikteki Açıklayıcı Notlar Bu Konsolide Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.

Sayfa No: 4

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ 31 MART 2013 TAR İ H İ NDE SONA EREN HESAP DÖNEM İ NE A İ T KONSOL İ DE F İ NANSAL TABLOLAR

NAKİT AKIM TABLOSU (TL) (XI-29 KONSOLİDE ) A)ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi karı Düzeltmeler: Amortisman (+) Kıdem Tazminatı Karşılığındaki Artış(+) Alacaklar Reeskont Tutarı (+) Sabit Kıymet SatışKarı (-) / Zararı (+) Borç Karşılıklarında artış(+) / Azalış(-) Forward Gelir Tahakkuku Cari DönemŞüpheli Alacak Karşılığı (+) Konusu KalmayanŞüpheli Alacak Karşılığı (-) Stok Değer DüşüşKarşılığı (+) Borç Senetleri Prekontu (-) İştirak Değer Düşüklüğü Karşılığı(-) Faiz Gideri (+) Faiz Geliri (-) Menkul Kıymet veya uzun vadeli yatırımlardan elde edilen kazançlar (-) İşletme Sermayesinde Değişikler Öncesi Faaliyet Karı (+) Ticariİşlemlerdeki ve Diğer Alacaklardaki Artış(-) Stoklarda azalış(+) Alım Satım amaçlı Menkul Kıymetlerdeki artış(-) Ticari Borçlardaki Ve Diğer Borçlardaki azalış(-) Diğer Dönen Varlıklarda artış(-) / azalış(+) Diğer Yükümlülüklerde azalışlar (-) / artış(+) Diğer Artışlar/Azalışlar (+)/(-) Esas Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Kıdem Tazminatı Ödemeleri (-) Vergi Ödemeleri (-) Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Net nakit B)YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI Mali Duran Varlık alımları neti (-) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (-) Maddi duran varlık alımları (-) Maddi ve M.Olmayan duran varlık çıkışlarından elde edilen nakit Tahsil Edilen Temettüler (+) Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit C)FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNALANAN NAKİT AKIMLARI Sermaye Artırımından Kaynaklanan Nakit Hisse Senediİhraçları Nedeniyle Oluşan Nakit Girişleri (+) Kısa vadeli mali borçlardaki artış(+) Uzun vadeli mali borçlardaki artış(+) Ödenen Temettüler (-) Faiz Tahsilatları / (Ödemeleri), Net Finansal Riskten Korunma Fonu Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Nakit ve Benzerlerinde Meydana Gelen Net Artış DÖNEM BAŞI NAKİT DEĞERLER DÖNEM SONU KASA VE BANKALAR		Bağımsız Denetimden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmemiş
	Dipnot Referansları	1 Ocak 2013- 31 Mart 2013 1 Ocak 2012- 31 Mart 2012
	18-19 24 10 18-19 22 7 10 13 10 33 32 10-11 13 10-11 26 26 22 35 17 18-19 18-19 8 8 32-33 6 6	206.937 1.407.654 17.263 10.932 (73.402) 52.876 (18.810) (77.203) - - (397.584) (731.033) (58.732) 98.516 1.243 21.558 - - 41.957 45.416 35.632 189.705 - - 948.885 1.281.548 (380.511) (1.061.588) - - 322.878 1.238.381 3.426.379 213.978 784.537 (6.913.745) - - (12.282.923) 1.061.452 460.996 (3.587.736) (836.131) (1.636.339) 328.874 (1.443.589) (7.795.390) (11.067.598) 27.205 (11.304) 73.349 (837.768) (7.694.836) (11.916.670)
		- - - - (6.653) (3.923) - - - -
		(6.653) (3.923)
		- - - - - - 7.262.440 (7.493.227) - (1.428.666) - - (562.449) (219.960) - - 6.699.991 (9.141.853) (1.001.498) (21.062.446) 18.939.728 34.730.246
		17.938.230 13.667.800

İ li ş ikteki Açıklayıcı Notlar Bu Konsolide Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.

31 MART 2013 TAR İ H İ NDE SONA EREN HESAP DÖNEM İ NE A İ T KONSOL İ DE F İ NANSAL TABLOLAR

ÖZKAYNAK DE ĞİŞİ M TABLOSU (TL) (XI-29 KONSOL İ DE)

Ba ğ ımsız

Denetimden Geçmemi ş

Denetimden Geçmemiş
					Finansal	Yabancı	Kardan
				Hisse Senedi	Riskten	Para	Ayrılan
	Dipnot	Ödenmiş	Sermaye	İhraç	Korunma	Çevrim	Kısıtlanmış	GeçmişYıllar	Net Dönem	Toplam
	Referansları	**Sermaye **	Çevrim Farkı	Primleri	Fonu	Farkları	Yedekler	Kar/ Zararları	Karı/ Zararı	Özkaynaklar
01 Ocak 2013	27	10.000.000	(562.761)	2.711.057	(462)	(901.347)	1.996.958	13.701.394	1.898.778	28.843.617
Sermaye artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-
Geçmişyıllar karlarına transferler		-	-	-	-	-	-	1.898.778	(1.898.778)	-
Yedeklere transferler		-	-	-	-	-	-	-	-	-
Temettü ödemesi		-	-	-	-	-	-	-	-	-
Toplam Kapsamlı Gelir		-	138.175	39.694	(595)	241.372	-	(6.421)	86.381	498.606
Dönem Karı		-	-	-	-	-	-	-	86.381	86.381
Yabancı Para Çevrim Farkları		-	138.175	39.694	-	241.372	-	-	-	419.241
Di_ğ_er Kapsamlı Gelir	7	-	-	-	(595)	-	-	-	-	(595)
Emeklilikplanları aktüeryal kazanç ve kayıplar		-	-	-	-	-	-	(6.421)	-	(6.421)
31 Mart 2013	27	10.000.000	(424.586)	2.750.751	(1.057)	(659.975)	1.996.958	15.593.751	86.381	29.342.223
Bağımsız
Denetimden Geçmemiş
01 Ocak 2012	27	10.000.000	-	2.872.723	7.444	-	1.721.267	8.478.189	5.498.896	28.578.519
Sermaye artırımı		-	-	-	-	-	-	-	-	-
Geçmişyıllar karlarına transferler		-	-	-	-	-	-	5.498.896	(5.498.896)	-
Yedeklere transferler		-	-	-	-	-	-	-	-	-
Temettü ödemesi		-	-	-	-	-	-	-	-	-
Yabancı Para Çevrim Farkları		-	(614.114)	(176.418)	-	(657.597)	-	-	-	(1.448.129)
Diğer Kapsamlı Gelir	7	-	-	-	(9.748)	-	-	-	-	(9.748)
Net dönem karı		-	-	-	-	-	-	-	1.421.761	1.421.761
31 Mart 2012	27	10.000.000	(614.114)	2.696.305	(2.304)	(657.597)	1.721.267	13.977.085	1.421.761	28.542.403

İ li ş ikteki Açıklayıcı Notlar Bu Konsolide Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ 31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Seri: XI No:29 ) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

1 Şİ RKET İ N ORGAN İ ZASYONU VE FAAL İ YET KONUSU

Datagate Bilgisayar Malzemeleri Ticaret A. Ş . ( Ş irket) 1992 yılında Türkiye’de kurulmu ş olup faaliyet konusu, bilgisayar ve bilgisayar yan ürünleri alım ve satımıdır.

Ş irket’in 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle en büyük ortakları İ ndeks Bilgisayar Sistemleri Sanayi ve Ticaret A. Ş . % 59,24 (Halka kapalı kısım % 51,74 ve halka açık kısım % 7,5 olmak üzere toplam % 59,24) , Tayfun Ate ş % 5,00 ve Halka Açık % 35,75’tir.

31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Ş irket’in konsolidasyona tabi tutulan ba ğ lı ortaklı ğ ına ili ş kin bilgiler a ş a ğ ıda yer almaktadır:

Şirketİsmi	Faaliyet Alanı	Sermayesi	Doğrudan İştirak Oranı %	Dolaylı İştirak Oranı %
Datagate International FZE	Bilgisayar ve aksamları alım satımı	150.000 BAE Dirhemi	100	100

Bundan böyle konsolide mali tablolar ve dipnotlarında ş irket ve ba ğ lı ortaklı ğ ı “Grup” olarak adlandırılacaktır.

Grup’un 31 Mart 2013 tarihi itibari ile ortalama personel sayısı 29 (31 Aralık 2012: 40)’dir. Grup personelinin tamamı idari personeldir.

Grup’un ticaret siciline kayıtlı adresi Ayaza ğ a Mah. Ayaza ğ a Cendere Cad. No:13/2 Ş i ş li / İ stanbul ’dur. Ş irket’in ana merkezi İ stanbul’dur.

2 MAL İ TABLOLARIN SUNUMUNA İ L İŞ K İ N ESASLAR

2.01 Sunuma İ li ş kin Temel Esaslar

Grup muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni mali tabloların hazırlanmasında SPK düzenlemeleri, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), Vergi Usul Kanunu (“VUK”) ve Maliye Bakanlı ğ ı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı’na uymaktadır. Ba ğ lı ortaklı ğ ının kayıtlarının tutulmasında ve kanuni mali tabloların hazırlanmasında ilgili ülkenin mevzuatları esas alınmaktadır.

Grup’un ekteki konsolide mali tabloları Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”), 9 Nisan 2008 tarih ve 26842 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İ li ş kin Esaslar Tebli ğ i” hükümlerine uygun olarak hazırlanmı ş tır.

SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İ li ş kin Esaslar Tebli ğ ” ile i ş letmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ili ş kin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebli ğ , 1 Ocak 2008 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlü ğ e girmi ş tir ve Seri XI, No:25 “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebli ğ ” yürürlükten kaldırılmı ş tır. Bu tebli ğ e istinaden, i ş letmelerin finansal tablolarını Avrupa Birli ğ i tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’na (“UMS/UFRS”) uygun hazırlamalaırı gerekmektedir. Ancak Avrupa Birli ğ i tarafından kabul edilen UMS/UFRS’lerin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) tarafından yayınlananlardan farkları Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetm Standartları Kurulu (KGMDSK) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, KGMDSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınır.

İ li ş ikteki mali tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı tebli ğ e göre hazırlanmı ş olup mali tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 14 Nisan 2008 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmu ş tur.

1 Ocak – 31 Mart 2013 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar, 17 Mayıs 2013 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmı ş tır. Genel Kurul’un finansal tabloları de ğ i ş tirme yetkisi bulunmaktadır.

6

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ 31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Seri: XI No:29 ) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

Yabancı Para İş lemlerin Fonksiyonel Para Birimi Cinsinden De ğ erlemesi

Grup, fonksiyonel para birimini, alı ş ve satı ş ların önemli ölçüde ABD Doları bazlı olması nedeniyle, 21 no’lu Uluslararası Muhasebe Standardı (“UMS”) “Kur De ğ i ş iminin Etkileri” uyarınca ABD Doları olarak belirlemi ş tir. Buna göre yabancı para i ş lemlerinin ABD Doları’na çevrimindeki ana hatlar a ş a ğ ıda belirtilmi ş tir:

• Yabancı para i ş lemleri, yabancı para ile fonksiyonel para birimi arasındaki i ş lem tarihindeki spot kur uygulanmak suretiyle bulunan tutar üzerinden fonksiyonel para birimi cinsinden kayıtlara alınır. Her bilanço tarihinde,

• Parasal yabancı kalemler kapanı ş kurları üzerinden,

• Tarihi maliyeti ile kayıtlarda izlenen parasal olmayan yabancı kalemler i ş lemin gerçekle ş ti ğ i tarihteki kurlar üzerinden,

• Yabancı para makul de ğ eri ile kayıtlarda izlenen parasal olmayan kalemler, makul de ğ erlerinin belirlendi ğ i tarihteki kurlar üzerinden ABD Doları’na çevrilir.

Fonksiyonel Para Biriminden Farklı Bir Raporlama Para Birimi Kullanılması

SPK’ya sunulmak üzere hazırlanan bu finansal tablolar ve dipnotlar Türk Lirası olarak sunulmu ş tur. ABD Doları olarak hazırlanan finansal tabloların sunum amacına yönelik olarak Türk Lirası’na çevrimindeki ana hatlar a ş a ğ ıda belirtilmi ş tir:

• Varlık, yükümlülükler ve dönemin finansal tablolarına alınmı ş gelir ve gideri sonucunda olu ş anlar hariç özkaynaklar kalemleri (bazı özkaynaklar kalemleri hariç) bilanço tarihi itibariyle olu ş an kapanı ş kurları üzerinden Türk Lirası’na çevrilir. Özkaynaklar hesaplarından sermaye ve sermaye yedekleri tarihsel nominal de ğ erleri ile ta ş ınmakta olup bunlara ili ş kin çevrim farkları özkaynaklar içerisinde yabancı para çevrim farkları hesabında gösterilmektedir.

• 31 Mart 2013 tarihinde sona eren döneme ait gelir tablosu yıllık ortalama yabancı para kuru olan 1 ABD Doları = 1,7807 TL kullanılarak TL’ye çevrilerek sunulmaktadır.

• Bu i ş lemler sonucunda olu ş an di ğ er tüm farklar özkaynaklar ve di ğ er kapsamlı gelir/gider ile ili ş kilendirilmektedir. 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle TL/ABD Doları kapanı ş kurları a ş a ğ ıda belirtilmi ş tir: Tarih ABD Doları Kuru

31 Mart 2013 1,8087 31 Aralık 2012 1,7826

2.02 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi

SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almı ş oldu ğ u bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na uygun mali tablo hazırlayan ş irketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadı ğ ını ilan etti ğ i için bu tarihten itibaren Uluslararası Muhasebe Standardı 29 “Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama’ya göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona erdirmi ş tir.

2.03 Konsolidasyon Esasları

Ba ğ lı Ortaklıklar, Grup’un ya do ğ rudan ve / veya dolaylı olarak sahip oldu ğ u hisseler neticesinde söz konusu ş irketlerdeki hisselerle ilgili toplam oy kullanma hakkının % 50’den fazlasını kullanma yetkisi vasıtasıyla; veya oy kullanma hakkının % 50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve i ş letme politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve i ş letme politikalarını Grup’un menfaatleri do ğ rultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip oldu ğ u ş irketleri ifade eder.

Ba ğ lı ortaklıkların bilanço ve kar/zarar tabloları Grup’un mali tabloları ile tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmi ş tir. Grup’un aktifinde yer alan ba ğ lı ortaklıkların kayıtlı de ğ eri ile ba ğ lı ortaklıkların özsermayeleri kar ş ılıklı olarak netle ş tirilmi ş aynı zamanda ş irket ile ba ğ lı ortaklıklar arasındaki grup içi i ş lemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında silinmi ş tir.

Azınlık hakları, azınlık hissedarlarının ba ğ lı ortaklıkların net aktiflerindeki ve dönem faaliyet sonuçlarındaki payını gösterir. Bu detaylar konsolide bilanço ve kar/zarar tablosundan ayrı olarak gösterilir. Azınlık haklarına ait zararlar ba ğ lı ortaklıkların hisselerine ait azınlık çıkarlarından fazla ise, azınlı ğ ın ba ğ layıcı yükümlülükleri olmadı ğ ı takdirde azınlıklara ait zararlar ço ğ unlu ğ un çıkarları aleyhine sonuçlanabilir.

Grup’un ortak kontrolünde olan ve finansal ve faaliyet politikaları üzerinde önemli derecede etkisi bulunan ş irketler ise mü ş terek yönetime tabi ortaklıklar olarak tanımlanmı ş tır.

7

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Seri: XI No:29 ) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Grup’un konsolidasyona tabi tutulan ba ğ lı ortaklı ğ ına ili ş kin bilgiler a ş a ğ ıda yer almaktadır:

bilgiler aşağıda yer almaktadır:
Şirketİsmi	Faaliyet Alanı	Sermayesi	Doğrudan İştirak Oranı %	Dolaylı İştirak Oranı %
Datagate International FZE	Bilgisayar ve aksamları alım satımı	150.000 BAE Dirhemi	100	100

Ş irket Cari dönemde Birle ş ik Arap Emirliklerinde mukim 150.000 BAE Direhmisi sermayeli Datagate International FZE ünvanlı Ş irket’e kurulu ş a ş amasında % 100 oranında i ş tirak etmi ş tir. Datagate International FZE cari dönemde konsolidasyon kapsamına dahil edilmi ş olup Ş irket’e kurulu ş a ş amasında i ş tirak edildi ğ inden ş erefiye hesaplanmamı ş tır.

Ba ğ lı ortaklı ğ ın bilanço ve gelir tablosu tam konsolidasyon yöntemine göre konsolide edilmi ş ve Ş irket’in sahip oldu ğ u ba ğ lı ortaklıkların kayıtlı de ğ eri ile özsermayeleri kar ş ılıklı olarak netle ş tirilmi ş tir. Aynı ş ekilde Ş irket ile ba ğ lı ortaklık arasındaki grup içi i ş lemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında kar ş ılıklı olarak elimine edilmi ş tir.

2.04 Kar ş ıla ş tırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi

Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un mali tabloları önceki dönemle kar ş ıla ş tırmalı hazırlanmaktadır. Mali tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması de ğ i ş ti ğ inde kar ş ıla ş tırılabilirli ğ i sa ğ lamak amacıyla, önceki dönem mali tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır.

Grup önceki dönem mali tablolarında yapılan herhangi bir sınıflama i ş lemi bulunmamaktadır.

2.05 Netle ş tirme / Mahsup

Mali tablolarda yer alan finansal varlıklar ve yükümlülükler, ilgili de ğ erleri netle ş tirmeye izin veren yasal bir yetkinin olması ve de ğ erlerin net olarak gösterilmesi hususunda bir niyetin olması ya da varlı ğ ın gerçekle ş mesi ile borcun yerine getirilmesinin aynı anda olması durumunda mali tablolarda net de ğ erleri üzerinden gösterilmektedirler.

2.06 Muhasebe Politikalarında De ğ i ş iklikler

Gerekli olması veya Grup’un mali durumu, performansı veya nakit akımları üzerindeki i ş lemlerin ve olayların etkilerinin mali tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu do ğ uracak nitelikte ise muhasebe politikalarında de ğ i ş iklik yapılır. Muhasebe politikalarında yapılan de ğ i ş ikliklerin önceki dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymı ş gibi mali tablolarda geriye dönük olarak da uygulanır.

2.07 Muhasebe Tahminlerindeki De ğ i ş iklikler ve Hatalar

Grup benzer nitelikteki i ş lemleri, di ğ er olayları ve durumları tutarlı olarak konsolide finansal tablolara alır, de ğ erler ve sunar. Muhasebe politikalarında yapılan önemli de ğ i ş iklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki de ğ i ş iklikler, yalnızca bir döneme ili ş kin ise, de ğ i ş ikli ğ in yapıldı ğ ı cari dönemde, gelecek dönemlere ili ş kin ise, hem de ğ i ş ikli ğ in yapıldı ğ ı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır.

Cari dönem faaliyet sonucuna bir etkisi olan veya sonraki dönemlere etkisi olması beklenen muhasebe tahminindeki bir de ğ i ş ikli ğ in niteli ğ i ve tutarı finansal tablo dipnotlarında, gelecek dönemlere ili ş kin etkinin tahmininin mümkün olmadı ğ ı haller dı ş ında açıklanır. Grup Yönetimi, maddi ve maddi olmayan duran varlıkların yararlı ömürlerinin tespiti, kıdem tazminatı hesabında kullanılan aktüeryal varsayımlar, Grup lehine veya aleyhine devam eden dava ve icra takipleri için ayrılacak kar ş ılıklar, stok de ğ er dü ş üklü ğ ünün tespiti gibi hususlarda muhasebe tahminlerine ba ş vurmaktadır. Kullanılan tahminlere ili ş kin açıklamalar a ş a ğ ıda ilgili dipnotlarda yer almakta olup cari dönemde muhasebe tahminlerinde bir de ğ i ş iklik yapılmamı ş tır.

UMS 21 Kur de ğ i ş imlerinin etkileri standartı fonksiyonel Para birimini İş letmenin faaliyet gösterdi ğ i temel ekonomik çevrenin para birimi olarak tanımlar. Bir i ş letmenin faaliyette bulundu ğ u temel ekonomik çevre, genel olarak nakit yarattı ğ ı ve harcadı ğ ı çevredir. Geçerli para birimi; mal ve hizmet satı ş larının en çok etkileyen para birimi, i ş çilik v.b. giderlerin gerçekle ş tirildi ğ i para birimi, finansman faaliyetlerinden sa ğ lanan naktin para birimi v.b. hususlar göz önüne alınarak ve bu unsurlardaki gelecekte beklenen de ğ i ş meler göz önüne alınarak Grup

8

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ 31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Seri: XI No:29 ) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

Yönetimi tarafından belirlenmektedir. Grup Yönetimi fonksiyonel para birimine ili ş kin muhasebe tahminlerini ve uyguladı ğ ı politikaları her bilanço döneminde tekrar gözden geçirmektedir.

UMS 19’de yapılan de ğ i ş iklik ile daha önce kar zarar tablosunda raporlanan kıdem tazminatı aktüeryal kayıp ve kazançları di ğ er kapsamlı gelirde raporlanmı ş tır. Ş irket yönetimi muhasebe politikası de ğ i ş ikli ğ inin 31 Aralık 2012 ve 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerindeki finansal tablolara olan etkisini de ğ erlendirmi ş ve hesaplanan vergi sonrası etkilerin önemsiz seviyede görülmesi nedeniyle geçmi ş dönem finansal tablolarının yeniden düzenlenmemesine karar vermi ş tir.

Önemli Muhasebe De ğ erlendirme, Tahmin ve Varsayımları

Finansal tabloların hazırlanmasında Ş irket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekle ş mi ş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekle ş tikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar.

Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekle ş ebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar a ş a ğ ıdadır :

• Kıdem tazminatı yükümlülü ğ ü aktüeryal varsayımlar (iskonto oranları, gelecek maa ş artı ş ları ve çalı ş an ayrılma oranları) kullanılarak belirlenir. (Not:24)

• Ş irket, sabit kıymetlerini do ğ rusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir ş ekilde amortismana tabi tutmu ş tur. Beklenen faydalı ömür kalıntı de ğ er ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan de ğ i ş ikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir de ğ i ş iklik varsa ileriye dönük olarak muhasebele ş tirilir. Ş irketin amortisman hesaplamaları ile ilgili herhangi bir tahmin de ğ i ş ikli ğ i bulunmamaktadır. (Not:18-19)

• Ş irket, alacaklarının tahsil edilmesi konusunda belirsizlik ( ş üphe) olu ş ması durumunda dava açılıp açılmadı ğ ına bakılmaksızın bu alacaklar için kar ş ılık ayırmaktadır. Ş irket, alacaklarının ş üpheli hale gelmesini önlemek amacıyla riskli gördü ğ ü firmalardan teminat almaktadır. (Not:10)

• Stoklar elde etme maliyeti veya net gerçekle ş ebilir de ğ erin dü ş ük olanıyla mali tablolara yansıtılmı ş tır. De ğ er dü ş üklüklerinin belirlenmesi sırasında ş irket stoklarında yer alan ürünlerin teknolojik eskimelerini de dikkate almaktadır. (Not:13)

Ş irket, Distribütörlü ğ ünü yapmı ş oldu ğ u firmalardan satı ş veya alım üzerinden daha önce belirlenen oranlarda prim almaktadır. Prim tahakkukları hakedi ş esasına göre gelir yazılmaktadır. (Not:26)

2.08 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

2.08.01 Hasılat

Gelirler, gelir tutarının güvenilir ş ekilde belirlenebilmesi ve i ş lemle ilgili ekonomik yararların Grup’a akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin gerçe ğ e uygun de ğ eri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Gelirler PC, dizüstü bilgisayar, anakart, hardisk, ekran kartı gibi bilgisayar ve bilgisayar aksamları satı ş larından olu ş maktadır. Satı ş ların tamamı bayiler kanalı ile yapılmakta olup nihai kullanıcılara mal satı ş ı gerçekle ş tirilmemektedir. Net satı ş lar, mal satı ş larından iade ve satı ş iskontoları’nın dü ş ülmesi suretiyle bulunmu ş tur.

Malların satı ş ından elde edilen gelir, a ş a ğ ıdaki ş artlar kar ş ılandı ğ ında muhasebele ş tirilir:

• Grup’un mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi,

• Grup’un mülkiyetle ili ş kilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması,

• Gelir tutarının güvenilebilir bir ş ekilde ölçülmesi,

• İş lemle ili ş kili olan ekonomik faydaların i ş letmeye akı ş ının olası olması,

• İş lemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilebilir bir ş ekilde ölçülmesi.

9

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ 31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Seri: XI No:29 ) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit giri ş lerini söz konusu varlı ğ ın kayıtlı de ğ erine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.

Satı ş lar içerisinde önemli bir finansman unsurunun bulunması durumunda makul bedel gelecekte olu ş acak nakit akımlarının finansman unsuru içerinde yer alan gizli faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark tahakkuk esasına göre mali tablolara yansıtılır.

2.08.02 Stoklar

Stoklar elde etme maliyeti veya net gerçekle ş ebilir de ğ erin dü ş ük olanıyla mali tablolarda yansıtılır. Grup’un stokları PC, diz üstü bilgisayar, elektronik ev ürünleri, networking ürünleri gibi bilgisayar ve bilgisayar aksamlarından olu ş maktadır. Maliyet FIFO metodu ile hesaplanmaktadır. Net gerçekle ş ebilir de ğ er, Grup’un satı ş fiyatından tahmini satı ş masraflarının dü ş ülmesiyle bulunur.

2.08.03 Maddi Duran Varlıklar

Maddi duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmi ş maliyet de ğ erlerinden; 2005 ve sonrasında alınan kalemler için maliyet de ğ erlerinden birikmi ş amortismanın dü ş ülmesi suretiyle mali tablolarda ta ş ınır. Amortisman, normal amortisman yöntemi ile, her bir aktifin maliyetini iz bedel de ğ erine getirmek üzere ekonomik ömürler esas alınarak a ş a ğ ıdaki oranlara göre hesaplanmaktadır.

yöntemi ile, her bir aktifin maliyetini iz bedel değe oranlara göre hesaplanmaktadır.	rine getirmek üzere ek
- Makina ve cihazlar - Döşeme ve demirbaşlar - Taşıtlar - Özel Maliyetler	Ekonomik Ömür (yıl)
	5 4-5 2-5 5

Maddi duran varlıklar her bilanço dönemi itibari ile de ğ er dü ş üklü ğ ü yönünden gözden geçirilmektedir Bir maddi duran varlı ğ ın kayıtlı de ğ eri, tahmini geri kazanılabilir tutarından fazla ise, kar ş ılık ayrılmak suretiyle defter de ğ eri geri kazanılabilir de ğ erine indirilir. Maddi duran varlıklar için hesaplanmı ş de ğ er dü ş üklü ğ ü kar ş ılı ğ ı mevcut de ğ ildir.

Sabit kıymetlerin satı ş ı dolayısıyla olu ş an kar ve zararlar net defter de ğ erleriyle satı ş fiyatının kar ş ıla ş tırılması sonucunda belirlenir ve faaliyet karına dahil edilir.

Bakım ve onarım giderleri gerçekle ş ti ğ i tarihte gider yazılır. E ğ er bakım ve onarım gideri ilgili aktifte geni ş leme veya gözle görünür bir geli ş me sa ğ lıyorsa aktifle ş tirilir.

2.08.04 Maddi Olmayan Duran Varlıklar

Maddi olmayan duran varlıklar bilgisayar programları ve hakları gibi satın alma yolu ile iktisap edilmi ş varlıkları içermektedir. İş letme bünyesi içerisinde olu ş turulmu ş maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için enflasyonun etkilerine göre düzeltilmi ş maliyetlerinden ve 1 Ocak 2005’ten sonra satın alınan kalemler için satın alım maliyet de ğ erinden, birikmi ş itfa ve tükenme payları dü ş ülmü ş olarak ifade edilirler.

İ tfa ve tükenme payları yararlı ömürlerine göre be ş yıl ile on yıllık sürelerde normal amortisman yöntemiyle hesaplanır.

Maddi olmayan duran varlıklar her bilanço dönemi itibari ile de ğ er dü ş üklü ğ ü yönünden gözden geçirilmektedir Bir maddi olmayan duran varlı ğ ın kayıtlı de ğ eri, tahmini geri kazanılabilir tutarından fazla ise, kar ş ılık ayrılmak suretiyle defter de ğ eri geri kazanılabilir de ğ erine indirilir. Maddi olmayan duran varlıklar için hesaplanmı ş de ğ er dü ş üklü ğ ü kar ş ılı ğ ı mevcut de ğ ildir.

2.08.05 Varlıklarda De ğ er Dü ş üklü ğ ü

Ş erefiye gibi sınırsız ömrü olan varlıklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varlıklar için her yıl de ğ er dü ş üklü ğ ü testi uygulanır. İ tfaya tabi olan varlıklar için ise defter de ğ erinin geri kazanılmasının mümkün olmadı ğ ı durum veya olayların ortaya çıkması halinde de ğ er dü ş üklü ğ ü testi uygulanır. Varlı ğ ın defter de ğ erinin geri kazanabilir tutarını a ş ması durumunda de ğ er dü ş üklü ğ ü kar ş ılı ğ ı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satı ş maliyetleri dü ş üldükten sonra elde edilen gerçe ğ e uygun de ğ er veya kullanımdaki de ğ erin büyük olanıdır. De ğ er dü ş üklü ğ ünün de ğ erlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının oldu ğ u en dü ş ük seviyede gruplanır. Ş erefiye haricinde de ğ er

10

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ 31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Seri: XI No:29 ) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

dü ş üklü ğ üne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde de ğ er dü ş üklü ğ ünün olası iptali için gözden geçirilir.

2.08.06 Ara ş tırma Geli ş tirme Giderleri

Yoktur.

2.08.07 Borçlanma Maliyetleri

Borçlanma giderleri genel olarak olu ş tukları tarihte giderle ş tirilmektedirler. Borçlanma giderleri, bir varlı ğ ın elde edilmesiyle, yapımıyla veya üretimiyle do ğ rudan ili ş kilendirilebiliyor ise aktifle ş tirilmektedirler. Borçlanma giderlerinin aktifle ş tirilmesi, harcamalar ile borçlanma giderleri gerçekle ş ti ğ i zaman ba ş lar, ilgili varlık kullanıma hazır hale gelene kadar devam eder. Borçlanma giderleri, varlıkların amaçlanan kullanımlarına hazır oldukları zamana kadar aktifle ş tirilmektedirler. Borçlanma giderleri, faiz giderleri ve borçlanma ile ilgili di ğ er maliyetleri içermektedir. Grup’un aktifle ş tirilen finansman maliyeti bulunmamaktadır.

2.08.08 Finansal Araçlar

(i) Finansal varlıklar

Finansal yatırımlar, gerçe ğ e uygun de ğ er farkı kâr -zarar hesaplarına yansıtılan ve gerçe ğ e uygun de ğ erinden kayıtlara alınan finansal varlıklar haricindeki varlıklar olup gerçe ğ e uygun piyasa de ğ erinden alım i ş lemiyle do ğ rudan ili ş kilendirilebilen harcamalar dü ş üldükten sonra kalan tutar üzerinden muhasebele ş tirilir.

Yatırımlar, yatırım araçlarının ilgili oldukları piyasa tarafından belirlenen sürelere uygun ş ekilde teslim edilmeleri ko ş ulunu ta ş ıyan bir sözle ş meye ba ğ lı olarak i ş lem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır.

Finansal varlıklar “gerçe ğ e uygun de ğ er farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır.

Etkin faiz yöntemi;

Etkin faiz yöntemi, finansal varlı ğ ın itfa edilmi ş maliyet ile de ğ erlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ili ş kili oldu ğ u döneme da ğ ıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlı ğ ın tam olarak net bugünkü de ğ erine indirgeyen orandır.

Gerçe ğ e uygun de ğ er farkı kâr-zarar hesaplarına yansıtılan finansal varlıklar dı ş ında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır.

a) Gerçe ğ e uygun de ğ er farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar

Gerçe ğ e uygun de ğ er farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildi ğ i zaman söz konusu ba ş lık altında sınıflandırılır. Finansal riske kar ş ı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemi ş olan türev ürünleri te ş kil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçe ğ e uygun de ğ er farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Bu ba ş lık altında yer alan varlıklar, dönen varlıklar olarak sınıflandırılırlar.

b) Vadesine kadar elde tutulan finansal varlıklar

Grup’un vadesine kadar elde tutma olana ğ ı ve niyeti oldu ğ u, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmi ş maliyet bedelinden de ğ er dü ş üklü ğ ü tutarı dü ş ülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır.

c) Satılmaya hazır finansal varlıklar

Satılmaya hazır finansal varlıklar (a) vadesine kadar elde tutulacak finansal varlık olmayan veya (b) alım satım amaçlı finansal varlık olmayan finansal varlıklardan olu ş maktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar kayıtlara alındıktan sonra güvenilir bir ş ekilde ölçülebiliyor olması ko ş uluyla gerçe ğ e uygun de ğ erleriyle de ğ erlenmektedir. Gerçe ğ e uygun de ğ eri güvenilir bir ş ekilde ölçülemeyen ve aktif bir piyasası olmayan menkul kıymetler maliyet de ğ eriyle gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklara ili ş kin kar veya zararlara ilgili dönemin gelir tablosunda yer verilmemektedir. Bu tür varlıkların makul de ğ erinde meydana gelen de ğ i ş iklikler özkaynak hesapları içinde gösterilmektedir. İ lgili varlı ğ ın elden çıkarılması veya de ğ er dü ş üklü ğ ü olması durumunda özkaynak hesaplarındaki tutar kar / zarar olarak gelir tablosuna transfer edilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynak araçlarına yönelik yatırımlardan kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebele ş tirilen de ğ er

11

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ 31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Seri: XI No:29 ) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

dü ş ü ş kar ş ılıkları, sonraki dönemlerde gelir tablosundan iptal edilemez. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan özkaynak araçları haricinde, de ğ er dü ş üklü ğ ü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalı ş de ğ er dü ş üklü ğ ü zararının muhasebele ş tirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ili ş kilendirilebiliyorsa, önceden muhasebele ş tirilen de ğ er dü ş üklü ğ ü zararı gelir tablosunda iptal edilebilir.

d) Krediler ve alacaklar

Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada i ş lem görmeyen ticari ve di ğ er alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmi ş maliyeti üzerinden de ğ er dü ş üklü ğ ü dü ş ülerek gösterilir. Kredi ve alacaklar üzerindeki faizin önemsiz olması durumunda kredi ve alacakların kayıtlı de ğ eri makul de ğ er olarak kabul edilir.

Finansal varlıklarda de ğ er dü ş üklü ğ ü

Gerçe ğ e uygun de ğ er farkı kâr -zarar hesaplarına yansıtılan finansal varlıklar dı ş ındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde de ğ er dü ş üklü ğ üne u ğ radıklarına ili ş kin göstergelerin bulunup bulunmadı ğ ına dair de ğ erlendirmeye tabi tutulur.

Finansal varlı ğ ın ilk muhasebele ş tirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık Grup’unun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerinde yol açaca ğ ı olumsuz etki nedeniyle ilgili finansal varlı ğ ın de ğ er dü ş üklü ğ üne u ğ rayaca ğ ına ili ş kin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda de ğ er dü ş üklü ğ ü zararı olu ş ur. Kredi ve alacaklar için de ğ er dü ş üklü ğ ü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlı ğ ın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü de ğ eri ile defter de ğ eri arasındaki farktır.

Bir kar ş ılık hesabının kullanılması yoluyla defter de ğ eri azaltılmı ş olan ticari alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda meydana gelen, de ğ er dü ş üklü ğ ü do ğ rudan ilgili finansal varlı ğ ın kayıtlı de ğ erinden dü ş ülür. Ticari alaca ğ ın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar kar ş ılık hesabından dü ş ülerek silinir. Kar ş ılık hesabındaki de ğ i ş imler gelir tablosunda muhasebele ş tirilir.

Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, de ğ er dü ş üklü ğ ü zararı sonraki dönemde azalırsa ve söz konusu azalı ş de ğ er dü ş üklü ğ ü zararının muhasebele ş tirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ili ş kilendirilebiliyorsa, önceden muhasebele ş tirilmi ş olan de ğ er dü ş üklü ğ ü zararı, de ğ er dü ş üklü ğ ünün iptal edilece ğ i tarihte, yatırımın de ğ er dü ş üklü ğ ünün hiç muhasebele ş tirilmemi ş olması haline göre ula ş aca ğ ı itfa edilmi ş maliyet tutarını a ş mayacak ş ekilde gelir tablosunda iptal edilir.

Satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçe ğ e uygun de ğ erinde de ğ er dü ş üklü ğ ü sonrasında meydana gelen artı ş , do ğ rudan özkaynaklarda muhasebele ş tirilir.

Nakit ve nakit benzerleri

Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda de ğ er de ğ i ş ikli ğ i riski ta ş ımayan yüksek likiditeye sahip di ğ er kısa vadeli yatırımlardır.

(ii) Finansal yükümlülükler

Grup’un finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözle ş meye ba ğ lı düzenlemelere ve finansal bir yükümlülü ğ ün veya özkayna ğ a dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Grup’un tüm borçları dü ş üldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözle ş me özkayna ğ a dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkayna ğ a dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları a ş a ğ ıda belirtilmi ş tir.

Finansal yükümlülükler gerçe ğ e uygun de ğ er farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya di ğ er finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.

a) Gerçe ğ e uygun de ğ er farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler

Gerçe ğ e uygun de ğ er farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçe ğ e uygun de ğ eriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçe ğ e uygun de ğ ere göre yeniden de ğ erlenir. Gerçe ğ e uygun de ğ erlerindeki de ğ i ş im, gelir tablosunda muhasebele ş tirilir. Gelir tablosunda muhasebele ş tirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar.

b) Di ğ er finansal yükümlülükler

12

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Seri: XI No:29 ) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

Di ğ er finansal yükümlülükler ba ş langıçta i ş lem maliyetlerinden arındırılmı ş gerçe ğ e uygun de ğ erleriyle muhasebele ş tirilir.

Di ğ er finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmi ş maliyet bedelinden muhasebele ş tirilir. Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülü ğ ün itfa edilmi ş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ili ş kili oldu ğ u döneme da ğ ıtılması yöntemidir.

(iii) Türev finansal araçlar

Grup yabancı para piyasalarında vadeli i ş lem anla ş maları yapmaktadır. Türev finansal araçlar ilk kayıt anında türev sözle ş mesinin imzalandı ğ ı tarihteki piyasa de ğ eri ile kaydedilir ve bunu müteakip piyasa de ğ eriyle yeniden de ğ erlendirilir.

31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 itibariyle mevcut forward sözle ş melerinin ilk alı ş de ğ eri ile gerçe ğ e uygun de ğ eri arasındaki farklar UMS 39 riskten korunma muhasebesi uygulamaları çerçevesinde özkaynaklar altında muhasebele ş tirilmi ş tir.

Riskten korunma muhasebesi için yeterli ş artları sa ğ lamayan türev araçların rayiç de ğ erlerindeki artı ş veya azalı ş tan kaynaklanan kazanç veya kayıplar do ğ rudan gelir tablosu ile ili ş kilendirilir.

Rayiç de ğ erler mümkün oldu ğ unca aktif piyasalardaki geçerli piyasa fiyatlarından, yoksa iskonto edilmi ş nakit akımları ve opsiyon fiyatlama modellerinden uygun olanı ile belirlenir. Rayiç de ğ eri pozitif olan türevler varlık olarak, rayiç de ğ eri negatif olan türevler ise yükümlülük olarak bilançoda ta ş ınırlar. (Not:7)

2.08.09 Kur De ğ i ş iminin Etkileri

Grup, yabancı para cinsinden yapılan i ş lemleri ve bakiyeleri TL’ye çevirirken i ş lem tarihinde geçerli olan ilgili kurları esas almaktadır. Bilançoda yer alan yabancı para birimi bazındaki parasal varlıklar ve borçlar bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL’ye çevrilmi ş tir. Yabancı para cinsinden olan i ş lemlerin TL’ye çevrilmesinden veya parasal kalemlerin ifade edilmesinden do ğ an kur farkı gider veya gelirleri ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Grup genellikle mal alımı yaptı ğ ı döviz cinsleri bazında mal satı ş larını gerçekle ş tirmektedir. Dolayısıyla önemli bir kur riski ta ş ımamaktadır.

2.08.10 Hisse Ba ş ına Kazanç

Hisse ba ş ına kar, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin a ğ ırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.

Türkiye’de ş irketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmi ş yıl karlarından da ğ ıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Hisse ba ş ına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmı ş hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse ba ş ına kar hesaplamasında kullanılan a ğ ırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.

2.08.11 Raporlama Tarihinden Sonraki Olaylar

Grup, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun ş ekilde düzeltmekle yükümlüdür. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, mali tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde mali tablo dipnotlarında açıklanır.

2.08.12 Kar ş ılıklar, Ş arta Ba ğ lı Yükümlülükler ve Ş arta Ba ğ lı Varlıklar

Kar ş ılıklar ancak ve ancak Grup’un geçmi ş ten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülü ğ ü (yasal ya da yapısal) varsa, bu yükümlülük sebebiyle i ş letmeye ekonomik çıkar sa ğ layan kaynakların elden çıkarılma olasılı ğ ı mevcutsa ve yükümlülü ğ ün tutarı güvenilir bir ş ekilde belirlenebiliyorsa kayıtlara alınmaktadır. Paranın zaman içindeki de ğ er kaybı önem kazandı ğ ında, kar ş ılıklar ileride olu ş ması muhtemel giderleri bugünkü piyasa de ğ erlerine getiren ve gereken durumlarda yükümlülü ğ e özel riskleri de içeren vergi öncesi bir iskonto oranıyla indirgenmi ş de ğ eriyle yansıtılmaktadır. İ ndirgenmenin kullanıldı ğ ı durumlarda, kar ş ılıklardaki zaman farkından kaynaklanan artı ş faiz gideri olarak kayıtlara alınmaktadır. Kar ş ılık olarak mali tablolara alınması gerekli tutarın belirlenmesinde, bilanço tarihi itibariyle mevcut yükümlülü ğ ün ifa edilmesi için gerekli harcama tutarının en gerçekçi tahmini esas alınır. Bu tahmin yapılırken mevcut tüm riskler ve belirsizlikler göz önünde bulundurulmalıdır.

Ş arta ba ğ lı yükümlülükler ve varlıklar mali tablolara alınmamakta ancak mali tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Ş arta ba ğ lı yükümlülük olarak i ş leme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların i ş letmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu ş arta ba ğ lı yükümlülük, güvenilir tahminin

13

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Seri: XI No:29 ) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

yapılamadı ğ ı durumlar hariç, olasılıktaki de ğ i ş ikli ğ in oldu ğ u dönemin mali tablolarında kar ş ılık olarak mali tablolara alınır.

2.08.13 Kiralama İş lemleri

Kiracı Olarak Grup

Finansal Kiralama

Kira konusu mala ili ş kin tüm önemli risk ve getirilerin kiracıya devredilmi ş oldu ğ u kiralamalar finansal kiralama olarak tanımlanmakta ve rayiç bedel veya minimum kira ödemelerinden hangisi dü ş ükse o tutar ile muhasebele ş tirmektedir.

Finansal kiralama i ş leminden kaynaklanan yükümlülük kalan bakiye üzerinde sabit bir faiz oranı sa ğ lamak için, ödenecek faiz ve anapara borcu olarak ayrı ş tırılmı ş tır. Finansal kiralama i ş lemine konu olan sabit kıymetin ilk edinilme a ş amasında katlanılan masraflar maliyete dahil edilir. Finansal kiralama yolu ile elde edilen sabit kıymetler tahmin edilen ekonomik ömürleri üzerinden amortismana tabi tutulur.

Grup’un finansal kiralama konusu varlıklarının net defter de ğ erine ve kiralama konusu varlıklara ili ş kin bilgilere Not:18 ’de yer verilmi ş tir. Grup’un finansal kiralama borçlarına ili ş kin bilgiler Not:8 ’de yer almaktadır.

Operasyonel Kiralama

Kiralayanın, malın tüm risk ve faydalarını elinde bulundurdu ğ u kira sözle ş meleri operasyonel kiralama olarak adlandırılır. Bir operasyonel kiralama için yapılan kiralama ödemeleri, kiralama süresi boyunca normal yönteme göre gider olarak kayıtlara alınmaktadır. Kiracı sıfatı ile taraf olunan kira sözle ş meleri İ stanbul, Ankara, İ zmir, Diyarbakır ofis ve depo kiralamalarına ve araç kiralarına ili ş kindir. Yıllık kira ödemeleri kira süresi boyunca do ğ rusal yöntemle gider yazılmaktadır.

Kiralayan Olarak Grup

Operasyonel Kiralama

Grup operasyonel kiralamaya tabi sabit kıymetleri bilançoda sabit kıymetin içeri ğ ine göre göstermektedir. Operasyonel kiralama i ş leminden kaynaklanan kiralama gelirleri, kiralama süresi boyunca normal yöntemle gelir olarak kayıtlara alınmaktadır.Kiraya veren sıfatı ile taraf olunan kira sözle ş meleri ise Grup’un faaliyet gösterdi ğ i ana binanın küçük kısımlarının konsolidasyon kapsamında olmayan grup ş irketlere ve bir adet grup dı ş ı ş irkete ofis ve depo olarak kiralanmasından kaynaklanmaktadır.

2.08.14 İ li ş kili Taraflar

Bu mali tabloların amacı do ğ rultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara ba ğ lı ş irketler, i ş tirak ve ortaklıklar ili ş kili taraflar olarak kabul ve ifade edilmi ş lerdir. İ li ş kili taraflarla gerçekle ş tirilen i ş lemler ve bakiyeler Not:37 ’de yer almaktadır

2.08.15 Devlet Te ş vik ve Yardımları

Yoktur.

2.08.16 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller

Grup’un 31 Mart 2013 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü mevcut de ğ ildir.

Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira veya de ğ er artı ş kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller olup, maliyet de ğ erinden birikmi ş amortisman ve birikmi ş de ğ er dü ş üklüklerinden sonraki tutarlar ile gösterilmektedir. Kabul gören kriterlere uyması durumunda bilançoda yer alan tutara, var olan yatırım amaçlı gayrimenkulün herhangi bir kısmını de ğ i ş tirmenin maliyeti dahil edilir. Söz konusu tutara, yatırım amaçlı gayrimenkullere yapılan günlük bakımlar dahil edilmez.

Amortisman, normal amortisman yöntemi ile, her bir aktifin maliyetini iz bedel de ğ erine getirmek üzere ekonomik ömürler esas alınarak yıllık % 2 oranlara göre hesaplanmaktadır.

Yatırım amaçlı gayrimenkullerin kullanım dı ş ı kalmaları veya satılmaları durumunda, bilançodan çıkartılırlar. Bu gayrimenkullerin satımlarından do ğ an kar veya zarar gelir tablosunda gösterilir.

2.08.17 Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler

Gelir vergisi gideri, cari vergi gideri ile ertelenmi ş vergi giderinin (veya gelirinin) toplamından olu ş ur.

14

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ 31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Seri: XI No:29 ) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

Cari vergi

Cari yıl vergi yükümlülü ğ ü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, di ğ er yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttu ğ undan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Grup’un cari vergi yükümlülü ğ ü bilanço tarihi itibariyle yasalla ş mı ş ya da önemli ölçüde yasalla ş mı ş vergi oranı kullanılarak hesaplanmı ş tır.

Ertelenmi ş vergi

Ertelenen vergi yükümlülü ğ ü veya varlı ğ ı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasala ş mı ş vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan olu ş an ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ş artıyla hesaplanmaktadır. Ş erefiye veya i ş letme birle ş meleri dı ş ında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara alınmasından dolayı olu ş an ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ili ş kin olarak ertelenen vergi yükümlülü ğ ü veya varlı ğ ı hesaplanmaz.

Ertelenen vergi yükümlülükleri, Grup’un geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildi ğ i ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılı ğ ının dü ş ük oldu ğ u durumlar haricinde, ba ğ lı ortaklık ve i ş tiraklerdeki yatırımlar ve i ş ortaklıklarındaki paylar ile ili ş kilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ili ş kilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenen vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte bu farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması ş artıyla hesaplanmaktadır.

Ertelenen vergi varlı ğ ının kayıtlı de ğ eri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenmi ş vergi varlı ğ ının kayıtlı de ğ eri, bir kısmının veya tamamının sa ğ layaca ğ ı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadı ğ ı ölçüde azaltılır.

Ertelenmi ş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekle ş ece ğ i veya yükümlülüklerin yerine getirildi ğ i dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibariyle kanunla ş mı ş veya önemli ölçüde kanunla ş mı ş vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmi ş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Grup’un bilanço tarihi itibariyle varlıklarının defter de ğ erini geri kazanma ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin etti ğ i yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.

Ertelenmi ş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ili ş kilendirilmesi ya da Grup’un cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netle ş tirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.

Dönem cari ve ertelenmi ş vergisi

Do ğ rudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebele ş tirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ili ş kin ertelenmi ş vergi de do ğ rudan özkaynakta muhasebele ş tirilir) ile ili ş kilendirilen ya da i ş letme birle ş melerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmi ş vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebele ş tirilir. İş letme birle ş melerinde, ş erefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan ba ğ lı ortaklı ğ ın tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve ş arta ba ğ lı borçlarının gerçe ğ e uygun de ğ erinde elde etti ğ i payın satın alım maliyetini a ş an kısmının belirlenmesinde vergi etkisi göz önünde bulundurulur. Mali tablolarda yer alan vergiler, cari dönem vergisi ile ertelenmi ş vergilerdeki de ğ i ş imi içermektedir. Grup, dönem sonuçları üzerinden cari ve ertelenmi ş vergi hesaplamaktadır.

Vergi varlık ve Yükümlülüklerinde Netle ş tirme

Ödenecek kurumlar vergisi tutarları, pe ş in ödenen kurumlar vergisi tutarlarıyla ili ş kili oldu ğ u için netle ş tirilmektedir. Ertelenmi ş vergi aktif ve pasifi de aynı ş ekilde netle ş tirilmektedir.

2.08.18 Çalı ş anlara Sa ğ lanan Faydalar/Kıdem Tazminatları

Türkiye’de geçerli i ş kanunları gere ğ i emeklilik ve kıdem tazminatı provizyonları ili ş ikteki finansal tablolarda gerçekle ş tikçe provizyon olarak ayrılmaktadır. Güncellenmi ş olan UMS 19 “Çalı ş anlara Sa ğ lanan Faydalar” Standardı uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmı ş emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir.

15

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ 31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Seri: XI No:29 ) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

Ekli mali tablolarda kıdem tazminatı yükümlülü ğ ü, gelecek yıllarda ödenecek emeklilik tazminatının bilanço tarihindeki de ğ erinin hesaplanması amacıyla enflasyon oranından arındırılmı ş uygun faiz oranı ile iskonto edilmesi ile bulunan tutar olarak mali tablolara yansıtılmı ş tır. Emeklilik tazminat giderine dahil edilen faiz maliyeti faaliyet sonuçlarında kıdem tazminat gideri olarak gösterilmektedir.

2.08.19 Nakit Akım Tablosu

Nakit ve nakit benzeri de ğ erler bilançoda maliyet de ğ erleri ile yansıtılmaktadırlar. Nakit akım tablosu için dikkate alınan nakit ve nakit benzeri de ğ erler eldeki nakit, banka mevduatları ve likiditesi yüksek yatırımları içermektedir.

Nakit akım tablosunda, döneme ili ş kin nakit akımları i ş letme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İş letme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Grup’un esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir.

Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Grup’un yatırım faaliyetlerinde (varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandı ğ ı ve elde etti ğ i nakit akımlarını gösterir.

Finansman faaliyetlerine ili ş kin nakit akımları, Grup’un finansman faaliyetlerinde kullandı ğ ı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.

2.08.20 Gelir Tahakkukları

Grup’un satı ş ını gerçekle ş tirdi ğ i ürünlerin tamamına yakını yurtdı ş ı men ş eilidir. Alımların bir kısmı yurtdı ş ı firmalardan bir kısmı ise yurtdı ş ı firmaların Türkiye’deki yerle ş ik kurulu ş larından veya Türkiye’de yerle ş ik kurulu ş lardan gerçekle ş tirilmektedir. Yurtiçi veya yurt dı ş ı firmaları tarafından verilen hedeflerin gerçekle ş mesine ba ğ lı olarak “rebate” , “risturn” , “sell out” ve “bonus adları” adı altında bir takım bedeller alınmakta veya cari hesaplara mahsup edilmektedir. Söz konusu bedeller satıcı firmalar tarafından verilen hedeflerin veya ş artların sa ğ lanması ile bilançonun aktifinde credit note gelir tahakkuku olarak muhasebele ş tirilmektedir. Satıcı firmalar tarafından “rebate” , “risturn”, “sell out” , “bonus” ve “credit note” adı altında düzenlenen belgeler (veya Grup tarafından düzenlenen faturalar ile) ile söz konusu bedeller cari hesaptan mahsup edilmekte veya tahsil edilmektedir.

2.08.21 Garanti Kar ş ılıkları

Grup, bili ş im teknolojileri ürünlerinin Türkiye distribütörlü ğ ünü yapmaktadır. Satı ş ı gerçekle ş en ürünlerin garantileri üretici firmalar tarafından atanan ş irketler tarafından verilmektedir. Garanti kapsamında tarafımıza sunulan ürünler bayilerden gelmekte ve üreticilere veya üreticilerin atadı ğ ı firmalara tamir bakım için gönderilmektedir. Tamir bakım sonrası garanti kapsamında de ğ i ş tirilmesi gereken ürünler için mü ş terilere yeni ürünler verilmekte, tutarı üretici firmalara fatura edilmektedir. Garanti kar ş ılı ğ ı yükümlülü ğ ümüz bulunmamaktadır

2.09 Yeni ve Revize Edilmi ş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları

• i) 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, de ğ i ş iklik ve yorumlara ili ş kin özet bilgi:

• UFRS 1 (De ğ i ş iklik) “UFRS’nin İ lk Defa Uygulanması” (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında ba ş layan hesap dönemlerinde geçerli olacaktır.) Yapılan de ğ i ş iklik, ilk kez UFRS uygulayan ş irketlerin piyasa faiz oranından daha dü ş ük bir faiz oranı ile kullandıkları kamu kredilerinin muhasebele ş tirilmesine ili ş kin düzenlemeleri içermektedir.

• UFRS 7 (De ğ i ş iklik) “Finansal Araçlar: Açıklamalar” (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında ba ş layan hesap dönemleri için geçerli olacaktır ve geriye dönük olarak uygulanacaktır.) Dipnot açıklamalarının detaylandırılmasına ili ş kin hükümler içermektedir. De ğ i ş iklikle UFRS ve di ğ er standartlara göre hazırlanmı ş mali tabloların kar ş ıla ş tırılabilirli ğ inin arttırılması amaçlanmı ş tır.

• UFRS 10 “Konsolide Finansal Tablolar” (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında ba ş layan hesap dönemleri için geçerli olacaktır ve geçmi ş e dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 11 Mü ş terek Düzenlemeler ve UFRS 12 Di ğ er İş letmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması ş artı ile erken uygulamaya izin verilmi ş tir.) Mü ş terek yönetilen i ş ortaklıklarının ve mü ş terek faaliyetlerin nasıl muhasebele ş tirilece ğ i düzenlenmi ş tir. UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona ili ş kin kısmının yerini almı ş tır. Hangi ş irketlerin konsolide edilece ğ ini belirlemede kullanılacak yeni bir “kontrol” tanımı yapılmı ş tır.

• UFRS 11 “Mü ş terek Düzenlemeler” (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında ba ş layan hesap dönemleri için geçerli olacaktır ve geçmi ş e dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS

16

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Seri: XI No:29 )

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

12 Di ğ er İş letmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması ş artı ile erken uygulamaya izin verilmi ş tir.) Mü ş terek yönetilen i ş ortaklıklarının ve mü ş terek faaliyetlerin nasıl muhasebele ş tirilece ğ i düzenlenmi ş tir. Yeni standart kapsamında, artık i ş ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir.

• UFRS 12 “Di ğ er İş letmelerdeki Yatırımların Açıklamaları” (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında ba ş layan hesap dönemleri için geçerli olacaktır ve geçmi ş e dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 11 Mü ş terek Düzenlemeler standartlarının da aynı anda uygulanması ş artı ile erken uygulamaya izin verilmi ş tir.) Bir i ş letmenin katılımının oldu ğ u ş irketlere ait olan konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolara ili ş kin ileri düzeyde açıklamalar getirmi ş tir.

• UFRS 13 "Gerçe ğ e Uygun De ğ erin Ölçümü" (Bu standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemlerinden itibaren ileriye do ğ ru uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.) Standart gerçe ğ e uygun de ğ er ölçümleri için rehber niteli ğ indedir ve gerçe ğ e uygun de ğ erin UFRS kapsamında nasıl ölçülece ğ ini açıklamaktadır. Bu standart gerçe ğ e uygun de ğ er ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir.

• UMS 1 (De ğ i ş iklik) “Finansal Tabloların Sunumu” (1 Temmuz 2012 tarihinde veya sonrasında ba ş layan hesap dönemleri için geçerlidir ve geçmi ş e dönük uygulanacaktır.) Yapılan de ğ i ş iklikle di ğ er kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplaması de ğ i ş mektedir. Takip eden dönemlerde gelir tablosunda sınıflanma olasılı ğ ı olan kalemler ile böyle bir olasılık olmayan kalemler ayrı guplar halinde raporlanacaktır.

• UMS 19 (De ğ i ş iklik) “Çalı ş anlara Sa ğ lanan Faydalar” (1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasında ba ş layan hesap dönemleri için geçerli olacaktır ve geçmi ş e dönük olarak uygulanacaktır.) Yapılan de ğ i ş iklikle uygulamaya ili ş kin açıklamalar geni ş letilmi ş ve kıdem tazminatı hesabında koridor metodu yürürlükten kaldırılmı ş tır. De ğ i ş iklik ayrıca, finansal giderlerin net fonlama esasına göre hesaplanması ve kısa uzun vade ayrımının personelin haketme prensibine göre de ğ il, tahmini ödeme tarihine göre yapılması konusunda hükümler içermektedir.

• UMS 27 (De ğ i ş iklik) “Bireysel Finansal Tablolar” UFRS 10 ve UFRS 11’in yayınlanmasına paralel olarak bazı de ğ i ş iklikler yapılmı ş tır. UMS 27 sadece ba ğ lı ortaklık, mü ş tereken kontrol edilen i ş letmeler ve i ş tiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebele ş tirilmesini içermektedir. Geçi ş hükümleri UFRS 10 ile aynıdır.

• UMS 28 (De ğ i ş iklik) “ İş tirakler ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar” UFRS 11 ve UFRS 12’nin yayınlanmasına paralel olarak bazı de ğ i ş iklikler yapılmı ş tır. Yapılan de ğ i ş iklikle UMS 28 İş tirakler ve İş Ortaklıklarını kapsamaktadır. De ğ i ş iklik sonrasında UMS 28 sadece ba ğ lı ortaklık, mü ş tereken kontrol edilen i ş letmeler ve i ş tiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebele ş tirilmesini içerir hale gelmi ş tir.

Cari dönemde yürürlü ğ e giren standart ve yorumların Ş irket mali tablolarına a ş a ğ ıda açıklananlar dı ş ında önemli bir etkisi olmamı ş tır.

UMS 1’de yapılan de ğ i ş iklik ile di ğ er kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplaması de ğ i ş tirilmi ş ve takip eden dönemlerde gelir tablosunda sınıflanma olasılı ğ ı olan kalemler ile böyle bir olasılık olmayan kalemler ayrı guplanarak raporlanmı ş tır. Yapılan de ğ i ş iklikler geçmi ş e dönük olarak uygulanmı ş tır.

UMS 19’de yapılan de ğ i ş iklik ile daha önce kar zarar tablosunda raporlanan kıdem tazminatı aktüeryal kayıp ve kazançları di ğ er kapsamlı gelirde raporlanmı ş tır. Yapılan de ğ i ş ikliklerin geçmi ş e dönük olarak uygulanmı ş olup önceki dönem mali tablolarda gerçekle ş en de ğ i ş imler ilgii dipnotlarda ayrıntılı olarak açıklanmı ş tır.

17

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ 31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Seri: XI No:29 ) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

• ii) 31 Mart 2013 tarihi itibariyle yürürlü ğ e girmemi ş ve Ş irket tarafından erken uygulama tercihi kullanılmamı ş yeni standart, de ğ i ş iklik ve yorumlara ili ş kin özet bilgi:

• UFRS 9 “Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Açıklama” (Aralık 2011’de yapılan de ğ i ş iklikler ile uygulama tarihi 1 Ocak 2015 tarihinde veya sonrasında ba ş layan hesap dönemlerinde geçerli olacak ş ekilde ötelenmi ş tir. Erken uygulamaya izin verilmektedir.) Bu standart, finansal varlıkların, i ş letmenin finansal varlıklarını yönetmede kullandı ğ ı model ve sözle ş meye dayalı nakit akı ş özellikleri baz alınarak sınıflandırılmasını ve daha sonra gerçe ğ e uygun de ğ er veya itfa edilmi ş maliyetle de ğ erlenmesini gerektirmektedir.

• UMS 32 (De ğ i ş iklik) “Finansal Araçlar: Sunum” (1 Ocak 2014 tarihinde veya sonrasında ba ş layan hesap dönemleri için geçerli olacaktır ve geçmi ş e dönük olarak uygulanacaktır.) Yapılan de ğ i ş iklikle standartta bulunan uygulama rehberi güncellenmi ş tir. Bu güncelleme ile mali tablolarda bulunan finansal varlık ve yükümlülüklerin netle ş tirilmesi konusundaki uygulamaya açıklık getirilmesi amaçlanmı ş tır.

• UFRYK 20 “Yerüstü Maden İş letmelerinde Üretim A ş amasındaki Hafriyat Maliyetleri” (1 Ocak 2013 tarihinde ya da sonrasında ba ş layan finansal dönemler için yürürlü ğ e girecek olup erken uygulamaya izin verilmektedir) Ş irketlerin kar ş ıla ş tırmalı olarak sunulan dönemin ba ş ından itibaren üretim a ş amasında olu ş an hafriyat maliyetlerine bu yorumun gerekliliklerini uygulamaları gerekecektir.

3 İŞ LETME B İ RLE Ş MELER İ

Ş irket 2012 yılı içinde Birle ş ik Arap Emirliklerinde mukim 150.000 BAE Dirhemi sermayeli Datagate International FZE ünvanlı Ş irket’e kurulu ş a ş amasında % 100 oranında i ş tirak etmi ş tir. Ş irket’e kurulu ş a ş amasında i ş tirak edildi ğ inden ş erefiye hesaplanmamı ş tır.

4 İŞ ORTAKLIKLARI

Grup’un i ş ortaklı ğ ı bulunmamaktadır.

5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

Grup bili ş im sektöründe faaliyet gösterdi ğ i için finansal bilgilerini bölümlere göre raporlanmasına gerek duyulmamı ş tır. Ancak ilgili dipnotta, üretim ve satı ş miktarları hakkında bilgi yer almaktadır.

6 NAK İ T VE NAK İ T BENZERLER İ

Grup’un 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Nakit ve Nakit Benzeri varlıkları a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

Hesap Adı 31 Mart 2013 Kasa 35.582 Banka 10.098.677 -Vadesiz Mevduat 10.098.677 Vadeye Kadar Elde Tut. Fin.Var.(Ters Repo) 7.785.405 Kredi Kartı Slipleri 21.870 Toplam **17.941.534 **	31 Aralık 2012
	16.759 7.651.330 7.651.330 11.231.160 40.974
	18.940.223

31 Mart 2013’de elde edilen ters repo i ş lemleri 1-30 günlük vadeli olup 3.304 TL faiz gelir tahakkuku yapılmı ş tır. Ters repo USD olarak yapılmı ş olup faiz oranları % 1,35 - % 1,43 arasındadır.

31 Mart 2012’de elde edilen ters repo i ş lemleri 1-2 günlük vadeli olup 494 TL faiz gelir tahakkuku yapılmı ş tır. Ters repo USD olarak yapılmı ş olup faiz oranları % 3,35 ‘tir

Cari ve önceki dönem kredi kartı sliplerinin vadesi 1-3 günlüktür.

Nakit akım tablosunda nakit ve nakit benzerleri bakiyesi faiz hariç tutarı ile yer almaktadır.

Nakit ve Nakit Benzerleri 31 Mart 2013 Bilanço Bakiyesi 17.941.534 Gelir Tahakkukları (3.304) Nakit Akım Tablosunda Raporlanan 17.938.230	31 Mart 2012
	13.668.294 (494)
	13.667.800

18

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ 31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Seri: XI No:29 ) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

31 Mart 2013 tarihi itibari ile Nakit ve Nakit benzerleri hesap grubunda bloke veya rehin olarak tutulan tutar mevcut de ğ ildir. (31 Aralık 2012 : Yoktur.)

7 F İ NANSAL YATIRIMLAR

Grup’un finansal yatırımlarının tamamı gerçe ğ e uygun de ğ eri üzerinden muhasebele ş tirilmi ş türev araçlardan olu ş maktadır.

Hesap Adı 31 Mart 2013 Türev Finansal Araçlar 21.256 Toplam 21.256	31 Aralık 2012
	-
	-

Grup 31 Mart 2013 tarihi itibariyle 1.944.850 USD tutarında döviz alım sözle ş mesi yapmı ş tır. Sözle ş melerin tamamı 0-3 ay vadelidir. Bu sözle ş melerin 31 Mart 2013 tarihi itibariyle gerçe ğ e uygun de ğ eri 3.496.394 TL olup olu ş an de ğ erleme farklarının 1.321 TL’sı özkaynaklar altında “finansal araçlar riskten korunma fonu” olarak muhasebele ş tirilmi ş , bakiye tutar 22.577 TL ise gelir yazılmı ş tır. De ğ erleme farkına ili ş kin olarak hesaplanan (4.251) TL tutarındaki ertelenmi ş vergi yükümlülü ğ ü 264 TL’si özkaynaklar altında finansal araçlar riskten korunma fonundan mahsup edilmi ş tir.

8 F İ NANSAL BORÇLAR

Grup’un 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Finansal Borçları a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

Hesap Adı 31 Mart 2013 Banka Kredileri 7.268.365 KısaVadeli Krediler Toplamı 7.268.365	31 Aralık 2012
	-
	-

Grup’un 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Finansal Borçları bulunmamaktadır.

Banka Kredilerinin ayrıntısı a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

31 Mart 2013

Nev’i	Döviz Tutarı	TL Tutarı	Etkin Faiz Oranı(%)
Kısa Vadeli Krediler
Banka Kredileri (TL)		27.640	Faizsiz
Banka Kredileri(USD)	4.003.276	7.240.725	2,37 %
Toplam Krediler		7.268.365

31 Aralık 2012

Yoktur.

Finansal Borçların vadeleri a ş a ğ ıdaki gibidir:

Krediler 31 Mart 2013 0-3 ay 7.268.365 3-12 ay - 12-36 ay - Toplam 7.268.365	31 Aralık 2012
	- - -
	-

9 D İĞ ER F İ NANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER

Grup’un 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Di ğ er Finansal Yükümlülükler a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

Hesap Adı 31 Mart 2013 Türev Finansal Araçlar - Toplam -	31 Aralık 2012
	37.476
	37.476

19

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ 31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Seri: XI No:29 ) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

Grup 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle 2.024.714 USD tutarında döviz alım sözle ş mesi yapmı ş tır. Sözle ş melerin tamamı 0-3 ay vadelidir. Bu sözle ş melerin 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle gerçe ğ e uygun de ğ eri 3.646.732 TL olup olu ş an de ğ erleme farklarının 578 TL’sı özkaynaklar altında “finansal araçlar riskten korunma fonu” olarak muhasebele ş tirilmi ş , bakiye tutar 36.898 TL ise gider yazılmı ş tır. De ğ erleme farkına ili ş kin olarak hesaplanan 7.495 TL tutarındaki ertelenmi ş vergi varlı ğ ının 116 TL’si özkaynaklar altında finansal araçlar riskten korunma fonundan mahsup edilmi ş tir.

10 T İ CAR İ ALACAK VE BORÇLAR

Grup’un 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Ticari Alacakları a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

Hesap Adı 31 Mart 2013 Ticari Alacaklar 28.900.641 İ_li_ş_kili Taraflardan Ticari Alacaklar_ 369.653 Di_ğ_er Alacaklar 28.530.988 Alacak Senetleri 8.538.642 Alacak Reeskontu (-) (199.806) Şüpheli Ticari Alacaklar 1.354.882 Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı(-) (1.354.882) Toplam 37.239.477	31 Aralık 2012
	27.484.889 2.370 27.482.519 13.388.239 (218.616) 1.353.639 (1.353.639)
	40.654.512

Grup’un 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Ticari Alacakları bulunmamaktadır.

Grup’un 31 Mart 2013 tarihi itibariyle toplam 37.239.477 TL olan ticari alaca ğ ının 796.964 TL ’si teminat kapsamındadır. 31 Aralık 2012 tarihi itibari ile ise 40.654.512 TL olan ticari alaca ğ ının 629.916 TL ’si teminat kapsamındadır. Ticari alacaklarda risklerin niteli ğ i ve düzeyine ili ş kin ek açıklamalar Not:38 ’de yer almaktadır.

Ş üpheli alacaklar kar ş ılı ğ ındaki hareketler:

1 Ocak- 31 Mart 2013 Dönem başı bakiyesi (-) (1.353.639) Dönem içinde tahsil edilen tutarlar (+) 6.590 Dönemgideri(-) (Not: 30) (7.833) Dönem sonu bakiyesi **(1.354.882) **	1 Ocak- 31 Mart 2012
	(1.275.934) - (21.558)
	(1.297.492)

Vadesi geçmi ş ancak de ğ er dü ş üklü ğ üne u ğ ramamı ş ticari alacakların vade analizi a ş a ğ ıdaki gibidir:

31 Mart 2013 3 aya kadar 196.667 3-12 ay arası 66.933 1-5yıl arası - Toplam **263.600 **	31 Aralık 2012
	71.347 27.027 -
	98.374

1-5yıl arası - Toplam **263.600 **	1-5yıl arası - Toplam **263.600 **	- 98.374
Grup’un 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Ticari		Borçları aşağıda açıklanmıştır:
**Hesap Adı **	31 Mart 2013	31 Aralık 2012
Satıcılar	33.906.982	48.361.312
Di_ğ_er Satıcılar	33.749.586	48.130.262
İ_li_ş_kili Taraf Satıcıları_	157.396	231.050
Borç Senetleri	2.367.861	130.561
BorçReeskontu(-)	(45.652)	(81.284)
**Toplam **	36.229.191	48.410.589

Grup’un 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Ticari Borçları bulunmamaktadır.

Ticari alacakların ve borçların ortalama vadesi iki ayın altındadır. Ticari alacaklar ve borçların reeskontunda TL alacak ve borçlarda etkin faiz oranı olarak Devlet İ ç Borçlanma Senetleri bile ş ik faiz oranları kullanılmı ş tır. USD ve EURO cinsinden alacak ve borçların reeskontunda ise Libor ve Eurobor oranları kullanılmı ş tır. 31 Mart 2013 Oranlar: TL %6,25 USD % 0,7315, EURO % 0,4279 (31.12.2012 Oranlar : TL %6, USD %0,8435, EURO % 0,4400)

20

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ 31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Seri: XI No:29 ) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

11 D İĞ ER ALACAK VE BORÇLAR

Grup’un 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Di ğ er Alacakları a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

Hesap Adı 31 Mart 2013 Personelden Alacaklar 55.762 Toplam **55.762 **	31 Aralık 2012
	49.556
	49.556

Grup’un 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Di ğ er Alacakları a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

Hesap Adı 31 Mart 2013 Verilen Depozito ve Teminatlar 1.156 Toplam 1.156	31 Aralık 2012
	1.139
	1.139

Di ğ er alacaklarda risklerin niteli ğ i ve düzeyine ili ş kin ek açıklamalar Not:38 ’de yer almaktadır.

Grup’un 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Di ğ er Borçları a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

Hesap Adı 31 Mart 2013 Öd. Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler 22.740 Ödenecek SGK Borçları 56.805 Alınan SiparişAvansları 143.364 Personele Borçlar 140.045 Toplam **362.954 **	31 Aralık 2012
	40.803 41.048 213.760 133.236
	428.847

12 F İ NANS SEKTÖRÜ FAAL İ YETLER İ NDEN ALACAK VE BORÇLAR

Yoktur.

13 STOKLAR

Grup’un 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Stokları a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

Hesap Adı 31 Mart 2013 Ticari Mallar 9.879.161 Yoldaki Mallar 4.061.526 Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı(-) (314.636) Toplam **13.626.051 **	31 Aralık 2012
	12.046.308 2.678.916 (272.679)
	14.452.545

Faturası düzenlenmi ş ancak stoklara giri ş i daha sonra gerçekle ş en ürünler “Yoldaki mallar” hesabına alınmaktadır.

Stok De ğ er Dü ş ü ş kar ş ılı ğ ındaki hareketler:

1 Ocak 31 Mart 2013 Dönem başı bakiyesi (-) (272.679) Net Gerçekleşebilir Değer artışı nedeniyle iptal edilen karşılık (+) - Yabancı Para Çevrim Farkı (4.894) Cari Dönemde Ayrılan Karşılık(-)(Not: 28) (37.063) Dönem sonu bakiyesi (-) **(314.636) **	1 Ocak 31 Mart 2012
	(165.403) - 10.158 (55.574)
	(210.819)

Stokta 3 aydan fazla bekleyen ticari mallar için stok bekleme sürelerindeki artı ş a ba ğ lı olarak artan yüzdelerle stok de ğ er dü ş üklü ğ ü kar ş ılı ğ ı hesaplanmaktadır. 31 Mart 2013 tarihi itibariyle stokların 1.096.569 TL ’ sı net gerçekle ş ebilir de ğ eri ile bakiyesi ise maliyet bedeli ile mali tablolarda yer almaktadır.( 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle stokların 1.308.992 TL ’sı net gerçekle ş ebilir de ğ eri ile bakiyesi ise maliyet bedeli ile mali tablolarda yer almaktadır)

gerçekleşebilir değeri ile bakiyesi i itibariyle stokların1.308.992 TL’sı almaktadır)	se maliyet bedeli ile net gerçekleşebilir de	mali tablolarda yer almak ğeri ile bakiyesi ise maliyet
Açıklama	31 Mart 2013	31 Aralık 2012
Maliyet Bedeli	1.411.205	1.581.671
Stok Değer DüşüşKarşılığı	314.636	(272.679)
Net Gerçekleşebilir Değer(a)	1.096.569	1.308.992
Maliyet Bedeliİle Yer alanlar(b)	12.529.482	13.143.553
Toplam Stoklar (a+b)	**13.626.051 **	14.452.545

21

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ 31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Seri: XI No:29 ) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

Yükümlülükler kar ş ılı ğ ında teminat olarak verilen stok bulunmamaktadır.

Aktif de ğ erlerin sigorta teminat tutarına Not:22 ’de yer verilmektedir. Dönem içerisinde gider yazılan stok tutarı Not:28 ’de yer almaktadır.

14 CANLI VARLIKLAR

Yoktur.

15 DEVAM EDEN İ N Ş AAT SÖZLE Ş MELER İ NE İ L İŞ K İ N VARLIKLAR

Yoktur.

16 ÖZKAYNAK YÖNTEM İ YLE DE Ğ ERLENEN YATIRIMLAR

Yoktur.

17 YATIRIM AMAÇLI GAYR İ MENKULLER

Yoktur.

Di ğ er Bilgiler:

Amortisman ve itfa paylarının tamamı faaliyet giderlerinde yer almaktadır.( Not:30) Aktif de ğ erlerin sigorta teminat tutarına Not:22 ’de yer verilmektedir. Aktif de ğ erler üzerinde ipotek, kısıtlama ve ş erh mevcut de ğ ildir.

18 MADD İ DURAN VARLIKLAR

Grup’un 31 Mart 2013 ve 31 Mart 2012 tarihleri itibariyle Maddi Duran Varlıkları a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

31 Mart 2013

Maliyet Bedeli

	Hesap Adı 1Ocak 2013 Alış Satış (-) Yabancı Para Çevrim Farkı 31 Mart 2013 Tesis Makine ve Cihazlar 3.501 - - 50 3.551 Taşıtlar 134.240 - - 1.966 136.206 Demirbaşlar 819.344 6.653 - 11.996 837.993 Özel Maliyetler 11.179 - - 164 11.343 Toplam 968.264 6.653 - 14.176 989.093 BirikmişAmortisman Hesap Adı 1Ocak 2013 Dönem Amortismanı Satış Yabancı Para Çevrim Farkı 31 Mart 2013
	Tesis Makine ve Cihazlar (3.500) - - (51) (3.551) Taşıtlar (93.301) (4.557) - (1.438) (99.296) Demirbaşlar (771.299) (10.209) - (10.767) (792.275) Özel Maliyetler (9.713) (1.465) - (105) (11.283)
	Toplam (877.813) (16.231) - (12.361) (906.405)
	Net Değer 90.451 82.688

22

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ 31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Seri: XI No:29 )

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

31 Mart 2012

Maliyet Bedeli

	31 Mart 2012 Maliyet Bedeli
	Hesap Adı 1Ocak 2012 Alış Satış (-) Yabancı Para Çevrim Farkı 31 Mart 2012
	Tesis Makine ve Cihazlar 3.709 - - (227) 3.482 Taşıtlar 135.323 - - (8.311) 127.012 Demirbaşlar 856.024 3.923 - (52.467) 807.480 Özel Maliyetler 11.846 - - (729) 11.117
	Toplam 1.006.902 3.923 - (61.734) **949.091 **
	BirikmişAmortisman Hesap Adı 1 Ocak 2012 Dönem Amortismanı Satış Yabancı Para Çevrim Farkı 31 Mart 2012
	Tesis Makine ve Cihazlar (3.709) - - 227 (3.482) Taşıtlar (80.589) (4.291) - 4.990 (79.890) Demirbaşlar (798.973) (5.324) - 48.919 (755.378) Özel Maliyetler (10.292) (465) - 573 (10.184)
	Toplam (893.563) (10.080) - 54.709 (848.935)
	Net Değer 113.339 100.156

Di ğ er Bilgiler:

Amortisman ve itfa paylarının tamamı faaliyet giderlerinde yer almaktadır. ( Not:30) Aktif de ğ erlerin sigorta teminat tutarına Not:22 ’de yer verilmektedir. Aktif de ğ erler üzerinde ipotek, kısıtlama ve ş erh mevcut de ğ ildir.

19 MADD İ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

31 Mart 2013

Maliyet Bedeli

	Maliyet Bedeli
	Hesap Adı 1Ocak 2013 Alış Satış Yabancı Para Çevrim Farkı 31 Mart 2013
	Haklar 202.323 - - 2.961 205.284
	Toplam 202.323 - - 2.961 **205.284 **
	Birikmiş İtfa Payları Hesap Adı 1Ocak 2013 Dönemİtfa Payı Satış Yabancı Para Çevrim Farkı 31 Mart 2013
	Haklar (195.752) (1.032) - (2.882) (199.666)
	Toplam (195.752) (1.032) - (2.882) (199.666)
	Net Değer 6.571 5.618
	31 Mart 2012 Maliyet Bedeli Hesap Adı 1Ocak 2012 Alış Satış Yabancı Para Çevrim Farkı 31 Mart 2012
	Haklar 212.033 - - (13.022) 199.011
	Toplam 212.033 - - (13.022) 199.011
	Birikmiş İtfa Payları Hesap Adı 1Ocak 2012 Dönemİtfa Payı Satış Yabancı Para Çevrim Farkı 31 Mart 2012
	Haklar (203.371) (852) - 12.498 (191.725)
	Toplam (203.371) (852) - 12.498 (191.725)
	Net Değer 8.662 7.286

Amortisman ve itfa paylarının tamamı faaliyet giderlerinde yer almaktadır. ( Not:30)

23

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ 31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Seri: XI No:29 ) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

20 Ş EREF İ YE

Yoktur.

21 DEVLET TE Ş V İ K VE YARDIMLARI

Yoktur.

22 KAR Ş ILIKLAR, KO Ş ULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

i) Kar ş ılıklar

**Hesap Adı **	31 Mart 2013	31 Aralık 2012
TTNet Kampanya Karşılıkları	2.285.576	2.475.464
Fiyat Farkı Karşılıkları	448.375	660.771
Dava Karşılıkları(Not:22-ii)	484.760	480.060
Toplam	3.218.711	3.616.295

31 Mart 2013 Dava Karşılığı 1 Ocak itibariyle 480.060 İlave karşılık 10.744 Ödeme / Mahsup (6.044) Toplam 484.760 31 Mart 2012 Dava Karşılığı 1 Ocak itibariyle 525.982 İlave karşılık 16.208 Ödeme / Mahsup (82.067) İptal edilen karşılıklar - Toplam 460.123	Fiyat Farkı Karşılıkları 660.771 448.375 (660.771) 448.375 Fiyat Farkı Karşılıkları 1.481.869 1.020.760 (1.481.869) - 1.020.760	TTNet Kampanya Karşılıkları 2.475.464 - (189.888) 2.285.576 TTNet Kampanya Karşılıkları 5.183.023 - (204.065) - 4.978.958	**Toplam **
			3.616.295 459.119 (856.703)
			3.218.711
			**Toplam **
			7.190.874 1.036.968 (1.768.001) -
			6.459.841

Önceki döneme ili ş kin farklı fiyatla satılan ürünler için mü ş terilerden fiyat farkı faturaları alınmakta ve kar ş ılıkları ayrılmaktadır. Ayrıca satı ş ları arttırmak için mü ş terilere hedefler verilmekte, verilen hedeflerin tutturulması do ğ rultusunda bayilerden ciro primi, credit note, fiyat farkı vb faturalar alınmakta ve kar ş ılıkları ayrılmaktadır.

ii) Ko ş ullu Varlık ve Yükümlülükler;

31 Mart 2013

31 Mart 2013 tarihi itibariyle Grup aleyhine açılan 484.760 TL tutarındaki davaların tümü için yasal kar ş ılık ayrılmı ş olup söz konusu tutarlar mali tablolara yansıtılmı ş tır.

31 Aralık 2012

31 Aralık 2012 tarihi itibariyle Grup aleyhine açılan 480.060 TL tutarındaki davaların tümü için yasal kar ş ılık ayrılmı ş olup söz konusu tutarlar mali tablolara yansıtılmı ş tır.

iii) Pasifte yer almayan taahhütler;

31 Mart 2013

	TL		**USD **	EURO
Verilen Teminat Mektupları		235.616	2.800.000		-
TOPLAM		235.616	2.800.000		-

24

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ 31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Seri: XI No:29 )

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

31 Aralık 2012

31 Aralık 2012
	TL		USD	EURO
Verilen Teminat Mektupları		222.100	2.800.000		-
TOPLAM		222.100	2.800.000		-

iv) Aktif de ğ erler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminat;

Aktif De ğ erler Üzerinde İ potek ve Teminat bulunmamaktadır.

v) Aktif de ğ erlerin toplam sigorta tutarı;

31 Mart 2013

31 Mart 2013
Sigortalanan Aktifin Cinsi	USD	TL
Ticari Mallar	7.393.024	-
Taşıtlar	-	134.150
Diğer	186.102	-
Toplam	7.579.126	134.150
31 Aralık 2012
Sigortalanan Aktifin Cinsi	USD	TL
Ticari Mallar	7.524.649	-
Taşıtlar	-	134.150
Diğer	186.102	-
Toplam	7.710.751	134.150

vi ) Grup Tarafından Verilen Teminat Rehin İ potekler ve Özkaynaklara Oranı ;

Grup tarafından verilen TRİ' ler A. Kendi tüzel kişiliği adına verilmişolan TRİ' lerin toplam tutarı Teminat Mektubu (USD) Teminat Mektubu (TL) Rehin İ_potek_ B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine verilmişolan TRİ' lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin borcunu temin amacıyla verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ' lerin toplam tutarı i. Ana ortak lehine verilmişolan TRİ' lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grupşirketleri lehine verilmişolan TRİ' lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine verilmişolan TRİ' lerin toplam tutarı Toplam	31 Mart 2013 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 31 Aralık 2012
	Döviz Tutarı TL Karşılığı Döviz Tutarı TL Karşılığı - 5.299.976 - 5.213.380 2.800.000 5.064.360 2.800.000 4.991.280 - 235.616 - 222.100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
	- 5.299.976 - 5.213.380

Grup tarafından verilen di ğ er TR İ ’lerin özkaynaklara oranı % 0’dır: (31 Aralık 2011: % 0)

25

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ 31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Seri: XI No:29 ) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

23 TAAHHÜTLER

Yoktur.

24 ÇALI Ş ANLARA SA Ğ LANAN FAYDALAR

ALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
Hesap Adı 31 Mart 2013 Kıdem Tazminatı Karşılığı 137.053 Toplam 137.053	31 Aralık 2012
	183.250
	183.250

Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalı ş anlardan kıdem tazminatına hak kazanacak ş ekilde i ş sözle ş mesi sona erenlere, mevzuat gere ğ i hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülü ğ ü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan mevzuat gere ğ ince kıdem tazminatını alarak i ş ten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülü ğ ü bulunmaktadır. 1 Nisan 2013 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, 3.129,25 TL (31 Aralık 2012: 3.033,98 TL) tavanına tabidir.

Kıdem tazminatı yükümlülü ğ ü, ş irketin çalı ş anların emekli olmasından do ğ an gelecekteki olası yükümlülü ğ ün bugünkü de ğ erinin tahminine göre hesaplanır. UMS 19 (“Çalı ş anlara Sa ğ lanan Faydalar”), ş irketin yükümlülüklerini tanımlanmı ş fayda planları kapsamında aktüeryal de ğ erleme yöntemleri kullanılarak geli ş tirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar a ş a ğ ıda belirtilmi ş tir:

Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülü ğ ün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 31 Mart 2013 tarihi itibariyle, ekli mali tablolarda kar ş ılıklar, çalı ş anların emeklili ğ inden kaynaklanan gelece ğ e ait olası yükümlülü ğ ünün bugünkü de ğ eri tahmin edilerek hesaplanır. 31 Mart 2013 tarihi itibariyle, ekli mali tablolarda kar ş ılıklar, çalı ş anların emeklili ğ inden kaynaklanan gelece ğ e ait olası yükümlülü ğ ünün bugünkü de ğ eri tahmin edilerek hesaplanır. 31 Mart 2013 tarihi itibariyle kar ş ılıklar yıllık %5 enflasyon oranı ve %9 iskonto oranı varsayımına göre, %3,81 reel iskonto oranı ile hesaplanmı ş tır (31 Aralık 2012: %3,81 reel iskonto oranı). Grup’reel iskonto oranlarına ili ş kin olarak yapmı ş oldu ğ u varsayımlar her bilanço döneminde gözden geçirilmektedir.

	1 Ocak 2013	1 Ocak 2012
	31 Mart 2013	31 Mart 2012
1 Ocak itibariyle	183.250	99.139
Hizmet Maliyeti	4.002	11.389
Aktüeryal Kayıp /( Kazanç)	8.026	33.405
Faiz Maliyeti	4.123	8.082
Ödeme (-)	(27.205)	(11.304)
Ödeme faydalarının kısılması işten çıkarılma
dolayısıyla oluşan kayıp	24.677	-
Konusu Kalmayan Karşılık	(59.820)	-
KapanışBakiyesi	137.053	140.711

Kıdem tazminat kar ş ılık giderlerinin tamamı faaliyet giderlerinde muhasebele ş tirilmektedir.

UMS 19’da 1 Ocak 2013 itibariyle yürürlü ğ e giren düzenleme gere ğ i aktüeryal kayıp ve kazançlar di ğ er kapsamlı gelir olarak geçmi ş yıl kar zararında muhasebele ş tirilmeye ba ş lanmı ş tır. Cari dönemde aktüeryal kayıp olarak giderle ş tirilen tutar 8.026 TL’dir. Bu tutara isabet eden ertelenmi ş vergi gelirinin de aynı ş ekilde di ğ er kapsamlı gelirde muhasebele ş tirilmesi sonucu di ğ er kapsamlı gelir tutarı 6.421 TL olmu ş tur.

Ş irket yönetimi muhasebe politikası de ğ i ş ikli ğ inin 31 Aralık 2012 ve 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemlerindeki finansal tablolara olan etkisini de ğ erlendirmi ş ve hesaplanan vergi sonrası etkilerin önemsiz seviyede görülmesi nedeniyle geçmi ş dönem finansal tablolarının yeniden düzenlenmemesine karar vermi ş tir.

	01.01.2013 31.03.2013
Diğer kapsamlıgelirde muhasebeleştirilen aktüeryal kayıplar	8.026
Vergi Etkisi % 20	1.605
**Net Tutar **	6.421

25 EMEKL İ L İ K PLANLARI

Yoktur.

26

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ 31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Seri: XI No:29 ) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

26 D İĞ ER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

Grup’un 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Di ğ er Dönen Varlıkları a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

Hesap Adı 31 Mart 2013 Gelecek Aylara Ait Giderler 72.887 Credit Note Gelir Tahakkuku(*) 1.304.732 Devreden KDV 5.723.275 Peşin Ödenen Vergiler (İade Alınacak Geçici Vergi) - Verilen SiparişAvansları 419.830 Toplam 7.520.724	31 Aralık 2012
	88.759 1.103.885 5.496.840 7.446 1.284.790
	7.981.720

()Credit note gelir tahakkuklarına ili ş kin açıklamalar 2.05.17* no’lu dipnotta yer almaktadır.

Credit Note Gelir Tahakkuklarının hareket tablosu a ş a ğ ıdaki gibidir:

	1 Ocak 201 3	1 Ocak 201 2
	31 Mart 2013	31 Mart 2012
Açılış	1.103.885	1.046.458
Dönemİçi Tahakkuk	3.647.907	1.753.550
Tahsilat / Cari hesapvirmanı	(3.447.060)	(1.135.379)
Dönem sonu bakiyesi	1.304.732	1.664.629
un 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Diğer Duran Varlıkları bulunmamakta
un 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Diğer		Yükümlülükleri aşa
nmıştır:
**Hesap Adı **	31 Mart 2013	31 Aralık 2012
Gelecek Aylara Ait Gelirler	48.451	884.582
Toplam	48.451	884.582

Grup’un 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Di ğ er Duran Varlıkları bulunmamaktadır.

Grup’un 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Di ğ er Yükümlülükleri a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

Faturası düzenlenmi ş ancak ürünleri sevk edilmemi ş tutarlar UMS 18 ile ilgili ş artlar gerçekle ş medi ğ inden (teslim, risklerin devri vb) “gelecek aylara ait gelirler” hesabında izlenmektedir.

27 ÖZKAYNAKLAR

i) Ana Ortaklık Dı ş ı Paylar / Ana Ortaklık Dı ş ı Kar Zarar

Yoktur.

ii) Sermaye / Kar ş ılıklı İş tirak Sermaye Düzeltmesi

Ş irketin sermayesi her biri 1 TL nominal bedelli 10.000.000 adet paydan olu ş makta olup çıkarılmı ş sermayesi 10.000.000 TL dir. Ş irket’in 10.000.000 TL olan sermayesi 151,51 TL tutarındaki A Grubu nama yazılı ve 9.999.848,49 TL tutarındaki B Grubu hamiline yazılı hisselerden olu ş maktadır. A Grubu payların yönetim kurulu seçiminde imtiyaz mevcut olup B Grubu payların hiçbir imtiyazı yoktur. Yönetim Kurulu üye sayısının yarısından bir fazlası A grubu pay sahiplerinin gösterece ğ i adaylar arasından seçilir.

Ş irket Sermaye Piyasası Kurulunun 03.05.2007 tarih ve 17/483 no’lu izni ile kayıtlı sermaye sistemine geçmi ş olup kayıtlı sermaye tavanı 20.000.000 TL olarak belirlenmi ş tir. Söz konusu karar 29.05.2007 tarihinde yapılan 2006 yılı Ola ğ an Genel Kurul toplantısında kabul edilmi ş tir.

31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyleŞirket’in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir; 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Hissedar Pay Oranı% Pay Tutarı Pay Oranı% Pay Tutarı İndeks A.Ş.() %59,24 5.924.228 %59,24 5.924.228 Tayfun Ateş % 5,00 500.000 % 5,00 500.000 Halka Açık %35,75 3.575.758 %35,75 3.575.758 Diğer %0,01 14 %0,01 14 Toplam %100 10.000.000 %100 10.000.000*	31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyleŞirket’in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir; 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Hissedar Pay Oranı% Pay Tutarı Pay Oranı% Pay Tutarı İndeks A.Ş.() %59,24 5.924.228 %59,24 5.924.228 Tayfun Ateş % 5,00 500.000 % 5,00 500.000 Halka Açık %35,75 3.575.758 %35,75 3.575.758 Diğer %0,01 14 %0,01 14 Toplam %100 10.000.000 %100 10.000.000*
	Pay Oranı% Pay Tutarı
İndeks A.Ş.(*) Tayfun Ateş Halka Açık Diğer	%59,24 5.924.228 % 5,00 500.000 %35,75 3.575.758 %0,01 14
Toplam	%100 10.000.000

27

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ 31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Seri: XI No:29 ) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

(*) Halka kapalı kısım % 51,74, Halka açık kısım % 7,5 olmak üzere toplam % 59,24. Ş irket’in nihai kontrolü İ ndeks A. Ş . vasıtası ile Nevres Erol Bilecik ve ailesi üyelerindedir.

iii) Sermaye Yedekleri

Grup’un sermaye yedekleri hisse senedi ihraç primlerinden olu ş maktadır.

iv) Kardan Kısıtlanmı ş Yedekler

Kardan ayrılmı ş kısıtlanmı ş yedekler yasal yedeklerden olu ş maktadır.

Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, ş irketin ödenmi ş sermayesinin %20’sine ula ş ıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İ kinci tertip yasal yedekler ise ödenmi ş sermayenin %5’ini a ş an da ğ ıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmi ş sermayenin %50’sini geçmedi ğ i sürece sadece zararları netle ş tirmek için kullanılabilir, bunun dı ş ında herhangi bir ş ekilde kullanılması mümkün de ğ ildir.

vi) Finansal Riskten Korunma Fonu

Hesap Adı 31 Mart 2013 Nakit AkışRiskinden Korunma Fonu(*) (1.321) ErtelenmişVergi Yük. Mahsubu(-) 264 Toplam (1.057)	31 Aralık 2012
	(578) 116
	(462)

(*) Not:7 – 9 no’lu dipnotta yer almaktadır.

vi) Geçmi ş Yıl Karları

Geçmi ş Yıl Karları ola ğ anüstü yedekler ve di ğ er geçmi ş yıl zararlarından olu ş maktadır.

25 Ş ubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca, SPK düzenlemelerine göre bulunan net da ğ ıtılabilir kar üzerinden SPK’nın asgari kar da ğ ıtım zorunlulu ğ una ili ş kin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar da ğ ıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan da ğ ıtılabilir kardan kar ş ılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, kar ş ılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net da ğ ıtılabilir karın tamamı da ğ ıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar da ğ ıtımı yapılmayacaktır.

Grup’un 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Özkaynak kalemleri a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

Hesap Adı 31 Mart 2013 Sermaye 10.000.000 Sermaye Çevrim Farkları (424.586) Hisse Senediİhraç Primleri 2.750.751 Finansal Riskten Korunma Fonu (1.057) Yabancı Para Çevrim Farkları (659.975) Kardan Ayrılan KısıtlanmışYedekler 1.996.958 - Yasal Yedekler 904.037 - Sermayeye_İ_lave Ed._İş_tirak Sat. Karları 1.092.921 GeçmişYıl Kar / (Zararları) 15.593.751 Net Dönem Karı /(Zararı) 86.381 Toplam 29.342.223	31 Aralık 2012
	10.000.000 (562.761) 2.711.057 (462) (901.347) 1.996.958 904.037 1.092.921 13.701.394 1.898.778
	28.843.617

Grup’un SPK standartlarına göre hazırlanmı ş mali tablolarında yer alan dönem karı 86.381 TL ’dir. Ş irket’in yasal kayıtlarındaki net dönem karı 245.176 TL ’dir. Grup’un SPK Standartlarına göre hazırlanmı ş mali tablolarındaki birikmi ş karları ise 15.593.751 TL ’dir. Ş irket’in yasal kayıtlarındaki da ğ ıtılabilir birikmi ş kar tutarı 13.611.761 TL olup Grup’un Geçmi ş Yıl karlarından da ğ ıtabilece ğ i kar payı bu tutar ile sınırlıdır. Da ğ ıtıma konu edilebilecek toplam tutarın hesabında sermaye enflasyon düzeltmesi farkları dikkate alınmamı ş tır.

28 SATI Ş LAR VE SATI Ş LARIN MAL İ YET İ

31 Mart 2013 ve 31 Mart 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait satı ş lar ve satı ş ların maliyetinin detayı a ş a ğ ıda sunulmu ş tur:

28

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Seri: XI No:29 )

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

Hesap Adı	1 Ocak 2013	1 Ocak 2012
	31 Mart 2013	31 Mart 2012
Yurtiçi Satışlar	43.681.307	62.376.835
Yurtdışı Satışlar	369.011	810.298
Diğer Satışlar	1.105.073	1.169.629
Satıştanİadeler (-)	(963.817)	(677.889)
Satış İskontoları (-)	(50.063)	(48.993)
Diğerİndirimler (-)	(132.626)	-
Net Satışlar	44.008.885	63.629.880
Satılan Ticari Mal Maliyeti(-)	(42.030.299)	(61.032.774)
Brüt Kar / (Zarar)	1.978.586	2.597.106

Amortisman giderleri ve itfa payları faaliyet giderleri hesabı içerisinde gösterilmektedir.

29 ARA Ş TIRMA VE GEL İŞ T İ RME G İ DERLER İ , PAZARLAMA SATI Ş DA Ğ ITIM G İ DERLER İ , GENEL YÖNET İ M G İ DERLER İ

31 Mart 2013 ve 31 Mart 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait Faaliyet Giderleri a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

açıklanmıştır:
Hesap Adı	1 Ocak 2013	1 Ocak 2012
	31 Mart 2013	31 Mart 2012
Pazarlama SatışDağıtım Giderleri (-)	(583.675)	(589.147)
Genel Yönetim Giderleri(-)	(463.672)	(735.902)
Toplam Faaliyet Giderleri	(1.047.347)	(1.325.049)

30 N İ TEL İ KLER İ NE GÖRE G İ DERLER

31 Mart 2013 ve 31 Mart 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait Niteliklerine Göre Giderleri a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

açıklanmıştır:
	1 Ocak 2013	1 Ocak 2012
Hesap Adı	31 Mart 2013	31 Mart 2012
Pazarlama SatışDağıtım ve Genel
Yönetim Giderleri (-)
- Personel Giderleri	(571.072)	(656.390)
- Nakliye ve Depolama Giderleri	(70.807)	(77.099)
- Reklam Tanıtım Giderleri	(25.470)	(21.786)
- Haberleşme Giderleri	(8.623)	(11.666)
- Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hiz.	(63.327)	(66.615)
- Kiralama Giderleri	(121.060)	(121.704)
- Müşavirlik ve Denetim Giderleri	(19.907)	(72.394)
- Lojistik ve Depolama Gideri	(77.268)	(87.487)
-Şüpheli Alacak Karşılık Gideri	(7.833)	(27.376)
- Diğer Giderler	(81.980)	(182.532)
Toplam Faaliyet Giderleri	(1.047.347)	(1.325.049)

31 D İĞ ER FAAL İ YETLERDEN GEL İ R / G İ DERLER

31 Mart 2013 ve 31 Mart 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait Di ğ er Faaliyetlerden Gelir ve Giderleri a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır.

Giderleri aşağıda açıklanmıştır.
Hesap Adı	1 Ocak 2013	1 Ocak 2012
	31 Mart 2013	31 Mart 2012
Konusu Kalmayan Kıdem Tazminatı Karşılığı	54.222	-
Konusu Kalmayan Dava Karşılığı	-	46.204
Diğer Gelirler	1.983	3.916
Diğer Giderler(-)	(64.890)	(11.806)
DiğerGelir/ Giderler(Net)	(8.685)	38.314

29

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Seri: XI No:29 )

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

32 F İ NANSAL GEL İ RLER

31 Mart 2013 ve 31 Mart 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait Finansal Gelirleri a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır.

Hesap Adı	1 Ocak 2013	1 Ocak 2012
	31 Mart 2013	31 Mart 2012
Faiz Gelirleri	115.513	401.477
Yabancı Para Çevrim Farkları (Kur Farkı	-	429.744
Gelirleri)
Vadeli Satışlardan Kay. Finans. Geliri	264.998	660.112
Cari Dönem Borç Reeskont Geliri	45.652	235.086
Önceki Dönem Alacak Reeskontİptali	218.616	496.657
**Toplam Finansal Gelirler **	644.779	2.223.076

33 F İ NANSAL G İ DERLER

31 Mart 2013 ve 31 Mart 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait Finansal Giderleri a ş a ğ ıda açıklanmı ş tır:

Hesap Adı	1 Ocak 2013	1 Ocak 2012
	31 Mart 2013	31 Mart 2012
Banka ve Faiz Giderleri (-)	(834.796)	(1.061.734)
Yabancı Para Çevrim Farkları (Kur Farkı	(130.421)	-
Giderleri)(-)
Vadeli Alımlardan Kay. Finans. Gid. (-)	(114.089)	(219.814)
Cari Dönem Alacak Reeskont Gid. (-)	(199.806)	(419.454)
Önceki Dönem BorçReeskontİptali(-)	(81.284)	(424.791)
**Toplam FinansalGiderler **	(1.360.396)	(2.125.793)

Grup’un aktifle ş tirilen finansman gideri bulunmamaktadır.

34 SATI Ş AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAAL İ YETLER

Yoktur.

35 VERG İ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

Grup’un vergi gideri (veya geliri) cari dönem kurumlar vergisi gideri ile ertelenmi ş vergi giderinden (veya geliri) olu ş maktadır.

31 Mart 2013 ve 31 Mart 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait vergi varlık ve yükümlülükleri a ş a ğ ıdaki gibidir:

aşağıdaki gibidir:
Hesap Adı	1 Ocak 2013	1 Ocak 2012
	31 Mart 2013	31 Mart 2012
Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı (-)	(73.559)	(102.730)
ErtelenmişVergi Geliri /(Gideri)	(46.997)	116.837
Toplam Vergi Gelir/ (Gideri)	(120.556)	**14.107 **

**Hesap Adı **	31 Mart 2013	31 Aralık 2012
Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı	(73.559)	100.562
Peşin Ödenen Vergiler(-)	210	(100.562)
Toplam Ödenecek Net Vergi	(73.349)	-

i) Cari Dönem Yasal Vergi Kar ş ılı ğ ı

Türkiye’deki geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanıp tahakkuk ettirilmektedir. Buna uygun olarak Grup’un 2012 ve 2013 yılı kazançlarının geçici vergi döneminde vergilendirilmesi a ş amasında kurum kazançları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanmı ş tır.

Türk vergi hukukuna göre, zararlar, gelecek yıllarda olu ş acak vergilendirilebilir kardan dü ş ülmek üzere, maksimum 5 yıl ta ş ınabilir. Ancak olu ş an zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda olu ş an karlardan dü ş ülemez.

30

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Seri: XI No:29 ) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 20. maddesi uyarınca, Kurumlar Vergisi; mükellefin beyanı üzerine tarh olunur. Türkiye’de vergi de ğ erlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatla ş ma prosedürü bulunmamaktadır. Ş irketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 25 Nisan tarihine kadar vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek de ğ i ş tirilebilirler.

Gelir Vergisi Stopajı:

Kurumlar vergisine ek olarak, da ğ ıtılan kar payları üzerinden gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. 23.07.2006 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile Gelir vergisi stopaj oranı %10’ dan %15’ e çıkarılmı ş tır.

ii) Ertelenmi ş Vergi:

Grup vergiye esas yasal mali tabloları ile SPK Muhasebe Standartlarına göre hazırlanmı ş mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmi ş vergi aktifi ve pasifini muhasebele ş tirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile SPK Muhasebe Standartlarına göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup a ş a ğ ıda açıklanmaktadır.

	31 Mart 2013	31 Mart 2013	31 Aralık 2012	31 Aralık 2012
	BirikmişGeçici	Ertelenmiş	BirikmişGeçici	Ertelenmiş
	Farklar	Vergi Alacağı /	Farklar	Vergi Alacağı
**Hesap Adı **		(Borcu)		/(Borcu)
Sabit Kıymetler	(12.341)	(2.469)	(16.926)	(3.385)
Reeskont Giderleri	199.807	39.961	218.616	43.724
Kıdem Tazminatı Karşılığı	137.052	27.411	183.249	36.650
Dava Karşılığı	484.761	96.952	480.060	96.013
Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı	314.636	62.926	272.679	54.535
Prekont Geliri	(45.652)	(9.130)	(81.285)	(16.257)
Vadeliİşlem Gelir ve Gider Tah.	(22.576)	(4.515)	36.898	7.380
Finansal Riskten Korunma Fonu	1.320	264	578	116
Krediİç verim Farkı	(367)	(74)	-	-
Stok Finansman Payı	2.076	417	7.776	1.553
Stokların kayıtlı değerleri ile
vergi matrahları arasındaki fark	(128.561)	(25.712)	38.048	7.610
Ertelenmiş Vergi Varlığı		**186.031 **		227.939

	31 Mart 2013	31 Mart 2012
Dönem Başı ErtelenmişVergi Varlığı / (Yükümlülüğü)	227.939	155.604
ErtelenmişVergi Geliri/ (Gideri)	(46.997)	116.837
Özk.İçerisinde Yer Alan Ert. Vergi	148	2.323
Yabancı ParaÇevrim Farkı	4.941	(9.556)
DönemSonu Ertelenmiş Vergi Varlığı/ Yükümlülüğü	186.031	265.207

Kullanılmamı ş Vergi Avantajlarına İ li ş kin Açıklama:

Grup’un 31 Mart 2013 tarihi itibariyle sonraki döneme devreden mali zararı bulunmamaktadır.

31 Mart 2013 ve 31 Mart 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait vergi kar ş ılıklarının mutabakatı a ş a ğ ıdaki gibidir:

31

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Seri: XI No:29 )

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

	1 Ocak 2013	1 Ocak 2012
Vergi karşılığının mutabakatı:	31 Mart 2013	31 Mart 2012
Devam eden faaliyetlerden elde edilen kar	206.937	1.407.654
Gelir vergisi oranı %20	(41.387)	(281.531)
Vergi etkisi:
Özsermaye kalemlerinin yabancı para çevriminden dolayı vergiye olan etkisi	(83.848)	289.626
- Kanunen kabul edilmeyengiderler/gelirler	4.680	6.012
Gelir tablosundaki vergi karşılığıgideri	(120.556)	14.107

36 H İ SSE BA Ş INA KAZANÇ

Hisse ba ş ına kar miktarı, net dönem karının Ş irket hisselerinin yıl içindeki a ğ ırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Grup’un Hisse Ba ş ına Kazanç / Kayıp hesaplaması a ş a ğ ıdaki gibidir.

Hesap Adı	1 Ocak 2013	1 Ocak 2012
	31 Mart 2013	31 Mart 2012
Dönem Karı / (Zararı)	86.381	1.421.761
Ortalama Hisse Adedi	10.000.000	10.000.000
Hisse Başına Düşen Kazanç / (Kayıp)	0,008638	0,142176

37 İ L İŞ K İ L İ TARAF AÇIKLAMALARI

a) İ li ş kili taraflarla Borç ve Alacak bakiyeleri:

31 Mart 2012 İndeks A.Ş. Neotech A.Ş. Neteks A.Ş. Teklos A.Ş. İnfin A.Ş. Despec A.Ş. Homend A.Ş. Artım A.Ş. Toplam 31 Aralık 2012 İndeks A.Ş. Neotech A.Ş. Neteks A.Ş. Teklos A.Ş. İnfin A.Ş. Despec A.Ş. Homend A.Ş. **Toplam **	Alacaklar Ticari Alacaklar Ticari Olmayan Alacaklar 264.116 - 1.001 - - - - - 104.277 - - - - - 259 - 369.653 - Alacaklar Ticari Alacaklar Ticari Olmayan Alacaklar - - - - - - - - - - - - 2.370 - 2.370 -	Borçlar
		Ticari Borçlar Ticari Olmayan **Borçlar **
		- - - - 3.468 - 128.286 - - - 22.265 - 3.377 - - -
		157.396 -
		Borçlar
		Ticari Borçlar Ticari Olmayan Borçlar
		131.809 - 14.804 - 11.925 - 69.422 - 1.008 - 2.082 - - -
		231.050 -

İ li ş kili taraflardan olan alacak ve borçların içerisinde teminatlı kısım bulunmamaktadır. İ li ş kili taraflarla ilgili olarak ayrılmı ş ş üpheli alacak kar ş ılı ğ ı tutarı mevcut de ğ ildir.

32

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ 31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Seri: XI No:29 )

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

İ li ş kili taraflar arası cari hesap bakiyeleri genelde ticari i ş lemlerden kaynaklanmaktadır. Ancak bazı durumlarda ş irketler arasında nakit kullandırımları da olabilmektedir. Ticari olmayan i ş lemlerden kaynaklanan bakiyeler ticari olmayan borç veya alacak olarak tasniflenmektedir. Cari hesap bakiyeleri için faiz çalı ş tırılmakta olup, 3’er aylık dönemler halinde fatura edilmektedir.Grup, dönem içerisinde cari hesap bakiyeleri için USD, EUR ve TL üzerinden faiz çalı ş tırmakta olup, 2013 yılı üç aylık dönemde faiz oranları sırasıyla % 4,5, % 4,5 ve % 7 ’dir. (31 Mart 2012 USD % 5,50) dir.

b) İ li ş kili taraflardan yapılan alımlar ve İ li ş kili taraflara yapılan satı ş lar a ş a ğ ıdaki gibidir.

31 Mart 2013

b) İlişkili taraflardan yap 31 Mart 2013	ılan alımlar veİlişk	ili taraflara y	apılan satışlar aşağ	ıdaki gibidir.
İlişkili Taraflara	Mal ve Hizmet	Ortak	Faiz ve Kur	Toplam
Satışlar	Satışları	Gider	Farkı Geliri	Gelirler /
		Katılım		Satışlar
İndeks A.Ş.	1.408.849	51.115	282.493	1.742.457
Artım A.Ş.	214	-	-	214
Despec A.Ş.	285	-	-	285
İnfin A.Ş.	432.315	-	7.042	439.357
Neotech A.Ş.	848	1.627	43	2.518
Neteks A.Ş.	1.570	-	-	1.570
Homend A.Ş.	552	-	29	581
Teklos A.Ş.	-	-	-	-
TOPLAM	1.844.633	52.742	289.607	2.186.982
İlişkili Taraflardan	Mal ve Hizmet	Ortak	Faiz ve Kur	Toplam
Alımlar	Alışları	Gider	Farkı Gideri	Giderler/
		Katılım		Alımlar
İndeks A.Ş.	326.078	247.929	46	574.053
Despec A.Ş.	38.271	244	264	38.779
İnfin A.Ş.	-	-	515	515
Neotech A.Ş.	16.426	43	167	16.636
Neteks A.Ş.	20.960	38	216	21.214
Homend A.Ş.	7.970	69	-	8.039
Teklos A.Ş.	1.753	163.063	2.464	167.280
TOPLAM	411.458	411.386	3.672	826.516

Grup’un ili ş kili taraflarından alınan ve verilen teminatları bulunmamaktadır.

31 Mart 2012

31 Mart 2012
İlişkili Taraflara	Mal ve Hizmet	Ortak	Faiz ve Kur	Toplam
Satışlar	Satışları	Gider	Farkı Geliri	Gelirler /
		Katılım		Satışlar
İndeks A.Ş.	11.029.866	257	363.498	11.393.621
Artım A.Ş.	64	-	-	64
Despec A.Ş.	272.840	-	198	273.038
İnfin A.Ş.	794.011	-	10.905	804.916
Neotech A.Ş.	3.099.161	2.858	13.188	3.115.207
Neteks A.Ş.	-	-	2	2
Homend A.Ş.	181	-	-	181
Teklos A.Ş.	77	-	5.367	5.444
TOPLAM	15.196.200	3.115	393.158	15.592.473

33

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Seri: XI No:29 ) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

İlişkili Taraflardan	Mal ve Hizmet	Ortak	Faiz ve Kur	Toplam
Alımlar	Alışları	Gider	Farkı Gideri	Giderler/
		Katılım		Alımlar
İndeks A.Ş.	9.545.620	272.922	1.199.395	11.017.937
Despec A.Ş.	288.207	151	62	288.420
İnfin A.Ş.	785.233	-	60.659	845.892
Neotech A.Ş.	3.108.517	68	461	3.109.046
Neteks A.Ş.	-	-	16	16
Homend A.Ş.	5.429	20	210	5.659
Teklos A.Ş.	-	159.263	624	159.887
TOPLAM	13.733.006	432.424	1.261.427	15.426.857

Grup’un ili ş kili taraflarından alınan ve verilen teminatları bulunmamaktadır

c) Üst düzey yöneticilere sa ğ lanan fayda ve ücretler

Hesap Adı 31 Mart 2013 Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar 168.877 İşten çıkarılma nedeniyle sağlanan faydalar - Diğer uzun vadeli faydalar - Toplam 168.877	31 Mart 2012
	167.470 - -
	167.470

Üst düzey yöneticilere sa ğ lanan fayda ve hizmetler genel müdür ve genel müdür yardımcılarının ücretlerini kapsamaktadır.

38 F İ NANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN R İ SKLER İ N N İ TEL İĞİ VE DÜZEY İ

(a) Sermaye risk yönetimi

Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin süreklili ğ ini sa ğ lamaya çalı ş ırken, di ğ er yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli ş ekilde kullanarak karlılı ğ ını artırmayı hedeflemektedir.

Grup’un sermaye yapısı 8. notta açıklanan kredileri de içeren borçlar, 6. notta açıklanan nakit ve nakit benzerleri ve sırasıyla 27. notta açıklanan çıkarılmı ş sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve geçmi ş yıl karlarını da içeren özkaynak kalemlerinden olu ş maktadır.

Grup’un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ili ş kilendirilen riskler üst yönetim tarafından de ğ erlendirilir. Üst yönetim de ğ erlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle oldu ğ u kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.

Grup sermayeyi borç/toplam sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri de ğ erlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildi ğ i gibi kredileri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir) dü ş ülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildi ğ i gibi öz sermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.

Grup’un özkaynaklara dayalı genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.

Grup’un spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteli ğ indeki finansal araçların da dahil oldu ğ u) yoktur ve bu tür araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır.

• (b) Önemli muhasebe politikaları

Grup’un finansal araçlarla ilgili önemli muhasebe politikaları 2 numaralı dipnotta açıklanmı ş tır.

• (c) Grup’un Maruz kaldı ğ ı riskler

34

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Seri: XI No:29 ) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

Faaliyetleri nedeniyle Grup, döviz kurundaki, faiz oranındaki de ğ i ş iklikler ve di ğ er risklere maruz kalmaktadır. Grup ayrıca Finansal araçları elinde bulundurması nedeniyle kar ş ı tarafın anla ş manın gereklerini yerine getirememe riskini de ta ş ımaktadır.

Grup düzeyinde kar ş ıla ş ılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda Grup’un maruz kaldı ğ ı piyasa riskinde ya da kar ş ıla ş ılan riskleri ele alı ş yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtü ğ üne dair kullandı ğ ı yöntemde, önceki seneye göre bir de ğ i ş iklik olmamı ş tır.

(c1) Kur riski ve yönetimi

Yabancı para cinsinden i ş lemler, kur riskinin olu ş masına sebebiyet vermektedir. Grup, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası’na çevriminde kullanılan kur oranlarının de ğ i ş imi nedeniyle kur riskine maruzdur. Kur riski ileride olu ş acak ticari i ş lemler, kayda alınan aktif ve pasifler arasındaki fark sebebiyle ortaya çıkmaktadır.

Grup, esas olarak döviz tevdiat olarak mevduatlarını de ğ erlendirdi ğ inden, döviz cinsinden alacak ve borçları bulundu ğ undan kur de ğ i ş imlerinden de ğ i ş imin yönüne ba ğ lı olarak kur riskine maruz kalmaktadır.

A ş a ğ ıda belirtildi ğ i üzere Grup yönetimi Türk Lirası cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin dengesini açık pozisyon olarak de ğ erlendirmekte ve takip etmektedir. Buna göre TL pozisyon riskinin detayları 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle a ş a ğ ıda sunulmu ş tur:

35

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ 31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide

Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Seri: XI No:29 )

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

				**Döviz Pozisyonu **	Tablosu
		**31 Mart **	2013			31 Aralık	2012
	TL Karşılığı	TL		Avro	TL Karşılığı	TL		Avro
1. Ticari Alacaklar	10.683.548	10.680.950		1.120	11.716.755	11.676.780		16.998
2a. Parasal Finansal Varlıklar	415.129		410.923	1.814	299.064		288.041	4.687
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar	-		-	-	-		-	-
3. Diğer	5.863.826	5.863.826		-	5.596.844	5.596.844		-
4. Dönen Varlıklar Toplamı(1+2+3)	16.962.503	16.955.699		2.934	17.612.663	17.561.665		21.685
5. Ticari Alacaklar	186.031		186.031	-	227.939		227.939	-
6a. Parasal Finansal Varlıklar	-		-	-	-		-
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar	-		-	-	-		-
7. Diğer	-		-	-	-		-
8. Duran Varlıklar Toplamı(5+6+7)	186.031		186.031	-	227.939		227.939	-
9. Toplam Varlıklar(4+8)	17.148.534	17.141.730		2.934	17.840.603	17.789.604		21.685
10. Ticari Borçlar	(3.348.060)	(3.341.129)		(2.989)	(1.589.344)	(1.569.203)		(8.564)
11. Finansal Yükümlülükler	(27.273)		(27.273)	-	(37.476)		(37.476)	-
12a. Diğer Yükümlülükler	(3.108.341)	(3.108.341)		-	(3.288.002)	(3.288.002)		-
12b. Parasal Olmayan Diğer Yük.	-		-	-	-		-	-
13. Kısa Vadeli Yük. Toplamı(10+11+12)	(6.483.674)	(6.476.743)		(2.989)	(4.914.822)	(4.894.681)		(8.564)
14. Ticari Borçlar	-		-	-	-		-	-
15. Finansal Yükümlülükler	-		-	-	-		-	-
16a. Diğer Yük.	(137.053)	(137.053)		-	(183.250)	(183.250)
16b. Parasal Olmayan Diğer Yük.	-		-	-	-		-
17. Uzun Vadeli Yük. Toplamı(14+15+16)	(137.053)	(137.053)		-	(183.250)	(183.250)		-
18. Toplam Yükümlülükler(13+17)	(6.620.727)	(6.613.796)		(2.989)	(5.098.072)	(5.077.931)		(8.564)
19. Bilanço dışı Türev Araçlarının Net Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu
(19a-19b)	-		-	-	-		-	-
19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı	-		-	-	-		-	-
19b. Hedge Edilen Toplam Yük. Tutarı	-		-	-	-		-	-
20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19)	10.527.808	10.527.933		(54)	**12.742.531 **	12.711.673		13.122
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (yükümlülük) pozisyonu
(1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a)	4.663.982	4.664.107		(54)	7.145.686	7.114.829		13.122
22. Döviz Hedge'iİçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe
Uygun Değeri	-		-	-	-		-	-
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı	-		-	-	-		-	-
23. Döviz Yükümlülükleirn Hedge Edilen Kısmının Tutarı	-		-	-	-		-	-
23.İhracat	-		-	-	-		-	-
24.İthalat	-		-	-	-		-	-

36

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide

Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Seri: XI No:29 )

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

c2 ) Kar ş ı Taraf Riski

31 Mart 2013	Alacaklar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Dip İlişkili Diğer İlişkili Diğer Not	Bankalardaki Mevduat ile Ters Repo Dip Not
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmı_ş_kısmı A. Vadesi geçmemişyada değer düşüklüğüne uğramamışfinansal varlıkların net defter değeri B. Koşulları yeniden görüşülmüşbulunan, aksi takdirde vadesi geçmişveya değer düşüklüğüne uğramışsayılacak finansal varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmişancak değer düşüklüğüne uğramamışvarlıkların net defter değeri - Teminat vs. ile güvence altına alınmışkısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi Geçmiş(brüt defter değeri) - De_ğ_er Dü_ş_üklü_ğ_ü (-) - Net de_ğ_erin teminat, vs ile güvence altına alınmı_ş_kısmı - Vadesi Geçmemiş(brüt defter değeri) - De_ğ_er Dü_ş_üklü_ğ_ü (-) - Net de_ğ_erin teminat, vs ile güvence altına alınmı_ş_kısmı E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar 31 Aralık 2012	369.653 36.869.824 - 56.918 - 796.964 - - 369.653 36.606.225 - 56.918 10-11 - 263.600 - - 10-11 - - - - - - - - - - - - 10-11 - - - - - 1.354.882 - - 10-11 - (1.354.882) - - 10-11 - - - - 10-11 - - - - 10-11 - - - - 10-11 Alacaklar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Dip İlişkili Diğer İlişkili Diğer Not	17.884.082 - 17.884.082 6 - 6 - - - 6 - - 6 - 6 - 6 - 6 - 6 Bankalardaki Mevduat Dip Not
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmı_ş_kısmı A. Vadesi geçmemişyada değer düşüklüğüne uğramamışfinansal varlıkların net defter değeri B. Koşulları yeniden görüşülmüşbulunan, aksi takdirde vadesi geçmişveya değer düşüklüğüne uğramışsayılacak finansal varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmişancak değer düşüklüğüne uğramamışvarlıkların net defter değeri - Teminat vs. ile güvence altına alınmışkısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi Geçmiş(brüt defter değeri) - De_ğ_er Dü_ş_üklü_ğ_ü (-) - Net de_ğ_erin teminat, vs ile güvence altına alınmı_ş_kısmı - Vadesi Geçmemiş(brüt defter değeri) - De_ğ_er Dü_ş_üklü_ğ_ü (-) - Net de_ğ_erin teminat, vs ile güvence altına alınmı_ş_kısmı E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar	2.370 40.652.142 - 50.695 - 629.916 - - 2.370 40.553.768 - 50.695 10-11 - 98.374 - - 10-11 - - - - - - - - - - - - 10-11 - - - - - 1.353.639 - - 10-11 - (1.353.639) - - 10-11 - - - - 10-11 - - - - 10-11 - - - - 10-11	18.882.490 - 18.882.490 6 - 6 - - - 6 - - 6 - 6 - 6 - 6 - 6

37

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ 31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Seri: XI No:29 ) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

31 Mart 2013	**Alacaklar **
	Ticari Alacaklar Diğ**er Alacaklar **
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3-aydan fazla geçmiş Teminat,vs ilegüvence altına alınmışkısmı	196.667 - 66.933 - - - - -

31 Aralık 2012	Alacaklar
	Ticari Alacaklar Diğ**er Alacaklar **
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3-aydan fazla geçmiş Teminat,vs ilegüvence altına alınmışkısmı	71.347 - 27.027 - - - - -

Kredi riski yönetimi:

Datagate’nin tahsilat riski esas olarak ticari alacaklarından do ğ maktadır. Ticari alacakların tamamına yakını bayilerden olan alacaklardan kaynaklanmaktadır. Grubumuz, bayileri üzerinde etkili bir kontrol sistemi kurmu ş olup bu i ş lemlerden do ğ an kredi riski risk yönetim ekibi ve Grup Yönetimimiz tarafından takip edilmekte olup her bir bayi için limitler belirlenmi ş tir ve limitler gerekti ğ inde revize edilmektedir. Bayilerden yeterli teminat alınması kredi riskinin yönetiminde kullanılan di ğ er bir yöntemdir. Grup’un önemli tutarlarda az sayıda mü ş teri yerine, çok sayıda mü ş teriden alacaklı olması nedeniyle önemli bir ticari alacak riski bulunmamaktadır. Ticari alacaklar, Grup Yönetimi’nce geçmi ş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak de ğ erlendirilmekte ve uygun oranda ş üpheli alacak kar ş ılı ğ ı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. Sektör yapısı gere ğ i hasılatın yüksek kar marjının dü ş ük olması tahsilat ve risk takip politikalarını ş irketimiz yönünden oldukça önemli kılmaktadır ve bu konuda maksimum hassasiyet gösterilmektedir. Tahsilat ve risk yönetim politikamıza ili ş kin detaylı açıklamalarımız a ş a ğ ıda yer almaktadır.

Vadesini birkaç ay a ş an alacaklar için icra takibinde bulunulmakta ve / veya dava açılmaktadır. Zor duruma dü ş en bazı bayiler için vade yapılandırılması da yapılabilmektedir. Sektörde kar marjları dü ş ük oldu ğ u için alacakların tahsilatı son derece önem arz etmektedir. Alacak risklerini azaltabilmek için cari hesaplar ve risk yönetim birimi mevcut olup bayiler üzerinden kredibilite de ğ erlendirilmeleri yapılarak satı ş yapılmaktadır. Yeni çalı ş ılan veya riskli görülen bayilerden nakit tahsilat yapılarak satı ş yapılmaktadır.

Datagate, Türkiye’de bilgisayar ve parçalarının alımı ve satımı yapan birçok kurulu ş a mal satmaktadır. Da ğ ıtım kanalı içerisinde klasik bayi olarak nitelendirilen bayilerin sermaye yapısı dü ş üktür. Türkiye’de toplam 5.000 civarında oldu ğ u tahmin edilen bu grup bayiler, risk yönetimi açısından Datagate’nin alacak riskini en aza indirmek için kendi organizasyonu ve çalı ş ma sistemini kurdu ğ u ve gerekli önlemleri aldı ğ ı gruptur. Alınan önlemler a ş a ğ ıdaki gibi sıralanabilir:

Sektörde 1 yılını doldurmamı ş firmalar ile nakit çalı ş ma: Sektörde bir yılını doldurmamı ş bilgisayar firmaları ile nakit dı ş ında çalı ş ılmamaktadır.

Cari hesaplar ve risk yönetimi departmanı içerisinde yapılanmı ş iki personelden olu ş an istihbarat ekibi sürekli olarak bayilerin istihbaratlarını yapmaktadırlar.

Kredi Komitesi: Sektörde bir yılını doldurmu ş firmalar ile kredi limit artırımında bulunulan firmaların gerekli istihbarat çalı ş maları istihbarat ekibince düzenlenerek, her hafta toplanan kredi komitesine sunulur. Kredi komitesi, mali i ş lerden sorumlu genel müdür yardımcısı ba ş kanlı ğ ında finansman müdürü, cari hesaplar müdürü, istihbarat elemanı ve ilgili mü ş terinin satı ş departmanı müdüründen olu ş ur. Kredi komitesi elde edilen istihbarat bilgileri ve geçmi ş ödeme ve satı ş performanslarına ba ğ lı olarak firmalara kredi limiti tesis eder. Çalı ş ma ş eklini belirler ve gerekirse bayiden teminat alınmasını, ipotek talep edilmesini ister.

Ticari alacaklar, Grup politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak de ğ erlendirilmekte ve bu do ğ rultuda ş üpheli alacak kar ş ılı ğ ı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. (Not 10).

38

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ 31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Seri: XI No:29 )

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

(c3) Faiz oranı riski yönetimi

Grup sabit faizli finansal araçları nedeniyle faiz riskine maruz kalmaktadır.

Faiz Pozisyonu Tablosu	Faiz Pozisyonu Tablosu
Sabit Faizli Finansal Araçlar Finansal Varlıklar Finansal Yükümlülükler Değişken Faizli Finansal Araçlar Finansal Varlıklar Finansal Yükümlülükler	31 Mart 2013 31 Aralık 2012
	7.785.405 11.231.160 7.268.365 - - - - -

31 Mart 2013 tarihinde faiz 1 puan yüksek olsaydı ve di ğ er tüm de ğ i ş kenler sabit kalsaydı, vergi öncesi kar 1.293 TL daha fazla olacaktı. (31 Aralık 2012: 112.311 TL daha fazla).

(c4) Likidite risk yönetimi

Grup, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin e ş le ş tirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sa ğ layarak, likidite riskini yönetmeye çalı ş maktadır.

Likidite riski tabloları

İ htiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi i ş lemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirli ğ ini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.

Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sa ğ layıcılarının eri ş ilebilirli ğ inin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.

A ş a ğ ıdaki tablo, Grup’un türev niteli ğ inde olan ve olmayan finansal yükümlülüklerinin TL bazında vade da ğ ılımını göstermektedir.

31 Mart 2013

Sözleşme Vadeleri	Defter Değeri		Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı	3 Aydan Kısa	3 Aydan Kısa	3-12 ay arası	3-12 ay arası	1-5	yıl arası	5 yıldan uzun
Türev Olmayan Finansal
Yükümlülükler	43.860.510		43.914.168	43.914.168			-		-	-
Banka Kredileri	7.268.365		7.276.372	7.276.372			-		-	-
Ticari Borçlar	36.229.191		36.274.842	36.274.842			-		-	-
Di_ğ_er Borçlar	362.954		362.954		362.954		-		-	-
Di_ğ_er		-	-		-		-		-	-
Sözleşme Vadeleri	Defter Değeri	Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı 3 Aydan Kısa			3-12 ay arası	1-5	yıl	arası	5 yıldan	uzun
Türev Finansal Yükümlülük.	21.256		3.975	3.975		-		-		-
Türev Nakit Giri_ş_leri(*)	3.517.650		3.517.650	3.517.650		-		-		-
Türev Nakit Çıkı_ş_ları	(3.496.394)		(3.513.675) (3.513.675)			-		-		-

() Forward i ş lemleri 1.944.850 USD kar ş ılı ğ ı Türk Lirası’ndan olu ş maktadır. Yükümlülük hesaplanırken türev nakit çıkı ş ları vade sonundaki kurlar dikkate alınarak hesaplanmı ş tır. Türev nakit giri ş leri ise 31 Mart 2013* kuru dikkate alınarak hesaplanmı ş tır. Gerçek kar-zarar vade tarihinde belli olacaktır.

39

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ

31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Seri: XI No:29 )

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

31 Aralık 2012

31 Aralık 2012
Sözleşme Vadeleri	Defter Değeri	Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı	3 Aydan Kısa	3-12 ay arası		1-5 yıl arası		5 yıldan uzun
Türev Olmayan Finansal
Yükümlülükler	48.839.436	48.920.720	48.920.720		-		-	-
Banka Kredileri	-	-	-	-			-	-
Ticari Borçlar	48.410.589	48.491.873	48.491.873	-			-	-
Di_ğ_er Borçlar	428.847	428.847	428.847	-			-	-
Di_ğ_er	-	-	-	-			-	-

Sözleşme Vadeleri	Defter Değeri	Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı	3 Aydan Kısa	3-12 ay arası		1-5 yıl arası	5 yıldan uzun
Türev Finansal Yükümlülük.	(37.477)	(57.795)	(57.795)		-	-		-
Türev Nakit Giri_ş_leri(*)	3.609.255	3.609.255	3.609.255		-	-		-
Türev Nakit Çıkı_ş_ları	(3.646.732)	(3.667.050)	(3.667.050)		-	-		-

() Forward i ş lemleri 2.024.714 USD kar ş ılı ğ ı Türk Lirası’ndan olu ş maktadır. Yükümlülük hesaplanırken türev nakit çıkı ş ları vade sonundaki kurlar dikkate alınarak hesaplanmı ş tır. Türev nakit giri ş leri ise 31 Aralık 2012* kuru dikkate alınarak hesaplanmı ş tır. Gerçek kar-zarar vade tarihinde belli olacaktır.

(c5) Di ğ er Risklere İ li ş kin Analizler

Hisse senedi v.b. Finansal Araçlara İ li ş kin Riskler

Grup’un aktifinde makul de ğ er de ğ i ş melerine duyarlı hisse senedi ve benzeri finansal varlık mevcut de ğ ildir.

39 F İ NANSAL ARAÇLAR (GERÇE Ğ E UYGUN DE Ğ ER AÇIKLAMALARI VE F İ NANSAL R İ SKTEN KORUNMA MUHASEBES İ ÇERÇEVES İ NDEK İ AÇIKLAMALAR)

Finansal risk yönetimindeki hedefler

Grup’un finansman bölümü finansal piyasalara eri ş imin düzenli bir ş ekilde sa ğ lanmasından ve Grup’un faaliyetleri ile ilgili maruz kalınan finansal risklerin gözlemlenmesinden ve yönetilmesinden sorumludur. Söz konusu bu riskler; piyasa riski (döviz kuru riski, gerçe ğ e uygun faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski, likidite riski ile nakit akım faiz oranı riskini kapsar.

Finansal Araçların Makul De ğ eri

Makul de ğ er, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satı ş veya tasfiye i ş lemi dı ş ında gönüllü taraflar arasındaki bir cari i ş lemde el de ğ i ş tirebilece ğ i tutar olup, e ğ er varsa kote edilen bir piyasa fiyatı ile en iyi ş ekilde belirlenir.

Grup, finansal araçların tahmini de ğ erlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun de ğ erleme yöntemlerini kullanarak belirlemi ş tir. Ancak piyasa bilgilerini de ğ erlendirip gerçek de ğ erleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, her zaman, Grup’un cari bir piyasa i ş leminde elde edebilece ğ i de ğ erlerin göstergesi olmayabilir.

Finansal araçların makul de ğ erinin tahmini için kullanılan yöntem ve varsayımlar a ş a ğ ıdaki gibidir:

Parasal Varlıklar

Yabancı para cinsinden bakiyeler dönem sonunda yürürlükteki döviz alı ş kurları kullanılarak Türk Lirası‘ na çevrilmektedir. Bu bakiyelerin kayıtlı de ğ ere yakın oldu ğ u öngörülmektedir.

40

DATAGATE B İ LG İ SAYAR MALZEMELER İ T İ CARET ANON İ M Şİ RKET İ 31 Mart 2013 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İ li ş kin Dipnotlar (Seri: XI No:29 ) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmi ş tir)

Nakit ve nakit benzeri de ğ erlerin de dahil oldu ğ u belirli finansal varlıklar maliyet de ğ erleri ile ta ş ınırlar ve kısa vadeli olmaları sebebiyle kayıtlı de ğ erlerinin yakla ş ık olarak makul de ğ erlerine e ş it oldu ğ u öngörülmektedir.

Ticari alacakların kayıtlı de ğ erlerinin, ilgili ş üpheli alacak kar ş ılıklarıyla beraber makul de ğ eri yansıttı ğ ı öngörülmektedir.

Parasal Yükümlülükler

Yabancı para cinsinden bakiyeler dönem sonunda yürürlükteki döviz alı ş kurları kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bu bakiyelerin kayıtlı de ğ ere yakın oldu ğ u öngörülmektedir.

Kısa vadeli olmaları sebebiyle banka kredileri ve di ğ er parasal borçların kayıtlı de ğ erlerinin makul de ğ erlerine yakla ş tı ğ ı varsayılmaktadır.

Ticari borçların kısa vadeli olması sebebiyle kayıtlı de ğ erlerinin makul de ğ eri yansıttı ğ ı öngörülmektedir.

Gerçe ğ e uygun de ğ er tahmini:

1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Grup, bilançoda gerçe ğ e uygun de ğ er üzerinden ölçülen finansal araçlar için UFRS 7’deki de ğ i ş ikli ğ i uygulamı ş tır.Bu de ğ i ş iklik,gerçe ğ e uygun de ğ er hesaplamalarının a ş a ğ ıdaki hesaplama hiyerar ş isinde belirtilen a ş amalar baz alınarak açıklanmı ş tır:

Seviye 1: Belirli varlık ve yükümlülükler için aktif piyasalardaki kote edilmi ş fiyatlardır.

Seviye 2: Seviye 1 içinde yer alan kote edilmi ş fiyatlardan ba ş ka varlık ve yükümlülükler için direkt veya dolaylı gözlenebilir girdilerdir.

Seviye 3 : Gözlenebilir bir piyasa verisi baz alınarak belirlenemeyen varlık ve yükümlülükler için girdiler. Yıl sonu kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin makul de ğ erlerinin kayıtlı de ğ erlerine yakla ş tı ğ ı kabul edilmektedir.

Grup 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 itibariyle finansal yatırımlarını rayiç de ğ er üzerinden mali tablolarda göstermi ş tir. (Seviye 2) (Not: 7)

Nakit ve nakit benzerleri gibi iskonto edilmi ş maliyet bedelinden gösterilen bazı finansal varlıkların kayıtlı de ğ erlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle makul de ğ erlerini yansıttı ğ ı kabul edilmektedir.

Ticari alacak ve borçlar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmi ş maliyetleri üzerinden de ğ erlenmekte ve bu ş ekilde kayıtlı de ğ erlerinin makul de ğ erlerine yakla ş tı ğ ı kabul edilmektedir.

40 RAPORLAMA TAR İ H İ NDEN SONRAK İ OLAYLAR

Yoktur.

41 MAL İ TABLOLARI ÖNEML İ ÖLÇÜDE ETK İ LEYEN YA DA F İ NANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANAB İ L İ R VE ANLA Ş ILAB İ L İ R OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN D İĞ ER HUSUSLAR

Yoktur.

41