DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2017

Datagate Bilgisayar Malzemeleri Ticaret Anonim Şirketi

1 Ocak – 31 Mart 2017

Hesap Dönemine Ait

Konsolide Finansal Tablolar ve Dipnotları

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN İÇERDİKLERİ

KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) ----------------------------------------------------------------------------------------------- 1 KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU --------------------------------------------------------------------- 3 KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 4 KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ----------------------------------------------------------------------------------------------------- 5 DİPNOT 1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ------------------------------------------------------------------------------------ 6 DİPNOT 2 MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR --------------------------------------------------------------------------------------- 6 DİPNOT 3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 19 DİPNOT 4 DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR ---------------------------------------------------------------------------------------------------------- 19 DİPNOT 5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ----------------------------------------------------------------------------------------------------------- 19 DİPNOT 6 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ --------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 19 DİPNOT 7 FİNANSAL YATIRIMLAR ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 20 DİPNOT 8 KISA VE UZUN VADELİ BORÇLAMALAR --------------------------------------------------------------------------------------------------- 20 DİPNOT 9 DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER ----------------------------------------------------------------------------------------------------- 22 DİPNOT 10 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 22 DİPNOT 11 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 24 DİPNOT 12 TÜREV ARAÇLAR ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 24 DİPNOT 13 STOKLAR ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 24 DİPNOT 14 CANLI VARLIKLAR ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 25 DİPNOT 15 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER --------------------------------------------------------------------------- 25 DİPNOT 16 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR ------------------------------------------------------------------------------ 25 DİPNOT 17 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ---------------------------------------------------------------------------------------------------- 25 DİPNOT 18 MADDİ DURAN VARLIKLAR ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 26 DİPNOT 19 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR -------------------------------------------------------------------------------------------------- 27 DİPNOT 20 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR ------------------------------------------------------------------ 27 DİPNOT 21 DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI --------------------------------------------------------------------------------------------------------- 27 DİPNOT 22 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER --------------------------------------------------------------------------- 27 DİPNOT 23 TAAHHÜTLER ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 29 DİPNOT 24 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ---------------------------------------------------------------------------------------------------- 29 DİPNOT 25 CARİ DÖNEM VERGİSİ İLE İLGİLİ VARLIKLAR VE BORÇLAR ---------------------------------------------------------------------- 30 DİPNOT 26 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER -------------------------------------------------------------------------------------------------- 30 DİPNOT 27 ÖZKAYNAKLAR --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 31 DİPNOT 28 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ ------------------------------------------------------------------------------------------------------ 33 DİPNOT 29 ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA SATIŞ DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 33 DİPNOT 30 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER -------------------------------------------------------------------------------------------------------- 33 DİPNOT 31 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR / GİDERLER ----------------------------------------------------------------------------------------- 34 DİPNOT 32 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER/GİDERLER -------------------------------------------------------------------------------- 34 DİPNOT 33 FİNANSAL GELİRLER/GİDERLER ---------------------------------------------------------------------------------------------------------- 34 DİPNOT 34 SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER --------------------------------- 35 DİPNOT 35 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER --------------------------------------------------------------------------------------------------- 35 DİPNOT 36 PAY BAŞINA KAZANÇ ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 36 DİPNOT 37 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ---------------------------------------------------------------------------------------------------------- 37 DİPNOT 38 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ --------------------------------------------------- 39 DİPNOT 39 FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 45 DİPNOT 40 RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR --------------------------------------------------------------------------------------- 46 DİPNOT 41 MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR --------------------------------------------------------- 46

Sayfa No: 1

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar -İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar -İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Türev Araçlar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Ticari Alacaklar -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar -Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Ertelenmiş Vergi Varlığı TOPLAM VARLIKLAR

Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansları 31 Mart 2017 31 Aralık 2016

306.429.658 293.822.238 6 3.059.993 44.071.844 10 250.354.773 215.148.062 10-37 - 346.868 10 250.354.773 214.801.194 11 4.161.642 71.028 11-37 4.089.708 - 11 71.934 71.028 12 - - 13 35.895.181 31.482.171 15 12.139.735 2.370.046 26 818.334 679.087 14.523.606 13.564.367 10 794.964 1.770.872 10 794.964 1.770.872 18 185.559 178.421 19 554.548 486.848 19 554.548 486.848 35 12.988.535 11.128.226 320.953.264 307.386.605

İlişikteki Açıklayıcı Notlar Bu Konsolide Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 Mart 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

Sayfa No: 2

KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Ticari Borçlar -İlişkili Taraflara Ticari Borçlar -İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar -İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Türev Araçlar Ertelenmiş Gelirler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Geri Alınmış Paylar (-) Paylara İlişkin Primler/İskontolar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler -Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler -Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar/Zararları Net Dönem Karı/Zararı Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR

Denetimden Geçmemiş Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem Dipnot Referansları 31 Mart 2017 31 Aralık 2016

240.525.321 231.261.454 8 12.364.505 - 8 39.910.603 74.988.612 10 158.766.401 139.520.790 10-37 712.783 290.115 10 158.053.618 139.230.675 20 52.389 100.211 11 5.965.686 2.838.289 11 5.965.686 2.838.289 12 45.241 - 15 3.809.088 3.046.439 35 3.162.968 3.330.984 22 16.448.440 7.436.129 22 16.448.440 7.436.129 852.759 1.818.194 8 794.964 1.770.872 24 57.795 47.322 27 79.575.184 74.306.957 27 79.575.184 74.306.957 30.000.000 30.000.000 1.241.463 1.241.463 (277.304) (277.304) 3.229.361 3.229.361 36.619 42.262 36.619 42.262 1.971.386 1.970.435 1.971.386 1.970.435 3.802.795 3.802.795 34.297.945 16.219.963 5.272.919 18.077.982 - - 320.953.264 307.386.605

İlişikteki Açıklayıcı Notlar Bu Konsolide Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

SayfaNo:3

KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

Denetimden Geçmemiş Cari Dönem Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem Dipnot 1 Ocak 2017 1 Ocak 2016 Referansı 31 Mart 2017 31 Mart 2016 KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 28 384.818.526 299.980.466 Satışların Maliyeti (-) 28 (374.479.227) (291.617.522) TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 10.339.299 8.362.944 BRÜT KAR/ZARAR 10.339.299 8.362.944 Genel Yönetim Giderleri (-) 29 (1.942.883) (1.190.648) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 29 (1.414.615) (1.274.700) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 31 4.838.897 5.320.665 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 31 (5.794.701) (6.067.676) ESAS FAALİYET KARI / ZARARI 6.025.997 5.150.585 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 32 - 52.775 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 32 - - FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI VEYA ZARARI 6.025.997 5.203.360 Finansal Gelirler 33 936.777 647.037 Finansal Giderler (-) 33 (371.472) (315.808) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI 6.591.302 5.534.589 Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri (1.318.383) (1.088.803) - Dönem Vergi Gelir/Gideri 35 (3.177.281) (1.709.072) - Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri 35 1.858.898 620.269 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) 5.272.919 4.445.786 DÖNEM KARI (ZARARI) 5.272.919 4.445.786 Dönem Kar/Zararının Dağılımı 5.272.919 4.445.786 Kontrol Gücü Olmayan Paylar - - Ana Ortaklık Payları 5.272.919 4.445.786 Pay Başına Kazanç (*) 36 0,17576397 0,14819287 DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI - - Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacaklar (5.643) (7.714) Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar 27 (7.054) (9.642) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 1.411 1.928 -Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri 1.411 1.928 Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 27 951 (2.960) Yabancı Para Çevrim Farkı 951 (2.960) Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları 27 - DİĞER KAPSAMLI GELİR (4.692) (10.674) TOPLAM KAPSAMLI GELİR / GİDER 5.268.227 4.435.112 Toplam Kapsamlı Gelir/Giderin Dağılımı 5.268.227 4.435.112 Kontrol Gücü Olmayan Paylar - - Ana Ortaklık Payları 5.268.227 4.435.112 İlişikteki Açıklayıcı Notlar Bu Konsolide Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.		Denetimden Geçmemiş Cari Dönem Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem Dipnot 1 Ocak 2017 1 Ocak 2016 Referansı 31 Mart 2017 31 Mart 2016

(*) Grup 33 no'lu Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS") "Hisse Başına Kazanç" standardı 64 nolu Geriye Yönelik Düzeltmeler paragrafı uyarınca Grup'un bedelsiz sermaye arttırımından dolayı hesapladığı hisse başına kazanç tutarı geriye dönük olarak düzeltilmiştir.

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Dönem Karı (Zararı) Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler Vadeli Alımlardan Kaynaklanan Ertelenmiş Finansman Gideri Vadeli Satışlardan Kaynaklanan Kazanılmamış Finansman Geliri Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler Vergi İadeleri (Ödemeleri) Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (-) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri Kredilerden Elde Edilen Nakit Ödenen Temettüler Ödenen Faiz YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ	Denetimden Geçmemiş Cari Dönem Yeniden Sınıflandırılmış Denetimden Geçmemiş Önceki Dönem
	Dipnot Referansları 01.01.2017- 31.03.2017 01.01.2016- 31.03.2016
	(16.697.967) 45.627.941 5.272.919 4.445.786 10.932.659 (2.434.721) 18-19 41.587 35.516 91.005 542.950 10 253.688 (11.657) 13 (162.683) 554.607 9.051.228 1.294.613 24 38.917 8.006 22 12.162 12.296 22 9.000.149 1.274.311 569.703 (7.172.732) 31-33 (3.336.589) 2.976.452 31-33 3.598.843 (2.687.262) 10 (86.129) (129.760) 10 393.578 (7.332.162) 35 1.318.383 1.088.803 26 (139.247) 1.776.129 (20.759.873) 53.014.996 10 (34.878.069) 21.057.436 11 (4.090.614) (93.724) 13 (4.250.327) 3.723.057 10 19.331.740 29.303.506 11 3.127.397 (975.279) (4.554.295) 55.026.061 24 (35.498) (3.543) 35 (3.345.297) (2.782.812) (8.762.877) (6.611.765) (116.425) (368.085) 18-19 - 52.775 - 52.775 - - (116.425) (420.860) 18-19 (116.425) (420.860) - - 17 - - (24.185.162) (45.736.766) 8 (23.689.412) (45.447.576) 8 (23.689.412) (45.447.576) - - 32-33 (495.750) (289.190) (40.999.554) (476.910) (40.999.554) (476.910) 6 44.059.547 39.289.307 6 3.059.993 38.812.397

İlişikteki Açıklayıcı Notlar Bu Konsolide Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.

31 MART 2017 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU Denetimden Geçmemiş					Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler	Birikmiş Karlar
	Dipnot Referansları	Ödenmiş **Sermaye **	Geri Alınmış Paylar	Pay İhraç Primleri/ İskontoları	Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları	Diğer Kazanç/(Kayıplar)	Yabancı Para Çevirim Farkları	Riskten Korunma Kazanç/ Kayıpları	Sermaye Düzeltme Farkları	Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar / Zararları	Net Dönem Karı / Zararı	Özkaynaklar
01 Ocak 2017	Not-27 30.000.000 (277.304) 3.229.361				42.262 - 1.970.435 - 1.241.463 3.802.795 16.219.963 18.077.982 74.306.957
Transferler Toplam Kapsamlı Gelir Net dönem karı Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye artırımı Kar Payları Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış)	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -				- - - - - - 18.077.982 (18.077.982) - (5.643) - 951 - - - - 5.272.919 5.268.227 - - - - - - - 5.272.919 5.272.919 (5.643) - 951 - - - - - (4.692) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
31 Mart 2017	Not-27 30.000.000 (277.304) 3.229.361				36.619 - 1.971.386 - 1.241.463 3.802.795 34.297.945 5.272.919 79.575.184
Denetimden Geçmemiş
01 Ocak 2016	Not-27 10.000.000 - 3.229.361				34.943 - 1.973.382 - 1.241.463 2.960.093 19.914.198 22.148.470 61.501.910
Transferler Toplam Kapsamlı Gelir Net dönem karı Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye artırımı Kar Payları Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış)	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -				- - - - - - 22.148.470 (22.148.470) - (7.714) - (2.960) - - - - 4.445.786 4.435.112 - - - - - - - 4.445.786 4.445.786 (7.714) - (2.960) - - - - - (10.674) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
31 Mart 2016	Not -27 10.000.000 - 3.229.361				27.229 - 1.970.422 - 1.241.463 2.960.093 42.062.668 4.445.786 65.937.022

İlişikteki Açıklayıcı Notlar Bu Konsolide Finansal Tabloların Tamamlayıcısıdır.

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

DİPNOT 1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Datagate Bilgisayar Malzemeleri Ticaret A.Ş. (Şirket) 1992 yılında Türkiye’de kurulmuş olup bilgi teknolojileri sektöründe faaliyet göstermektedir. Şirket Türk Telekom Grubu (Türk Telekomünikasyon A.Ş., Avea İletişim Hizmetleri A.Ş. ve TTNET A.Ş. ünvanlı 3 Şirket Türk Telekom Grubu olarak adlandırılacaktır.) tarafından yetkilendirilmiş bayilerine mobil telefonlar, mobil cihazlar, aksesuarlar, Türk Telekomünikasyon A.Ş. (Avea) hattı, kontör ve Türk Telekom Grubu markalı ürünlerin ile bilgisayar ürünlerinin tedarik ve satış faaliyetlerinde bulunmaktadır.

Şirket’in 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle en büyük ortakları İndeks Bilgisayar Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. % 59,24 (Halka kapalı kısım % 51,74 ve halka açık kısım % 7,5 olmak üzere toplam % 59,24) , Tayfun Ateş % 5,00 , Halka Açık % 35,75 ve Diğer % 0,01’dir.

31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Şirket’in konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklığına ilişkin bilgiler aşağıda yer almaktadır:

şağıda yer almaktadır:
Şirket İsmi	Faaliyet Alanı	Sermayesi	Doğrudan İştirak Oranı %	Dolaylı İştirak Oranı %
Datagate International FZE	Bilgisayar aksamları ve telekom ürünleri alım satımı	150.000 BAE Dirhemi	100	100

Bundan böyle konsolide mali tablolar ve dipnotlarında şirket ve bağlı ortaklığı “Grup” olarak adlandırılacaktır.

Grup’un 31 Mart 2017 tarihi itibari ile ortalama personel sayısı 32 (31 Aralık 2016: 31)’dir. Grup personelinin tamamı idari personeldir.

Grup’un ticaret siciline kayıtlı adresi Merkez Mahallesi Erseven Sokak No:8/2 Kağıthane/İstanbul’dur. Şirket’in ana merkezi İstanbul’dur.

DİPNOT 2 MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.01 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

Grup muhasebe kayıtlarını Türkiye’de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı’nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine göre TL olarak tutmaktadır. İlişikteki finansal tablolar SPK’nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır. Grup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) uygulamaktadır. Ekli finansal tablolar Grup’un yasal kayıtlarına dayandırılmış ve geçerli para birimi olan “TL” cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na göre Şirket’in durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.

1 Ocak – 31 Mart 2017 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar, 9 Mayıs 2017 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul’un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.

Yabancı Para İşlemlerin Fonksiyonel Para Birimi Cinsinden Değerlemesi

Grup’un ana şirketi olan Datagate Bilgisayar Malzemeleri Ticaret A.Ş.’nin fonksiyonel para birimi 30 Haziran 2014 tarihine kadar alış ve satışların önemli ölçüde ABD Doları bazlı olması nedeniyle, 21 no’lu Uluslararası Muhasebe Standardı (“UMS”) “Kur Değişiminin Etkileri” uyarınca ABD Doları olarak belirlenmiştir. 1 Temmuz 2014’den itibaren alış ve satışların önemli ölçüde TL bazlı olarak değişmesi dolayısıyla fonksiyonel para biriminin TL olarak belirlenmesine karar verilmiştir. Konsolidasyona tabi bulunan bağlı ortaklığı Datagate International Free Zone’un fonksiyonel para birimi ise ABD Dolarıdır.

2.02 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi

SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan ettiği için bu tarihten itibaren Türkiye Muhasebe Standardı 29 “Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama’ya göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona erdirmiştir.

6

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

2.03 Konsolidasyon Esasları

Bağlı Ortaklıklar, Grup’un ya doğrudan ve / veya dolaylı olarak sahip olduğu paylar neticesinde söz konusu şirketlerdeki paylarla ilgili toplam oy kullanma hakkının % 50’den fazlasını kullanma yetkisi vasıtasıyla; veya oy kullanma hakkının % 50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve işletme politikalarını Grup’un menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder.

Bağlı ortaklığın bilanço ve kar/zarar tabloları Grup’un mali tabloları ile tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiştir. Grup’un aktifinde yer alan bağlı ortaklıkların kayıtlı değeri ile bağlı ortaklıkların özsermayeleri karşılıklı olarak netleştirilmiş aynı zamanda şirket ile bağlı ortaklıklar arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında silinmiştir.

Azınlık hakları, azınlık paylarının bağlı ortaklıkların net aktiflerindeki ve dönem faaliyet sonuçlarındaki payını gösterir. Bu detaylar konsolide bilanço ve kar/zarar tablosundan ayrı olarak gösterilir. Azınlık haklarına ait zararlar bağlı ortaklıkların paylarına ait azınlık çıkarlarından fazla ise, azınlığın bağlayıcı yükümlülükleri olmadığı takdirde azınlıklara ait zararlar çoğunluğun çıkarları aleyhine sonuçlanabilir.

Grup’un ortak kontrolünde olan ve finansal ve faaliyet politikaları üzerinde önemli derecede etkisi bulunan şirket bulunmamaktadır.

31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Grup’un konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklığına ilişkin bilgiler aşağıda yer almaktadır:

ilgiler aşağıda yer almaktadır:
Şirket İsmi	Faaliyet Alanı	Sermayesi	Doğrudan İştirak Oranı %	Dolaylı İştirak Oranı %
Datagate International FZE	Bilgisayar aksamları ve telekom ürünleri alım satımı	150.000 BAE Dirhemi	100	100

Şirket 2012 yılında Birleşik Arap Emirliklerinde mukim 150.000 BAE Dirhemi sermayeli Datagate International FZE ünvanlı Şirket’e kuruluş aşamasında % 100 oranında iştirak etmiştir. Datagate International FZE cari dönemde konsolidasyon kapsamına dahil edilmiş olup Şirket’e kuruluş aşamasında iştirak edildiğinden şerefiye hesaplanmamıştır.

Bağlı ortaklığın bilanço ve gelir tablosu tam konsolidasyon yöntemine göre konsolide edilmiş ve Şirket’in sahip olduğu bağlı ortaklıkların kayıtlı değeri ile özsermayeleri karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Aynı şekilde Şirket ile bağlı ortaklık arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında karşılıklı olarak elimine edilmiştir.

2.04 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi

Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un mali tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Mali tablo kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem mali tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır.

2.05 Netleştirme / Mahsup

Mali tablolarda yer alan finansal varlıklar ve yükümlülükler, ilgili değerleri netleştirmeye izin veren yasal bir yetkinin olması ve değerlerin net olarak gösterilmesi hususunda bir niyetin olması ya da varlığın gerçekleşmesi ile borcun yerine getirilmesinin aynı anda olması durumunda mali tablolarda net değerleri üzerinden gösterilmektedirler.

2.06 Muhasebe Politikalarında Değişiklikler

Gerekli olması veya Grup’un mali durumu, performansı veya nakit akımları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin mali tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte ise muhasebe politikalarında değişiklik yapılır. Muhasebe politikalarında yapılan değişikliklerin önceki dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymış gibi mali tablolarda geriye dönük olarak da uygulanır. Cari dönemde muhasebe politikalarında herhangi bir değişiklik olmamıştır.

7

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

2.07 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar

Grup benzer nitelikteki işlemleri, diğer olayları ve durumları tutarlı olarak konsolide finansal tablolara alır, değerler ve sunar. Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır.

Cari dönem faaliyet sonucuna bir etkisi olan veya sonraki dönemlere etkisi olması beklenen muhasebe tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı finansal tablo dipnotlarında, gelecek dönemlere ilişkin etkinin tahmininin mümkün olmadığı haller dışında açıklanır.

Grup Yönetimi, maddi ve maddi olmayan duran varlıkların yararlı ömürlerinin tespiti, kıdem tazminatı hesabında kullanılan aktüeryal varsayımlar, Grup lehine veya aleyhine devam eden dava ve icra takipleri için ayrılacak karşılıklar, stok değer düşüklüğünün tespiti gibi hususlarda muhasebe tahminlerine başvurmaktadır.

Kullanılan tahminlere ilişkin açıklamalar aşağıda ilgili dipnotlarda yer almakta olup cari dönemde muhasebe tahminlerinde bir değişiklik yapılmamıştır.

TMS 21 Kur değişimlerinin etkileri standartı fonksiyonel para birimini işletmenin faaliyet gösterdiği temel ekonomik çevrenin para birimi olarak tanımlar. Bir işletmenin faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevre, genel olarak nakit yarattığı ve harcadığı çevredir. Geçerli para birimi; mal ve hizmet satışlarının en çok etkileyen para birimi, işçilik v.b. giderlerin gerçekleştirildiği para birimi, finansman faaliyetlerinden sağlanan nakdin para birimi v.b. hususlar göz önüne alınarak ve bu unsurlardaki gelecekte beklenen değişmeler göz önüne alınarak Grup Yönetimi tarafından belirlenmektedir. Grup Yönetimi fonksiyonel para birimine ilişkin muhasebe tahminlerini ve uyguladığı politikaları her bilanço döneminde tekrar gözden geçirmektedir.

Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları

Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar.

Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar aşağıdadır:

• Kıdem tazminatı yükümlülüğü aktüeryal varsayımlar (iskonto oranları, gelecek maaş artışları ve çalışan ayrılma oranları) kullanılarak belirlenir. (Not:24)

• Şirket, sabit kıymetlerini doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde amortismana tabi tutmuştur. Beklenen faydalı ömür kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Şirketin amortisman hesaplamaları ile ilgili herhangi bir tahmin değişikliği bulunmamaktadır. (Not:18-19)

• Şirket, alacaklarının tahsil edilmesi konusunda belirsizlik (şüphe) oluşması durumunda dava açılıp açılmadığına bakılmaksızın bu alacaklar için karşılık ayırmaktadır. Şirket, alacaklarının şüpheli hale gelmesini önlemek amacıyla riskli gördüğü firmalardan teminat almaktadır. (Not:10)

• Stoklar elde etme maliyeti veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanıyla mali tablolara yansıtılmıştır. Değer düşüklüklerinin belirlenmesi sırasında şirket stoklarında yer alan ürünlerin teknolojik eskimelerini de dikkate almaktadır. (Not:13)

Şirket, distribütörlüğünü yapmış olduğu firmalardan satış veya alım üzerinden daha önce belirlenen oranlarda prim almaktadır. Prim tahakkukları hakediş esasına göre gelir yazılmaktadır. (Not:26)

2.08 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

2.08.01 Hasılat

Gelirler, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik yararların Grup’a akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Gelirler Mobil cihazlar, Kontör, Sim kart ve Bilgi teknolojilerinin satışlarından oluşmaktadır. Satışların tamamı bayiler kanalı ile yapılmakta olup nihai kullanıcılara mal satışı gerçekleştirilmemektedir. Net satışlar, mal satışlarından iade ve satış iskontoları’nın düşülmesi suretiyle bulunmuştur.

8

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartlar karşılandığında muhasebeleştirilir:

• Grup’un mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi,

• Grup’un mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması,

• Gelir tutarının güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi,

• İşlemle ilişkili olan ekonomik faydaların işletmeye akışının olası olması,

• İşlemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi.

Şirketin satın alımlarının büyük çoğunluğu üretici firmalardan direkt olarak yapılmaktadır. Piyasa koşullarına göre fiyatlarda oluşabilecek farklılıklar, üretici firmalar tarafından karşılanarak, fiyat rekabeti sağlanmaktadır. Bunun dışında üretim hatası ihtiva eden ürünlere ilişkin zarar bedelleri üretici firma tarafından şirkete ödenmektedir. Ayrıca Kamu ve Özel Sektördeki büyük alımlarda, bayilere üretici firmalardan özel fiyatlar alınmakta, ve bu sektörlerde faaliyet gösteren firmalara en uygun koşullarla fiyatlandırma yapılmaktadır. BT sektörünün dinamik ve değişken yapısına bağlı olarak, yeni ürünler ve teknolojiler hakkında, direkt üretici firmalardan doğrudan sürekli olarak destek alınmaktadır.

Stokta bekleyen ürünlerin üretici firmaların pazarlama stratejileri gereği talep etmeleri halinde alım fiyatının altında satılması durumunda üretici firmalar tarafından stok koruma adı altında ödeme yapılmaktadır. Alınan bu ödemeler stok maliyetinden düşülmektedir. Öte yandan satışa bağlı olarak alınan ciro primleri ise satış tutarına ilave edilmek suretiyle gelir kaydedilmektedir.

Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir. Satışlar içerisinde önemli bir finansman unsurunun bulunması durumunda makul bedel gelecekte oluşacak nakit akımlarının finansman unsuru içerinde yer alan gizli faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark tahakkuk esasına göre mali tablolara yansıtılır.

2.08.02 Stoklar

Stoklar elde etme maliyeti veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanıyla mali tablolarda yansıtılır. Grup’un Stokları Mobil cihazlar, Kontör, Sim kart ve Bilgi teknolojilerinden oluşmaktadır. Maliyet FIFO metodu ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, Grup’un satış fiyatından tahmini satış masraflarının düşülmesiyle bulunur.

Ayrıca Şirket, bilanço sonrası dönemde değeri düşen ticari malları için net gerçekleşebilir değer hesabı yaparak değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. (Not:13)

2.08.03 Maddi Duran Varlıklar

Maddi duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden; 2005 ve sonrasında alınan kalemler için maliyet değerlerinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle mali tablolarda taşınır. Amortisman, normal amortisman yöntemi ile, her bir aktifin maliyetini iz bedel değerine getirmek üzere ekonomik ömürler esas alınarak aşağıdaki oranlara göre hesaplanmaktadır.

oranlara göre hesaplanmaktadır.
- Makina ve cihazlar - Döşeme ve demirbaşlar - Taşıtlar - Özel Maliyetler	Ekonomik Ömür (yıl)
	5 4-5 2-5 5

Maddi duran varlıklar her bilanço dönemi itibari ile değer düşüklüğü yönünden gözden geçirilmektedir Bir maddi duran varlığın kayıtlı değeri, tahmini geri kazanılabilir tutarından fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle defter değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi duran varlıklar için hesaplanmış değer düşüklüğü karşılığı mevcut değildir.

Sabit kıymetlerin satışı dolayısıyla oluşan kar ve zararlar net defter değerleriyle satış fiyatının karşılaştırılması sonucunda belirlenir ve faaliyet karına dahil edilir.

Bakım ve onarım giderleri gerçekleştiği tarihte gider yazılır. Eğer bakım ve onarım gideri ilgili aktifte genişleme veya gözle görünür bir gelişme sağlıyorsa aktifleştirilir.

9

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

2.08.04 Maddi Olmayan Duran Varlıklar

Maddi olmayan duran varlıklar bilgisayar programları ve hakları gibi satın alma yolu ile iktisap edilmiş varlıkları içermektedir. İşletme bünyesi içerisinde oluşturulmuş maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyetlerinden ve 1 Ocak 2005’ten sonra satın alınan kalemler için satın alım maliyet değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları düşülmüş olarak ifade edilirler.

İtfa ve tükenme payları yararlı ömürlerine göre üç yıl ile beş yıllık sürelerde normal amortisman yöntemiyle hesaplanır.

Maddi olmayan duran varlıklar her bilanço dönemi itibari ile değer düşüklüğü yönünden gözden geçirilmektedir. Bir maddi olmayan duran varlığın kayıtlı değeri, tahmini geri kazanılabilir tutarından fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle defter değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi olmayan duran varlıklar için hesaplanmış değer düşüklüğü karşılığı mevcut değildir.

2.08.05 Varlıklarda Değer Düşüklüğü

Şerefiye gibi sınırsız ömrü olan varlıklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varlıklar için her yıl değer düşüklüğü testi uygulanır.

İtfaya tabi olan varlıklar için ise defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum veya olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır.

Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır. Şerefiye haricinde değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir.

2.08.06 Araştırma Geliştirme Giderleri

Yoktur.

2.08.07 Borçlanma Maliyetleri

Borçlanma giderleri genel olarak oluştukları tarihte giderleştirilmektedirler. Borçlanma giderleri, bir varlığın elde edilmesiyle, yapımıyla veya üretimiyle doğrudan ilişkilendirilebiliyor ise aktifleştirilmektedirler. Borçlanma giderlerinin aktifleştirilmesi, harcamalar ile borçlanma giderleri gerçekleştiği zaman başlar, ilgili varlık kullanıma hazır hale gelene kadar devam eder.

Borçlanma giderleri, varlıkların amaçlanan kullanımlarına hazır oldukları zamana kadar aktifleştirilmektedirler. Borçlanma giderleri, faiz giderleri ve borçlanma ile ilgili diğer maliyetleri içermektedir. Grup’un aktifleştirilen finansman maliyeti bulunmamaktadır.

2.08.08 Finansal Araçlar

(i) Finansal varlıklar

Finansal yatırımlar, gerçeğe uygun değer farkı kâr -zarar hesaplarına yansıtılan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınan finansal varlıklar haricindeki varlıklar olup gerçeğe uygun piyasa değerinden alım işlemiyle doğrudan ilişkilendirilebilen harcamalar düşüldükten sonra kalan tutar üzerinden muhasebeleştirilir.

Yatırımlar, yatırım araçlarının ilgili oldukları piyasa tarafından belirlenen sürelere uygun şekilde teslim edilmeleri koşulunu taşıyan bir sözleşmeye bağlı olarak işlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır.

Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır.

Etkin faiz yöntemi;

Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır.

Gerçeğe uygun değer farkı kâr-zarar hesaplarına yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır.

a) Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar

10

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu başlık altında sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Bu başlık altında yer alan varlıklar, dönen varlıklar olarak sınıflandırılırlar.

b) Vadesine kadar elde tutulan finansal varlıklar

Grup’un vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır.

c) Satılmaya hazır finansal varlıklar

Satılmaya hazır finansal varlıklar (a) vadesine kadar elde tutulacak finansal varlık olmayan veya (b) alım satım amaçlı finansal varlık olmayan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar kayıtlara alındıktan sonra güvenilir bir şekilde ölçülebiliyor olması koşuluyla gerçeğe uygun değerleriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde ölçülemeyen ve aktif bir piyasası olmayan menkul kıymetler maliyet değeriyle gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin kar veya zararlara ilgili dönemin gelir tablosunda yer verilmemektedir.

Bu tür varlıkların makul değerinde meydana gelen değişiklikler özkaynak hesapları içinde gösterilmektedir. İlgili varlığın elden çıkarılması veya değer düşüklüğü olması durumunda özkaynak hesaplarındaki tutar kar / zarar olarak gelir tablosuna transfer edilir.

Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynak araçlarına yönelik yatırımlardan kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebeleştirilen değer düşüş karşılıkları, sonraki dönemlerde gelir tablosundan iptal edilemez. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı gelir tablosunda iptal edilebilir.

d) Krediler ve alacaklar

Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir. Kredi ve alacaklar üzerindeki faizin önemsiz olması durumunda kredi ve alacakların kayıtlı değeri makul değer olarak kabul edilir.

Finansal varlıklarda değer düşüklüğü

Gerçeğe uygun değer farkı kâr -zarar hesaplarına yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur.

Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık Grup’unun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerinde yol açacağı olumsuz etki nedeniyle ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğrayacağına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. Kredi ve alacaklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır.

Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değeri azaltılmış olan ticari alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda meydana gelen, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler gelir tablosunda muhasebeleştirilir.

Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve söz konusu azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilmiş olan değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte, yatırımın değer düşüklüğünün hiç muhasebeleştirilmemiş olması haline göre ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde gelir tablosunda iptal edilir.

Satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düşüklüğü sonrasında meydana gelen artış, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilir.

11

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Nakit ve nakit benzerleri

Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.

(ii) Finansal yükümlülükler

Grup’un finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere ve finansal bir yükümlülüğün veya özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Grup’un tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir.

Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.

a) Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler

Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değere göre yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Gelir tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar.

b) Diğer finansal yükümlülükler

Diğer finansal yükümlülükler başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir.

Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir. Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir.

(iii) Türev finansal araçlar

Grup yabancı para piyasalarında vadeli işlem anlaşmaları yapmaktadır. Türev finansal araçlar ilk kayıt anında türev sözleşmesinin imzalandığı tarihteki piyasa değeri ile kaydedilir ve bunu müteakip piyasa değeriyle yeniden değerlendirilir.

31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle mevcut forward sözleşmelerinin ilk alış değeri ile gerçeğe uygun değeri arasındaki farklar TMS 39 riskten korunma muhasebesi uygulamaları çerçevesinde kar veya zarar tablosu altında muhasebeleştirilmiştir.

Riskten korunma muhasebesi için yeterli şartları sağlamayan türev araçların rayiç değerlerindeki artış veya azalıştan kaynaklanan kazanç veya kayıplar doğrudan gelir tablosu ile ilişkilendirilir.

Rayiç değerler mümkün olduğunca aktif piyasalardaki geçerli piyasa fiyatlarından, yoksa iskonto edilmiş nakit akımları ve opsiyon fiyatlama modellerinden uygun olanı ile belirlenir. Rayiç değeri pozitif olan türevler varlık olarak, rayiç değeri negatif olan türevler ise yükümlülük olarak bilançoda taşınırlar. (Not:12)

2.08.09 Kur Değişiminin Etkileri

Grup, yabancı para cinsinden yapılan işlemleri ve bakiyeleri TL’ye çevirirken işlem tarihinde geçerli olan ilgili kurları esas almaktadır. Bilançoda yer alan yabancı para birimi bazındaki parasal varlıklar ve borçlar bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL’ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan işlemlerin TL’ye çevrilmesinden veya parasal kalemlerin ifade edilmesinden doğan kur farkı gider veya gelirleri ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Grup genellikle mal alımı yaptığı döviz cinsleri bazında mal satışlarını gerçekleştirmektedir. Dolayısıyla önemli bir kur riski taşımamaktadır.

2.08.10 Pay Başına Kazanç

Pay başına kar, net karın ilgili dönem içinde mevcut payların ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir.

Türkiye’de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz pay” yolu ile arttırabilmektedirler. Pay başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz pay ihracı çıkarılmış paylar olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı pay adedi ortalaması, payların bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.

12

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

2.08.11 Raporlama Tarihinden Sonraki Olaylar

Grup, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltmekle yükümlüdür. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, mali tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde mali tablo dipnotlarında açıklanır.

2.08.12 Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar

Karşılıklar ancak ve ancak Grup’un geçmişten gelen ve halen devam etmekte olan bir yükümlülüğü (yasal ya da yapısal) varsa, bu yükümlülük sebebiyle işletmeye ekonomik çıkar sağlayan kaynakların elden çıkarılma olasılığı mevcutsa ve yükümlülüğün tutarı güvenilir bir şekilde belirlenebiliyorsa kayıtlara alınmaktadır.

Paranın zaman içindeki değer kaybı önem kazandığında, karşılıklar ileride oluşması muhtemel giderleri bugünkü piyasa değerlerine getiren ve gereken durumlarda yükümlülüğe özel riskleri de içeren vergi öncesi bir iskonto oranıyla indirgenmiş değeriyle yansıtılmaktadır. İndirgenmenin kullanıldığı durumlarda, karşılıklardaki zaman farkından kaynaklanan artış faiz gideri olarak kayıtlara alınmaktadır. Karşılık olarak mali tablolara alınması gerekli tutarın belirlenmesinde, bilanço tarihi itibariyle mevcut yükümlülüğün ifa edilmesi için gerekli harcama tutarının en gerçekçi tahmini esas alınır. Bu tahmin yapılırken mevcut tüm riskler ve belirsizlikler göz önünde bulundurulmalıdır.

Şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar mali tablolara alınmamakta ancak mali tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. Şarta bağlı yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu şarta bağlı yükümlülük, güvenilir tahminin yapılamadığı durumlar hariç, olasılıktaki değişikliğin olduğu dönemin mali tablolarında karşılık olarak mali tablolara alınır.

2.08.13 Kiralama İşlemleri

Kiracı Olarak Grup

Finansal Kiralama

Kira konusu mala ilişkin tüm önemli risk ve getirilerin kiracıya devredilmiş olduğu kiralamalar finansal kiralama olarak tanımlanmakta ve rayiç bedel veya minimum kira ödemelerinden hangisi düşükse o tutar ile muhasebeleştirmektedir.

Finansal kiralama işleminden kaynaklanan yükümlülük kalan bakiye üzerinde sabit bir faiz oranı sağlamak için, ödenecek faiz ve anapara borcu olarak ayrıştırılmıştır. Finansal kiralama işlemine konu olan sabit kıymetin ilk edinilme aşamasında katlanılan masraflar maliyete dahil edilir. Finansal kiralama yolu ile elde edilen sabit kıymetler tahmin edilen ekonomik ömürleri üzerinden amortismana tabi tutulur.

Operasyonel Kiralama

Kiralayanın, malın tüm risk ve faydalarını elinde bulundurduğu kira sözleşmeleri operasyonel kiralama olarak adlandırılır. Bir operasyonel kiralama için yapılan kiralama ödemeleri, kiralama süresi boyunca normal yönteme göre gider olarak kayıtlara alınmaktadır. Kiracı sıfatı ile taraf olunan kira sözleşmeleri İstanbul, Ankara, İzmir, Diyarbakır ofis ve depo kiralamalarına ve araç kiralarına ilişkindir. Yıllık kira ödemeleri kira süresi boyunca doğrusal yöntemle gider yazılmaktadır.

Kiralayan Olarak Grup

Operasyonel Kiralama

Grup operasyonel kiralamaya tabi sabit kıymetleri bilançoda sabit kıymetin içeriğine göre göstermektedir. Operasyonel kiralama işleminden kaynaklanan kiralama gelirleri, kiralama süresi boyunca normal yöntemle gelir olarak kayıtlara alınmaktadır.

Kiraya veren sıfatı ile taraf olunan kira sözleşmeleri ise Grup’un faaliyet gösterdiği ana binanın küçük kısımlarının konsolidasyon kapsamında olmayan grup şirketlere ve bir adet grup dışı şirkete ofis ve depo olarak kiralanmasından kaynaklanmaktadır.

2.08.14 İlişkili Taraflar

Bu mali tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir. İlişkili taraflarla gerçekleştirilen işlemler ve bakiyeler Not:37 ’de yer almaktadır

13

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

2.08.15 Devlet Teşvik ve Yardımları

Yoktur.

2.08.16 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller

Grup’un 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü mevcut değildir.

2.08.17 Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler

Gelir vergisi gideri, cari vergi gideri ile ertelenmiş vergi giderinin (veya gelirinin) toplamından oluşur.

Cari vergi

Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Grup’un cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibariyle yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.

Ertelenmiş vergi

Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin olarak ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz.

Ertelenen vergi yükümlülükleri, Grup’un geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenen vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte bu farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.

Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.

Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibariyle kanunlaşmış veya önemli ölçüde kanunlaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır.

Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Grup’un bilanço tarihi itibariyle varlıklarının defter değerini geri kazanma ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.

Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Grup’un cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.

Dönem cari ve ertelenmiş vergisi

Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde, şerefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinde elde ettiği payın satın alım maliyetini aşan kısmının belirlenmesinde vergi etkisi göz önünde bulundurulur.

Mali tablolarda yer alan vergiler, cari dönem vergisi ile ertelenmiş vergilerdeki değişimi içermektedir. Grup, dönem sonuçları üzerinden cari ve ertelenmiş vergi hesaplamaktadır.

14

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Vergi varlık ve Yükümlülüklerinde Netleştirme

Ödenecek kurumlar vergisi tutarları, peşin ödenen kurumlar vergisi tutarlarıyla ilişkili olduğu için netleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi aktif ve pasifi de aynı şekilde netleştirilmektedir.

2.08.18 Çalışanlara Sağlanan Faydalar/Kıdem Tazminatları

Türkiye’de geçerli iş kanunları gereği emeklilik ve kıdem tazminatı provizyonları ilişikteki finansal tablolarda gerçekleştikçe provizyon olarak ayrılmaktadır. Güncellenmiş olan TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” Standardı uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir.

Ekli mali tablolarda kıdem tazminatı yükümlülüğü, gelecek yıllarda ödenecek emeklilik tazminatının bilanço tarihindeki değerinin hesaplanması amacıyla enflasyon oranından arındırılmış uygun faiz oranı ile iskonto edilmesi ile bulunan tutar olarak mali tablolara yansıtılmıştır. Emeklilik tazminat giderine dahil edilen faiz maliyeti faaliyet sonuçlarında kıdem tazminat gideri olarak gösterilmektedir.

2.08.19 Nakit Akım Tablosu

Nakit ve nakit benzeri değerler bilançoda maliyet değerleri ile yansıtılmaktadırlar. Nakit akım tablosu için dikkate alınan nakit ve nakit benzeri değerler eldeki nakit, banka mevduatları ve likiditesi yüksek yatırımları içermektedir.

Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Grup’un esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir.

Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Grup’un yatırım faaliyetlerinde (varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.

Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Grup’un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.

2.08.20 Gelir Tahakkukları

Grup’un satışını gerçekleştirdiği ürünlerin tamamına yakını yurtdışı menşeilidir. Alımların bir kısmı yurtdışı firmalardan bir kısmı ise yurtdışı firmaların Türkiye’deki yerleşik kuruluşlarından veya Türkiye’de yerleşik kuruluşlardan gerçekleştirilmektedir. Yurtiçi veya yurt dışı firmaları tarafından verilen hedeflerin gerçekleşmesine bağlı olarak “rebate” , “risturn” , “sell out” ve “bonus adları” adı altında bir takım bedeller alınmakta veya cari hesaplara mahsup edilmektedir. Söz konusu bedeller satıcı firmalar tarafından verilen hedeflerin veya şartların sağlanması ile bilançonun aktifinde credit note gelir tahakkuku olarak muhasebeleştirilmektedir. Satıcı firmalar tarafından “rebate” , “risturn”, “sell out” , “bonus” ve “credit note” adı altında düzenlenen belgeler (veya Grup tarafından düzenlenen faturalar ile) ile söz konusu bedeller cari hesaptan mahsup edilmekte veya tahsil edilmektedir.

2.08.21 Garanti Karşılıkları

Grup, bilişim teknolojileri ürünlerinin Türkiye distribütörlüğünü yapmaktadır. Satışı gerçekleşen ürünlerin garantileri üretici firmalar tarafından atanan şirketler tarafından verilmektedir. Garanti kapsamında tarafımıza sunulan ürünler bayilerden gelmekte ve üreticilere veya üreticilerin atadığı firmalara tamir bakım için gönderilmektedir. Tamir bakım sonrası garanti kapsamında değiştirilmesi gereken ürünler için müşterilere yeni ürünler verilmekte, tutarı üretici firmalara fatura edilmektedir. Garanti karşılığı yükümlülüğümüz bulunmamaktadır.

2.09 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları

i) 1 Ocak 2016 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik, yorum ve ilke kararlarına ilişkin özet bilgi:

TMS 1 “Finansal Tabloların Sunuluşu”(Değişiklik): Yapılan değişiklik standartta köklü değişiklikler içermemektedir. Önemlilik, dipnot yapısı, muhasebe politikaları açıklamaları, özkaynakta muhasebeleştirilen yatırımlardan kaynaklanan diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu alanlarında bazı düzenlemeler getirmiştir. Değişiklikler ileriye dönük olarak uygulanacaktır.

TMS 27 “ Bireysel Finansal Tablolar” (Değişiklik): Bireysel finansal tablolarda; iştirak, iş ortaklıkları ve bağlı ortaklıklar için özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğine yeniden izin veren bir düzenleme yapılmıştır. Yapılan değişikliğe göre bu tür yatırımlar bireysel finansal tablolarda TFRS 9’a (veya TMS 39) göre hesaplanan değeriyle

15

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

veya maliyet değeri ile yer alabileceği gibi özkaynaktan pay alma yöntemi ile de muhasebeleştirilebilecektir. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır.

TMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” ve TMS 38 “Maddi Olmayan Duran Varlıklar” (Değişiklik) : Maddi Duran Varlıklar için amortisman hesaplamalarında hasılat bazlı yöntemler kaldırılmış ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar için itfa payı hesaplamalarında hasılat bazlı yöntemler önemli ölçüde sınırlandırılmıştır.Değişiklikler ileriye dönük olarak uygulanacaktır.

TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 41 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler (Değişiklikler) TMS 16’da, “taşıyıcı bitkiler”in muhasebeleştirilmesine ilişkin bir değişiklik yapılmıştır. Yayınlanan değişiklikte üzüm asması, kauçuk ağacı ya da hurma ağacı gibi canlı varlık sınıfından olan taşıyıcı bitkilerin, olgunlaşma döneminden sonra bir dönemden fazla ürün verdiği ve işletmeler tarafından ürün verme ömrü süresince tutulduğu belirtilmektedir. Ancak taşıyıcı bitkiler, bir kere olgunlaştıktan sonra önemli biyolojik dönüşümden geçmedikleri için ve işlevleri imalat benzeri olduğu için, değişiklik taşıyıcı bitkilerin TMS 41 yerine TMS 16 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğini ortaya koymakta ve “maliyet modeli” ya da “yeniden değerleme modeli” ile değerlenmesine izin vermektedir. Taşıyıcı bitkilerdeki ürün ise TMS 41’deki satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değer modeli ile muhasebeleştirilecektir. Değişiklikler ileriye dönük olarak uygulanacaktır..

TFRS 10 “Konsolide Finansal Tablolar” ve TMS 28 “İştirakler ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar” (Değişiklik): Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları: Yatırımcı işletmenin iştirakine veya iş ortaklığına varlık satışı veya varlık katkısının söz konusu olması durumunda belirli şartlar altında bütün kazancın yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesine ilişkin değişiklikler yapılmıştır. 1 Ocak 2016 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. 15 Aralık 2015 tarihinde Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (“UMSK”), özkaynak yöntemi muhasebeleştirmesi ile ilgili yaptığı araştırma projesinin sonuçlarını beklemeye karar verdiği için uygulama tarihini süresiz olarak ertelemiştir.

TFRS 10 “Konsolide Finansal Tablolar”, TMS 28 “İştirakler ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar” ve TFRS 12 “Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar” (Değişiklik): Yatırım işletmeleri “Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması” : Bu değişiklikler ile yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muafiyeti uygulamasına açıklık getirilmiştir. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır.

TFRS 11 “Müşterek Anlaşmalar” (Değişiklik): Yapılan değişiklik müşterek faaliyetlerde hisse edinimine ilişkin düzenlemeler içermektedir. Bu değişiklik, TFRS 3 İşletme Birleşmeleri’nde belirtildiği şekilde faaliyeti bir işletme teşkil eden bir müşterek faaliyette ortaklık payı edinen işletmenin, TFRS 3 ve diğer UFRS’lerde yer alan işletme birleşmeleri muhasebesine ilişkin tüm ilkeleri uygulamasını gerektirmektedir. Değişiklikler ileriye dönük olarak uygulanacaktır.

TFRS 14 “Düzenleyici Erteleme Hesapları”: Bu standart ilk kez TFRS uygulayacak işletmeler için hâlihazırda genel kabul görmüş muhasebe prensiplerine göre muhasebeleştirdikleri düzenleyici erteleme hesaplarını TFRS’ye geçişlerinde aynı şekilde muhasebeleştirmelerine izin vermektedir. Değişiklikler ileriye dönük olarak uygulanacaktır.

TMS/TFRS’lerdeki yıllık iyileştirmeler:

KGK, Eylül 2014’te ‘2012–2014 dönemine ilişkin Yıllık İyileştirme’ değişikliğiyle aşağıdaki standardlarda iyileştirme ve güncellemeler yapılmıştır.

Yıllık iyileştirmeler - 2012–2014 Dönemi

TMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” (Değişiklik): İş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalara ilişkin yükümlülüklerin (fonlananların ve fonlanmayanların) iskonto edilmesinde kullanılan oranlar, özel sektör tahvillerinden yüksek kaliteli olanların raporlama dönemi sonundaki piyasa getirilerine bakılarak belirlenir. Para biriminin, bu gibi yüksek kaliteli özel sektöre ait tahviller için derin bir piyasanın bulunmadığı durumlarda, bu para birimi cinsinden ifade edilen devlet tahvillerinin (raporlama dönemi sonundaki) piyasa getirileri kullanılır. Özel sektör veya devlet tahvillerinin para birimleri ve vadeleri, iş ilişkisi sonrasında sağlanan faydalara ilişkin yükümlülüklerin para birimi ve tahmin edilen vadeleriyle tutarlı olmalıdır. İskonto oranları belirlenirken yükümlülüklerin karşılandığı ülke’nin değil para biriminin dikkate alınması konusunda değişiklik getirilmiştir. Değişiklik ileriye dönük olarak uygulanacaktır.

TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” (Değişiklik) : Ara dönem finansal tablolarda yer verilen açıklamalar, işletmenin ara dönem finansal tablolarıyla aynı şartlarda ve aynı zamanda finansal tablo kullanıcılarının kullanımına

16

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

hazır olan diğer bazı beyanlara ara dönem finansal tablolarından çapraz referans verilmek suretiyle dahil edilebilir (yönetim görüşü veya risk raporu gibi). Finansal tablo kullanıcılarının, çapraz referans verilmiş bilgilere aynı şart ve aynı zamanda ulaşamamaları durumunda, ara dönem finansal rapor eksik olarak düzenlenmiş sayılır. Bu bilgiler normal olarak yıllık hesap dönemi esasına göre raporlanır. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır.

TFRS 5 “Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler” (Değişiklik): İşletme, bir varlığı (veya elden çıkarılacak varlık grubunu) satış veya ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırdığında; bu sınıflamalarda olabilecek değişikliklerin muhasebeleştirilmesi/uygulaması ile ilgili açıklık getirmiştir. Değişiklikler ileriye dönük olarak uygulanacaktır.

TFRS 7 “Finansal Araçlar: Açıklamalar” (Değişiklik): a) Standart’da ifade değişikliği yapılmıştır: “sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde ve söz konusu hesap dönemlerinin ara dönemlerinde uygulanır.” ifadesi “sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulanır.” ile güncellenmiştir. b) Bir hizmet sözleşmesinin devredilen bir varlığın devamı olup olmadığı konusunda açıklık getirilmiştir. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır.

ii) 31 Mart 2017 tarihi itibariyle yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulama tercihi kullanılmamış yeni standart, değişiklik ve yorumlara ilişkin özet bilgi:

TFRS 9 “Finansal Araçlar” Nihai Standart (2014): UMSK, Temmuz 2014’te TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardının yerine geçecek olan ve sınıflandırma ve ölçme, değer düşüklüğü ve finansal riskten korunma muhasebesi aşamalarından oluşan projesi TFRS 9 Finansal Araçlar’ı nihai olarak yayınlamıştır. TFRS 9 finansal varlıkların içinde yönetildikleri iş modelini ve nakit akım özelliklerini yansıtan akılcı, tek bir sınıflama ve ölçüm yaklaşımına dayanmaktadır. Bunun üzerine, kredi kayıplarının daha zamanında muhasebeleştirilebilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir beklenen kredi kaybı modeli ile değer düşüklüğü muhasebesine tabi olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir model kurulmuştur. Buna ek olarak, TFRS 9, banka ve diğer işletmelerin, finansal borçlarını gerçeğe uygun değeri ile ölçme opsiyonunu seçtikleri durumlarda, kendi kredi değerliliklerindeki düşüşe bağlı olarak finansal borcun gerçeğe uygun değerindeki azalmadan dolayı kar veya zarar tablosunda gelir kaydetmeleri sonucunu doğuran “kendi kredi riski” denilen sorunu ele almaktadır. Standart ayrıca, risk yönetimi ekonomisini muhasebe uygulamaları ile daha iyi ilişkilendirebilmek için geliştirilmiş bir finansal riskten korunma modeli içermektedir. TFRS 9, 1 Ocak 2018 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir; ancak, erken uygulamaya izin verilmektedir. Ayrıca, finansal araçların muhasebesi değiştirilmeden ‘kendi kredi riski’ ile ilgili değişikliklerinin tek başına erken uygulanmasına izin verilmektedir.

TFRS 15 “Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat” : UMSK Mayıs 2014’te UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat ortak standardını yayınlamıştır. Standarttaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçüm ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılata uygulanacak olup bir işletmenin olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların (örneğin maddi duran varlık çıkışları) satışının muhasebeleştirilip ölçülmesi için model oluşturmaktadır. Hasılatın muhasebeleştirilmesinde, sözleşmede yer alan mal ve hizmetleri ayrıştırma ve zaman boyunca muhasebeleştirme konularında yeni yönlendirmeler getirilmiş ve hasılat bedelinin, gerçeğe uygun değerden ziyade, şirketin hak etmeyi beklediği bedel olarak ölçülmesine ilişkin hükümler içermektedir. UFRS 15, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulama söz konusu olacaktır. Standart geriye dönük olarak uygulanacaktır. Geriye dönük uygulama için iki alternatif söz konusu olacaktır. Tam geriye dönük uygulamada mali tablolar geçmişe dönük olarak revize edilecektir. Modifiye edilmiş geriye dönük uygulamada önceki dönem mali tabloları revize edilmeyecek sadece mali tablolarda karşılaştırmalı bilgiler verilecektir.

iii) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (“UMSK”) tarafından yayınlanmış fakat Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standart, değişiklik ve yorumlara ilişkin özet bilgi:

Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır ve bu nedenle TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. UMSK tarafından yayımlanmış yeni standartlar ve yapılan değişiklikler henüz yürürlüğe girmemiştir.

UFRS 10 ve UMS 28 ”Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları” (Değişiklik): UMSK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2015’te TFRS 10 ve TMS 28’de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.

17

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

UMS 7 “Nakit Akış Tabloları” (Değişiklik): Ocak 2016’da yapılan değişikliklerle işletmelerin finansal borçlarındaki değişmelere ilişkin dipnot bilgilerinin iyileştirilmesi konususunda düzenlemeler yapılmıştır. İşletmelerin finansman faaliyetlerle ilgili bilgilerin iyileştirilmesi amaçlanmaktadır. UMS 7, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Geriye dönük uygulama yapılmayacaktır. Erken uygulama söz konusu olacaktır.

UMS 12 “Gelir Vergileri” (Değişiklik): Ocak 2016’da yapılan değişikliklerle gerçeğe uygun değeri ile ölçülen borçlanma araçlarına ilişkin ertelenmiş verginin muhasebeleştirilmesi konusundaki uygulama farklarının ortadan kaldırılması amaçlanmaktadır. UMS 12, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.

UFRS 16 “Kiralama İşlemleri”: UMS 17 standartının yerine geçmek üzere Ocak 2016’da yayımlanmıştır. Kiraci konumundaki işletmeler için faaliyet kiralaması ve finansal kiralama ayrımını bir çok durumda ortadan kaldırmaktadır. Kiralayan durumundaki işletmelerin muhasebeleştirme politikaları UMS 17 ile büyük oranda aynıdır. UFRS 16, Ocak 2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat Standartı ile birlikte uygulanmak şartı ile erken uygulamaya izin vermektedir.

UFRS 2 “Hisse bazlı ödemeler”: 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik nakde dayalı hisse bazlı ödemelerin ölçüm esaslarını ve bir ödüllendirmeyi nakde dayalıdan özkaynağa dayalıya çeviren değişikliklerin nasıl muhasebeleştirileceğini açıklamaktadır. Bu değişiklik aynı zamanda bir işverenin çalışanının hisse bazlı ödemesine ilişkin bir miktarı kesmek ve bunu vergi dairesine ödemekle yükümlü olduğu durumlarda, TFRS 2’nin esaslarına bir istisna getirerek bu ödül sanki tamamen özkaynağa dayalıymışçasına işlem görmesini gerektirmektedir. Değişiklikler ileriye dönük olarak uygulanacak olup erken uygulamaya izin verilmektedir.

UFRS 4 “Sigorta Sözleşmeleri” (Değişiklikler): UFRS 4’de yapılan değişiklik iki farklı yaklaşım sunmaktadır: “örtük yaklaşım (overlay approach)” ve “erteleyici yaklaşım (deferral approach)”. Yeni değiştirilmiş standart; sigorta sözleşmeleri tanzim eden tüm şirketlere yeni sigorta sözleşmeleri standardı yayımlanmadan önce UFRS 9 Finansal Araçlar standardının uygulanmasından oluşabilecek dalgalanmayı kar veya zarardan ziyade diğer kapsamlı gelirlerde muhasebeleştirme hakkı sağlayacaktır ve faaliyetleri ağırlıklı olarak sigorta ile bağlantılı olan şirketlere UFRS 9 Finansal Araçlar standardını isteğe bağlı olarak 2021 yılına kadar geçici uygulama muafiyeti getirecektir. UFRS 9 Finansal Araçlar standardını uygulamayı erteleyen işletmeler halihazırda var olan UMS 39 ”Finansal Araçlar” standardını uygulamaya devam edeceklerdir. Değişiklikler ileriye dönük olarak uygulanacaktır.

UMS 40 “Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller” (Değişiklik): UMS 40 “Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller” standardında değişiklik yayınlamıştır. Yapılan değişiklikler, kullanım amacı değişikliğinin, gayrimenkulün ‘yatırım amaçlı gayrimenkul’ tanımına uymasına ya da uygunluğunun sona ermesine ve kullanım amacı değişikliğine ilişkin kanıtların mevcut olmasına bağlı olduğunu belirtmektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.

UFRS Yorum 22 “Yabancı Para Cinsiden Yapılan İşlemler ve Avans Bedelleri” (Yorum): Bu yorum yabancı para cinsinden alınan veya yapılan avans ödemelerini kapsayan işlemlerin muhasebeleştirilmesi konusuna açıklık getirmektedir. Bu yorum, ilgili varlığın, gider veya gelirin ilk muhasebeleştirilmesinde kullanılacak döviz kurunun belirlenmesi amacı ile işlem tarihini, işletmenin avans alımı veya ödemesinden kaynaklanan parasal olmayan varlık veya parasal olmayan yükümlüklerini ilk muhasebeleştirdiği tarih olarak belirtmektedir. İşletmenin bu yorumu gelir vergilerine, veya düzenlediği sigorta poliçelerine (reasürans poliçeleri dahil) veya sahip olduğu reasürans poliçelerine uygulamasına gerek yoktur. Yorum, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.

Yıllık İyileştirmeler – 2014-2016 Dönemi

UMSK, aşağıda belirtilen standartları değiştirerek, UFRS 2014-2016 dönemine ilişkin Yıllık İyileştirmeleri yayınlamıştır:

UFRS 1 “Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması” (Değişiklik): Bazı UFRS 7 açıklamalarının, UMS 19 geçiş hükümlerinin ve UFRS 10 Yatırım İşletmeleri’nin kısa dönemli istisnalarını kaldırmıştır. Değişiklik, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır.

18

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

UFRS 12 “Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar” (Değişiklik): İşletmenin, UFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler uyarınca satış amaçlı olarak sınıflandırılan ya da elden çıkarılacak varlık grubuna dahil olup satış amaçlı olarak sınıflandırılan bağlı ortaklık, iştirak veya iş ortaklıklarındaki payları için özet finansal bilgileri açıklaması gerekmediğine açıklık getirmektedir. Değişiklik, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır.

UMS 28 “İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar” (Değişiklik): İştirakteki veya iş ortaklığındaki yatırım, bir girişim sermayesi kuruluşu veya benzeri işletmeler yoluyla dolaylı olarak ya da bu işletmelerce doğrudan elde tutuluyorsa, işletmenin, iştirakteki ve iş ortaklığındaki yatırımlarını UFRS 9 Finansal Araçlar uyarınca gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak ölçmeyi seçebilmesinin, her iştirak veya iş ortaklığının ilk muhasebeleştirilmesi sırasında geçerli olduğuna açıklık getirmektedir. Değişiklik, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.

Yukarıdaki standartların uygulanmasının gelecek dönemlerde mali tablolara olası etkisi değerlendirilmektedir.

UFRS’ndaki iyileştirmeler

Yıllık iyileştirmeler - 2010–2012 Dönemi

UFRS 13 “Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü” (Değişiklik): Faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal uygulanacaktır.

Yukarıdaki standartların uygulanmasının gelecek dönemlerde mali tablolara olası etkisi değerlendirilmektedir.

DİPNOT 3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ

Yoktur.

DİPNOT 4 DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR

Grup’un diğer işletmelerde payı bulunmamaktadır.

DİPNOT 5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

Grup 16 Temmuz 2014 tarihinden itibaren GSM operatörü Türk Telekomünikasyon A.Ş . ile yapmış olduğu distribütörlük anlaşması ile telekom sektöründe faaliyet gösterdiği için finansal bilgilerinin bölümlere göre raporlanmasına gerek duyulmamıştır.

DİPNOT 6 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

Grup’un 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Nakit ve Nakit Benzeri Varlıkları aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı 31 Mart 2017 Kasa 25.849 Banka 2.925.645 -Vadesiz Mevduat 2.925.645 Vadeye Kadar Elde Tut. Fin.Var.(Ters Repo) - Kredi KartıSlipleri 108.499 Toplam 3.059.993	31 Aralık 2016
	30.075 5.671.507 5.671.507 38.212.297 157.965
	44.071.844

31 Mart 2017 tarihi itibariyla ters repo işlemi bulunmamaktadır.

31 Mart 2016’de elde edilen ters repo işlemi 1 günlük vadeli olup 8.782 TL faiz gelir tahakkuku yapılmıştır. Ters repo TL olarak yapılmış olup faiz oranları TL( % 7,75 ile 10,30) arasındadır.

31 Aralık 2016 tarihi itibari ile elde edilen ters repo işlemi 3 günlük vadeli olup 12.297 TL faiz gelir tahakkuku yapılmıştır. Ters repo TL olarak yapılmış olup faiz oranları % 6,75-8,25 dir.

Cari ve önceki dönem kredi kartı sliplerinin vadesi 1-3 günlüktür.

19

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Nakit akım tablosunda nakit ve nakit benzerleri bakiyesi faiz hariç tutarı ile yer almaktadır.

Nakit ve Nakit Benzerleri 31 Mart 2017 Bilanço Bakiyesi 3.059.993 Gelir Tahakkukları(-) - Nakit Akım Tablosunda Raporlanan 3.059.993	31 Mart 2016
	38.821.179 (8.782)
	38.812.397

31 Mart 2017 tarihi itibari ile Nakit ve Nakit benzerleri hesap grubunda bloke veya rehin olarak tutulan tutar mevcut değildir. (31 Aralık 2016: Yoktur.)

DİPNOT 7 FİNANSAL YATIRIMLAR

Grup’un 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri kısa ve uzun vadeli finansal yatırımları bulunmamaktadır.

DİPNOT 8 KISA VE UZUN VADELİ BORÇLAMALAR

Grup’un 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Finansal Borçları aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı 31 Mart 2017 Kısa Vadeli Krediler 12.364.505 UzunVadeli Kredilerin Kısa Vadeli Kısımları 39.910.603 Toplam Kısa Vadeli Krediler 52.275.108	31 Aralık 2016
	- 74.988.612
	74.988.612

Banka Kredilerinin ayrıntısı aşağıda açıklanmıştır:

Banka Kredilerinin ayrıntısı aşağıda açıklanmıştır:
31 Mart 2017
		Etkin Faiz Oranı
Nev’i	TL Tutarı	(%)
Kısa Vadeli Krediler
Kısa Vadeli TL Kredileri	12.364.505	13,92-14,61
Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Kısımları(TL)	39.910.603	11,54-16,44
Toplam Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli
Kısımları	52.275.108

31 Mart 2017 tarihi itibariyle uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmının toplamı olan 39.910.603 TL’si Türk Telekom Grubu (Türk Telekomünikasyon A.Ş., Avea İletişim Hizmetleri A.Ş. ve TTNET A.Ş.) ’nin bayileri kanalı ile abonelerine satılan 12 ay, 24 ay ve 36 ay vadeli taahhütlü kampanyalar kapsamında mobil cihazların finansmanı için kullanılmış olup, bu kredilerin tamamı Türk Telekom Grubu garantörlüğündedir. Türk Türk Telekom Grubu bayileri tarafından abonelerinden olan cihaz alacaklarının tahsilatları vadelerinde Türk Telekom Grubu tarafından yapılmaktadır.

Şirketimiz cihaz satışları sonucu oluşan alacak tutarlarını finans kurumlarına temlik etmek suretiyle kredi kullanmaktadır. Temlik şartları gereği kredilerin ana para ve faiz tutarları vadelerinde Türk Telekomünikasyon A.Ş. tarafından ödenmektedir.

Türk Telekom Grubu tarafından tahsilatına aracılık edilen Şirket temlikli alacakları Ekim 2015 tarihinden itibaren faktoring firmalarına gayrikabilli rücü olarak devir ve temlik edilerek tahsil edilmektedir. Temlik şartları gereği kredilerin ve faktoring tutarlarının ana para ve faizleri vadelerinde Türk Telekom Grubu tarafından ödenmektedir.

31 Aralık 2016

Grup’un 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle Kısa Vadeli Finansal Borcu bulunmamaktadır.

Banka Kredilerinin ayrıntısı aşağıda açıklanmıştır:

31 Aralık 2016

31 Aralık 2016
		Etkin Faiz Oranı
Nev’i	TL Tutarı	(%)
Kısa Vadeli Krediler
Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Kısımları(TL)	74.988.612	11,54-16,44
Toplam Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli
Kısımları	74.988.612

20

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

31 Aralık 2016 tarihi itibariyle uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmın toplamı olan 74.988.612 TL’sı Türk Telekom Grubu (Türk Telekomünikasyon A.Ş., Avea İletişim Hizmetleri A.Ş. ve TTNET A.Ş.) ’nin bayileri kanalı ile abonelerine satılan 12 ay, 24 ay ve 36 ay vadeli taahhütlü kampanyalar kapsamında mobil cihazların finansmanı için kullanılmış olup, bu kredilerin tamamı Türk Telekom Grubu garantörlüğündedir. Türk Türk Telekom Grubu bayileri tarafından abonelerinden olan cihaz alacaklarının tahsilatları vadelerinde Türk Telekom Grubu tarafından yapılmaktadır.

Şirketimiz cihaz satışları sonucu oluşan alacak tutarlarını finans kurumlarına temlik etmek suretiyle kredi kullanmaktadır. Temlik şartları gereği kredilerin ana para ve faiz tutarları vadelerinde Türk Telekomünikasyon A.Ş. tarafından ödenmektedir.

Türk Telekom Grubu tarafından tahsilatına aracılık edilen Şirket temlikli alacakları Ekim 2015 tarihinden itibaren faktoring firmalarına gayrikabilli rücü olarak devir ve temlik edilerek tahsil edilmektedir. Temlik şartları gereği kredilerin ve faktoring tutarlarının ana para ve faizleri vadelerinde Türk Telekom Grubu tarafından ödenmektedir.

Banka Kredilerinin ayrıntısı aşağıda açıklanmıştır:

Grup’un 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Finansal Borçları aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı	31 Mart 2017	31 Aralık 2016
BankaKredileri	794.964	1.770.872
**Toplam Uzun Vadeli Krediler **	**794.964 **	**1.770.872 **
31 Mart 2017
Nev’i	TL Tutarı	Etkin Faiz Oranı(%)
Uzun Vadeli Krediler
Banka Kredileri(TL)	794.964	11,56-16,29
**Toplam Krediler **	**794.964 **

Uzun vadeli kredilerin tamamı Türk Telekom Grubu’nun bayileri kanalı ile abonelerine satılan 12 ay, 24 ay ve 36 ay vadeli taahhütlü kampanyalar kapsamında mobil cihazların finansmanı için kullanılmış olup, bu kredilerin tamamı Türk Telekom Grubu garantörlüğündedir.

Türk Telekom Grubu bayileri tarafından abonelerinden olan cihaz alacaklarının tahsilatları vadelerinde Türk Telekom Grubu tarafından yapılmaktadır. Şirketimiz cihaz satışları sonucu oluşan alacak tutarlarını finans kurumlarına temlik etmek suretiyle kredi kullanmaktadır.Temlik şartları gereği kredilerin ve faktoring tutarlarının ana para ve faizleri vadelerinde Türk Telekom Grubu tarafından ödenmektedir.

31 Aralık 2016

Nev’i	TL Tutarı	Etkin Faiz Oranı(%)
Uzun Vadeli Krediler
Banka Kredileri(TL)	1.770.872	11,54-16,29
**Toplam Krediler **	**1.770.872 **

Uzun vadeli kredilerin tamamı Türk Telekom Grubu’nun bayileri kanalı ile abonelerine satılan 12 ay, 24 ay ve 36 ay vadeli taahhütlü kampanyalar kapsamında mobil cihazların finansmanı için kullanılmış olup, bu kredilerin tamamı Türk Telekom Grubu garantörlüğündedir.

Türk Telekom Grubu bayileri tarafından abonelerinden olan cihaz alacaklarının tahsilatları vadelerinde Türk Telekom Grubu tarafından yapılmaktadır. Şirketimiz cihaz satışları sonucu oluşan alacak tutarlarını finans kurumlarına temlik etmek suretiyle kredi kullanmaktadır. Temlik şartları gereği kredilerin ana para ve faiz tutarları vadelerinde Türk Telekom Grubu tarafından ödenmektedir.

21

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Finansal Borçların vadeleri aşağıdaki gibidir:

Krediler 31 Mart 2017 0-12 ay 52.275.108 13-36 ay 794.964 Toplam **53.070.072 **	31 Aralık 2016
	74.988.612 1.770.872
	**76.759.484 **

DİPNOT 9 DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER

Grup’un 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri kısa ve uzun vadeli diğer finansal yükümlülükleri bulunmamaktadır.

DİPNOT 10 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR

Grup’un 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Ticari Alacakları aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı	31 Mart 2017 31 Aralık 2016 247.965.858 205.735.523 - 346.868 247.965.858 205.388.655 184.412.341 108.958.664 63.553.517 96.429.991 10.341.419 16.799.517 (7.952.504) (7.386.978) 1.982.611 1.728.923 (1.982.611) (1.728.923) 250.354.773 **215.148.062 **
Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar - Diğer Alacaklar -Temlikli Alacaklar Alacak Senetleri Alacak Reeskontu (-) Şüpheli Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı(-)
**Toplam **

31 Mart 2017 tarihi itibariyle Temlikli Alacakların kısa vadeli kısmı olan 63.553.517 TL’sı (31 Aralık 2016 96.429.991 TL) Türk Telekom Grubu’nun bayileri kanalı ile abonelerine satılan 12 ay, 24 ay ve 36 ay vadeli taahhütlü kampanyalar kapsamında mobil cihazların finansmanı için kullanılmış olup, bu alacakların tamamı Türk Telekom Grubu garantörlüğündedir. Bu tutarın 39.910.603 TL’lik (31 Aralık 2016 74.988.612 TL) kısmı yine aynı kampanyalar kapsamında Şirketimizin kullandığı kredilere karşılık olarak bankalara temlik edilmiştir. Türk Telekom Grubu bayileri tarafından abonelerinden olan cihaz alacaklarının tahsilatları vadelerinde Türk Telekom Grubu tarafından yapılmaktadır. Şirketimiz cihaz satışları sonucu oluşan alacak tutarlarını finans kurumlarına temlik etmek suretiyle kredi kullanmaktadır.

Türk Telekom Grubu tarafından tahsilatına aracılık edilen Şirket temlikli alacakları Ekim 2015 tarihinden itibaren faktoring firmalarına gayrikabilli rücü olarak devir ve temlik edilerek tahsil edilmektedir. Temlik şartları gereği kredilerin ve faktoring tutarlarının ana para ve faizleri vadelerinde Türk Telekom Grubu tarafından ödenmektedir. Kısa vadeli temlikli alacakların vade yapıları aşağıdaki şekildedir:

Temlikli Alacaklar 31 Mart 2017 0-3 ay 27.443.680 3-12 ay 36.109.837 Toplam **63.553.517 **	31 Aralık 2016
	38.892.682 57.537.309
	**96.429.991 **

Grup’un 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Ticari Alacakları aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı 31 Mart 2017 Ticari Alacaklar 930.046 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 930.046 Temlikli Alacak Reeskontu (-) (135.082) Toplam 794.964	31 Aralık 2016
	2.077.902 - 2.077.902 (307.030)
	1.770.872

31 Mart 2017 tarihi itibariyle Temlikli Alacakların Uzun vadeli kısmı olan 930.046 TL’si (31 Aralık 2016 2.077.902 TL) kısmı Türk Telekom Grubu’nun bayileri kanalı ile abonelerine satılan 12 ay, 24 ay ve 36 ay vadeli taahhütlü kampanyalar kapsamında mobil cihazların finansmanı için kullanılmış olup, bu alacakların tamamı Türk Telekom

22

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Grubu garantörlüğündedir. Bu tutarın 794.964 TL’lik (31 Aralık 2016 1.770.872 TL) kısmı yine aynı kampanya kapsamında şirketin kullandığı kredilerin temliki olarak bankalara temlik edilmiştir.

Türk Telekom Grubu bayileri tarafından abonelerinden olan cihaz alacaklarının tahsilatları vadelerinde Türk Telekom Grubu tarafından yapılmaktadır. Şirketimiz cihaz satışları sonucu oluşan alacak tutarlarını finans kurumlarına temlik etmek suretiyle kredi kullanmaktadır.

Türk Telekom Grubu tarafından tahsilatına aracılık edilen Şirket temlikli alacakları Ekim 2015 tarihinden itibaren faktoring firmalarına gayrikabilli rücü olarak devir ve temlik edilerek tahsil edilmektedir. Temlik şartları gereği kredilerin ve faktoring tutarlarının ana para ve faizleri vadelerinde Türk Telekom Grubu tarafından ödenmektedir. Uzun vadeli temlikli alacakların vade yapıları aşağıdaki şekildedir.

Temlikli Alacaklar 31 Mart 2017 12-36 ay 930.046 Toplam **930.046 **	31 Aralık 2016
	2.077.902
	**2.077.902 **

Grup’un 31 Mart 2017 tarihi itibariyle kısa ve uzun vadeli toplam 251.149.737 TL olan ticari alacağının 53.858.866 TL ’si teminat kapsamındadır. 31 Aralık 2016 tarihi itibari ile ise 216.918.934 TL olan ticari alacağının 53.370.287 TL ’si teminat kapsamındadır. Ayrıca kısa ve uzun vadeli olmak üzere Türk Telekom Grubundan 64.483.563 TL (31 Aralık 2016 98.507.893 TL ) temlikli alacak tutarı bulunmaktadır. Ticari alacaklarda risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin ek açıklamalar Not:38 ’de yer almaktadır.

Şirketin Türkiye sınırları içerisinde ticari alacakların sigortalanması konusunda 31.03.2017 tarihine kadar Euler Hermes Sigorta A.Ş. ile kredi sigorta poliçesi bulunmaktadır. (Teminat oranı kredi limit talebi yapılmış ticari alacaklar için % 90 olarak belirlenmiştir.)

• 31 Mart 2017 tarihi itibariyle Euler Hermes teminat tutarı 18.512.868 TL ’dir.

Şüpheli alacaklar karşılığındaki hareketler:

Vadesi

1 Ocak- 31 Mart 2017 1 Ocak- 31 Mart 2016 Dönem başı bakiyesi (-) (1.728.923) (1.740.894) Dönem içinde tahsil edilen tutarlar (+) 166 11.657 Dönemgideri(-) (Not: 30) (253.854) - Dönem sonu bakiyesi (1.982.611) (1.729.237) geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacakların vade analizi aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2017 31 Aralık 2016 3 aya kadar 244.958 321.056 3-12 ay arası 242.904 121.445 1-5 yılarası - - Toplam 487.862 442.501

Grup’un 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Ticari Borçları aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı 31 Mart 2017 Satıcılar 160.091.139 Diğer Satıcılar 159.378.356 İlişkili Taraf Satıcıları 712.783 Borç Senetleri - BorçReeskontu (-) (1.324.738) Toplam **158.766.401 **	31 Aralık 2016
	140.580.264 140.290.149 290.115 179.135 (1.238.609)
	139.520.790

Grup’un 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Ticari Borçları bulunmamaktadır.

Ticari alacakların ve borçların ortalama vadesi üç ayın altındadır. Ticari alacaklar ve borçların reeskontunda TL alacak ve borçlarda etkin faiz oranı olarak Devlet İç Borçlanma Senetleri bileşik faiz oranları kullanılmıştır. USD ve EURO cinsinden alacak ve borçların reeskontunda ise Libor ve oranları kullanılmıştır.

31 Mart 2017 Oranlar: TL % 11,5 USD % 1,80178 EURO % (0,012186) (31 Aralık 2016 Oranlar: TL % 10 USD % 1,68567 EURO % (0,08629))

23

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

DİPNOT 11 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR

Grup’un 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Diğer Alacakları aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı 31 Mart 2017 Personelden Alacaklar 71.934 Diğer Alacaklar 4.089.708 -İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar - -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 4.089.708 Toplam 4.161.642	31 Aralık 2016
	71.028 - - -
	71.028

Grup’un 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Diğer Alacakları bulunmamaktadır. Diğer alacaklarda risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin ek açıklamalar Not:38 ’de yer almaktadır.

Grup’un 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Diğer Borçları aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı 31 Mart 2017 ÖdenecekVergi Harç veDiğer Kesintiler 5.965.686 Toplam 5.965.686	31 Aralık 2016
	2.838.289
	2.838.289

DİPNOT 12 TÜREV ARAÇLAR

Grup’un finansal yatırımlarının tamamı gerçeğe uygun değeri üzerinden muhasebeleştirilmiş türev araçlara ilişkin yükümlülükler aşağıda açıklanmıştır :

Hesap Adı 31 Mart 2017 TürevFinansal Araçlar Borcu 45.241 Toplam 45.241	31 Aralık 2016 - -

Grup 31 Mart 2017 tarihi itibariyle 1.378.418 USD tutarında döviz alım sözleşmesi yapmıştır. Sözleşmelerin tamamı 0-3 ay vadelidir. Bu sözleşmelerin 31 Mart 2017 tarihi itibariyle gerçeğe uygun değeri 5.060.753 TL olup oluşan değerleme farkı olan 45.241 TL gider yazılmıştır.

Grup 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle döviz alım sözleşmesi yapılmamıştır.

DİPNOT 13 STOKLAR

Grup’un 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Stokları aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı 31 Mart 2017 Ticari Mallar 36.300.812 Yoldaki Mallar 346.360 Stok Değer DüşüklüğüKarşılığı(-) (751.991) Toplam 35.895.181	31 Aralık 2016
	31.285.643 1.111.202 (914.674)
	31.482.171

Faturası düzenlenmiş ancak stoklara girişi daha sonra gerçekleşen ürünler “Yoldaki mallar” hesabına alınmaktadır.

Stok Değer Düşüş karşılığındaki hareketler:

1 Ocak- 31 Mart 2017 Dönem başı bakiyesi (-) (914.674) Net Gerçekleşebilir Değer artışı nedeniyle iptal edilen karşılık (+) 162.683 Cari DönemdeAyrılan Karşılık(-)(Not: 28) - Dönem sonu bakiyesi (-) (751.991)	1 Ocak- 31 Mart 2016 (955.820) - (554.607) (1.510.427)

Stokta 3 aydan fazla bekleyen ticari mallar için stok bekleme sürelerindeki artışa bağlı olarak artan yüzdelerle stok değer düşüklüğü karşılığı hesaplanmaktadır. 31 Mart 2017 tarihi itibariyle stokların 907.098 TL ’sı net gerçekleşebilir değeri ile bakiyesi ise maliyet bedeli ile mali tablolarda yer almaktadır.( 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle stokların 2.369.822 TL ’sı net gerçekleşebilir değeri ile bakiyesi ise maliyet bedeli ile mali tablolarda yer almaktadır)

24

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Açıklama	31 Mart 2017	31 Aralık 2016
Maliyet Bedeli	1.659.089	3.284.496
Stok Değer DüşüşKarşılığı	(751.991)	(914.674)
NetGerçekleşebilir Değer(a)	907.098	2.369.822
Maliyet Bedeli İleYeralanlar(b)	34.988.083	29.112.349
Toplam Stoklar (a+b)	35.895.181	31.482.171

Yükümlülükler karşılığında teminat olarak verilen stok bulunmamaktadır. Aktif değerlerin sigorta teminat tutarına Not:22 ’de yer verilmektedir. Dönem içerisinde gider yazılan stok tutarı Not:28 ’de yer almaktadır.

DİPNOT 14 CANLI VARLIKLAR

Yoktur.

DİPNOT 15 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER

Kısa Vadeli :

Grup’un 31Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Peşin Ödenmiş Giderleri aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı	31 Mart 2017	31 Aralık 2016
Gelecek Aylara Ait Giderler	141.151	314.882
VerilenSiparişAvansları	11.998.584	2.055.164
**Toplam **	12.139.735	2.370.046

Grup’un 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Ertelenmiş Gelirleri aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı	31 Mart 2017	31 Aralık 2016
Gelecek Aylara Ait Gelirler	-	-
AlınanSiparişAvansları	3.809.088	3.046.439
**Toplam **	3.809.088	3.046.439

31 Mart 2017 tarihli itibariyle Alınan sipariş avanslarının 2.714.698 TL ’lık kısmı sanal TL ve fiziki TL kontör satışları için alınan avanslardan kaynaklanmakta olup son kullanıcıya yapılan kontör satışları gerçekleştiğinde bayilere fatura edilmektedir.

31 Aralık 2016 tarihli itibariyle Alınan sipariş avanslarının 2.053.136 TL ’lık kısmı sanal TL ve fiziki TL kontör satışları için alınan avanslardan kaynaklanmakta olup son kullanıcıya yapılan kontör satışları gerçekleştiğinde bayilere fatura edilmektedir.

Uzun Vadeli :

Grup’un 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Peşin Ödenmiş Giderleri bulunmamaktadır.

Grup’un 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Ertelenmiş Gelirleri bulunmamaktadır.

DİPNOT 16 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR

Yoktur.

DİPNOT 17 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER

Yoktur.

25

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

DİPNOT 18 MADDİ DURAN VARLIKLAR

Grup’un 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Maddi Duran Varlıkları aşağıda açıklanmıştır:

31 Mart 2017

Maliyet Bedeli

Maliyet Bedeli
Hesap Adı	1 Ocak 2017		Alış	Satış (-)		31 Mart 2017
Tesis Makine ve Cihazlar		4.170	-		-	4.170
Demirbaşlar		1.233.728	24.251		-	1.257.979
Özel Maliyetler		13.316	-		-	13.316
Toplam		1.251.214	24.251		-	1.275.465
Birikmiş Amortisman
			Dönem
Hesap Adı	1	Ocak 2017	Amortismanı	Satış		31 Mart 2017
Tesis Makine ve Cihazlar		(4.170)	-		-	(4.170)
Demirbaşlar		(1.055.307)	(17.113)		-	(1.072.420)
Özel Maliyetler		(13.316)	-		-	(13.316)
Toplam		(1.072.793)	(17.113)		-	(1.089.906)
Net Değer		178.421				185.559

31 Mart 2016

Maliyet Bedeli

Hesap Adı	1Ocak 2016	Alış	Satış (-)	31 Mart 2016
Tesis Makine ve Cihazlar	4.170	-	-	4.170
Taşıtlar	159.905	-	(68.710)	91.195
Demirbaşlar	1.074.146	119.033	-	1.193.179
Özel Maliyetler	13.316	-	-	13.316
Toplam	1.251.537	119.033	(68.710)	1.301.860

Birikmiş Amortisman

Birikmiş Amortisman
		Dönem
Hesap Adı	1 Ocak 2016	Amortismanı	Satış	31 Mart 2016
Tesis Makine ve Cihazlar	(4.170)	-	-	(4.170)
Taşıtlar	(159.904)	-	68.710	(91.194)
Demirbaşlar	(995.595)	(14.468)	-	(1.010.063)
Özel Maliyetler	(13.318)	-	-	(13.318)
Toplam	(1.172.987)	(14.468)	68.710	(1.118.745)
Net Değer	78.550			183.115

Diğer Bilgiler:

Amortisman ve itfa paylarının tamamı faaliyet giderlerinde yer almaktadır. ( Not:30) Aktif değerlerin sigorta teminat tutarına Not:22 ’de yer verilmektedir. Aktif değerler üzerinde ipotek, kısıtlama ve şerh mevcut değildir.

26

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

DİPNOT 19 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

31 Mart 2017

Maliyet Bedeli

Hesap Adı	1 Ocak 2017	Alış	Satış(-)		31 Mart 2017
Haklar	847.662	92.174		-	939.836
Toplam	847.662	92.174		-	939.836
Birikmiş İtfa Payları
		Dönem İtfa
Hesap Adı	1 Ocak 2017	Payı	Satış		31 Mart 2017
Haklar	(360.814)	(24.474)		-	(385.288)
Toplam	(360.814)	(24.474)		-	(385.288)
Net Değer	486.848				554.548
31 Mart 2016
Maliyet Bedeli
Hesap Adı	1 Ocak 2016	Alış	**Satış (-) **		31 Mart 2016
Haklar	433.219	301.826		-	735.045
Toplam	433.219	301.826		-	735.045
Birikmiş İtfa Payları
		Dönem İtfa
Hesap Adı	1 Ocak 2016	Payı	Satış		31 Mart 2016
Haklar	(271.770)	(21.048)		-	(292.818)
Toplam	(271.770)	(21.048)		-	(292.818)
Net Değer	161.449				442.227

Amortisman ve itfa paylarının tamamı faaliyet giderlerinde yer almaktadır. ( Not:30)

DİPNOT 20 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR

31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı	31 Mart 2017	31 Aralık 2016
Öd. SosyalGüvenlik Kesintisi	52.389	100.211
**Toplam **	52.389	100.211

DİPNOT 21 DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI

Yoktur.

DİPNOT 22 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

i)Karşılıklar

Hesap Adı	31 Mart 2017 31 Aralık 2016 15.816.058 6.815.909 632.382 620.220 16.448.440 7.436.129 Fiyat Farkı Karşılıkları Toplam 6.815.909 7.436.129 15.816.058 15.828.220 (6.815.909) (6.815.909) 15.816.058 16.448.440	31 Mart 2017 31 Aralık 2016 15.816.058 6.815.909 632.382 620.220 16.448.440 7.436.129 Fiyat Farkı Karşılıkları Toplam 6.815.909 7.436.129 15.816.058 15.828.220 (6.815.909) (6.815.909) 15.816.058 16.448.440
Fiyat Farkı Karşılıkları DavaKarşılıkları	15.816.058 632.382
Toplam	16.448.440
31 Mart 2017 Dava Karşılığı 1 Ocak itibariyle 620.220 İlave karşılık 12.162 Ödeme /Mahsup - Toplam 632.382	Fiyat Farkı Karşılıkları 6.815.909 15.816.058 (6.815.909) 15.816.058
		7.436.129 15.828.220 (6.815.909)
		16.448.440

27

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

31 Mart 2016 Dava Karşılığı 1 Ocak itibariyle 570.764 İlave karşılık 12.296 Ödeme /Mahsup - Toplam 583.060	Fiyat Farkı Karşılıkları 6.023.096 7.297.407 (6.023.096) 7.297.407	Toplam
		6.593.860 7.309.703 (6.023.096)
		7.880.467

Önceki döneme ilişkin farklı fiyatla satılan ürünler için müşterilerden fiyat farkı faturaları alınmakta ve karşılıkları ayrılmaktadır. Ayrıca satışları arttırmak için müşterilere hedefler verilmekte, verilen hedeflerin tutturulması doğrultusunda bayilerden ciro primi, credit note, fiyat farkı vb faturalar alınmakta ve karşılıkları ayrılmaktadır. ii) Koşullu Varlık ve Yükümlülükler;

31 Mart 2017

31 Mart 2017 tarihi itibariyle Grup aleyhine açılan 632.382 TL tutarındaki davaların tümü için yasal karşılık ayrılmış olup söz konusu tutarlar mali tablolara yansıtılmıştır.

31 Aralık 2016

31Aralık 2016 tarihi itibariyle Grup aleyhine açılan 620.220 TL tutarındaki davaların tümü için yasal karşılık ayrılmış olup söz konusu tutarlar mali tablolara yansıtılmıştır.

iii) Pasifte yer almayan taahhütler;

31 Mart 2017

	TL	USD	EURO
Verilen TeminatMektupları	166.749.616	7.350.000		-
TOPLAM	166.749.616	7.350.000		-
31 Aralık 2016
	TL	USD	EURO
Verilen Teminat Mektupları	113.775.616	7.350.000		-
TOPLAM	113.775.616	7.350.000		-

iv) Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminat;

Aktif Değerler Üzerinde İpotek ve Teminat bulunmamaktadır.

v) Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı;

31 Mart 2017

1 Mart 2017
Sigortalanan Aktifin Cinsi	USD	TL
Ticari Mallar	20.000.000		-
Taşıtlar	-		-
Diğer	200.000		-
Toplam	20.200.000		-

31 Aralık 2016

1 Aralık 2016
Sigortalanan Aktifin Cinsi	USD	TL
Ticari Mallar	20.000.000		-
Taşıtlar	-		-
Diğer	200.000		-
**Toplam **	20.200.000		-

28

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Ticari mallar’ın teminat tavan tutarı yukarıdaki bedeldir. Yukarıdaki tavan tutarını aşmamak kaydı ile prim matrahı ortalama ticari mal stok tutarı kadardır. Prim matrahı tavan tutarın % 40’ından daha az olamaz.

vi ) Grup Tarafından Verilen Teminat Rehin İpotekler ve Özkaynaklara Oranı ;

Grup tarafından verilen TRİ' ler A. Kendi tüzel kişiliği adına verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı Teminat Mektubu (USD) Teminat Mektubu (TL) Rehin İpotek B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin borcunu temin amacıyla verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ' lerin toplam tutarı i. Ana ortak lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı Toplam	31 Mart 2017 31 Mart 2017 31 Aralık 2016 31 Aralık 2016
	Döviz Tutarı TL Karşılığı Döviz Tutarı TL Karşılığı - 193.493.326 - 139.641.736 7.350.000 26.743.710 7.350.000 25.866.120 - 166.749.616 - 113.775.616 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
	- 193.493.326 - 139.641.736

Grup tarafından verilen diğer TRİ’lerin özkaynaklara oranı % 0’dır: (31 Aralık 2016: % 0)

DİPNOT 23 TAAHHÜTLER

Yoktur.

DİPNOT 24 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR

Hesap Adı 31 Mart 2017 Kıdem Tazminatı Karşılığı 57.795 Toplam 57.795	31 Aralık 2016
	47.322
	47.322

Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, mevzuat gereği hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır.

Ayrıca, halen yürürlükte bulunan mevzuat gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. 1 Nisan 2017 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, 4.426,16 TL (31 Aralık 2016: 4.426,16 TL) tavanına tabidir.

Kıdem tazminatı yükümlülüğü, şirketin çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:

Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder.

31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle ekli mali tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır.

31 Mart 2017 tarihi itibariyle karşılıklar yıllık % 6,75 enflasyon oranı ve % 10,5 iskonto oranı varsayımına göre, % 3,51 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır.(31 Aralık 2016: %3,51 reel iskonto oranı). Grup’un reel iskonto oranlarına ilişkin olarak yapmış olduğu varsayımlar her bilanço döneminde gözden geçirilmektedir.

29

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Kıdem tazminatı yükümlülüklerine ilişkin ayrılmama olasılığı tahmini 31 Mart 2017 tarihi için % 90,59’dir. (31 Aralık 2016: % 89,63)

016: % 89,63)
	1 Ocak 2017	1 Ocak 2016
	31 Mart 2017	31 Mart 2016
1 Ocak itibariyle	47.322	45.672
Hizmet Maliyeti	2.660	3.367
Aktüeryal Kayıp /( Kazanç)	7.054	9.643
Faiz Maliyeti	1.183	1.141
Ödeme (-)	(35.498)	(3.543)
Ödeme faydalarının kısılması işten çıkarılma
dolayısıyla oluşan kayıp	35.074	3.497
Kapanış Bakiyesi	57.795	59.777

Cari dönem kıdem tazminat karşılık giderlerinin (gelirlerinin ) muhasebeleştirildikleri hesaplar aşağıdaki gibidir.

	1 Ocak 2017 31 Mart 2017	1 Ocak 2016 31 Mart 2016
Genel YönetimGiderleri	(38.917)	(8.005)
EsasFaaliyetlerden Diğer(Gelirler)	-	-
Kar Zararda Muhasebeleştirilen Gider / (Gelir)	(38.917)	(8.005)
Diğer Kapsamlı Gelirde Muhasebeleştirilen Aktüeryal Kazanç /(Kayıplar)	(7.054)	(9.643)
Toplam Dönem Gideri / (Geliri)	(45.971)	(17.648)

Hesap Adı	1 Ocak 2017 31 Mart 2017	1 Ocak 2016 31 Mart 2016
Diğer kapsamlıgelirdemuhasebeleştir.aktüeryal Kazanç / (Kayıplar)	(7.054)	(9.643)
Vergi Etkisi%20	1.411	1.929
Net Tutar	(5.643)	(7.714)

DİPNOT 25 CARİ DÖNEM VERGİSİ İLE İLGİLİ VARLIKLAR VE BORÇLAR

Grup’un 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Cari Dönen Vergisiyle İlgili Varlıkları ve Borçları bulunmamaktadır.

DİPNOT 26 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

Grup’un 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Diğer Dönen Varlıkları aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı	31 Mart 2017	31 Aralık 2016
Credit Note Gelir Tahakkuku(*)	815.555	640.676
İşAvansları	2.779	38.411
Toplam	818.334	679.087

() Credit note gelir tahakkuklarına ilişkin açıklamalar 2.08.20* no’lu dipnotta yer almaktadır.

Credit Note Gelir Tahakkuklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

Note Gelir Tahakkuklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2017 31 Mart 2017 Açılış 640.676 Dönem İçi Tahakkuk 4.453.820 Tahsilat/ Cari hesap virmanı (4.278.941) Dönem sonu bakiyesi 815.555	1 Ocak 2016 31 Mart 2016
	2.686.701 5.426.889 (7.207.197)
	906.393

Grup’un 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Diğer Duran Varlıkları bulunmamaktadır.

30

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

DİPNOT 27 ÖZKAYNAKLAR

i)Kontrol Gücü Olmayan Paylar

Yoktur.

(ii) Sermaye / Karşılıklı Sermaye İştirak Düzeltmesi / Geri Alınmış Paylar

Şirketimiz çıkarılmış sermayesinin, 20.000.000 TL’lık kısmının tamamının olağanüstü yedeklerden (Geçmiş yıl karları) karşılanmak suretiyle 10.000.000 TL'den 30.000.000 TL'ye artırılmasına ilişkin başvuru Sermaye Piyasası Kurulu tarafından 04.10.2016 tarihinde onaylanmıştır.

Şirketin sermayesi her biri 1 TL nominal bedelli 30.000.000 adet paydan oluşmakta olup çıkarılmış sermayesi 30.000.000 TL’ dir. Şirket’in 30.000.000 TL olan sermayesi 454,545 TL tutarındaki A Grubu nama yazılı ve 29.999.545,455 TL tutarındaki B Grubu hamiline yazılı paylardan oluşmaktadır.

A Grubu payların yönetim kurulu seçiminde imtiyaz mevcut olup B Grubu payların hiçbir imtiyazı yoktur. Yönetim Kurulu üye sayısının yarısından bir fazlası A grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçilir. SPK’nın 05.02.2014 tarihli izni ile kayıtlı sermaye tavanı 20.000.000 TL ’den 40.000.000 TL ’ye arttırılmıştır. Söz konusu karar 9 Mayıs 2014 tarihinde yapılan olağan Genel Kurul toplantısında kabul edilmiştir.Sermaye Piyasası Kurulunun verdiği kayıtlı sermaye tavanı izni 2014-2018 yılları için geçerlidir.

31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Şirket’in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir;

31 Mart 2017 Pay Oranı % Pay Tutarı %59,24 17.772.688 % 5,00 1.500.000 %35,76 10.727.270 %0,00 42 %100 30.000.000	31 Aralık 2016
	Pay Oranı % Pay Tutarı
	%59,24 17.772.688 % 5,00 1.500.000 %35,75 10.727.270 %0,01 42
	%100 30.000.000

(*) Halka kapalı kısım % 51,74, Halka açık kısım % 7,5 olmak üzere toplam % 59,24 dür. Şirket’in nihai kontrolü İndeks A.Ş. vasıtası ile Nevres Erol Bilecik ve ailesi üyelerindedir.

(iii) Paylara İlişkin Primler/ İskontolar

Grup’un sermaye yedekleri pay senedi ihraç primlerinden oluşmaktadır. Cari dönemde bir hareket yoktur.

(iv) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflanmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya (Giderler)

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflanmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirlerin (Giderlerin) analizi aşağıda yer almaktadır.

Hesap Adı 31 Mart 2017 Aktüeryal Kazanç ve (Kayıplar)(Not:24) 45.774 Vergi Etkisi (Not:24, Not:35) (9.155) Aktüeryal Kazanç ve (Kayıplar) (Net) 36.619 Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç ve (Kayıpları) 36.619 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflanmayacak Birikmiş Diğer KapsamlıGelirler veya (Giderler) 36.619	31 Aralık 2016
	52.828 (10.566)
	42.262
	42.262
	42.262

31 Mart 2017 1 Ocak Açılış 42.262 Artış / Azalış (7.054) Ertelenmiş Vergi Mahsubu 1.411 Dönem Sonu Bakiye 36.619	31 Aralık 2016
	34.943 9.149 (1.830)
	**42.262 **

31

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

(v) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya (Giderler)

Hesap Adı 31 Mart 2017 Yabancı Para Çevrim Farkları 1.971.386 Yabancı Para Çevrim Farkları (Net) 1.971.386 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflanmayacak Birikmiş Diğer KapsamlıGelirler veya (Giderler) 1.971.386 Yabancı Para Çevrim Farklarının Hareket Tablosu Aşağıdaki Gibidir. 31 Mart 2017 1 Ocak Açılış 1.970.435 Artış / (Azalış) 951 KarveyaZarar TablosunaTransfer - Dönem Sonu Bakiye 1.971.386	31 Aralık 2016
	1.970.435
	1.970.435
	1.970.435
	31 Aralık 2016
	1.973.382 (2.947) -
	1.970.435

vi) Kardan Kısıtlanmış Yedekler

Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır.

Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır.

İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.

(vii) Geçmiş Yıl Karları

Geçmiş Yıl Karları olağanüstü yedekler ve diğer geçmiş yıl zararlarından oluşmaktadır.

Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın II-19.01 nolu “Kar Payı Tebliği” düzenlemelerine göre yaparlar. Bu tebliğe göre kar dağıtım zorunluluğu yoktur. Şirketler kar dağıtım politikalarında veya esas sözleşmelerinde belirtilen şekilde kar payı öderler.

Kar payları taksitler halinde ödenenebileceği gibi ara dönem finansal tablolarında yer alan karlar üzerinden kar payı avansı da ödenebilir. Şirketler tarafından dağıtılmasına karar verilen kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamı, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır. Grup’un 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle Özkaynak kalemleri aşağıda açıklanmıştır:

Hesap Adı 31 Mart 2017 Sermaye 30.000.000 Sermaye Düzeltme Farkları 1.241.463 Geri Alınmış Paylar (-)(*) (277.304) Paylara ilişkin Primler/İskontolar 3.229.361 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 36.619 -Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları 36.619 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 1.971.386 - Satılmaya Hazır Fin. Varlık Değer Artışı - - Riskten Korunma Fonu (Not:12) - -Yabancı Para Çevrim Farkları 1.971.386 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 3.802.795 - Yasal Yedekler 2.709.874 - Sermayeye İlave Ed. İştirak Sat. Karları 1.092.921 Geçmiş Yıl Kar / (Zararları) 34.297.945 Net Dönem Karı/ (Zararı) 5.272.919 Toplam **79.575.184 **	31 Aralık 2016
	30.000.000 1.241.463 (277.304) 3.229.361 42.262 42.262 1.970.435 - - 1.970.435 3.802.795 2.709.874 1.092.921 16.219.963 18.077.982
	74.306.957

32

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Grup’un SPK standartlarına göre hazırlanmış mali tablolarında yer alan dönem karı 5.272.919 TL ’dir. Şirket’in yasal kayıtlarındaki net dönem karı 12.857.989 TL ’dir.Grup’un SPK Standartlarına göre hazırlanmış mali tablolarındaki cari dönem kar/zarar hariç birikmiş karları ise 34.297.945 TL ’dir. Şirket’in yasal kayıtlarındaki cari dönem karı hariç dağıtılabilir birikmiş kar tutarı 81.073.701 TL ’dir.

Dağıtıma konu edilebilecek toplam tutarın hesabında sermaye enflasyon düzeltmesi farkları dikkate alınmamıştır.

(*) T.C. Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu'nun 21.07.2016 tarihli Basın Duyurusu doğrultusunda, Kurul’un ikinci bir duyurusuna kadar uygulanmak üzere herhangi bir limit söz konusu olmaksızın borsada kendi paylarının geri alımını gerçekleştirilmesine, bu kapsamda geri alım için ayrılan fon tutarının 5 milyon TL’ye kadar olmasına, azami pay sayısının bu tutarı geçmeyecek şekilde belirlenmesine karar verilmiştir. Şirket bu kapsamda 2016 yılı içerisinde BIST’de işlem gören ve Şirket sermayesinin %0,21’ine denk gelen toplam 61.961 adet pay senedini 277.304 TL karşılığında geri almıştır. Pay geri alımlarının finansmanı Şirket iç kaynaklarından sağlanmıştır.Bu payların geri alımından dolayı kar veya zarar tablosuna herhangi bir kazanç ya da kayıp yansıtılmamıştır. Alınan ya da ödenen tutarlar doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilmiştir.

DİPNOT 28 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ

31 Mart 2017 ve 31 Mart 2016 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait hasılat ve satışların maliyetinin detayı aşağıda açıklanmıştır:

açıklanmıştır:
	1 Ocak 2017	1 Ocak 2016
Hesap Adı	31 Mart 2017	31 Mart 2016
Yurtiçi Satışlar	382.216.485	303.318.499
Diğer Satışlar	7.152.630	5.426.889
Satıştan İadeler (-)	(3.849.714)	(7.706.142)
Satış İskontoları ve İnd. (-)	(700.875)	(1.058.780)
Hasılat	384.818.526	299.980.466
Satılan Ticari Mal Maliyeti(-)	(374.479.227)	(291.617.522)
Brüt Kar / (Zarar)	10.339.299	8.362.944

Amortisman giderleri ve itfa payları faaliyet giderleri hesabı içerisinde gösterilmektedir.

DİPNOT 29 ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA SATIŞ DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ

31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait Faaliyet Giderleri aşağıda açıklanmıştır:

	1 Ocak 2017	1 Ocak 2016
Hesap Adı	31 Mart 2017	31 Mart 2016
Genel Yönetim Giderleri (-)	(1.942.883)	(1.190.648)
Pazarlama SatışDağıtımGiderleri(-)	(1.414.615)	(1.274.700)
Toplam Faaliyet Giderleri	(3.357.498)	(2.465.348)

DİPNOT 30 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER

31 Mart 2017 ve 31 Mart 2017 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait niteliklerine göre giderleri aşağıda açıklanmıştır:

33

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

	1 Ocak 2017	1 Ocak 2016
Hesap Adı	31 Mart 2017	31 Mart 2016
Pazarlama Satış Dağıtım ve Genel Yönetim
Giderleri (-)
- Personel Giderleri	(1.655.732)	(1.517.198)
- Nakliye Lojistik ve Depolama Giderleri	(670.349)	(488.468)
- Sigortalama Giderleri	(329.537)	(156.226)
- Kiralama Giderleri	(123.495)	(93.534)
- Reklam Tanıtım Giderleri	(8.683)	(455)
- Müşavirlik ve Denetim Giderleri	(37.882)	(30.091)
- Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler	(38.314)	(40.066)
- Haberleşme Giderleri	(16.586)	(16.684)
- DiğerGiderler	(476.920)	(122.626)
Toplam Faaliyet Giderleri	(3.357.498)	(2.465.348)

DİPNOT 31 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR / GİDERLER

31 Mart 2017 ve 31 Mart 2016 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait diğer faaliyetlerden gelir ve giderleri aşağıda açıklanmıştır:

	1 Ocak 2017	1 Ocak 2016
Hesap Adı	31 Mart 2017	31 Mart 2016
Esas Faaliyetlerinden Diğer Gelirler	4.838.897	5.320.665
Konusu Kalmayan Karş (Şüpheli Alacak Karşılığı)	166	11.657
Satışlardan Elimine Edilen Faiz	2.429.986	2.081.623
Faiz ve Reeskont Geliri	1.888.402	1.653.163
Kur Farkı Gelirleri (Ticari Alacaklar ve Borçlar)	520.343	1.574.055
Diğer Gelirler ve Karlar	-	167
Esas Faaliyetlerinden Diğer Giderler (-)	(5.794.701)	(6.067.676)
Alımlardan Elimine Edilen Faiz	(3.305.157)	(2.726.582)
Faiz ve Reeskont Gideri	(1.848.996)	(1.459.250)
Kur Farkı Giderleri(Ticari Alacaklar ve Borçlar)	(637.203)	(1.862.087)
DiğerGiderlerveZararlar(-)	(3.345)	(19.757)
Diğer Gelir / Giderler (Net)	(955.804)	(747.011)

DİPNOT 32 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER/GİDERLER

31 Mart 2017 tarihinde sona eren hesap dönemi itibariyle yatırım faaliyet gelirleri ve giderleri bulunmamaktadır.

31 Mart 2016 tarihinde sona eren hesap dönemi itibariyle yatırım faaliyet gelirleri ve giderleri bulunmamaktadır.

DİPNOT 33 FİNANSAL GELİRLER/GİDERLER

31 Mart 2017 ve 31 Mart 2016 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait finansal giderleri aşağıda açıklanmıştır:

Dönemler itibariyle Finansal Gelirler aşağıda açıklanmıştır:

	1 Ocak 2017	1 Ocak 2016
Hesap Adı	31 Mart 2017	31 Mart 2016
Faiz Gelirleri	906.603	605.639
Kurve Çevrim FarkıGelirleri	30.174	41.398
Toplam Finansal Gelirler	936.777	647.037

34

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Dönemler itibariyle Finansal Giderler aşağıda açıklanmıştır:

	1 Ocak 2017	1 Ocak 2016
Hesap Adı	31 Mart 2017	31 Mart 2016
Banka ve Faiz Giderleri	(293.686)	(249.870)
Kurve Çevrim FarkıGiderleri	(77.786)	(65.938)
**Toplam FinansalGiderler **	(371.472)	(315.808)

Grup’un aktifleştirilen finansman gideri bulunmamaktadır.

DİPNOT 34 SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER

Yoktur.

DİPNOT 35 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

Grup’un vergi gideri (veya geliri) cari dönem kurumlar vergisi gideri ile ertelenmiş vergi giderinden (veya geliri) oluşmaktadır.

31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait vergi varlık ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:

	Hesap Adı 1 Ocak 2017 31 Mart 2017 1 Ocak 2016 31 Mart 2016
	Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığ(-) (3.177.281) (1.709.072) Ertelenmiş VergiGeliri/ (Gideri) 1.858.898 620.269
	Toplam Vergi Gelir / (Gideri) (1.318.383) (1.088.803)
	Hesap Adı 31 Mart 2017 31 Aralık 2016 Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı 3.177.281 7.570.160 PeşinÖdenenVergiler(-) (14.313) (4.239.176) Toplam Ödenecek Net Vergi 3.162.968 3.330.984

i) Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı

Türkiye’deki geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanıp tahakkuk ettirilmektedir. Buna uygun olarak Grup’un 2017 ve 2016 yılı kazançlarının geçici vergi döneminde vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanmıştır.

Türk vergi hukukuna göre, zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.

Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 20. maddesi uyarınca, Kurumlar Vergisi; mükellefin beyanı üzerine tarh olunur. Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 25 Nisan tarihine kadar vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilirler.

Gelir Vergisi Stopajı:

Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılan kar payları üzerinden gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. 23.07.2006 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile Gelir vergisi stopaj oranı %10’ dan %15’ e çıkarılmıştır.

ii) Ertelenmiş Vergi:

Grup vergiye esas yasal mali tabloları ile TMS/TFRS’ler baz alınarak hazırlanmış mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile TMS/TFRS’ler baz alınarak hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır.

35

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Hesap Adı 31 Mart 2017 Birikmiş Geçici Farklar 31 Mart 2017 Ertelenmiş Vergi Alacağı / (Borcu) 31 Aralık 2016 Birikmiş Geçici Farklar 31 Aralık 2016 Ertelenmiş Vergi Alacağı / (Borcu)	Hesap Adı 31 Mart 2017 Birikmiş Geçici Farklar 31 Mart 2017 Ertelenmiş Vergi Alacağı / (Borcu) 31 Aralık 2016 Birikmiş Geçici Farklar 31 Aralık 2016 Ertelenmiş Vergi Alacağı / (Borcu)
Sabit Kıymetler (167.350) Reeskont Giderleri 64.877.152 Kıdem Tazminatı Karşılığı 57.797 Dava Karşılığı 632.382 Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı 751.991 Prekont Geliri (1.319.879) Türev Araçları 45.241 Stok Finansman Payı 89.835 Diğer (24.494)	(33.470) (150.119) (30.024) 12.975.431 55.379.855 11.075.971 11.559 47.322 9.464 126.477 620.220 124.044 150.398 914.674 182.935 (263.976) (1.237.052) (247.410) 9.048 - - 17.967 87.271 17.454 (4.899) (21.042) (4.208)
Ertelenmiş Vergi Varlığı	12.988.535 11.128.226
	31 Mart 2017 31 Mart 2016 11.128.226 8.093.443 1.858.898 620.269 1.411 1.929 12.988.535 8.715.641
Dönem Başı Ertelenmiş Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü) Ertelenmiş Vergi Geliri/ (Gideri) Kıdem Tazminatı Aktüeryal KayıpKazançMahsubu
Dönem Sonu Ertelenmiş Vergi Varlığı / Yükümlülüğü

Kullanılmamış Vergi Avantajlarına İlişkin Açıklama:

Grup’un 31 Mart 2017 tarihi itibariyle sonraki döneme devreden mali zararı bulunmamaktadır.

31 Mart 2017 ve 31 Mart 2016 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait vergi karşılıklarının mutabakatı aşağıdaki gibidir:

aşağıdaki gibidir:
	1 Ocak 2017	1 Ocak 2016
Vergi karşılığının mutabakatı:	31 Mart 2017	31 Mart 2016
Devam eden faaliyetlerden elde edilen kar	6.591.302	5.534.589
Gelir vergisi oranı %20	(1.318.260)	(1.106.918)
Vergi etkisi:
Özsermaye kalemlerinin yabancı para çevriminden
dolayı vergiye olan etkisi	(190)	592
- Kanunen kabuledilmeyengiderler/gelirler	67	17.523
Gelir tablosundaki vergi karşılığı gideri	(1.318.383)	(1.088.803)

DİPNOT 36 PAY BAŞINA KAZANÇ

Pay başına kar miktarı, net dönem karının Şirket paylarının yıl içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Grup’un Pay Başına Kazanç / Kayıp hesaplaması aşağıdaki gibidir:

Hesap Adı	1 Ocak 2017	1 Ocak 2016
	31 Mart 2017	31 Mart 2016
Dönem Karı / (Zararı)	5.272.919	4.445.786
OrtalamaPayAdedi	30.000.000	30.000.000
Pay Başına Düşen Kazanç / (Kayıp) (*)	0,17576397	0,14819287

(*) Grup 33 no'lu Türkiye Muhasebe Standardı ("TMS") "Hisse Başına Kazanç" standardı 64 nolu Geriye Yönelik Düzeltmeler paragrafı uyarınca Grup'un bedelsiz sermaye arttırımından dolayı hesapladığı hisse başına kazanç tutarı geriye dönük olarak düzeltilmiştir.

36

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

DİPNOT 37 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

a) İlişkili taraflarla Borç ve Alacak bakiyeleri:

31 Mart 2017	Alacaklar Ticari Alacaklar Ticari Olmayan Alacaklar - 4.089.708 - - - - - - - - - - - - - - - 4.089.708 Alacaklar Ticari Alacaklar Ticari Olmayan Alacaklar 346.868 - - - - - - - - - - - - - - - 346.868 -	Borçlar
		Ticari Borçlar Ticari Olmayan Borçlar
İndeks A.Ş. Neotech A.Ş. Neteks A.Ş. Teklos A.Ş. İnfin A.Ş. Despec A.Ş. Homend A.Ş. Artım A.Ş.		452.996 - - - - - 259.787 - - - - - - - - -
**Toplam **		712.783 -
31 Aralık 2016		Borçlar
		Ticari Borçlar Ticari Olmayan Borçlar
İndeks A.Ş. Neotech A.Ş. Neteks A.Ş. Teklos A.Ş. İnfin A.Ş. Despec A.Ş. Homend A.Ş. Artım A.Ş.		- - - - 2.543 - 262.021 - - - 21.700 - 3.851 - - -
**Toplam **		290.115 -

İlişkili taraflardan olan alacak ve borçların içerisinde teminatlı kısım bulunmamaktadır. İlişkili taraflarla ilgili olarak ayrılmış şüpheli alacak karşılığı tutarı mevcut değildir.

İlişkili taraflar arası cari hesap bakiyeleri genelde ticari işlemlerden kaynaklanmaktadır. Ancak bazı durumlarda şirketler arasında nakit kullandırımları da olabilmektedir. Ticari olmayan işlemlerden kaynaklanan bakiyeler ticari olmayan borç veya alacak olarak tasniflenmektedir. Cari hesap bakiyeleri için faiz çalıştırılmakta olup, 3’er aylık dönemler halinde fatura edilmektedir.Şirket dönem içerisinde cari hesap bakiyeleri için USD, EUR ve TL üzerinden faiz çalıştırmakta olup, 2017 yılı faiz oranları sırasıyla % (3,5) % (3,5) ve % (14) ’dür. (31 Aralık 2016’de faiz oranları USD, EUR ve TL üzerinden faiz çalıştırmakta olup, sırasıyla % % (3,5) % (3,5) ve % (14)’dür.

b) İlişkili taraflardan yapılan alımlar ve İlişkili taraflara yapılan satışlar aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2017

1 Mart 2017
İlişkili Taraflara	Mal ve Hizmet	Ortak	Faiz ve Kur	Toplam
Satışlar	Satışları	Gider	Farkı Geliri	Gelirler /
		Katılım		Satışlar
İndeks A.Ş.	18.518	69	856.009	874.596
Artım A.Ş.	-	-	-	-
Despec A.Ş.	1.924.358	-	-	1.924.358
İnfin A.Ş.	-	-	-	-
Neotech A.Ş.	-	-	-	-
Neteks A.Ş.	-	-	-	-
Homend A.Ş.	-	-	-	-
Teklos A.Ş.	16.111	2.287	20.257	38.655
TOPLAM	1.958.987	2.356	876.266	2.837.609

37

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

		Ortak		Toplam
İlişkili Taraflardan	Mal ve Hizmet	Gider	Faiz ve Kur	Giderler/
Alımlar	Alışları	Katılım	FarkıGideri	Alımlar
Artım A.Ş.	-	-	-	-
Despec A.Ş.	-	-	604	604
Homend A.Ş.	-	-	-	-
İndeks A.Ş.	6.016	920.497	1.760	928.273
İnfin A.Ş.	-	-	-	-
Neotech A.Ş.	-	-	-	-
Neteks A.Ş	-	-	-	-
Teklos A.Ş	676.664	-	-	676.664
TOPLAM	682.680	920.497	2.364	1.605.541

Grup’un ilişkili taraflarından alınan ve verilen teminatları bulunmamaktadır

31 Mart 2016

İlişkili Taraflara	Mal ve Hizmet	Ortak	Faiz ve Kur	Toplam
Satışlar	Satışları	Gider	Farkı Geliri	Gelirler /
		Katılım		Satışlar
İndeks A.Ş.	4.501	52.774	-	57.275
Artım A.Ş.	-	-	-	-
Despec A.Ş.	15.925	-	4	15.929
İnfin A.Ş.	-	-	-	-
Neotech A.Ş.	-	-	-	-
Neteks A.Ş.	-	-	-	-
Homend A.Ş.	-	-	-	-
Teklos A.Ş.	6.109	1.605	-	7.714
TOPLAM	26.535	54.379	4	80.918
		Ortak		Toplam
İlişkili Taraflardan	Mal ve Hizmet	Gider	Faiz ve Kur	Giderler/
Alımlar	Alışları	Katılım	FarkıGideri	Alımlar
Artım	-	-	-	-
Despec	273	-	28	301
İnbil	-	-	-	-
İndeks	4.591	764.527	167.277	936.395
İnfin	-	-	-	-
Neotech	-	0	-	-
Neteks	0	-	-	-
Teklos	485.553	11.627	-	497.180
TOPLAM	490.417	776.154	167.305	1.433.876

Grup’un ilişkili taraflarından alınan ve verilen teminatları bulunmamaktadır.

c) Üst düzey yöneticilere sağlanan fayda ve ücretler

Hesap Adı	31 Mart 2017	31 Mart 2016
Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar	436.862	363.493
İşten çıkarılma nedeniyle sağlanan
faydalar	-	-
Diğeruzunvadeli faydalar	-	-
Toplam	436.862	363.493

Üst düzey yöneticilere sağlanan fayda ve hizmetler genel müdür ve genel müdür yardımcılarının ücretlerini kapsamaktadır.

38

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

DİPNOT 38 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ

(a) Sermaye risk yönetimi

Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir.

Grup’un sermaye yapısı 8. notta açıklanan kredileri de içeren borçlar, 6. notta açıklanan nakit ve nakit benzerleri ve sırasıyla 27. notta açıklanan çıkarılmış sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve geçmiş yıl karlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.

Grup’un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni pay ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.

Grup sermayeyi borç/toplam sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur.

Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi kredileri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi öz sermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.

Grup’un özkaynaklara dayalı genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.

Grup’un spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) yoktur ve bu tür araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır.

(b) Önemli muhasebe politikaları

Grup’un finansal araçlarla ilgili önemli muhasebe politikaları 2 numaralı dipnotta açıklanmıştır.

(c) Grup’un Maruz kaldığı riskler

Faaliyetleri nedeniyle Grup, döviz kurundaki, faiz oranındaki değişiklikler ve diğer risklere maruz kalmaktadır. Grup ayrıca Finansal araçları elinde bulundurması nedeniyle karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır.

Grup düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda Grup’un maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır.

(c1) Kur riski ve yönetimi

Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası’na çevriminde kullanılan kur oranlarının değişimi nedeniyle kur riskine maruzdur. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan aktif ve pasifler arasındaki fark sebebiyle ortaya çıkmaktadır.

Grup, esas olarak döviz tevdiat olarak mevduatlarını değerlendirdiğinden, döviz cinsinden alacak ve borçları bulunduğundan kur değişimlerinden değişimin yönüne bağlı olarak kur riskine maruz kalmaktadır.

Aşağıda belirtildiği üzere Grup yönetimi Türk Lirası cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin dengesini açık pozisyon olarak değerlendirmekte ve takip etmektedir. Buna göre TL pozisyon riskinin 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibariyle aşağıda sunulmuştur:

39

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

31 Mart 2017 tarihi itibariyle diğer tüm değişkenler sabit iken kurlar genel seviyesi % 10 daha yüksek olsa idi Şirket’in vergi öncesi karı (847.947) TL(31 Aralık 2016: 65.291 TL) daha düşük olacaktı.

Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu	Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
Cari Dönem 31.03.2017 Kar /(Zarar) Yabancı Paranın Değer Kazanması Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi
	Yabancı Paranın Değer Kazanması Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi
USD' nin TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde;
1- ABD Doları Net Varlık / (Yükümlülüğü) 2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) 3- ABD Doları Net Etki(1+2)	(829.430) 829.430 - - (829.430) 829.430
Euro' nun TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde;
4- Euro Net Varlık / (Yükümlülüğü) 5- Euro Riskinden Korunan Kısım (-) 6- Euro Net Etki(4+5)	(18.517) 18.517 (18.517) 18.517
Diğer Döviz Kurlarınn TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde;
7- Diğer Döviz Net Varlık / (Yükümlülüğü) 8- Diğer Döviz Kuru Riskinden Korunan Kısım (-) 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki(7+8)	- - - - - -
Toplam	(847.947) 847.947

Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu	Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
Önceki Dönem 31.12.2016 Kar / (Zarar) Yabancı Paranın Değer Kazanması Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi
	Yabancı Paranın Değer Kazanması Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi
USD' nin TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde;
1- ABD Doları Net Varlık / (Yükümlülüğü) 2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) 3- ABD Doları Net Etki(1+2)	83.267 (83.267) - - 83.267 (83.267)
Euro' nun TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde;
4- Euro Net Varlık / (Yükümlülüğü) 5- Euro Riskinden Korunan Kısım (-) 6- Euro Net Etki(4+5)	(17.976) 17.976 (17.976) 17.976
Diğer Döviz Kurlarınn TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde;
7- Diğer Döviz Net Varlık / (Yükümlülüğü) 8- Diğer Döviz Kuru Riskinden Korunan Kısım (-) 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki(7+8)	- - - - - -
Toplam	65.291 (65.291)

40

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

	Döviz Pozisyonu Tablosu
31 Mart 2017	31 Aralık 2016
TL Karşılığı **USD **	EURO TL Karşılığı USD EURO
1. Ticari Alacaklar 779.932 214.349 2a. Parasal Finansal Varlıklar 969.013 266.315 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - 3. Diğer 480.895 132.165 4. Dönen Varlıklar Toplamı(1+2+3) 2.229.840 612.829	- 2.286.888 649.832 - - 428.051 117.391 4.024 - - - - - 312.322 88.748 - - 3.027.261 855.971 4.024
5. Ticari Alacaklar - - 6a. Parasal Finansal Varlıklar - - 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - 7. Diğer - - 8. DuranVarlıklar Toplamı(5+6+7) - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
9. ToplamVarlıklar(4+8) 2.229.840 612.829	- 3.027.261 855.971 4.024
10. Ticari Borçlar (5.179.125) (1.423.384) 11. Finansal Yükümlülükler - - 12a. Diğer Yükümlülükler (514.674) (90.558) 12b. Parasal Olmayan Diğer Yük. - 13. Kısa Vadeli Yük. Toplamı(10+11+12) (5.693.800) (1.513.942)	- (1.849.698) (520.225) (5.100) - - - - (47.379) (524.658) (99.138) (47.379) - - - (47.379) (2.374.356) (619.363) (52.479)
14. Ticari Borçlar - - 15. Finansal Yükümlülükler - - 16a. Diğer Yük. - - 16b. Parasal Olmayan Diğer Yük. - - 17. Uzun Vadeli Yük. Toplamı(14+15+16) - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
18. Toplam Yükümlülükler (13+17) (5.693.800) (1.513.942)	(47.379) (2.374.356) (619.363) (52.479)
19. Bilanço dışı Türev Araçlarının Net Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) (5.015.512) (1.378.418) 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı - - 19b. Hedge Edilen Toplam Yük. Tutarı 5.015.512 1.378.418 20. Net Yabancı ParaVarlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) (8.479.471) (2.279.531)	- - - - - - - - - - - - (47.379) 652.905 236.608 (48.455)
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (yükümlülük) pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (3.944.855) (1.033.278)	(47.379) 340.583 147.860 (48.455)
22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri - 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı 5.060.753 1.378.418 23. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı - - 23. İhracat - - 24. İthalat 3.206.378 -	- - - - - - - - - - - - - - 12.947.817 - -

41

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

c2 ) Karşı Taraf Riski

c2 ) Karşı Taraf Riski
31 Mart 2017	Alacaklar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Dip İlişkili Diğer İlişkili Diğer Not	Bankalardaki Mevduat ile Ters Repo Dip Not
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi Geçmiş (brüt defter değeri) - Değer Düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - Vadesi Geçmemiş (brüt defter değeri) - Değer Düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar 31 Aralık 2016	- 251.149.737 - 4.161.642 2.925.645 - 118.342.429 - - - - 251.082.013 - 4.161.642 10-11 2.925.645 6 - 67.724 - - - - - - - - - - - - 10-11 - 6 - - - - - - 1.982.611 - - 10-11 - 6 - (1.982.611) - - 10-11 - 6 - - - - 10-11 - 6 - - - - 10-11 - 6 - - - - 10-11 - 6 Alacaklar Bankalardaki Mevduat Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Dip Dip İlişkili Diğer İlişkili Diğer Not Not
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi Geçmiş (brüt defter değeri) - Değer Düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - Vadesi Geçmemiş (brüt defter değeri) - Değer Düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar	346.868 216.572.066 - 71.028 43.883.804 - 151.878.180 - - - 346.868 216.221.332 - 71.028 10-11 43.883.804 6 - 350.734 - - - - - - - - - - - - 10-11 - 6 - - - - - - 1.728.923 - - 10-11 - 6 - (1.728.923) - - 10-11 - 6 - - - - 10-11 - 6 - - - - 10-11 - 6 - - - - 10-11 - 6

42

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

31 Mart 2017	Alacaklar
	Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3-aydan fazla geçmiş Teminat,vs ilegüvence altına alınmışkısmı	244.958 - 242.904 - - - 420.138 -

31 Aralık 2016	Alacaklar
	Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3-aydan fazla geçmiş Teminat,vs ilegüvence altına alınmışkısmı	321.056 - 121.445 - - - 91.767 -

Kredi riski yönetimi:

Datagate’nin tahsilat riski esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Ticari alacakların tamamına yakını bayilerden olan alacaklardan kaynaklanmaktadır. Grubumuz, bayileri üzerinde etkili bir kontrol sistemi kurmuş olup bu işlemlerden doğan kredi riski risk yönetim ekibi ve Grup Yönetimimiz tarafından takip edilmekte olup her bir bayi için limitler belirlenmiştir ve limitler gerektiğinde revize edilmektedir. Bayilerden yeterli teminat alınması kredi riskinin yönetiminde kullanılan diğer bir yöntemdir. Grup’un önemli tutarlarda az sayıda müşteri yerine, çok sayıda müşteriden alacaklı olması nedeniyle önemli bir ticari alacak riski bulunmamaktadır. Ticari alacaklar, Grup Yönetimi’nce geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve uygun oranda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. Sektör yapısı gereği hasılatın yüksek kar marjının düşük olması tahsilat ve risk takip politikalarını şirketimiz yönünden oldukça önemli kılmaktadır ve bu konuda maksimum hassasiyet gösterilmektedir. Tahsilat ve risk yönetim politikamıza ilişkin detaylı açıklamalarımız aşağıda yer almaktadır.

Vadesini birkaç ay aşan alacaklar için icra takibinde bulunulmakta ve / veya dava açılmaktadır. Zor duruma düşen bazı bayiler için vade yapılandırılması da yapılabilmektedir. Sektörde kar marjları düşük olduğu için alacakların tahsilatı son derece önem arz etmektedir. Alacak risklerini azaltabilmek için cari hesaplar ve risk yönetim birimi mevcut olup bayiler üzerinden kredibilite değerlendirilmeleri yapılarak satış yapılmaktadır. Yeni çalışılan veya riskli görülen bayilerden nakit tahsilat yapılarak satış yapılmaktadır.

Datagate, Türkiye’de bilgisayar ve parçalarının alımı ve satımı yapan birçok kuruluşa mal satmaktadır. Dağıtım kanalı içerisinde klasik bayi olarak nitelendirilen bayilerin sermaye yapısı düşüktür. Türkiye’de toplam 5.000 civarında olduğu tahmin edilen bu grup bayiler, risk yönetimi açısından Datagate’nin alacak riskini en aza indirmek için kendi organizasyonu ve çalışma sistemini kurduğu ve gerekli önlemleri aldığı gruptur. Alınan önlemler aşağıdaki gibi sıralanabilir:

Sektörde 1 yılını doldurmamış firmalar ile nakit çalışma: Sektörde bir yılını doldurmamış bilgisayar firmaları ile nakit dışında çalışılmamaktadır.

Cari hesaplar ve risk yönetimi departmanı içerisinde yapılanmış iki personelden oluşan istihbarat ekibi sürekli olarak bayilerin istihbaratlarını yapmaktadırlar.

Kredi Komitesi: Sektörde bir yılını doldurmuş firmalar ile kredi limit artırımında bulunulan firmaların gerekli istihbarat çalışmaları istihbarat ekibince düzenlenerek, her hafta toplanan kredi komitesine sunulur. Kredi komitesi, mali işlerden sorumlu genel müdür yardımcısı başkanlığında finansman müdürü, cari hesaplar müdürü, istihbarat elemanı ve ilgili müşterinin satış departmanı müdüründen oluşur. Kredi komitesi elde edilen istihbarat bilgileri ve geçmiş ödeme ve satış performanslarına bağlı olarak firmalara kredi limiti tesis eder. Çalışma şeklini belirler ve gerekirse bayiden teminat alınmasını, ipotek talep edilmesini ister.

Ticari alacaklar, Grup politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. (Not 10).

43

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

(c3) Faiz oranı riski yönetimi

Grup sabit faizli finansal araçları nedeniyle faiz riskine maruz kalmaktadır.

Faiz Pozisyonu Tablosu

Sabit Faizli Finansal Araçlar Finansal Varlıklar Finansal Yükümlülükler Değişken Faizli Finansal Araçlar Finansal Varlıklar Finansal Yükümlülükler	31 Mart 2017 31 Aralık 2016
	- 38.212.297 53.070.072 76.759.484 - - - -

31 Mart 2017 tarihinde faiz 1 puan yüksek olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, vergi öncesi kar 132.675 TL daha düşük olacaktı.

31 Aralık 2016 tarihinde faiz 1 puan yüksek olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, vergi öncesi kar 385.472 TL daha düşük olacaktı.

(c4) Likidite risk yönetimi

Grup, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetmeye çalışmaktadır.

Likidite riski tabloları

İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.

Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.

Aşağıdaki tablo, Grup’un türev niteliğinde olan ve olmayan finansal yükümlülüklerinin TL bazında vade dağılımını göstermektedir.

31 Mart 2017

31 Mart 2017
		Sözleşme
		Uyarınca Nakit
		Çıkışlar			3-12 ay	1-5 yıl		5 yıldan
Sözleşme Vadeleri	Defter Değeri	Toplamı	3 Aydan Kısa		arası	arası		uzun
Türev Olmayan
Finansal
Yükümlülükler	217.802.159	220.172.716	203.812.959		15.429.711	930.046		-
Banka Kredileri	53.070.072	54.115.891		37.756.134	15.429.711	930.046		-
Ticari Borçlar	158.766.401	160.091.139	160.091.139		-		-	-
Diğer Borçlar	5.965.686	5.965.686		5.965.686	-		-	-
Diğer	-	-		-	-		-	-
		Sözleşme
		Uyarınca Nakit
	Defter	Çıkışlar 3	Aydan	3-12 ay
Sözleşme Vadeleri	Değeri	Toplamı Kısa		arası	1-5	yıl arası	5 yıldan uzun
Türev Finansal
Yükümlülük.	(45.241)	(85.830)	(85.830)		-		-		-
Türev Nakit Girişleri(*)	5.015.512	5.015.512	5.015.512		-		-		-
Türev NakitÇıkışları	(5.060.753)	(5.101.342)	(5.101.342)		-		-		-

44

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

31 Aralık 2016

31 Aralık 2016
		Sözleşme
		Uyarınca Nakit			1-5 yıl	5 yıldan
Sözleşme Vadeleri	Defter Değeri	Çıkışlar Toplamı	3 Aydan Kısa	**3-12ay arası **	**arası **	**uzun **
Türev Olmayan
Finansal
Yükümlülükler	219.118.563	222.683.066	180.341.939	40.263.225	2.077.902		-
Banka Kredileri	76.759.484	79.085.378	36.744.251	40.263.225	2.077.902		-
Ticari Borçlar	139.520.790	140.759.399	140.759.399	-	-		-
Diğer Borçlar	2.838.289	2.838.289	2.838.289	-	-		-
Diğer	-	-	-	-	-		-

Grup 31 Aralık 2016 tarihi itibariyle döviz alım sözleşmesi yapılmamıştır.

(c5) Diğer Risklere İlişkin Analizler

Hisse senedi v.b. Finansal Araçlara İlişkin Riskler

Grup’un aktifinde makul değer değişmelerine duyarlı hisse senedi ve benzeri finansal varlık mevcut değildir.

DİPNOT 39 FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR)

Finansal risk yönetimindeki hedefler

Grup’un finansman bölümü finansal piyasalara erişimin düzenli bir şekilde sağlanmasından ve Grup’un faaliyetleri ile ilgili maruz kalınan finansal risklerin gözlemlenmesinden ve yönetilmesinden sorumludur. Söz konusu bu riskler; piyasa riski (döviz kuru riski, gerçeğe uygun faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski, likidite riski ile nakit akım faiz oranı riskini kapsar.

Finansal Araçların Makul Değeri

Makul değer, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa kote edilen bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.

Grup, finansal araçların tahmini değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip gerçek değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, her zaman, Grup’un cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir.

Finansal araçların makul değerinin tahmini için kullanılan yöntem ve varsayımlar aşağıdaki gibidir:

Parasal Varlıklar

Yabancı para cinsinden bakiyeler dönem sonunda yürürlükteki döviz alış kurları kullanılarak Türk Lirası‘ na çevrilmektedir. Bu bakiyelerin kayıtlı değere yakın olduğu öngörülmektedir.

Nakit ve nakit benzeri değerlerin de dahil olduğu belirli finansal varlıklar maliyet değerleri ile taşınırlar ve kısa vadeli olmaları sebebiyle kayıtlı değerlerinin yaklaşık olarak makul değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.

Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili şüpheli alacak karşılıklarıyla beraber makul değeri yansıttığı öngörülmektedir.

Parasal Yükümlülükler

Yabancı para cinsinden bakiyeler dönem sonunda yürürlükteki döviz alış kurları kullanılarak Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bu bakiyelerin kayıtlı değere yakın olduğu öngörülmektedir.

Kısa vadeli olmaları sebebiyle banka kredileri ve diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır.

45

DATAGATE BİLGİSAYAR MALZEMELERİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ

31 Mart 2017 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)

Ticari borçların kısa vadeli olması sebebiyle kayıtlı değerlerinin makul değeri yansıttığı öngörülmektedir.

Gerçeğe uygun değer tahmini:

1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Grup, bilançoda gerçeğe uygun değer üzerinden ölçülen finansal araçlar için UFRS 7’deki değişikliği uygulamıştır.Bu değişiklik,gerçeğe uygun değer hesaplamalarının aşağıdaki hesaplama hiyerarşisinde belirtilen aşamalar baz alınarak açıklanmıştır:

Seviye 1: Belirli varlık ve yükümlülükler için aktif piyasalardaki kote edilmiş fiyatlardır.

Seviye 2: Seviye 1 içinde yer alan kote edilmiş fiyatlardan başka varlık ve yükümlülükler için direkt veya dolaylı gözlenebilir girdilerdir.

Seviye 3 : Gözlenebilir bir piyasa verisi baz alınarak belirlenemeyen varlık ve yükümlülükler için girdiler. Yıl sonu kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin makul değerlerinin kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.

31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 itibariyle finansal yatırımlarını rayiç değer üzerinden mali tablolarda göstermiştir. (Seviye 2) (Not: 7)

Nakit ve nakit benzerleri gibi iskonto edilmiş maliyet bedelinden gösterilen bazı finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerini yansıttığı kabul edilmektedir.

Ticari alacak ve borçlar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlenmekte ve bu şekilde kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.

DİPNOT 40 RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR

Yoktur.

DİPNOT 41 MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR

Yoktur.

46