SYNNEX TECHNOLOGY INTERNATIONAL CORPORATION — Audit Report / Information 2012

聯強國際股份有限公司

合併財務報表暨會計師查核報告

民國101 年度及100 年度

(股票代碼2347)

公司地址：台北市民生東路三段75 號4 樓 電 話：(02)2506-3320

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聯強國際股份有限公司及子公司 民國101 年度及100 年度合併財務報表暨會計師查核報告

目 錄

項 目 一、 封面 二、 目錄 三、 聲明書 四、 會計師查核報告 五、 合併資產負債表 六、 合併損益表 七、 合併股東權益變動表 八、 合併現金流量表 九、 合併財務報表附註 (一) 公司沿革 (二) 重要會計政策之彙總說明 (三) 會計變動之理由及其影響 (四) 重要會計科目之說明 (五) 關係人交易 (六) 抵(質)押之資產 (七) 重大承諾事項及或有事項 (八) 重大之災害損失	頁 次
	1 2 ~ 3 4 5 ~ 6 7 ~ 8 9 10 11 ~ 12 13 ~ 95 13 13 ~ 25 25 25 ~ 45 45 ~ 48 48 48 49

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項 目 (九) 重大之期後事項 (十) 其他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額 (十二)營運部門資訊 (十三)採用IFRSs 相關事項	頁 次
	49 49 ~ 56 57 ~ 82 57 ~ 71 72 ~ 75 76 ~ 78 79 ~ 82 83 ~ 85 86 ~ 95

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聯強國際股份有限公司

關係企業合併財務報表聲明書

本公司101 年度（自101 年1 月1 日至101 年12 月31 日止）依「關係企業合併營業報告書 關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依 財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財 務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業 合併財務報表。

特此聲明

公司名稱：聯強國際股份有限公司

負責人：苗豐強

中華民國102 年3 月15 日

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會計師查核報告

(102)財審報字第12003760 號

聯強國際股份有限公司 公鑒：

聯強國際股份有限公司及子公司民國101 年12 月31 日及民國100 年12 月31 日之合併資產 負債表，暨民國101 年1 月1 日至12 月31 日及民國100 年1 月1 日至12 月31 日之合併損益 表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編 製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。列入 上開合併財務報表之子公司中，部份子公司之財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師 查核。因此，本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中，有關合併財務報表附註二(一)所 述部份子公司財務報表所列之金額及附註十一所揭露之相關資訊，係依據其他會計師之查核報 告，其民國100 年12 月31 日之資產總額為新台幣782,872 仟元，占合併資產總額之1%；民國 100 年1 月1 日至12 月31 日之營業收入淨額為新台幣4,157 仟元，占合併營業收入淨額之0%。 另如合併財務報表附註四(八)所述， 貴公司及子公司民國101 年度及100 年度採權益法評價 之部分長期股權投資，其所認列之投資損益及附註十一所揭露之被投資公司相關資訊，係依各 該公司所委任會計師查核之財務報表評價而得，本會計師並未查核該等財務報表。民國101 年 度及100 年度依據其他會計師查核之財務報表所認列之投資利益分別為新台幣1,197,193 仟元 及新台幣660,062 仟元，截至民國101 年及100 年12 月31 日止，其相關之長期股權投資餘額 分別為新台幣7,757,511 仟元及新台幣3,287,338 仟元。

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執行 查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報 表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之 重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核 報告可對所表示之意見提供合理之依據。

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依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述合併財 務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則 編製，足以允當表達聯強國際股份有限公司及子公司民國101 年12 月31 日及民國100 年12 月 31 日之財務狀況，暨民國101 年1 月1 日至12 月31 日及民國100 年1 月1 日至12 月31 日之 經營成果與現金流量。

聯強國際股份有限公司自民國102 年1 月1 日起採用金融監督管理委員會認可之國際財務報 導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(IFRSs)及於民國102 年適用之「證券發行人財務報告 編製準則」編製聯強國際股份有限公司及子公司之合併財務報表。聯強國際股份有限公司依前 行政院金融監督管理委員會民國99 年2 月2 日金管證審字第0990004943 號令規定，於附註十 三所揭露採用IFRSs 之相關資訊，其所依據之IFRSs 規定可能有所改變，因此採用IFRSs 之影 響亦可能有所改變。

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葉翠苗

會計師

曾惠瑾

前行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准簽證文號：金管證六字第0960058737 號 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號：(79)台財證(一)第27815 號

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聯強國際股份有限公司及子公司

合 併 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年12 月31 日

		合 併 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年12 月31 日
1100 1310 1320 1120 1130 1140 1150 1160 1180 120X 1250 1286 11XX 1450 1480 1421 14XX 1501 1521 1541 1544 1551 1561 1572 1631 15XY 15X9 1670 15XX 1750 1760 1780 17XX 1800 1810 1820 1830 1840 1860 1887 18XX 1XXX	資 產	單位：新台幣仟元 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 附註 金 額 % 金 額 % 四(一) $ 12,994,012 11 $ 12,309,541 12 四(二) 111,547 - 99 - 四(三) 1,106,968 1 1,030,106 1 四(四) 5,322,363 5 5,458,575 5 五 11,058 - 17,930 - 四(五) 39,122,021 34 35,049,195 33 五 51,007 - 82,079 - 3,713,473 3 3,311,291 3 五 9,369 - 24,666 - 四(六) 28,557,253 25 26,523,693 25 3,392,083 3 3,043,401 3 四(二十四) 206,320 - 226,965 - 94,597,474 82 87,077,541 82 四(三) 4,729 - - - 四(七) 2,600,066 2 2,664,270 2 四(八) 8,486,130 8 8,313,263 8 11,090,925 10 10,977,533 10 四(九)及六 983,678 1 992,212 1 3,156,819 3 2,426,613 2 465,111 - 341,435 1 665,498 1 593,019 1 145,713 - 136,815 - 110,702 - 111,924 - 806,018 1 863,304 1 178,984 - 193,005 - 6,512,523 6 5,658,327 6 ( 1,979,741 )( 2 )( 1,860,668 )( 2 ) 122,754 - 1,263,245 1 4,655,536 4 5,060,904 5 117,639 - 7,458 - 四(十二) 288,889 - 301,203 - 933,780 1 858,656 1 1,340,308 1 1,167,317 1 四(十) 1,395,146 1 610,001 1 四(十一) 40,000 - 40,000 - 278,703 1 153,878 - 53,173 - 15,957 - 四(十三) 200,283 - 96,110 - 四(二十四) 190,981 - 284,942 - 六 781,024 1 660,045 1 2,939,310 3 1,860,933 2 $ 114,623,553 100 $ 106,144,228 100
	流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融 資產–流動 備供出售金融資產–流動 應收票據淨額 應收票據–關係人淨額 應收帳款淨額 應收帳款–關係人淨額 其他應收款 其他應收款–關係人 存貨 預付費用 遞延所得稅資產–流動 流動資產合計 基金及投資 備供出售金融資產–非流動 以成本衡量之金融資產–非流 動 採權益法之長期股權投資 基金及投資合計 固定資產 成本 土地 房屋及建築 水電設備 電腦通訊設備 運輸設備 辦公設備 機具設備 租賃改良 成本及重估增值 減：累計折舊 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 無形資產 電腦軟體成本 商譽 其他無形資產 無形資產合計 其他資產 出租資產 閒置資產 存出保證金 遞延費用 長期應收票據及款項 遞延所得稅資產–非流動 受限制資產 其他資產合計 資產總計

(續次頁)

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聯強國際股份有限公司及子公司 合 併 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年12 月31 日

		合 併 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年12 月31 日
2100 2110 2120 2130 2140 2150 2160 2170 2190 2210 2260 2270 21XX 2410 24XX 2810 2820 28XX 2XXX 3110 3211 3213 3220 3260 3272 3310 3320 3350 3420 3430 3450 3XXX	負債及股東權益	單位：新台幣仟元 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 附註 金 額 % 金 額 % 四(十五) $ 31,180,639 27 $ 20,879,698 20 四(十六) 3,980,000 4 3,740,000 3 1,159,310 1 577,337 1 五 25,006 - 5,518 - 22,243,091 19 22,091,819 21 五 28,377 - 9,687 - 四(二十四) 1,081,337 1 845,771 1 1,971,596 2 1,651,189 2 五 106 - 43,272 - 6,352,750 6 7,664,245 7 352,940 - 342,912 - 四(十七) 152,042 - - - 68,527,194 60 57,851,448 55 四(十七) 4,930,366 4 5,336,961 5 4,930,366 4 5,336,961 5 四(二十六) 115,007 - 93,118 - 93,053 - 57,487 - 208,060 - 150,605 - 73,665,620 64 63,339,014 60 四(十八) 15,838,869 14 15,707,006 15 四(十九) 8,297,846 7 8,046,507 8 4,939,108 5 4,636,148 4 340,678 - 340,678 - 168,540 - 386,567 - 228,729 - 268,912 - 四(二十) 4,485,382 4 3,761,723 4 四(二十一) 165,580 - 1,431,668 1 四(二十一) 8,163,829 7 8,391,585 8 ( 1,822,311 )( 1 )( 211,452 ) - 四(二十六) ( 22,172 ) - - - 173,855 - 45,872 - 40,957,933 36 42,805,214 40 五及七 九 $ 114,623,553 100 $ 106,144,228 100
	流動負債 短期借款 應付短期票券 應付票據 應付票據–關係人 應付帳款 應付帳款–關係人 應付所得稅 應付費用 其他應付款項–關係人 其他應付款項 預收款項 一年或一營業週期內到期長期 負債 流動負債合計 長期負債 應付公司債 長期負債合計 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 其他負債合計 負債總計 股東權益 股本 普通股股本 資本公積 普通股溢價 轉換公司債溢價 庫藏股票交易 長期投資 認股權 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨損 失 金融商品之未實現損益 股東權益總計 承諾及或有負債 期後事項 負債及股東權益總計

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 葉翠苗、曾惠瑾會計師民國102 年3 月15 日查核報告。

董事長：苗豐強

經理人：杜書伍

會計主管：張文英

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聯強國際股份有限公司及子公司 合 併 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日

	合 併 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日
項目	單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) 101 年 度 100 年 度 附註 金 額 % 金 額 % 五 $ 313,757,357 100 $ 312,182,360 100 ( 943,913 ) - ( 1,041,348 ) - ( 810,385) - ( 929,694) - 312,003,059 100 310,211,318 100 582,344 - 461,472 - 312,585,403 100 310,672,790 100 四(六) (二十三)及五 ( 301,053,331)( 97) ( 298,895,805)( 96) 11,532,072 3 11,776,985 4 ( 4,989,914 )( 1 ) ( 4,596,034 )( 1 ) ( 2,070,294)( 1) ( 2,120,565)( 1) ( 7,060,208)( 2) ( 6,716,599)( 2) 4,471,864 1 5,060,386 2 501,073 - 313,728 - 四(八) 1,272,698 1 1,298,535 1 133,529 - 192,942 - 4,205 - 1,455 - - - 641,714 - 267,105 - 1,068,265 - 282,660 - 231,803 - 五 422,082 - 305,994 - 2,883,352 1 4,054,436 1 ( 433,756 ) - ( 374,949 ) - ( 12,825 ) - - - 四(十四) - - ( 194,994 ) - ( 100 ) - ( 29,071 ) - ( 7,943) - ( 1,449) - ( 454,624) - ( 600,463) - 6,900,592 2 8,514,359 3 四(二十四) ( 1,084,481) - ( 1,277,770)( 1) $ 5,816,111 2 $ 7,236,589 2 $ 5,816,111 2 $ 7,236,589 2 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 四(二十五) $ 4.38 $ 3.69 $ 5.50 $ 4.67 四(二十五) $ 4.22 $ 3.57 $ 5.26 $ 4.48
營業收入 4110 銷貨收入 4170 銷貨退回 4190 銷貨折讓 4100 銷貨收入淨額 4800 其他營業收入 4000 營業收入合計 營業成本 5110 銷貨成本 5910 營業毛利 營業費用 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 採權益法認列之投資收益 7122 股利收入 7130 處分固定資產利益 7140 處分投資利益 7160 兌換利益 7210 租金收入 7480 什項收入 7100 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 7510 利息費用 7540 處分投資損失 7630 減損損失 7640 金融資產評價損失 7880 什項支出 7500 營業外費用及損失合計 7900 繼續營業單位稅前淨利 8110 所得稅費用 9600XX合併總損益 歸屬於： 9601 合併淨損益 基本每股盈餘 9750 本期淨利 稀釋每股盈餘 9850 本期淨利

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 葉翠苗、曾惠瑾會計師民國102 年3 月15 日查核報告。

經理人：杜書伍

董事長：苗豐強

會計主管：張文英

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聯強國際股份有限公司及子公司 合併股東權益變動表 民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日

100 年 度 100 年1 月1 日餘額 99 年度盈餘指撥及分配: 法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利 100 年度淨利 對被投資公司依持股比例變動影響數 員工行使認股權 轉換公司債行使轉換 轉換公司債認股權之變動 發行可轉公司債之認股權 備供出售金融資產未實現損益 被投資公司認列之備供出售金融資產未實現損益 國外分公司換算調整數之變動 國外長期投資換算調整數 未認列為退休金成本之淨損失 100 年12 月31 日餘額 101 年度 101 年1 月1 日餘額 100 年度盈餘指撥及分配: 法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利 101 年度淨利 對被投資公司依持股比例變動影響數 員工行使認股權 轉換公司債行使轉換 轉換公司債認股權之變動 備供出售金融資產未實現損益 被投資公司認列之備供出售金融資產未實現損益 國外分公司換算調整數之變動 國外長期投資換算調整數 未認列為退休金成本之淨損失 101 年12 月31 日餘額		股 本	資 本 公 積		保		留 盈 餘	留 盈 餘	留 盈 餘	累積換算調整數	未認列為退休金 成本之淨損失	金融商品之未實 現 損 益	單位：新台幣仟元 合 計
					法定盈餘公積			特別盈餘公積	未分配盈餘
		$ 15,337,250 - - - - - 62,790 306,966 - - - - - - - $ 15,707,006 $ 15,707,006 - - - - - 65,790 66,073 - - - - - - $ 15,838,869	$ 11,865,598 - - - - 104,102 256,749 1,436,125 ( 194,312 ) 210,550 - - - - - $ 13,678,812 $ 13,678,812 - - - - ( 218,027 ) 251,340 302,960 ( 40,184 ) - - - - - $ 13,974,901		$ 3,216,813 544,910 - - - - - - - - - - - - - $ 3,761,723 $ 3,761,723 723,659 - - - - - - - - - - - - $ 4,485,382		$ - - 1,431,668 - - - - - - - - - - - - $ 1,431,668 $ 1,431,668 - ( 1,266,088 ) - - - - - - - - - - - $ 165,580		$ 6,671,260 ( 544,910 ) ( 1,431,668 ) ( 3,476,363 ) 7,236,589 ( 63,323 ) - - - - - - - - - $ 8,391,585 $ 8,391,585 ( 723,659 ) 1,266,088 ( 6,307,093 ) 5,816,111 ( 279,203 ) - - - - - - - - $ 8,163,829	($ 1,835,416 ) - - - - - - - - - - - ( 311 ) 1,624,275 - ($ 211,452 ) ($ 211,452 ) - - - - - - - - - - 6 ( 1,610,865 ) - ($ 1,822,311 )	($ 12,101 ) - - - - - - - - - - - - - 12,101 $ - $ - - - - - - - - - - - - - ( 22,172 ) ($ 22,172 )	$ 415,849 - - - - - - - - - ( 367,649 ) ( 2,328 ) - - - $ 45,872 $ 45,872 - - - - - - - - 134,056 ( 6,073 ) - - - $ 173,855	$ 35,659,253 - - ( 3,476,363 ) 7,236,589 40,779 319,539 1,743,091 ( 194,312 ) 210,550 ( 367,649 ) ( 2,328 ) ( 311 ) 1,624,275 12,101 $ 42,805,214 $ 42,805,214 - - ( 6,307,093 ) 5,816,111 ( 497,230 ) 317,130 369,033 ( 40,184 ) 134,056 ( 6,073 ) 6 ( 1,610,865 ) ( 22,172 ) $ 40,957,933

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所葉翠苗、曾惠瑾會計師民國102 年3 月15 日查核報告。

經理人：杜書伍

會計主管：張文英

董事長：苗豐強

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聯強國際股份有限公司及子公司	聯強國際股份有限公司及子公司	聯強國際股份有限公司及子公司	聯強國際股份有限公司及子公司	聯強國際股份有限公司及子公司	聯強國際股份有限公司及子公司	聯強國際股份有限公司及子公司	聯強國際股份有限公司及子公司	聯強國際股份有限公司及子公司	聯強國際股份有限公司及子公司	聯強國際股份有限公司及子公司
	合	併	現	金		流	量	表
民國101		年及100 年1			月1 日至12 月31					日
													單位：新台幣仟元
						101			年	度		100	年	度
營業活動之現金流量
合併總損益						$			5,816,111			$	7,236,589
調整項目
折舊費用										307,164				253,834
各項攤銷										42,036				26,297
呆帳費用										94,916				67,781
存貨跌價(回升利益)損失					(					32,519 )				39,085
存貨報廢損失										7,656				8,096
處分固定資產利益					(					4,205 )	(			1,455 )
出租資產提列折舊數										49,693				30,940
依權益法認列之投資利益					(				1,272,698 )		(		1,298,535 )
取得採權益法評價之現金股利										126,862				178,605
減損損失										-				194,994
處分投資利益					(					16,901 )	(			641,714 )
金融資產評價損失										100				29,071
處分備供出售金融資產損失										29,726				-
應付公司債折價攤銷數										74,333				100,455
資產及負債科目之變動
公平價值變動列入損益之金融資產					(					111,618 )				-
應收帳款及票據					(				4,130,537 )		(		8,822,857 )
其他應收款					(					386,885 )	(			3,860 )
存貨					(				1,932,506 )		(		5,289,081 )
預付費用					(					348,682 )	(			449,748 )
長期應收票據及帳款										32,778				21,207
遞延所得稅資產										114,606	(			26,249 )
應付票據及帳款										771,423				962,449
應付所得稅										235,566				71,708
應付費用										230,199				579,032
其他應付款					(				1,271,100 )				2,509,749
預收款項										10,028				229,724
應計退休金負債					(					283 )				175
營業活動之淨現金流出					(				1,564,737 )		(		3,993,708 )

(續次頁)

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聯強國際股份有限公司及子公司	聯強國際股份有限公司及子公司	聯強國際股份有限公司及子公司	聯強國際股份有限公司及子公司	聯強國際股份有限公司及子公司	聯強國際股份有限公司及子公司	聯強國際股份有限公司及子公司	聯強國際股份有限公司及子公司	聯強國際股份有限公司及子公司	聯強國際股份有限公司及子公司
合	併	現	金		流	量	表
民國101	年及100 年1			月1 日至12 月31					日
												單位：新台幣仟元
					101			年	度		100	年 度
投資活動之現金流量
處分備供出售金融資產價款					$				27,469		$	-
以成本衡量金融資產減資退回款									60,483			120,973
採權益法之長期股權投資增加									-	(		494,857 )
處分長期股權投資價款									153,020			969,884
購置固定資產價款				(				1,127,755 )		(		1,344,375 )
處分固定資產價款									29,271			13,846
購置土地使用權價款				(					107,983 )	(		291,508 )
購置電腦軟體成本				(					36,684 )	(		5,838 )
遞延資產增加				(					45,353 )	(		11,772 )
存出保證金增加				(					124,825 )	(		65,526 )
受限制資產增加				(					120,979)	(		572,185)
投資活動之淨現金流出				(				1,293,336)		(		1,681,358)
融資活動之現金流量
短期借款增加								10,300,941				7,376,963
應付短期票券增加									240,000			1,440,000
長期借款減少									-	(		3,000,000 )
發行應付公司債									-			5,010,000
存入保證金增加(減少)									35,566	(		216,931 )
發放現金股利				(				6,307,093 )		(		3,476,363 )
員工行使認股權									317,130			319,539
融資活動之淨現金流入								4,586,544				7,453,208
匯率影響數				(				1,044,000)				1,350,232
本期現金及約當現金增加									684,471			3,128,374
期初現金及約當現金餘額								12,309,541				9,181,167
期末現金及約當現金餘額					$			12,994,012			$	12,309,541
現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息					$				354,963		$	265,800
本期支付所得稅					$				729,540		$	1,175,028
本期支付現金購入固定資產
固定資產增加數					$			1,112,398			$	1,316,377
加:期初應付設備款									179,893			131,892
減:期末應付設備款				(					96,332 )	(		179,893 )
匯率影響數				(					68,204 )			75,999
本期現金支付數					$			1,127,755			$	1,344,375
不影響現金流量之投資及融資活動
轉換公司債轉換為普通股					$				369,033		$	1,743,091
應付公司債轉列為一年內到期之長期負債					$				152,042		$	-

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 葉翠苗、曾惠瑾會計師民國102 年3 月15 日查核報告。

董事長：苗豐強

經理人：杜書伍

會計主管：張文英

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單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)

一、 公司沿革

聯強國際股份有限公司

聯強國際股份有限公司(本公司)設立於民國77 年，主要業務為：

• 1.各種電腦及其週邊設備等資訊類產品之組裝及銷售。

• 2.行動電話等通訊類產品之銷售。

• 3.消費性電子產品之銷售。

• 4.電子元組件產品之銷售。

• 5.維修服務。

本公司股票自民國84 年12 月起在台灣證券交易所買賣。

截至民國101 年12 月31 日止，本公司及子公司之員工人數總計為5,563 人(含 計時員工)。

二、 重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計 原則編製，重要會計政策彙總如下：

(一)合併財務報表編製原則

• 1.本公司對於直接或間接持有表決權之股份超過50%以上之被投資公司及 符合有控制能力之條件者將全數納入合併財務報表編製個體，並自民國 97 年1 月1 日起，於每季編製合併財務報表。對於期中取得子公司之控 制能力者，自取得控制力之日起，開始將子公司之收益及費損編入合併 損益表；對於期中喪失對子公司控制力之日起，終止將子公司之收益及 費損編入合併損益表，且不予追溯重編以前年度合併損益表。

• 本公司與合併子公司相互間重大交易事項及資產負債表科目餘額予以沖 銷。

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2.列入合併財務報表編製個體內之子公司概述：

所持股權百分比

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	101年12月31日	100年12月31日	說明
聯強國際股份有限 公司 聯強國際股份有限 公司 聯強國際股份有限 公司 Synnex Global Ltd. Synnex Global Ltd. Synnex Global Ltd. Synnex Global Ltd. King's Eye Investments Ltd. King's Eye Investments Ltd. King's Eye Investments Ltd. King's Eye Investments Ltd. King's Eye Investments Ltd. King's Eye Investments Ltd. King's Eye Investments Ltd. Laser Computer Holdings Ltd. Laser Computer Holdings Ltd.	Synnex Global Ltd. 嘉榮行銷股份有限 公司 伊凡投資股份有限 公司(註1) King's Eye Investments Ltd. Peer Developments Ltd. Synnex Mauritius Ltd. Synnex China Holdings Ltd. Fortune Ideal Ltd. Laser Computer Holdings Ltd. Synnex Australia Pty. Ltd. Synnex New Zealand Ltd. Synnex Electronics Hong Kong Ltd. Syntech Asia Ltd.(註2) Golden Thinking Ltd. Laser Computer (China) Ltd. Synnex Technology International (HK) Ltd.	投資控股公司 廣告業務行銷 專業投資公司 投資控股公司 投資控股公司 投資控股公司 投資控股公司 不動產相關業務 資訊產品之銷售 資訊產品之銷售 資訊產品之產銷 電子元組件之銷 售 電子元組件之銷 售 不動產相關業務 資訊產品之銷售 資訊產品之銷售	100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100	100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100	本公司會計師 本公司會計師 本公司會計師 本公司會計師 本公司會計師 本公司會計師 本公司會計師 101年：本公司 會計師 100年：其他會 計師 本公司會計師 本公司會計師 本公司會計師 本公司會計師 本公司會計師 101年：本公司 會計師 100年：其他會 計師 本公司會計師 本公司會計師

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投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比	所持股權百分比	說明
			101年12月31日	100年12月31日
Peer Developments Ltd. Synnex China Holdings Ltd. 聯強國際(中國)投 資有限公司 聯強國際(中國)投 資有限公司 聯強國際(中國)投 資有限公司 聯強國際(中國)投 資有限公司 聯強國際(中國)投 資有限公司 聯強國際(中國)投 資有限公司 聯強國際(中國)投 資有限公司 聯強國際(中國)投 資有限公司 聯強國際(中國)投 資有限公司 聯強國際(中國)投 資有限公司 聯強國際(中國)投 資有限公司 聯強國際(中國)投 資有限公司 聯強國際(中國)投 資有限公司 聯強國際(中國)投 資有限公司 聯強國際(中國)投 資有限公司 聯強國際(中國)投 資有限公司 聯強國際(中國)投 資有限公司 聯強國際(中國)投 資有限公司 聯強國際(中國)投 資有限公司 聯強國際(中國)投 資有限公司	聯翔科技(深圳)有 限公司(註2) 聯強國際(中國)投 資有限公司 聯強國際貿易(中 國)有限公司 聯強國際(北京)有 限公司 聯強國際(上海)有 限公司 聯強國際(天津)科 技有限公司 聯強國際(成都)科 技有限公司 聯強國際(南京)電 子有限公司 聯強國際(瀋陽)科 技有限公司 聯強國際(杭州)電 子有限公司 聯強國際(青島)科 技有限公司 聯強國際(廣州)科 技有限公司 聯強國際(西安)科 技有限公司 聯強國際(蘇州)科 技有限公司 聯強國際(武漢)科 技有限公司(註2) 聯強國際(濟南)電 子有限公司(註2) 聯強國際(長沙)科 技有限公司(註2) 聯強國際(鄭州)科 技有限公司(註2) 聯強國際(寧波)科 技有限公司(註2) 聯強國際(合肥)科 技有限公司(註2) 聯強國際(南昌)電 子有限公司(註3) 聯強國際(哈爾濱) 科技有限公司(註3)	電子元組件之銷 售 資訊產品之產銷 資訊產品之產銷 資訊產品之產銷 資訊產品之產銷 資訊產品之產銷 資訊產品之產銷 資訊產品之產銷 資訊產品之產銷 資訊產品之產銷 資訊產品之產銷 資訊產品之產銷 資訊產品之產銷 資訊產品之產銷 資訊產品之產銷 資訊產品之產銷 資訊產品之產銷 資訊產品之產銷 資訊產品之產銷 資訊產品之產銷 資訊產品之產銷 資訊產品之產銷	100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100	100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 - -	本公司會計師 本公司會計師 本公司會計師 本公司會計師 本公司會計師 本公司會計師 本公司會計師 本公司會計師 本公司會計師 本公司會計師 本公司會計師 本公司會計師 本公司會計師 本公司會計師 本公司會計師 本公司會計師 本公司會計師 本公司會計師 本公司會計師 本公司會計師 本公司會計師 本公司會計師

~15~

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比	所持股權百分比	說明
			101年12月31日	100年12月31日
聯強國際(中國)投 資有限公司 聯強國際(中國)投 資有限公司 聯強國際貿易(中 國)有限公司 伊凡投資股份有限 公司(註1)	聯強國際(重慶)科 技有限公司(註3) 聯強國際(廈門)科 技有限公司(註3) 聯強科技發展(北 京)有限公司 霆寶科技(香港)有 限公司(註4)	資訊產品之產銷 資訊產品之產銷 資訊產品之產銷 電子元組件之銷 售	100 100 100 100	- - 100 100	本公司會計師 本公司會計師 本公司會計師 101年：未經查 核 100年：其他會 計師

• 註1：原名為霆寶科技股份有限公司。

註2：係民國100 年度新設立。

註3：係民國101 年度新設立。

註4：已於民國101 年10 月9 日經主管機關核准解散。

• 3.未列入合併財務報表之子公司： 無此情形。

• 4.子公司會計期間不同之調整及處理方式： 無此情形。

• 5.國外子公司營業之特殊風險： 無此情形。

• 6.子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制者，該限制之本質與程度: 無此情形。

• 7.子公司持有母公司發行證券之內容： 無此情形。

• 8.子公司發行轉換公司債及新股之有關資料： 無此情形。

(二)子公司外幣財務報表轉換基礎

海外子公司財務報表於轉換時，所有資產、負債科目均按資產負債表日之 匯率換算，股東權益中除期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外， 其餘均按歷史匯率換算；股利按宣告日之匯率換算，損益科目按加權平均

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匯率換算。換算產生之差額，列入「累積換算調整數」，作為股東權益之調 整項目。

(三)外幣交易

• 1.外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基礎，其與實際收付時之兌換 差異，列為當期損益。

• 2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調 整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益；惟與國外營運機構間具 有長期投資性質之外幣墊款所產生之兌換差額則列為股東權益調整項 目。

• 3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損 益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額 列為當年度損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者， 按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為 股東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡 量。

(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準

• 1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非 流動資產：

• (1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出 售者。

• (2)主要為交易目的而持有者。

• (3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。

• (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負 債或受有其他限制者除外。

• 2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非 流動負債：

• (1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。

• (2)主要為交易目的而發生者。

• (3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。

• (4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。

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(五)公平價值變動列入損益之金融資產

• 1.本公司投資屬權益性質之金融商品、受益憑證及衍生性金融商品均採交 易日會計。

• 2.公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價且其價值變 動列為當期損益。上市/上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債 表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基 金淨資產價值為公平價值。

• 3.嵌入本公司發行應付公司債之賣回權與買回權，請詳附註二(十八)說 明。

• 4.本公司於民國97 年7 月1 日，原分類為交易目的之金融資產(不含衍生 性金融商品)，因續後不再以短期內出售為目的，並符合財務會計準則公 報第34 號第104 段第1 項第3 點之規定者，予以重新分類至備供出售金 融資產。

(六)備供出售金融資產

• 1.本公司投資屬權益性質之金融商品及受益憑證係採交易日會計。

• 2.備供出售金融資產係以公平價值評價，且其價值變動列為股東權益調整 項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。上市/上櫃 股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公 平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值。

• 3.若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，屬 權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；屬債務商品之減 損減少金額，若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列 為當期損益。

(七)以成本衡量之金融資產

• 1.本公司持有之金融資產，若無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡 量時，以成本衡量，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加 計取得或發行之交易成本。

• 2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損 金額不予迴轉。

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(八)衍生性金融商品

• 1.以交易為目的：屬選擇權交易者，於交易日以當日之公平價值認列；非 屬選擇權交易者，於交易日認列之公平價值為零。於資產負債表日以公 平價值評價，其公平價值之變動認列為資產負債及當期損益。

• 2.以避險為目的：符合適用避險會計之所有條件時，依據不同之避險關係 以互抵方式認列避險工具及被避險項目之公平價值變動所產生之損益影 響數，其會計處理方式如下：

• 現金流量避險：避險工具損益認列為股東權益調整項目。有關預期交易說 明如下：

• (1)若被避險之預期交易將導致認列金融資產或金融負債，則將原列為股 東權益調整項目之損益，於所認列資產或負債影響損益之期間內，重 分類為當期損益，並於被避險之預期交易影響淨損益時，將前述直接 認列為股東權益調整項目之損益轉列為當期損益。

• (2)若被避險之預期交易將導致認列非金融資產或非金融負債，則原列為 股東權益調整項目之損益，於該資產或負債影響損益之期間轉列為當 期損益，並一致採用。

(九)國外分公司外幣財務報表之換算

國外分公司財務報表之各科目係依下列匯率換算:

• 1.除總公司往來外，其餘所有資產及負債科目係依資產負債表日匯率換 算。

• 2.所有損益科目係以年平均匯率換算。

• 3.總公司往來及營運資金係以歷史匯率換算。

• 4.國外分公司外幣財務報表折算為新台幣之差額，列示於股東權益項下之 「累積換算調整數」。

、 (十)應收票據及帳款 其他應收款

• 1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬 於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始 認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之 金額衡量。

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• 2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產 發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減 損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其 估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減 損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前 認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列 減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列為當期損益。

(十一)存 貨

• 存貨採永續盤存制，成本結轉按移動加權平均法計算。期末存貨採成本 與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法。 淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及 推銷費用後之餘額。

(十二)採權益法之長期股權投資

• 1.持有被投資公司有表決權股份比例達20%以上或具有重大影響力者，採 權益法評價。民國95 年度(含)起，投資成本與股權淨值之差額，如屬 投資成本超過所取得可辨認淨資產公平價值，將超過部分列為商譽， 並於每年定期執行減損測試，以前年度攤銷者，不再追溯調整。持有 被投資公司有表決權股份比例超過50%或具有控制力者，採權益法評價 並編製合併報表。

• 2.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積 換算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。

• 3.本公司與被投資公司間交易所產生之損益，於本年度尚未實現者，予 以銷除；交易損益如屬折舊或攤銷性之資產所產生者，依其效益年限 分年承認；其餘之資產所產生者，俟實現年度始行認列。

(十三)固定資產/出租資產/閒置資產

• 1.以取得成本為入帳基礎，成本包括截至可使用前所發生之一切支出。 固定資產依估計經濟耐用年限按平均法計提折舊。主要固定資產之耐 用年數如下：

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房屋及建築：20 年～55 年。

水電設備：3 年～20 年。

電腦通訊設備：3 年～15 年。

運輸設備：3 年～10 年。

辦公設備：3 年～10 年。

機具設備：5 年～15 年。

租賃改良：3 年～10 年。

• 2.經常性維護或修理支出於發生時作當期費用處理；凡支出效益及於以 後各期之重大增添、改良及重置則予以資本化。固定資產報廢或出售 時，所產生之處分損益列為當期營業外收支項下。

• 3.非自用之出租資產，按其淨變現價值或帳面價值較低者，轉列其他資 產，差額列為當期損失，當期提列之折舊費用，列為營業外之支出。

• 4.固定資產發生閒置或已無使用價值時，按其公平價值或帳面價值較低 者，轉列其他資產，差額列為當期損失，當期提列之折舊費用列為營 業外支出。

(十四)無形資產

• 1.電腦軟體：

電腦軟體成本，以取得成本為入帳基礎，按估計效益年數採直線法攤銷， 攤銷年限為7 年。

• 2.其他無形資產：

土地使用權，以取得成本為入帳基礎，按50 年平均攤銷。

(十五)遞延資產

• 1.係電話裝置費及廣告招牌等，以取得成本為入帳基礎，按3～10 年攤 提。

• 2.公司債發行費用依發行期間攤提為當年度費用。

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(十六)非金融資產減損

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當 可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項 資產之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減 損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。

商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用無形資產，應定期估計 其可回收額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。商譽 減損之減損損失於以後年度不得迴轉。

(十七)商 譽

係編入合併報表之各子公司投資日投資成本與股權淨值之差額，自民國 95 年度(含)起，每年定期執行減損測試，以前年度攤銷者，不再追溯調 整。

(十八)應付可轉換公司債

發行嵌入具轉換權、賣回權及買回權之應付公司債，於原始認列時將發 行價格依發行條件區分為金融資產、金融負債或股東權益(資本公積－認 股權)，其處理如下：

• 1.應付公司債之溢價與折價為應付公司債之評價科目，列為應付公司債 之加項或減項，於債券流通期間採直線法攤銷，作為利息費用之調整 項目。

• 2.嵌入本公司發行應付公司債之賣回權與買回權，淨額帳列「公平價值 變動列入損益之金融資產或負債」；續後於資產負債表日，按當時之公 平價值評價，差額認列「金融資產或負債之評價損益」。於約定賣回期 間屆滿日，若可換得普通股之市價高於約定賣回價格，則將賣回權之 公平價值一次轉列資本公積；若可換得普通股之市價不高於約定賣回 價格，則將賣回權之公平價值認列為當期利益。

• 3.嵌入本公司發行應付公司債之轉換權，符合權益定義者，帳列「資本 公積－認股權」。當持有人要求轉換時，就帳列負債組成要素(包括公 司債及分別認列之嵌入式衍生性商品)於轉換當時依當日之帳面價值 予以評價認列當期損益，再以前述依負債組成要素帳面價值加計認股 權之帳面價值作為換出普通股之發行成本。

~22~

(十九)員工退休金

• 1.退休金辦法屬確定給付退休辦法者，淨退休金成本係依財務會計準則 公報第十八號「退休金會計處理準則」之規定，按精算師精算之金額 提列，包括當期服務成本、利息成本、退休基金資產之預期報酬及未 認列過渡性資產(淨給付義務)、退休金損益與前期服務成本之攤銷數。 另根據精算報告就累積給付義務超過退休基金資產公平價值之差額， 認列最低退休金負債。

• 2.退休金辦法屬確定提撥退休金辦法者，則依權責發生基礎將應提撥之 退休基金數額認列為當期之退休金成本。

- (二十)股份基礎給付 員工獎酬

• 1.本公司對於員工認股權證之給與日或修正日於民國93 年1 月1 日(含) 至民國96 年12 月31 日(含)者，係依中華民國會計研究發展基金會(92) 基秘字第070、071、072 號函「員工認股權證之會計處理」之規定採 用內含價值法認列費用，並揭露採用公平價值法之擬制本期淨利及每 股盈餘資訊。

• 2.股份基礎給付協議之給與日於民國97 年1 月1 日(含)以後者，以所給 與權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務，並於既得期間認列為 薪資費用。

(二十一)員工分紅及董監酬勞

自民國97 年1 月1 日起，本公司員工分紅及董監酬勞成本，依民國96 年3 月16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052 號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定 義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際 配發金額與估列金額有差異時，則列為次年度之損益。另依民國97 年 3 月31 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第127 號 函「上市上櫃公司員工分紅股數計算基準」，本公司以財務報告年度之 次年度股東會決議日前一日之每股公平價值(收盤價)，並考慮除權除 息影響後之金額，計算股票紅利之股數。

~23~

(二十二)所 得 稅

• 1.所得稅係依中華民國財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計 處理準則」之規定作跨期間與同期間之所得稅分攤，將應課稅暫時 性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債，與將可減除 暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為 遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備 抵評價金額。

• 2.本公司及國內子公司所得稅抵減之會計處理依中華民國財務會計準 則公報第十二號「所得稅抵減之會計處理準則」之規定處理，採當 期認列法處理。

• 3.未分配盈餘加徵10%之營利事業所得稅部份，於股東會決議分配盈餘 後列為當期費用。

• 以前年度溢估或低估之所得稅，列為當年度所得稅費用之調整項 目。

• 5.當所得稅法修正時，於公佈日之年度按新規定將遞延所得稅資產或 負債重新計算，因而產生之延所得稅負債或資產之變動影響數，列 入當期繼續營業部門之所得稅費用(利益)。

、 (二十三)收入 成本及費用認列方法

收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本 配合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費 用。

(二十四)會計估計

本公司及子公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計準則之規 定，對財務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露， 其中包括若干假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能 存有差異。

~24~

(二十五)營運部門

本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方 式報導。營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。

本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」於合 併財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。

三、 會計變動之理由及其影響

、 (一)應收票據及帳款 其他應收款

本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十 四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項 債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計原則變動， 對民國100 年度淨利及每股盈餘並無重大影響。

(二)營運部門

本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十 一號「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第二十號「部門 別財務資訊之揭露」。此項會計原則變動並不影響民國100 年度之淨利及每 股盈餘。

四、 重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

零用金 支票存款 活期存款 定期存款	101年12月31日 627,437 $ 977,807 2,227,727 9,161,041 12,994,012 $	100年12月31日
		437,665 $ 1,046,950 925,706 9,899,220
		12,309,541 $

~25~

(二)公平價值變動列入損益之金融資產及負債

101年12月31日 交易目的金融資產 上市櫃公司股票 111,583 $ 衍生性金融商品-可轉換公司債選擇權 - 小計 111,583 交易目的金融資產評價調整 36) ( 合計 111,547 $	100年12月31日
	- $ 99
	99 -
	99 $

本公司於民國101 年及100 年度所認列之淨損失分別為$100 及$29,071。

(三)備供出售之金融資產

	101年12月31日	101年12月31日	100年12月31日	100年12月31日
流動項目
上市櫃公司股票	$	1,030,048	$	1,087,244
金融資產評價調整		171,019		36,961
累計減損	(	94,099)	(	94,099)
合計	$	1,106,968	$	1,030,106
非流動項目
上市櫃公司股票	$	4,729	$	-
金融資產評價調整		-		-
合計	$	4,729	$	-

原分類為公平價值變動列入損益之上市櫃公司股票，因民國97 年發生全球 金融風暴，依財務會計準則公報第34 號第104 段之規定，於民國97 年7 月1 日重分類至備供出售金融資產計$965,743，相關資訊如下：

• 1.上開重分類資產至民國101 年及100 年12 月31 日尚未除列部分之資產 負債表日餘額資訊：

101年12月31日 100年12月31日 上市櫃公司股票 $ 939,239 $ 870,379

• 2.民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日重分類資產之相關公平價值 變動認列資訊如下：

101年度 100年度 認列為股東 認列為股東 認列為(損)益 權益調整項目 認列為(損)益 權益調整項目 上市櫃公司股票 ($ 29,726) $ 68,860 ($ 94,099) ($ 482,378)

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上述上市櫃股票，如不於97 年7 月1 日重分類為備供出售金融資產，則 自重分類年度起各期應認列公平價值變動利益(損失)如下：

		101年度	101年度			100年度	100年度
		金	額			金	額
97年7月1日至98年12月31日	$		36,433		$		36,433
99年1月1日至99年12月31日			350,580				350,580
100年1月1日至100年12月31日	(		482,378)	(			482,378)
101年1月1日至101年12月31日			68,860				-
合計	($		26,505)	($			95,365)
應收票據淨額
	101年12月31日			100年12月31日
應收票據-一般客戶	$	5,323,585		$		5,463,493
減：備抵呆帳	(		1,222)	(			4,918)
	$	5,322,363		$		5,458,575

(四)應收票據淨額

(五)應收帳款淨額

(六)

存 貨 101年12月31日 100年12月31日 應收帳款-一般客戶 39,525,254 $ 35,405,380 $ 減：備抵呆帳 403,233) ( 356,185) ( 39,122,021 $ 35,049,195 $ 101年12月31日 100年12月31日 商品存貨 28,153,654 $ 26,569,484 $ 在途存貨 751,071 345,353 28,904,725 26,914,837 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 347,472) ( 391,144) ( 28,557,253 $ 26,523,693 $ 當期認列之存貨相關費損： 101 年度 100 年度 已出售存貨成本 301,078,194 $ 298,848,624 $ (回升利益)跌價損失 32,519) ( 39,085 報廢損失 7,656 8,096 301,053,331 $ 298,895,805 $

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民國101 年度係因原提列跌價及呆滯之存貨金額大舉下降，因而產生回升 利益。

上項所列存貨均未提供做為擔保。

(七)以成本衡量之金融資產

非流動項目： 上市櫃公司股票(私募) 興櫃公司股票 非上市櫃公司股票 合計	101年12月31日 388,600 $ 1,571,898 639,568 2,600,066 $	100年12月31日
		388,600 $ 1,571,898 703,772
		2,664,270 $

• 1.本公司持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量，故 以成本衡量。

• 2.本公司對非流動之以成本法衡量之金融資產，評估其價值有下跌之虞。 截至民國101 年及100 年12 月31 日止，已提列累計減損損失金額分別 為$201,208 及$205,746。

(八)採權益法之長期股權投資

1. 長期股權投資明細如下：

長期股權投資明細如下：
被投資公司 採權益法評價： Synnex Corporation Redington (India) Ltd. 群環科技股份有限公司 Synnex (Thailand) Public Company Ltd. PT. Synnex Metrodata Indonesia(註)	持股 金 額 比例 4,467,003 $ 11.53% 1,948,103 23.63% 728,619 40.86% 710,601 39.20% 631,804 50.00% 8,486,130 $ 101 年12 月31 日	持股 金 額 比例 4,322,211 $ 12.10% 2,067,461 23.67% 703,714 40.86% 640,751 39.48% 579,126 50.00% 8,313,263 $ 100 年12 月31 日
	金 額 4,467,003 $ 1,948,103 728,619 710,601 631,804 8,486,130 $	金 額 4,322,211 $ 2,067,461 703,714 640,751 579,126 8,313,263 $

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• 2.上列採權益法評價之長期股權投資，除民國101 年及100 年度群環科技 股份有限公司及民國100 年度Synnex Corporation 係依本公司會計師查 核簽證之財務報表認列投資收益外，餘係依各該公司所委任會計師查核 簽證之財務報表評價而得，明細如下：

被投資公司 Synnex Corporation Redington (India) Ltd. Synnex (Thailand) Public Company Ltd. PT. Synnex Metrodata Indonesia(註) 群環科技股份有限公司	101 年度 520,564 $ 418,232 138,262 120,135 75,505 1,272,698 $	100 年度
		547,951 $ 427,646 145,740 86,676 90,522
		1,298,535 $

註：原名為PT. Metrodata e-Bisnis。

(九)固定資產

		101年12月31日	101年12月31日	100年12月31日	100年12月31日
成 本
土 地		$	983,678	$	992,212
房屋及建築			3,156,819		2,426,613
水電設備			465,111		341,435
電腦通訊設備			665,498		593,019
運輸設備			145,713		136,815
辦公設備			110,702		111,924
機具設備			806,018		863,304
租賃改良			178,984		193,005
			6,512,523		5,658,327
累計折舊
房屋及建築	(		410,094)	(	356,077)
水電設備	(		197,389)	(	155,324)
電腦通訊設備	(		415,607)	(	399,481)
運輸設備	(		94,527)	(	104,848)
辦公設備	(		84,907)	(	80,491)
機具設備	(		637,143)	(	638,786)
租賃改良	(		140,074)	(	125,661)
	(		1,979,741)	(	1,860,668)
未完工程及預付設備款			122,754		1,263,245
帳面價值		$	4,655,536	$	5,060,904

上述所列固定資產提供作為擔保情形，詳附註六。

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(十)出租資產

	101年12月31日	101年12月31日	100年12月31日	100年12月31日
成 本
房屋建築	$	1,262,549	$	505,028
水電設備		206,525		181,259
其他設備		35,342		13,597
		1,504,416		699,884
累計折舊
房屋及建築	(	62,287)	(	60,568)
水電設備	(	62,501)	(	66,013)
其他設備	(	16,091)	(	9,568)
	(	140,879)	(	136,149)
土地使用權
成 本		37,296		53,253
累計攤銷	(	5,687)	(	6,987)
		31,609		46,266
帳面價值	$	1,395,146	$	610,001

(十一)閒置資產

土 地

101年12月31日 40,000 $	100年12月31日 40,000 $

(十二)商 譽

本公司取得編入合併報表之子公司，其尚未攤銷之商譽明細如下：

Laser Computer Holdings Ltd.

101年12月31日 100年12月31日 $ 288,889 $ 301,203

(十三)長期應收票據及款項

	101年12月31日	101年12月31日		100年12月31日	100年12月31日
催收帳款	$	513,708	$		460,878
減：備抵呆帳	(	313,425)	(		364,768)
	$	200,283		$	96,110

催收帳款係客戶倒閉或進行債務爭訟所餘欠之帳款餘額，且部分帳款業 已取得抵押或擔保。

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(十四)資產減損

本公司資產減損係依據財務會計準則公報第三十五號資產減損之會計處 理準則及財務會計準則公報第三十四號金融商品之會計處理準則。民國 100 年度認列之減損損失明細如下(民國101 年度無此情形):

備供出售金融資產(註1) 以成本衡量金融資產(註2) 其他	100年度
	94,099 $ 68,180 32,715
	194,994 $

• 註1：民國100 年度本公司依據被投資公司-神達電腦股份有限公司之市 價及持股比例評估，認列減損損失計$94,099。

• 註2：民國100 年度本公司依據被投資公司-聯華電信股份有限公司、通 達投資股份有限公司、Hi Food Co., Ltd.及惠旺創投股份有限公 司之淨值及持股比例評估，認列減損損失共計$68,180。

(十五)短期借款

應付短期票券 信用借款 利率區間 應付商業本票 利率區間	101年12月31日 31,180,639 $ 1.00%~4.41% 101年12月31日 3,980,000 $ 0.76%~0.90%	100年12月31日
		20,879,698 $
		1.00%~5.67%
		100年12月31日
		3,740,000 $
		0.73%~0.85%

(十六)應付短期票券

上述應付短期票券係委託金融機構承兌發行。

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(十七)應付公司債

	101年12月31日	101年12月31日	100年12月31日	100年12月31日
第一次應付可轉換公司債	$	154,200	$	494,200
減：第一次應付可轉換公司債折價	(	2,158)	(	20,754)
		152,042		473,446
減：一年內到期部分	(	152,042)		-
第二次應付可轉換公司債		5,000,000		5,000,000
減：第二次應付可轉換公司債折價	(	69,634)	(	136,485)
合計	$	4,930,366	$	5,336,961

由於第一次應付可轉換公司債發行期間五年，將於民國102 年6 月24 日到期，故本公司將第一次應付可轉換公司債轉列為一年內到期之負 債。

• 1.本公司於民國97 年6 月發行國內第一次無擔保轉換公司債 (1)發行條件如下：

• A.本公司經主管機關核准募集及發行國內第一次無擔保轉換公 司債，發行總額計$6,000,000，票面利率0%，發行期間五年， 流通期間自民國97 年6 月24 日至102 年6 月24 日。本轉換 公司債於民國97 年6 月25 日於財團法人中華民國證券櫃檯買 賣中心掛牌交易。

• B.本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂定模式予以訂 定，續後轉換價格遇有本公司因反稀釋條款之情況，將依轉換 辦法規定之訂定模式予以調整。截至民國101 年12 月31 日止， 轉換價格已調整為新台幣50 元。

• C.依轉換辦法規定，所有本公司收回(包括由證券商營業處所買 回)、償還或已轉換之本轉換公司債將被註銷，其所附轉換權併 同消滅。截至民國101 年12 月31 日止，本公司未有自證券商 營業處所買回本轉換公司債之情事。

• D.債券持有人得於本轉換公司債發行滿三年時，要求本公司以債 券面額將其所持有之轉換公司債贖回。

• E.依本公司國內第一次無擔保轉換公司債發行及轉換辦法之規 定，轉換後普通股之權利義務與原已發行之普通股相同。

~32~

• (2)本公司於發行時依據財務會計準則公報第三十六號規定，將該轉 換權與負債分離，帳列「資本公積－認股權」計$709,080。另所 嵌入之贖回權與賣回權，經依據財務會計準則公報第三十四號之 規定，其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯，故予 以分離處理，並以其淨額帳列「公平價值變動列入損益之金融資 產或負債」。經分離後主契約債務之有效利率為2.7996%。

• (3)民國101 年度本轉換公司債面額計$340,000 已轉換為普通股 6,607,331 股，惟截至民國101 年12 月31 日止，其中屬民國101 年第四季轉換為普通股74,000 股尚未訂定增資基準日，請詳附 註四(十六)之說明。本公司因前述公司債轉換交易而增加「資本 公積-轉換公司債溢價」$302,960 及減少「資本公積-認股權」 $40,184。

• 2.本公司於民國100 年1 月發行國內第二次無擔保轉換公司債 (1)發行條件如下：

  • A.本公司經主管機關核准募集及發行國內第二次無擔保轉換公 司債，發行總額計$5,000,000，依票面金額之100.2%發行，票 面利率0%，發行期間三年，流通期間自民國100 年1 月14 日 至103 年1 月14 日。本轉換公司債於民國100 年1 月14 日於 財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌交易。

  • B.本轉換公司債之轉換價格係依轉換辦法規定之訂定模式予以 訂定，續後轉換價格遇有本公司因反稀釋條款之情況，將依轉 換辦法規定之訂定模式予以調整。截至民國101 年12 月31 日 止，本轉換公司債未有轉換為普通股之情事。

  • C.依轉換辦法規定，所有本公司收回(包括由證券商營業處所買 回)、償還或已轉換之本轉換公司債將被註銷，其所附轉換權 併同消滅。截至民國101 年12 月31 日止，本公司未有自證券 商營業處所買回本轉換公司債之情事。

  • D.依本公司國內第二次無擔保轉換公司債發行及轉換辦法之規 定，轉換後普通股之權利義務與原已發行之普通股相同。

• (2)本公司於發行時依據財務會計準則公報第三十六號規定，將該轉 換權與負債分離，帳列「資本公積－認股權」計$210,550。經分 離後主契約債務之有效利率為1.337%。

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(十八)股 本

• 1.本公司發行股份全數為普通股，每股面額$10，截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司額定股本均為$22,000,000(其中$500,000 供 員工認股權憑證轉換使用) ，發行及實際流通在外股數分別為 1,583,886,922 股及1,570,700,591 股。

• 2.本公司民國100 年度因公司債轉換普通股與員工認股權發行普通股分 別為30,696,552 股及6,279,000 股，其中屬民國100 年第四季轉換與 行使部分，截至民國100 年12 月31 日尚未訂定增資基準日者分別為 9,637,032 股及3,764,000 股。

• 3.本公司民國101 年度因公司債轉換普通股與員工認股權發行普通股分 別為6,607,331 股及6,579,000 股，其中屬民國101 年第四季轉換與 行使部分，截至民國101 年12 月31 日尚未訂定增資基準日者分別為 74,000 股及2,896,000 股。

• 4.民國101 年度及100 年度本公司員工認股權行使認購股票情形，請詳 附註四(二十二)之說明。

• 5.本公司分別於民國86 年度及88 年度辦理現金增資且與神通電腦股份 有限公司等主要股東將其所持有之部份股份共同參與海外存託憑證之 發行。此次海外存託憑證於歐洲、亞洲及美國等地發行，每單位相當 於4 股普通股，經歷次增資追加發行，截至民國101 年12 月31 日止， 流通在外之存託憑證計2,293,478 單位，折合為9,173,923 普通股。 其主要約定事項如下：

(1)表決權之行使

• 存託憑證持有人不得直接出席本公司任何股東會及直接投票或發 言。惟存託機構收到超過51%存託憑證持有人對同一議案為相同之 指示時，存託機構應依存託憑證持有人之指示就該議案進行表決。

• (2)存託憑證轉換方式

• 存託憑證持有人得於存託憑證發行滿三個月後，依中華民國相關法 令及存託契約之規定，請求存託機構兌回及交付存託憑證所表彰之 本公司普通股股票；或請求存託機構兌回及出售存託機構所表彰之 本公司普通股股票。

(3)股利分配

本存託憑證持有人享有本公司普通股分配股利之同等權利。

~34~

(十九)資本公積

• 1.依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得 之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原 有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開 資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為 限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補 充之。

• 2.以現金增資溢價發行之資本公積轉增資撥充者，每年以一次為限，且 不得於現金增資年度即將該增資溢價發行資本公積提出撥充資本，而 每次轉增資均須依規定限額辦理。

• 3.有關「資本公積-認股權」及「資本公積-轉換公司債溢價」請詳附註 四(十七)之說明。

(二十)法定盈餘公積

依公司法及本公司章程規定，年度盈餘於彌補以前年度虧損及完納一切 稅捐後，應先提出10%為法定盈餘公積。但法定盈餘公積已達資本總額時， 不在此限。法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股原有股份之比發給新股 或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資 本額百分之二十五之部分為限。

(二十一)未分配盈餘

• 1.依本公司章程規定，年度結算如有盈餘，除依法彌補以往虧損及提 繳稅款外，並應先提撥百分之十為法定盈餘公積及就當年度發生之 股東權益減項金額提列特別盈餘公積，且應再提撥最高不超過百分 之十最低不低於萬分之一以為員工紅利；餘額於加計上一年度累積 未分配盈餘後，提撥百分之三十至一百，由董事會擬定分配議案， 提請股東會承認之。

前述盈餘提撥分派之比率及股東現金股利之比率得由董事會綜合考 量資本公積、保留盈餘及未來獲利狀況，及視公司未來發展，凡有 必要之投資計劃而能增加獲利或有資金需求，則以盈餘轉增資或資 本公積轉增資因應，當資本擴充影響股利水準時，則採現金發放因 應之原則，予以調整。但每次分派股東現金股利之比率不得低於當 次配發予股東股利之百分之十五。

~35~

員工紅利如以股票方式發放，本公司之從屬公司之員工符合一定條件 時，亦得分配之，其一定條件授權董事長訂定之。

• 2.本公司當年度之盈餘如未作分配者，應就該未分配盈餘加徵10%營利 事業所得稅。

3. 本公司有關未分配盈餘明細如下： (1)86年及以前年度未分配盈餘 (2)87年及以後年度未分配盈餘 -已計算加徵10%營利事業所得稅未分 配盈餘 -未計算加徵10%營利事業所得稅未分 配盈餘	101年12月31日 - $ 2,347,718 5,816,111 8,163,829 $	100年12月31日
		206,062 $ 948,934 7,236,589
		8,391,585 $

• 4.截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司之股東可扣抵稅額 帳戶餘額分別為$221,034 及$178,071，本公司民國100 年度之未分 配盈餘業已於民國101 年6 月13 日分配，其稅額扣抵比率為3.55%。 由於本公司得分配予股東之可扣抵稅額，應以股息紅利分配日之股 東可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎，是以本公司股東於獲配民國 101 年度盈餘時，所適用之稅額扣抵比率，尚需調整至獲配股利或盈 餘前本公司依所得稅法規定預計可能產生之各項股東可扣抵稅額， 本公司分配民國101 年度盈餘之預計稅額扣抵比率為8.24%。

• 5.本公司於民國101 年6 月13 日及100 年6 月10 日，經股東會決議 通過民國100 年度及99 年度盈餘分派案如下：

每股股利 金 額 (元) 法定盈餘公積 723,659 $ - $ 特別盈餘公積 1,266,088) ( - 現金股利 6,307,093 4.00 合計 5,764,664 $ 4.00 $ 100年度	99年度	99年度
	金 額 544,911 $ 1,431,668 3,476,363 5,452,942 $	每股股利 (元)
		- $ - 2.25
		2.25 $

經股東會決議之民國100 年度員工紅利$75,000 及董監酬勞$6,000， 與民國100 年度財務報表估列數並無差異。

上述民國100 年度盈餘分派案情形與本公司民國101 年4 月26 日之 董事會提議並無差異。

~36~

• 6.本公司民國101 年度盈餘分配議案，截至民國102 年3 月15 日止， 尚未經董事會通過，有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情 形，請至公開資訊觀測站查詢。

• 7.本公司民國101 年及 100 年度員工紅利估列金額分別為$600 及 $75,000，董監酬勞估列金額分別為$10,000 及$6,000，係以截至當 期止之稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後，以章程所訂之成數 為基礎估列。惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時， 則列為該期股東會年度之損益。

• 8.本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊可 至公開資訊觀測站查詢，民國100 年度盈餘分派案基準日為101 年7 月31 日。

• (二十二)員工認股權憑證

• 1.本公司於民國96 年8 月經董事會決議通過辦理發行員工認股權憑 證40,000 單位，每單位認股權憑證得認購1,000 股之普通股，截 至民國101 年12 月31 日止，已發行40,000 單位，因認股權憑證 行使而須發行之普通股新股總數為40,000,000 股，其認股價格以 發行日當日本公司普通股收盤價定之。認股權憑證發行後，遇有 本公司普通股股份發生變動時，認股價格得依特定公式調整之。 發行之認股權之存續期間為6 年，員工自被授予認股權憑證屆滿2 年後，得依員工認股權憑證辦法分年行使認股權利。

  • 上述認股權證本公司依(92)基秘字第070、071、072 及205 號函 「員工認股權證之會計處理」之規定處理，民國101 年及100 年 度應揭露之相關資訊如下：

  • (1)酬勞性員工認股選擇權計畫之認股選擇權數量及加權平均行 使價格之資訊揭露如下表：

~37~

		101年度	101年度			100年度	100年度
			加權平均				加權平均
		數量	行使價格			數量	行使價格
		(仟股)		(元)		(仟股)		(元)
認股選擇權
期初流通在外		21,118	$	50.40		27,978	$	52.60
本期給與		-		-		-		-
本期行使	(	6,579)		48.20	(	6,279)		50.89
本期沒收	(	226)		-	(	581)		-
期末流通在外		14,313	$	46.40		21,118	$	50.40
期末可行使之認股選
擇權		14,313				13,507
期末已核准尚未發行
之認股選擇權		-				-

• 註：加權平均行使價格已依員工認股權憑證辦法之規定調整。

• (2)截至民國101 年及100 年12 月31 日酬勞性員工認股選擇權計畫 流通在外之資訊如下表：

	民國101年12月31日	民國101年12月31日
行使價格 之範圍 (元) 46.40 $	加權平均 加權平均 數量 預期剩餘 行使價格 (仟股) 存續期間 (元) 14,313 0.92年 46.40 $ 期末流通在外之認股擇權 民國100年12月31日		期末可行使認股選擇權
	數量 (仟股) 14,313		數量 (仟股) 14,313	加權平均 行使價格 (元)
				46.40 $
行使價格 之範圍 (元) 50.40 $	加權平均 加權平均 數量 預期剩餘 行使價格 (仟股) 存續期間 (元) 21,118 1.92年 50.40 $ 期末流通在外之認股擇權		期末可行使認股選擇權
	數量 (仟股) 21,118	加權平均 預期剩餘 存續期間 1.92年	數量 (仟股) 13,507	加權平均 行使價格 (元)
				50.40 $

• (3)本公司認股選擇權計劃給與日(修正日)於民國93 年1 月1 日(含) 至民國96 年12 月31 日(含)者，如採用公平價值法認列酬勞成 本之擬制性本期淨利及每股盈餘資訊如下：

~38~

			101年度		100年度
本期淨利	報表認列之淨利	$	5,816,111	$	7,236,589
	擬制淨利		5,781,128		7,154,411
基本每股盈餘	報表認列之每股盈餘(元)		3.69		4.67
	擬制每股盈餘(元)		3.67		4.62
完全稀釋每股盈餘	報表認列之每股盈餘(元)		3.57		4.48
	擬制每股盈餘(元)		3.54		4.43
上開認股選擇權計劃係採Black-Scholes			選擇權評	價	模式估計
與日認股選擇權之公平價值，民國101		年及100 年		度	該項因素
加權平均資訊及公平價值如下：
				發	行 日
				96年11月28日
股利率					0%
預期價格波動性					38.84%
無風險利率					2.66%
預期存續期間					4.75年
本期給與之認股選擇權加權平均公平價值(元)			$		28.64

上開認股選擇權計劃係採Black-Scholes 選擇權評價模式估計給 與日認股選擇權之公平價值，民國101 年及100 年度該項因素之 加權平均資訊及公平價值如下：

、 、 (二十三)用人 折舊 折耗及攤銷費用

本公司發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：

用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	101	年	度
	屬於營業 成本者 13,911 $ 1,173 867 723 16,674 $ 607 $ - $	屬於營業 費用者 3,348,787 $ 202,863 305,491 235,964 4,093,105 $ 306,557 $ 42,036 $	合 計
			3,362,698 $ 204,036 306,358 236,687
			4,109,779 $
			307,164 $
			42,036 $

~39~

用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	100	年	度
	屬於營業 成本者 13,804 $ 1,108 909 642 16,463 $ 4,667 $ - $	屬於營業 費用者 3,225,107 $ 231,007 270,574 320,638 4,047,326 $ 249,167 $ 26,297 $	合 計
			3,238,911 $ 232,115 271,483 321,280
			4,063,789 $
			253,834 $
			26,297 $

• (二十四)所 得 稅

1.所得稅費用計算如下：

		101 年度			100 年度
期末應付所得稅	$	1,081,337	$		845,771
加(減)：扣繳及暫繳稅額		160,562			497,186
以前年度所得稅(高)低估數	(	4,067)			45,143
以前年度所得稅尚未支付數	(	272,726)	(		141,364)
當期所得稅費用		965,106			1,246,736
加(減)：遞延所得稅本期變動數		114,605	(		26,249)
匯率影響數		4,770			57,283
所得稅費用	$	1,084,481		$	1,277,770

• 2.遞延所得稅資產及負債之相關明細如下：

	101年12月31日	101年12月31日	100年12月31日	100年12月31日
遞延所得稅資產-流動	$	216,029	$	236,881
遞延所得稅負債-流動	(	9,709)	(	9,916)
遞延所得稅資產-流動淨額	$	206,320	$	226,965
遞延所得稅資產-非流動	$	223,395	$	402,900
遞延所得稅負債-非流動	(	205)	(	85,749)
減：備抵遞延所得稅資產	(	32,209)	(	32,209)
遞延所得稅資產-非流動淨額	$	190,981	$	284,942

~40~

3.產生遞延所得稅資產及負債之暫時性差異：

所得稅 金 額 影響數 A.可減除之暫時性差異： (1)備抵呆帳超限數 529,416 $ 128,602 $ (2)存貨跌價及呆滯 損失 209,160 45,641 (3)退休金費用未提 存 92,994 15,809 (4)虧損扣抵 168,360 40,556 (5)折舊費用 107,925 28,862 (6)未實現兌換損失 159,059 47,718 (7)長期股權投資跌 價損失 189,468 32,209 (8)應付未實現費用 424,032 100,027 1,880,414 $ 439,424 備抵遞延所得稅資產 -非流動 32,209) ( 407,215 $ B.應課稅之暫時性差異： (1)未實現投資利益 - $ - $ (2)其他 39,655 9,914 39,655 $ 9,914 $ 101 年12 月31 日	所得稅 金 額 影響數 652,877 $ 150,118 $ 227,198 46,104 92,994 15,809 142,784 33,624 133,028 32,580 162,053 48,616 189,468 32,209 1,336,631 280,721 2,937,033 $ 639,781 32,209) ( 607,572 $ 1,714,985 $ 85,749 $ 39,662 9,916 1,754,647 $ 95,665 $ 100 年12 月31 日

• 4.截至民國101 年12 月31 日止，本公司之營利事業所得稅結算申報 業經稅捐稽徵機關核定至民國98 年度。

• 5.截至民國101 年12 月31 日止，子公司尚未使用之虧損扣抵之最後 扣抵年度為民國105 年至106 年度。

~41~

(二十五)每股盈餘

稅 前 稅 後 基本每股盈餘 本期純益 6,900,592 $ 5,816,111 $ 具稀釋作用潛在普 通股之影響 員工分紅 - - 員工認股權 - - 可轉換公司債 74,396 74,396 被投資公司之員工 認股權 5,467) ( 5,467) ( 稀釋每股盈餘 本期純益加潛在普 通股之影響 6,969,521 $ 5,885,040 $ 101 金 額 稅 前 稅 後 基本每股盈餘 本期純益 8,514,359 $ 7,236,589 $ 具稀釋作用潛在普 通股之影響 員工分紅 - - 員工認股權 - - 可轉換公司債 129,526 129,526 被投資公司之員工 認股權 15,130) ( 15,130) ( 稀釋每股盈餘 本期純益加潛在普 通股之影響 8,628,755 $ 7,350,985 $ 100 金 額		101	年 度	年 度	年 度
	金		加權平均 流通在外股 數(仟股) 稅前 稅後 1,577,249 4.38 $ 3.69 $ 12 4,419 68,921 - 1,650,601 4.22 $ 3.57 $ 每股盈餘(元) 年 度	每股盈餘(元)
					稅後
					3.69 $
					3.57 $
			加權平均 流通在外股 數(仟股) 1,548,534 1,026 6,144 86,279 - 1,641,983	每股盈餘(元)
				稅前 5.50 $ 5.26 $	稅後
					4.67 $
					4.48 $

~42~

自民國97 年度，因員工分紅可選擇採用發放股票之方式，於計算每股 盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，於該潛在普通股具有稀 釋作用時加入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘；計算基 本每股盈餘時，係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之 股數確定時，始將該股數計入股東會決議年度普通股加權平均流通在 外股數。且因員工紅利轉增不再屬於無償配股，故計算基本及稀釋每 股盈餘時不追溯調整。

(二十六)退 休 金

• 1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適 用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之 服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基 準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係 根據服務年資及退休前1 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服 務年資每滿一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予 一個基數，惟累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額2% 提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台 灣銀行信託部。截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司依 上述退休金辦法認列之淨退休金成本分別為$14,994 及$18,400，撥 存於台灣銀行信託部之退休金專戶之餘額則分別為$196,505 及 $190,738。

• 2.本公司以101 年12 月31 日及100 年12 月31 日為衡量日進行退休 金精算，其相關資訊如下：

• (1) 計算淨退休金成本所用之精算假設如下：

折現率 基金資產預期投資報酬率 薪資水準增加率	101 年度 1.75% 1.75% 3.50%	100 年度
		1.90% 1.90% 3.50%

~43~

(2) 精算衡量日提撥狀況與應計退休金負債之調節如下：

		101年12月31日	101年12月31日		100年12月31日	100年12月31日
		(精算衡量日)			(精算衡量日)
給付義務：
既得給付義務	($		120,811)	($		98,159)
非既得給付義務	(		191,156)	(		184,870)
累積給付義務	(		311,967)	(		283,029)
未來薪資增加之影響數	(		133,764)	(		128,616)
預計給付義務	(		445,731)	(		411,645)
退休基金資產公平價值			196,960			190,738
提撥狀況	(		248,771)	(		220,907)
未認列過渡性淨資產	(		204)	(		433)
未認列退休金損失			156,140			128,222
未認列為退休金成本之淨損失	(		22,172)			-
應計退休金負債	($		115,007)	($		93,118)
最低退休金負債	($		115,007)	($		92,291)
既得給付	$		132,479		$	108,456
淨退休金成本明細如下：
			101 年度			100 年度
服務成本		$	4,329	$		5,121
利息成本			7,821			7,512
基金資產之預計報酬	(		3,624)	(		3,282)
攤 銷：
未認列過渡性淨資產	(		229)	(		229)
未認列前期服務成本			-			1,177
未認列退休金損失			6,697			8,101
淨退休金成本		$	14,994		$	18,400

(3) 淨退休金成本明細如下：

• 3.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確 定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用 「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪 資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付 依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休 金方式領取。民國101 年度及100 年度，本公司依上開退休金辦法 認列之退休金成本為$40,883 及$38,829。

~44~

• 4.海外子公司除Synnex Global Ltd.、King's Eye Investments Ltd.、 Peer Developments Ltd.、Synnex China Holdings Ltd. 、Synnex Mauritius Ltd.未訂定員工退休辦法，且當地法令亦無強制要求之 規定外，其餘子公司採確定提撥制，每月依當地員工薪資總額之一 定比率提撥退休金，公司除按月提撥外，無進一步義務。民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日認列之退休金費用分別為$250,481 及$214,254。

五、 關係人交易

(一)主要關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱

神通電腦股份有限公司(神通電腦) 神通資訊科技股份有限公司(神通資訊) 神達電腦股份有限公司(神達電腦) 聯成化學科技股份有限公司(聯成化科) 聯華實業股份有限公司(聯華實業) 聯訊創業投資股份有限公司(聯訊創業) 群環科技股份有限公司(群環科技) Synnex (Thailand) Public Company Ltd.(Synnex Thailand) PT. Synnex Metrodata Indonsia (Synnex Indonesia)(註)

與本公司之關係

其副董事長與本公司董事長為同一人 〞 其董事長與本公司董事長為同一人 〞 〞 〞 本公司採權益法評價之被投資公司 〞 〞

新達電腦股份有限公司(新達電腦) 其董事長與本公司董事為同一人 神旭資訊股份有限公司(神旭資訊) 〞 神基科技股份有限公司(神基科技) 其董事與本公司董事長為同一人 聯華氣體工業股份有限公司(聯華氣體) 其董事與本公司董事為同一人 上海群環科技有限公司(上海群環) 係群環科技持有股權100%之子公司 昆山科綸貿易有限公司(昆山科綸) 〞

註：原名為PT. Metrodata e-Bisnis。

~45~

(二)與關係人間之重大交易事項及應收(付)款項餘額

1. 營業收入

1.	營業收入
2. 3.	本公司銷售予上述關係人之銷售價格除給予數量折扣外，與一般客戶無 大差異。應收帳款收款期間，關係人為月結30 天至月結150 天，非關 人為月結30 天至160 天。 佔本公司 佔本公司 營業收入 營業收入 金 額 百分比 金 額 百分比 群環科技 154,603 $ - 242,351 $ - 神通資訊 51,186 - 137,282 - 其 他 39,737 - 144,365 - 245,526 $ - 523,998 $ - 101 年 度 100 年 度 應收票據及帳款 佔本公司 佔本公司 該科目餘 該科目餘 金 額 額百分比 金 額 額百分比 群環科技 36,147 $ - 63,892 $ - 神通資訊 21,740 - 23,898 - 其 他 4,178 - 12,219 - 62,065 $ - 100,009 $ - 101 年12 月31 日 100 年12 月31 日 進 貨 佔本公司 佔本公司 進貨淨額 進貨淨額 金 額 百分比 金 額 百分比 群環科技 121,233 $ - 104,710 $ - 101 年 度 100 年 度	100 年	度
			佔本公司 營業收入 百分比
			- - -
			-
		金 額 63,892 $ 23,898 12,219 100,009 $ 100 年	佔本公司 該科目餘 額百分比
			- - -
			-
			度
		金 額 104,710 $	佔本公司 進貨淨額 百分比
			-

本公司銷售予上述關係人之銷售價格除給予數量折扣外，與一般客戶無重 大差異。應收帳款收款期間，關係人為月結30 天至月結150 天，非關係 人為月結30 天至160 天。

本公司向上述關係人之進貨價格除取得數量折扣外，與一般供應商無重大 差異。應付帳款付款期間，關係人為月結60 天，非關係人為貨到7 至45 天及月結30 至60 天。

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4. 應付票據及帳款

應付票據及帳款
群環科技	佔本公司 該科目餘 金 額 額百分比 53,383 $ - 101 年12 月31 日	佔本公司 該科目餘 金 額 額百分比 15,205 $ - 100 年12 月31 日
	金 額 53,383 $	金 額 15,205 $

5.財產交易

• 本公司民國 1 0 0 年度向群環科技股份有限公司購置電腦設備，計 ＄41,000。

6.其他交易事項

本公司為關係人提供資訊管理等服務收入而產生之其他應收款，及其他代 墊款項等明細如下：

群環科技 Synnex Thailand 其他 神基科技 群環科技 Synnex Thailand 其他	101 年12	其他應付款項 50 $ - 56 106 $ 月31 日 其他應付款項 - $ 43,052 - 220 43,272 $ 月31 日	101年度
	其他應收款 5,424 $ 2,715 1,230 9,369 $ 100 年12		其他收入
			22,708 $ 2,488 6,128
			31,324 $
			100年度 其他收入 - $ 23,765 - 6,016 29,781 $
	其他應收款 14,657 $ 5,537 2,926 1,546 24,666 $

、 、 7. 董事 監察人 總經理及副總經理等主要管理階層薪酬資訊

薪資 業務執行費用(註) 董監酬勞及員工紅利 合計	101 年度 119,340 $ 664 10,000 130,004 $	100 年度
		82,055 $ 664 43,833
		126,552 $

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• 註：民國101 年度及100 年度配有座車成本分別為$9,010 及$9,020，其 帳面價值分別為$7,329 及$3,613。

• (1)薪資包括薪資、職務加給、退職退休金、離職金等。

• (2)業務執行費用包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提 供。

• (3)董監酬勞及員工紅利係指當期估列於損益表之董監酬勞及員工紅利。

六、 抵(質)押之資產

本公司及子公司之質押資產明細如下：

資產項目 101年12月31日 100年12月31日 擔保用途 其他資產－受限制資產： 質押定期存款 $ 781,024 $ 660,045 質押於供應商作為貨物存 放月結及進貨保證、質押 於中華電信及中油作為履 約保證、質押於法院作為 訴訟保證金等

固定資產：

土地、房屋及建築 379,772 386,152 係Fortune Ideal Ltd.之 借款擔保 $ 1,160,796 $ 1,046,197

七、 重大承諾事項及或有事項

• (一)本公司及子公司採營業租賃方式承租辦公處所，依合約規定將於未來年度 內支付之租金費用明細如下：

期 間 102.1.1～102.12.31 103.1.1～103.12.31 104.1.1以後	金 額
	103,558 $ 62,836 -
	166,394 $

• (二)本公司及子公司為購貨所需，向銀行開立之保證函，折合新台幣為$465,080， 係作為供應商授信額度之保證。

• (三)本公司之子公司為籌建運籌中心，已簽訂之工程合約尚未付款之金額為 $179,291。

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八、 重大之災害損失 無此事項。

九、 重大之期後事項

本公司董事會於民國102 年3 月15 日決議通過，透過海外控股公司投資聯強貿 易(中國)有限公司美金100,000 仟元。

十、 其他

(一)財務報表表達

民國100 年度財務報表之部分科目業予重分類，便與民國101 年度財務報 表比較。

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(二)金融商品之公平價值

非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值相等 之金融資產 交易目的金融資產 備供出售金融資產 以成本衡量之金融資產 存出保證金 負債 公平價值與帳面價值相等 之金融負債 應付公司債 存入保證金 衍生性金融商品 資產 可轉換公司債選擇權	101 年	公開報價 評價方法 決定之金額 估計之金額 - $ 62,204,610 $ 111,547 - 1,111,697 - - 2,600,066 - 278,703 - 66,940,875 - 5,082,408 - 93,053 - - 12 月 31 日 公平價值	100 年	12 月 31 日	12 月 31 日
	帳面價值 62,204,610 $ 111,547 1,111,697 2,600,066 278,703 66,940,875 5,082,408 93,053 -		帳面價值 57,009,432 $ - 1,030,106 2,664,270 153,878 56,662,765 5,336,961 57,487 99	公平價值
		公開報價 決定之金額 - $ 111,547 1,111,697 - - - - - -		公開報價 決定之金額 - $ - 1,030,106 - - - - - -	評價方法 估計之金額
					57,009,432 $ - - 2,664,270 153,878 56,662,765 5,336,961 57,487 99

~50~

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• 1.短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此 方法應用於現金及約當現金、應收票據及款項、其他應收款、短期借款、 應付短期票券、應付票據及帳款、應付費用及其他應付款項。

• 2.交易目的金融資產屬開放型基金者，以資產負債表日之淨資產價值為公 平價值，屬上市(櫃)股票者，則以資產負債表日之收盤價為公平價值。

• 3.備供出售金融資產如有活絡市場價格可供參考時，以此市場價格為公平 價值。

• 4.長期金融商品如催收帳款、質押定存－非流動及應付公司債係以其帳面 價值估計其公平價值。

• 5.存出保證金及存入保證金係以其預期現金流量之折現值估計公平市價。 折現率則以郵政儲金匯業局之一年期定期存款利率為準，惟金額不重大 時不予折現。

• 6.可轉換公司債以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率為本公 司發行公司債之原始有效利率。

• 7.衍生性金融商品之公平價值如有活絡市場報價，係假設本公司若約定在 報表日終止合約，預計所能取得或必須支付之金額；若無市場價格可供 參考時，則採用評價方法估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假 設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致， 且該資訊為公司可取得者。

• 具有資產負債表信用風險之金融商品

保證金額 101年12月31日 100年12月31日 被投資公司背書保證承諾 $ 41,829,745 $ 36,148,924 本公司提供背書保證承諾均依「背書保證辦法」辦理，且僅對具重大控制 能力之被投資公司或對因共同投資關係依持股比率背書保證之公司為之。 其信用狀況均能完全掌握，故未要求提供擔保品。若被投資公司未能履約， 所可能發生之損失與背書保證金額相等。

• (三)本公司民國101 年及100 年12 月31 日具利率變動之公平價值風險之金融 資產分別為$781,024 及660,045；金融負債分別為$5,082,408 及$5,336,961； 具利率變動之現金流量風險之金融資產均為$0，金融負債分別為 $35,160,639 及$24,619,698。

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• (四)本公司民國101 年及100 年度非公平價值變動認列損益之金融資產及金融 負債，其利息收入總額分別為$501,073 及$313,728 及利息費用總額分別為 $433,756 及$374,949。

• (五)本公司民國101 年及100 年度自備供出售金融資產當期直接認列為股東權 益調整項目之金額分別為$104,330 及($488,949)，及從股東權益調整項目 中扣除並列入當期損益之金額分別為損失$29,726 及$121,300。

(六)財務風險控制及避險策略

• 1.本公司採用全面風險管理與控制系統，以辨認本公司所有風險(包含市場 風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險)，使本公司之管理階層能 有效從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險。

• 2.本公司市場風險管理目標，係適當考慮經濟環境、競爭狀況及市場價值 風險之影響下，達到最佳化之風險部位、維持適當流動性部位及集中管 理所有市場風險。為了達成風險管理之目標，本公司之避險活動集中於 市場價值風險及現金流量風險。

• 3.本公司運用利率交換之金融商品，規避利率波動所產生之現金流量風險。 現金流量避險為將與貨幣市場連結之交易轉換為固定利率交易，以減少 利率風險及規避高度很有可能發生之預期因匯率變動產生之匯率風險。

(七)重大財務風險資訊

• 1.市場風險：

(1)匯率風險

本公司及子公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司及部分子 公司之功能性貨幣為台幣、部份子公司之功能性貨幣為人民幣、美金 及澳幣)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負 債資訊如下：

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金融資產 貨幣性項目 美 金: 新台幣 美 金: 港 幣 人民幣: 港 幣 美 金: 澳 幣 紐 幣: 澳 幣 金融負債 貨幣性項目 美 金: 新台幣 美 金: 港 幣 美 金: 澳 幣 紐 幣: 澳 幣 金融資產 貨幣性項目 美 金: 新台幣 美 金: 人民幣 港 幣: 人民幣 人民幣: 美 金 美 金: 澳 幣 紐 幣: 澳 幣 金融負債 貨幣性項目 美 金: 新台幣 美 金: 人民幣 港 幣: 人民幣 日 幣: 人民幣 美 金: 澳 幣 紐 幣: 澳 幣	101年12月31日	101年12月31日
	外幣 匯率 53,683 29.09 76,414 7.7600 242,521 1.2392 12,842 1.0391 10,077 1.2617 45,778 29.09 138,197 7.7514 12,832 1.0391 9,949 1.2617 100年12月31日	匯率
	外幣 21,877 35,187 269,002 58,099 30,803 5,887 32,172 147,937 35,116 38,157 11,704 13,797	匯率
		30.33 6.3548 0.8711 6.3027 1.0192 1.3117 30.33 6.3554 0.8150 0.0841 1.0192 1.3117

應收付款項

本公司主要進銷貨係以美金為計價單位，公平價值將隨市場匯率波動 而改變，本公司同時持有之外幣資產及負債部位，可將部份市場風險 相互抵銷。

(2)其他市場風險

A.本公司從事之權益類金融商品投資受市場價格變動之影響，惟本公

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司業已設置停損點，故預期不致發生重大之市場風險。

  - B.本公司從事之以成本衡量之金融資產投資受市場價格變動之影響， 惟本公司業已設置停損點，故預期不致發生重大市場風險。

  - C.本公司借入之款項，均為一年內到期，預期不致發生重大之市場風 險。

  - D.本公司發行之可轉換公司債，係屬嵌入轉換權、贖回權及賣回權之 零息債券，其公平價值受市場股價波動影響，惟本公司可藉由贖回 權之行使以降低市場風險，故預期不致發生重大之市場風險。

• 2.信用風險

• (1)本公司之權益類金融商品主係透過集中交易市場或證券商下單交易， 且係與信用良好之交易相對人往來，預期交易相對人不致發生違約， 故發生信用風險之可能性極低。

• (2)本公司之以成本衡量之金融資產於投資時業已評估預期交易相對人 信用狀況，預期不致發生違約，故發生信用風險可能性極低。

• (3)本公司應收款項債務人之信用良好，經評估並無重大之信用風險；應 付款項則無信用風險。

3.流動性風險

• (1)本公司投資之權益類金融商品投資多具活絡市場，故預期可輕易在市 場上以接近公平價值之價格迅速出售金融商品。

• (2)本公司投資之以成本衡量之金融資產均無活絡市場，故預期受有部分 流動性風險。

• (3)本公司之應收付款項均為一年內到期，且營運資金足以支應本公司之 資金需求，預期不致發生重大之流動性風險。

• (4)本公司之借入款項均為一年內到期，且本公司之營運資金足以支應持 有本公司所發行債券之持有人要求履約之資金需求，預期不致發生重 大之流動性風險。

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• 4.利率變動之現金流量風險

• (1)本公司投資之權益類金融商品均非屬利率型商品，因此無利率變動之 現金流量風險。

• (2)本公司投資之以成本衡量之金融資產均非屬利率型商品，因此無利率 變動之現金流量風險。

• (3)本公司之應收付款項均為一年內到期，因此經評估無重大之利率變動 之現金流量風險。

• (4)本公司之借入款項均為一年內到期，因此經評估無重大之利率變動之 現金流量風險。另發行之可轉換公司債係屬零息債券，故無利率變動 之現金流量風險。

、 (八)公平價值避險 現金流量避險及國外營運機構淨投資避險

• 1.公平價值避險：無此情形。

• 2.現金流量避險：無此情形。

• 3.國外營運機構淨投資避險：無此情形。

(九)被投資公司從事衍生性金融商品資訊

• 1.民國101 年及100 年度被投資公司從事衍生性金融商品之交易資訊如 下：

遠期外匯

遠期外匯
被投資公司	項 目 帳面價值 名目本金 遠期外匯合約-買美金賣港幣 838) ($ USD 29,000仟元 遠期外匯合約-買美金賣紐幣 1,279 USD 2,990仟元 遠期外匯合約-買澳幣賣紐幣 331 AUD 1,757仟元 772 $ 項 目 帳面價值 名目本金 遠期外匯合約-買美金賣港幣 27 $ USD 10,500仟元 遠期外匯合約-買美金賣紐幣 615) ( USD 925仟元 遠期外匯合約-買澳幣賣紐幣 1) ( AUD 59仟元 589) ($ 101 年12 月31 日 100 年12 月31 日	101 年12 月31 日
			名目本金
聯強香港 Synnex New Zealand Synnex New Zealand 被投資公司
			名目本金
聯強香港 Synnex New Zealand Synnex New Zealand			USD 10,500仟元 USD 925仟元 AUD 59仟元

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• (1)本公司之被投資公司於民國101 年及100 年度與當地銀行簽訂遠期外 匯買賣合約，此合約係為規避外幣資產及負債因匯率變動所產生之風 臉。截至民國101 年及100 年12 月31 日，合約金額分別為美金31,990 仟元及11,425 仟元，澳幣1,757 仟元及59 仟元，評價利益(損失)金 額分別為$772 及($589)。

(2)市場風險：

因本公司之被投資公司所從事之遠期外匯買賣合約均有相對應之外幣 淨資產或負債部位，故受市場匯率變動影響之損益金額將會與相對應 之外幣淨資產或負債所評價之兌換損益相抵銷，故無重大之市場風 險。

(3)信用風險：

• 因本公司之被投資公司交易對象，皆係信用卓越之國際金融機構，且 本公司之被投資公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險，故本公 司之被投資公司從事各項衍生性商品交易相對人違約之可能性甚低。

• (4)流動性風險：

本公司之被投資公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以 履行合約義務之流動性風險。

• (5)利率變動之現金流量風險：

本公司之被投資公司從事之金融商品非屬利率型商品，因此無利率變 動之現金流量風險。

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十一、 附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

有關被投資公司應揭露資訊，係依被投資公司經會計師查核簽證之財務報表編製且下列與子公司間交易事項，於編製合併報表時皆已沖銷，以下揭露資訊係供參考 1.資金貸與他人情形：

聯強國際：無此情形。

子公司明細如下：

編號	貸出資金 之公司	貸與對象 (註5)	往來科目	本期 最高餘額 (註7)	期末餘額 (註7)	利率區間	資金貸 與性質	業務 往來金額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備抵 呆帳金額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對 象資金貸 與限額	資金貸與 總限額	備註 (註8)
											名 稱	價 值
3	Synnex Global Ltd.(註2)	聯強國際股份 有限公司	應收關係人款 項	1,516,500 $	1,454,500 $	-	(註1)	- $	營業週轉	- $	-	- $	28,670,553 $	81,915,866 $	- $
3	Synnex Global Ltd.(註2)	聯強國際(中 國)投資有限公 司	應收關係人款 項	12,495,960	11,985,080	3.01%~4.81%	(註1)	-	營業週轉	-	-	-	28,670,553	81,915,866	10,799,663
3	Synnex Global Ltd.(註2)	聯強國際(香 港)有限公司	應收關係人款 項	11,740,000	11,636,000	1.54%~1.80%	(註1)	-	營業週轉	-	-	-	28,670,553	81,915,866	10,025,403
3	Synnex Global Ltd.(註2)	聯強國際貿易 (中國)有限公 司	應收關係人款 項	7,484,250	7,417,950	3.01%~4.81%	(註1)	-	營業週轉	-	-	-	28,670,553	81,915,866	7,367,712
3	Synnex Global Ltd.(註2)	聯強國際(上 海)有限公司	應收關係人款 項	1,000,890	959,970	4.51%~4.78%	(註1)	-	營業週轉	-	-	-	28,670,553	81,915,866	959,970
3	Synnex Global Ltd.(註2)	聯強國際(成 都)科技有限公 司	應收關係人款 項	227,475	218,175	6.00%	(註1)	-	營業週轉	-	-	-	28,670,553	81,915,866	173,086
3	Synnex Global Ltd.(註2)	聯強國際(南 京)電子有限公 司	應收關係人款 項	227,475	218,175	4.51%~4.78%	(註1)	-	營業週轉	-	-	-	28,670,553	81,915,866	105,597
3	Synnex Global Ltd.(註2)	聯強國際(瀋 陽)科技有限公 司	應收關係人款 項	90,990	87,270	4.51%~4.78%	(註1)	-	營業週轉	-	-	-	28,670,553	81,915,866	87,270
3	Synnex Global Ltd.(註2)	聯強國際(北 京)有限公司	應收關係人款 項	90,990	87,270	4.51%~4.78%	(註1)	-	營業週轉	-	-	-	28,670,553	81,915,866	87,194
3	Synnex Global Ltd.(註2)	聯強國際(西 安)科技有限公 司	應收關係人款 項	121,320	116,360	4.51%~4.78%	(註1)	-	營業週轉	-	-	-	28,670,553	81,915,866	78,543
3	Synnex Global Ltd.(註2)	聯強國際(杭 州)電子有限公 司	應收關係人款 項	15,165	14,545	4.51%~4.78%	(註1)	-	營業週轉	-	-	-	28,670,553	81,915,866	14,545

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編號	貸出資金 之公司	貸與對象 (註5)	往來科目	本期 最高餘額 (註7)	期末餘額 (註7)	利率區間	資金貸 與性質	業務 往來金額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備抵 呆帳金額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對 象資金貸 與限額	資金貸與 總限額	備註 (註8)
											名 稱	價 值
3	Synnex Global Ltd.(註2)	聯強國際(天 津)科技有限公 司	應收關係人款 項	136,485 $	130,905 $	4.51%~4.78%	(註1)	- $	營業週轉	- $	-	- $	28,670,553 $	81,915,866 $	14,545 $
3	Synnex Global Ltd.(註2)	聯強國際(青 島)科技有限公 司	應收關係人款 項	151,650	145,450	4.51%~4.78%	(註1)	-	營業週轉	-	-	-	28,670,553	81,915,866	23,272
3	Synnex Global Ltd.(註2)	聯強國際(蘇 州)科技有限公 司	應收關係人款 項	272,970	261,810	-	(註1)	-	營業週轉	-	-	-	28,670,553	81,915,866	-
3	Synnex Global Ltd.(註2)	聯強國際(濟 南)電子有限公 司	應收關係人款 項	227,475	218,175	-	(註1)	-	營業週轉	-	-	-	28,670,553	81,915,866	-
3	Synnex Global Ltd.(註2)	聯強國際(鄭 州)科技有限公 司	應收關係人款 項	225,300	218,175	6.51%-6.73%	(註1)	-	營業週轉	-	-	-	28,670,553	81,915,866	72,725
3	Synnex Global Ltd.(註2)	聯強國際(武 漢)科技有限公 司	應收關係人款 項	150,200	145,450	6.51%-6.73%	(註1)	-	營業週轉	-	-	-	28,670,553	81,915,866	17,454
3	Synnex Global Ltd.(註2)	Synnex Electronics Hong Kong	應收關係人款 項	6,066,000	1,454,500	0%~1.81%	(註1)	-	營業週轉	-	-	-	28,670,553	81,915,866	-
3	Synnex Global Ltd.(註2)	Synnex Australia Pty. Ltd.	應收關係人款 項	3,159,000	3,020,000	0%~8.13%	(註1)	-	營業週轉	-	-	-	28,670,553	81,915,866	824,774
3	Synnex Global Ltd.(註2)	Synnex New Zealand Ltd.	應收關係人款 項	191,280	191,280	5.06%-5.07%	(註1)	-	營業週轉	-	-	-	28,670,553	81,915,866	191,280
3	Synnex Global Ltd.(註2)	King's Eye Investments Ltd.	應收關係人款 項	606,600	581,800	-	(註1)	-	營業週轉	-	-	-	28,670,553	81,915,866	9,338
3	Synnex Global Ltd.(註2)	Peer Developments Ltd.	應收關係人款 項	30,330	29,090	-	(註1)	-	營業週轉	-	-	-	28,670,553	81,915,866	42
3	Synnex Global Ltd.(註2)	Synnex China Holdings Ltd.	應收關係人款 項	3,033,000	2,909,000	-	(註1)	-	營業週轉	-	-	-	28,670,553	81,915,866	2,902,844
3	Synnex Global Ltd.(註2)	Syntech Asia Limited	應收關係人款 項	8,805,000	8,727,000	1.71%~1.80%	(註1)	-	營業週轉	-	-	-	28,670,553	81,915,866	6,508,538
13	伊凡投資股份有 限公司(註3)	聯強國際股份 有限公司	應收關係人款 項	194,000	194,000	2.85%	(註1)	-	營業週轉	-	-	-	198,734	198,734	194,000

~58~

編號	貸出資金 之公司	貸與對象 (註5)	往來科目	本期 最高餘額 (註7)	期末餘額 (註7)	利率區間	資金貸 與性質	業務 往來金額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備抵 呆帳金額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對 象資金貸 與限額	資金貸與 總限額	備註 (註8)
											名 稱	價 值
15	聯強國際(中國) 投資有限公司 (註4)	明朗國際貿易 (上海)有限公 司	應收關係人款 項	4,810,000 $	4,670,000 $	6.55%~7.05%	(註1)	-	營業週轉	-	-	- $	28,640,533 $	81,915,866 $	2,802,000 $

• 註1：係指有短期融通資金之必要者。

• 註2：SYNNEX GLOBAL 對個別對象資金貸與限額及資金貸與總限額：

• (1)個別貸與之限額，以不超過SYNNEX GLOBAL 最終母公司-聯強國際最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值之百分之七十為限。

• (2)貸與對象為最終母公司-聯強國際直接及間接持有表決權股份百分之百非台灣地區公司，總貸與金額之限額合計以不超過母公司-聯強國際最近期經會計 師查核簽證或核閱之財務報表淨值之百分之兩百為限。

• 註3：伊凡投資(原霆寶科技)對個別對象資金貸與限額及資金貸與總限額：

• (1)個別貸與之限額，以不超過伊凡投資(原霆寶科技)最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值之百分之四十為限，民國 101 年度伊凡投資經會計師 查核淨值為$496,835。

• (2)總貸與金額，以不超過伊凡投資(原霆寶科技)最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值之百分之四十為限，民國101 年度伊凡投資經會計師查核 淨值為$496,835。

• 註4：聯強國際(中國)投資有限公司對個別對象資金貸與限額及資金貸與總限額：

• (1)個別貸與之限額，以不超過聯強中國投資最終母公司-聯強國際最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值之百分之七十為限。

• (2)貸與對象為最終母公司-聯強國際直接及間接持有表決權股份百分之百非台灣地區公司，總貸與金額之限額合計以不超過母公司-聯強國際最近期經會計 師查核簽證或核閱之財務報表淨值之百分之兩百為限。

• 註5：貸出公司與貸入公司均係本公司持有100%股權之子公司。

• 註6：係以US：NT=1：29.09 列示之。

• 註7：本期最高餘額係董事會通過之資金貸與額度金額。

• 註8：係本公司及被投資公司提供關係人資金貸與額度而實際動用金額。

~59~

2.為他人背書保證：

編號	背書保證者 公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業 背書保證限額	本期最高 背書保證 餘 額	期末背書 保證餘額	以財產擔保 之背書保證 金 額	累計背書保證 金額佔最近期 財務報表淨值 之比率	背書保證 最高限額 （註2）	備註
		公司名稱	關係
0	聯強國際股份有限公 司	Synnex Global Ltd.	2.直接持有普通股股權 超過百分之五十之子 公司	28,670,553 $	26,637,700 $	26,326,450 $	- $	64	61,436,900 $	註1
0	聯強國際股份有限公 司	Synnex Australia Pty. Ltd.	3.母公司與子公司持有 普通股股權合併計算 超過百分之五十之被 投資公司	28,670,553	2,718,620	2,632,645	-	6	61,436,900	註1
0	聯強國際股份有限公 司	Synnex Electronics Hong Kong Ltd.	3.母公司與子公司持有 普通股股權合併計算 超過百分之五十之被 投資公司	28,670,553	341,213	36,363	-	-	61,436,900	註1
0	聯強國際股份有限公 司	聯強國際(香港)有限 公司	3.母公司與子公司持有 普通股股權合併計算 超過百分之五十之被 投資公司	28,670,553	4,740,072	4,590,296	-	11	61,436,900	註1
0	聯強國際股份有限公 司	明朗國際貿易(上海) 有限公司	3.母公司與子公司持有 普通股股權合併計算 超過百分之五十之被 投資公司	28,670,553	4,097,088	4,096,872	-	10	61,436,900	註1
0	聯強國際股份有限公 司	Synnex New Zealand Ltd.	3.母公司與子公司持有 普通股股權合併計算 超過百分之五十之被 投資公司	28,670,553	103,649	103,609	-	-	61,436,900	註1
0	聯強國際股份有限公 司	聯強國際(中國投資) 有限公司	3.母公司與子公司持有 普通股股權合併計算 超過百分之五十之被 投資公司	28,670,553	2,365,740	2,269,020	-	6	61,436,900	註1

~60~

編號	背書保證者 公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企業 背書保證限額	本期最高 背書保證 餘 額	期末背書 保證餘額	以財產擔保 之背書保證 金 額	累計背書保證 金額佔最近期 財務報表淨值 之比率	背書保證 最高限額 （註2）	備註
		公司名稱	關係
0	聯強國際股份有限公 司	Syntech Asia Ltd.	3.母公司與子公司持有 普通股股權合併計算 超過百分之五十之被 投資公司	28,670,553 $	1,832,440 $	1,774,490 $	- $	4	61,436,900 $	註1
6	聯強國際(香港)有限 公司	明朗國際貿易(上海) 有限公司	3.母公司與子公司持有 普通股股權合併計算 超過百分之五十之被 投資公司	28,670,553	4,519,865	2,060,150	-	5	61,436,900	註3
6	聯強國際(香港)有限 公司	Laser Computer (Macau) Ltd.	3.母公司與子公司持有 普通股股權合併計算 超過百分之五十之被 投資公司	28,670,553	105,140	101,815	-	-	61,436,900	註3
15	聯強國際(中國)投資 有限公司	聯強國際貿易(中國) 有限公司	3.母公司與子公司持有 普通股股權合併計算 超過百分之五十之被 投資公司	28,670,553	721,500	700,500	-	2	61,436,900	註3
15	聯強國際(中國)投資 有限公司	聯強國際貿易(中國) 有限公司及明朗國際 貿易(上海)有限公司 (註4)	3.母公司與子公司持有 普通股股權合併計算 超過百分之五十之被 投資公司	28,670,553	2,355,000	1,868,000	-	5	61,436,900	註3

註1:對單一企業背書保證限額，以不超過聯強國際最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值之百分之七十為限。

註2:聯強國際及聯強國際之子公司累積背書保證總額，以不超過聯強國際最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值之一百五十為限。

註3:對單一企業背書保證限額，以不超過本公司之母公司聯強國際最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值之百分之七十為限。

註4:係向銀行借款提供共用之融資保證借款。

註5:截至民國101 年12 月31 日止，本公司及被投資公司提供關係人融資保證額度而實際動用金額共計$32,545,703。

~61~

3.期末持有有價證券情形：

本公司或被投資 公 司 名 稱	有價證券種類	有 價 證 券 名 稱	有價證券發行人與 本 公 司 之 關 係 人	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	期 末	期 末
					股數( 股/ 單位)	帳 面 金 額		比 率	市價( 註3)
聯強國際	股 票	上市公司普通股	-	交易目的之金融 資產	1,029,981		37,182 $	0.31%		37,182 $
交易目的之金融資產合計
聯強國際	股 票	聯成化學科技股份有限公司普通股	其董事長與聯強之董事長為 同一人	備供出售金融資 產-流動	28,280,757		460,976 $	2.51%		460,976 $
〃	〃	聯華實業股份有限公司普通股	〃	〃	26,313,168		498,635	3.10%		498,635
〃	〃	神達電腦股份有限公司普通股	〃	〃	14,168,951		147,357	0.93%		147,357
備供出售之金融資產合計							1,106,968 $			1,106,968 $
聯強國際	股 票	神通電腦股份有限公司普通股(註1)	其副董事長與聯強之董事長 為同一人	以成本衡量之金 融資產	38,516,822		1,571,898 $	18.36%		1,571,898 $
〃	〃	神通資訊科技股份有限公司普通股	〃	〃	27,541,620		199,139	18.36%		199,139
〃	〃	聯訊創業投資股份有限公司普通股	其董事長與聯強之董事長為 同一人	〃	13,049,500		84,495	13.05%		84,495
〃	〃	聯訊參創業投資股份有限公司普通股	〃	〃	14,250,000		129,500	19.00%		129,500
〃	〃	聯元投資股份有限公司普通股	採成本法評價之轉投資公司	〃	9,015,254		87,969	19.99%		87,969
〃	〃	通達投資股份有限公司普通股	〃	〃	4,630,492		56,029	19.99%		56,029
〃	〃	聯華電信股份有限公司普通股(註8)	〃	〃	1,450,000		-	3.58%		-
〃	〃	大椽股份有限公司普通股	〃	〃	800,000		3,193	2.68%		3,193
〃	〃	聯訊管理顧問股份有限公司普通股	其董事長與聯強之董事長為 同一人	〃	581,902		298	19.99%		298
〃	〃	聯成化學科技股份有限公司普通股 (註2)	〃	〃	31,056,024		388,600	2.75%		388,600
以成本衡量之金融資產合計							2,521,121 $			2,521,121 $

~62~

本公司或被投資 公 司 名 稱	有價證券種類	有 價 證 券 名 稱	有價證券發行人與 本 公 司 之 關 係 人	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	期 末	期 末
					股數( 股/ 單位)	帳 面 金 額		比 率	市價( 註3)
聯強國際	股 票	Synnex Global Ltd.普通股	子公司	採權益法評價之 長期股權投資	548,250,000		45,884,369 $	100%		45,884,369 $
〃	〃	伊凡投資股份有限公司普通股(註11)	〃	〃	22,500,000		496,835	100%		496,835
〃	〃	嘉榮行銷股份有限公司普通股	〃	〃	100,000		2,293	100%		2,293
〃	〃	群環科技股份有限公司普通股(註1)	採權益法評價之轉投資公司	〃	42,166,777		728,619	40.86%		592,456
採權益法評價之長期股權投資合計							47,112,116 $			46,975,953 $
Synnex Global	股 票	King's Eye Investments Ltd.普通股	子公司	採權益法評價之 長期股權投資	62,477,000		5,525,140 $	100%		5,525,140 $
〃	〃	Peer Developments Ltd.普通股	〃	〃	30,200,001		4,502,277	100%		4,502,277
〃	〃	Synnex China Holdings Ltd.普通股	〃	〃	100,200,000		6,585,672	100%		6,585,672
〃	〃	Synnex Mauritius Ltd.普通股	〃	〃	24,000,000		2,045,367	100%		2,045,367
採權益法評價之長期股權投資合計							18,658,456 $			18,658,456 $
Synnex Global	長期投資 性質之墊款	Synnex Australia Pty. Ltd.	子公司	長期投資性質之 墊款	註4		6,341,038 $	100%		6,341,038 $
〃		Golden Thinking Ltd.	〃		註5		452,931	100%		452,931
〃	〃	Fortune Ideal Ltd.	〃	〃	註6		246,093	100%		246,093
〃	〃	Synnex New Zealand Ltd.	〃	〃	註7		167,384	100%		167,384
長期投資性質之墊款合計							7,207,446 $			7,207,446 $
Synnex Global	股票	Budworth Investment Ltd.普通股	採成本法評價之轉投資公司	以成本衡量之金 融資產	3,248,875		42,583 $	13.83%		42,583 $
〃	〃	Global Strategic Investment Inc.普通股	〃	〃	500,000		8,727	1.26%		8,727
〃	〃	Pilot View Ltd.普通股(註8)	〃	〃	84,457		-	1.21%		-
以成本衡量之金融資產合計							51,310 $			51,310 $

~63~

本公司或被投資 公 司 名 稱	有價證券種類	有 價 證 券 名 稱	有價證券發行人與 本 公 司 之 關 係 人	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	期 末	期 末
					股數( 股/ 單位)	帳 面 金 額		比 率	市價( 註3)
King's Eye	股 票	Laser Computer Holdings Ltd.普通 股	子公司	採權益法評價之 長期股權投資	36,850,001		1,783,706 $	100%		1,494,817 $
〃	〃	Synnex Australia Pty. Ltd.普通股	〃	〃	33,250,000		1,913,573	100%		1,913,573
〃	〃	Synnex (Thailand) Public Company Ltd.普通股	採權益法評價之轉投資公司	〃	271,846,300		710,601	39.20%		1,480,312
〃	〃	Synnex Electronics Hong Kong Ltd.普通股	子公司	〃	299,999		104,338	100%		104,338
〃	〃	Syntech Asia Ltd.普通股	〃	〃	300,000		126,183	100%		126,183
〃	〃	Golden Thinking Ltd.普通股	〃	〃	28,000,000		46,125	100%		46,125
〃	〃	Fortune Ideal Ltd.普通股	〃	〃	14,500,000		119,352	100%		119,352
〃	〃	Synnex New Zealand Ltd.普通股	〃	〃	1,500,000		61,852	100%		61,852
〃	〃	PT. Synnex Metrodata Indonesia 普 通股	採權益法評價之轉投資公司 子公司	〃	150,000		631,804	50%		631,804
採權益法評價之長期股權投資合計							5,497,534 $			5,978,356 $
King's Eye	股 票	Hi Food Co., Ltd 普通股	採成本法評價之轉投資公司	以成本衡量之金 融資產	2,150,000		27,636 $	10%		27,636 $
〃	〃	上市公司普通股	-	備供出售金融資 產-非流動	11,482,000		4,729 $	0.51%		4,729 $
Peer	股 票	惠旺創投股份有限公司普通股(註8)	採成本法評價之轉投資公司	以成本衡量之金 融資產	295,831		- $	5.55%		- $
〃	〃	Synnex Corporation普通股	採權益法評價之轉投資公司	採權益法評價之 長期股權投資	4,282,895		4,467,003 $	11.53%		4,283,366 $
〃	出資證明	聯翔科技(深圳)有限公司普通股	子公司	〃	US 200仟元		35,316	100%		35,316
採權益法評價之長期股權投資合計							4,502,319 $			4,318,682 $
Laser Holdings	股 票	Epro Systems（S）Pte. Ltd. 普通股(註8)	-	以成本衡量之金 融資產	10,000		- $	2.50%		- $
Synnex China	出資證明	聯強國際(中國)投資有限公司(註9)	子公司	採權益法評價之 長期股權投資	US 200,000仟元		9,488,516 $	100%		9,488,516 $
伊凡投資	股 票	上市公司普通股	-	交易目的之金融 資產	2,059,963		74,365 $	0.61%		74,365 $

~64~

本公司或被投資 公 司 名 稱	有價證券種類	有 價 證 券 名 稱	有價證券發行人與 本 公 司 之 關 係 人	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	期 末
					股數( 股/ 單位)	帳 面 金 額		比 率	市價( 註3)
伊凡投資	股 票	霆寶科技(香港)有限公司普通股 (註10)	子公司	採權益法評價之 長期股權投資	-		- $	100%	- $
Synnex Mauritius	股 票	Redington (India) Ltd.普通股	採權益法評價之轉投資公司	〃	94,295,940		1,948,103 $	23.63%	4,324,412 $
聯強中國	出資證明	聯強國際貿易(中國)有限公司(註9)	子公司	〃	US 130,000仟元		6,197,044 $	100%	6,197,044 $
〃	〃	聯強國際(上海)有限公司(註9)	〃	〃	US 22,000仟元		1,086,986	100%	1,086,986
〃	〃	聯強國際(北京)有限公司(註9)	〃	〃	US 9,000仟元		328,547	100%	328,547
〃	〃	聯強國際(南京)電子有限公司(註9)	〃	〃	US 5,000仟元		156,594	100%	156,594
〃	〃	聯強國際(成都)科技有限公司(註9)	〃	〃	US 5,000仟元		146,363	100%	146,363
〃	〃	聯強國際(瀋陽)科技有限公司(註9)	〃	〃	US 3,000仟元		98,519	100%	98,519
〃	〃	聯強國際(天津)科技有限公司(註9)	〃	〃	US 4,500仟元		135,823	100%	135,823
〃	〃	聯強國際(杭州)電子有限公司(註9)	〃	〃	US 5,000仟元		158,647	100%	158,647
〃	〃	聯強國際(青島)科技有限公司(註9)	〃	〃	US 5,000仟元		151,965	100%	151,965
〃	〃	聯強國際(廣州)科技有限公司(註9)	〃	〃	US 12,000仟元		362,261	100%	362,261
〃	〃	聯強國際(西安)科技有限公司(註9)	〃	〃	US 4,000仟元		117,143	100%	117,143
〃	〃	聯強國際(蘇州)科技有限公司(註9)	〃	〃	US 6,000仟元		178,004	100%	178,004
〃	〃	聯強國際(武漢)科技有限公司(註9)	〃	〃	US 5,000仟元		146,880	100%	146,880
〃	〃	聯強國際(濟南)電子有限公司(註9)	〃	〃	US 5,000仟元		146,554	100%	146,554
〃	〃	聯強國際(鄭州)科技有限公司(註9)	〃	〃	US 5,000仟元		143,942	100%	143,942
〃	〃	聯強國際(長沙)科技有限公司(註9)	〃	〃	US 1,900仟元		55,281	100%	55,281

~65~

本公司或被投資 公 司 名 稱	有價證券種類	有 價 證 券 名 稱	有價證券發行人與 本 公 司 之 關 係 人	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	期 末	期 末
					股數( 股/ 單位)	帳 面 金 額		比 率	市價( 註3)
聯強中國	出資證明	聯強國際(寧波)科技有限公司(註9)	〃	〃	US 4,000仟元		116,921 $	100%		116,921 $
〃	〃	聯強國際(合肥)科技有限公司(註9)	〃	〃	US 2,700仟元		78,770	100%		78,770
〃	〃	聯強國際(南昌)電子有限公司(註9)	〃	〃	US 1,000仟元		29,166	100%		29,166
〃	〃	聯強國際(哈爾濱)科技有限公司(註9)	〃	〃	US 4,000仟元		113,509	100%		113,509
〃	〃	聯強國際(重慶)科技有限公司(註9)	〃	〃	US 600仟元		17,589	100%		17,589
〃	〃	聯強國際(廈門)科技有限公司(註9)	〃	〃	US 1,700仟元		49,639	100%		49,639
採權益法評價之長期股權投資合計							10,016,147 $			10,016,147 $
聯強國貿	出資證明	聯強科技發展(北京)有限公司(註9)	〃	〃	RMB 50,000仟元		262,641 $	100%		262,641 $

• 註1：係興櫃股票。

• 註2：係國內上市櫃公司私募普通股。

• 註3：非上市上櫃公司因無公開市價，故以淨值或持有成本表示。

• 註4：長期投資性質之墊款AUD 210,000 仟元，未發行股份。

• 註5：長期投資性質之墊款AUD 15,000 仟元，未發行股份。

• 註6：長期投資性質之墊款AUD 8,150 仟元，未發行股份。

• 註7：長期投資性質之墊款NZD 7,000 仟元，未發行股份。

• 註8：經評估相關減損客觀證據後，業已全額提列減損損失。

• 註9：因未發行股份，故期末股數係以出資額表示。

• 註10：於民國101 年10 月9 日經主管機關核准解散。

• 註11：原名為霆寶科技股份有限公司。

~66~

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

編號	本公司或 被投資公司 名 稱	有價證券 種類及名稱	帳列科目	交易對象	關 係	期 初	期 初	買 入	買 入	賣 出	賣 出	賣 出	賣 出	本期損益	期 末	期 末
						股數/ 單位	金 額	股數/單位	金 額	股數/單位	售 價	帳面價值	處分損益	金 額	股數/ 單位	金 額
5	Peer	Synnex Corporation	採權益法評 價之長期股 權投資	-	-	4,426,895	4,322,211 $	-	-	144,000	153,020 $	136,119 $	16,901 $	$ 520,564 239,653) ( 註	4,282,895	4,467,003 $

註:係認列轉投資公司之累積換算調整數等。

5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

取得之公司	財產名稱	交易日或 事實發生日	交易金額	價款支付情 形	交易對象	關 係	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	交易對象為關係人者，其前次移轉資料	價格決定之 參考依據	取得目的及 使用情形	其他約定事 項
							所 有 人	與發行人之 關 係	移轉日期	金 額
聯強國際(上 海)有限公司	上海運籌中 心擴建工程	101.6	775,931 $	100,611 $	江蘇省建工 集團有公司	非關係人	-	-	-	-	依合約辦理	供擴建上海 物流中心使 用	無
聯強國際(鄭 州)電子有限公 司	鄭州運籌中 心擴建工程	101.12	133,988	129,936	江蘇省建工 集團有公司	非關係人	-	-	-	-	依合約辦理	供擴建鄭州 物流中心使 用	無

• 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。

~67~

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

進(銷)貨之公司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易不同 之情形及原因（註1 ）	交易條件與一般交易不同 之情形及原因（註1 ）	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
			進( 銷) 貨	金 額	佔總進(銷) 貨之比率	授信期間	單 價	授 信 期 間	餘 額	佔總應收 (付)票據、 帳款之比率
聯強國際股份有 限公司	Syntech Asia Ltd.	係本公司持有 100%股權之孫公 司	(銷 貨)	2,475,265) ($	(4%)	月結60天	按一般客戶銷貨 價格	無重大差異	97,929 $	1%
聯強國際股份有 限公司	Syntech Asia Ltd.	係本公司持有 100%股權之孫公 司	進 貨	771,872	1%	月結60天	按一般供應商進 貨價格	無重大差異	-	-
聯強國際股份有 限公司	群環科技股份有 限公司	本公司採權益法 評價之被投資公 司	(銷 貨)	154,603) (	-	月結60天	按一般客戶銷貨 價格	無重大差異	36,147	1%
聯強國際股份有 限公司	群環科技股份有 限公司	本公司採權益法 評價之被投資公 司	進 貨	121,233	-	月結61天	按一般供應商進 貨價格	無重大差異	53,383) (	1%
聯強國際(香港) 有限公司及其 子公司	聯強國際貿易 (中國)有限公 司	聯屬公司	(銷 貨)	59,083,995) (	(51%)	月結30天	按一般客戶銷貨 價格	無重大差異	2,111,013	24%
聯強國際(香港) 有限公司及其 子公司	聯強國際貿易 (中國)有限公 司	聯屬公司	進 貨	153,506	-	月結30天	按一般供應商進 貨價格	無重大差異	-	-
Synnex Electronics Hong Kong Ltd.	Syntech Asia Ltd.	聯屬公司	(銷 貨)	598,736) (	(24%)	月結60天	按一般客戶銷貨 價格	無重大差異	332,351	72%
Synnex Electronics Hong Kong Ltd.	Syntech Asia Ltd.	聯屬公司	進 貨	1,802,850	93%	月結60天	按一般供應商進 貨價格	無重大差異	-	-

~68~

進(銷)貨之公司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易不同 之情形及原因（註1 ）	交易條件與一般交易不同 之情形及原因（註1 ）	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
			進( 銷) 貨	金 額	佔總進(銷) 貨之比率	授信期間	單 價	授 信 期 間	餘 額	佔總應收 (付)票據、 帳款之比率
Syntech Asia Ltd.	Synnex Electronics Hong Kong Ltd.	聯屬公司	(銷 貨)	1,802,850) ($	(4%)	月結60天	按一般客戶銷貨 價格	無重大差異	- $	-
Syntech Asia Ltd.	Synnex Electronics Hong Kong Ltd.	聯屬公司	進 貨	598,736	1%	月結60天	按一般供應商進 貨價格	無重大差異	332,351) (	10%
Syntech Asia Ltd.	聯強國際股份有 限公司	係本公司最終母 公司	(銷 貨)	771,872) (	(2%)	月結60天	按一般客戶銷貨 價格	無重大差異	-	-
Syntech Asia Ltd.	聯強國際股份有 限公司	係本公司最終母 公司	進 貨	2,475,265	5%	月結60天	按一般供應商進 貨價格	無重大差異	97,929) (	(3%)
聯強國際(中國) 投資有限公司	聯強國際貿易 (中國)有限公 司	係本公司持有 100%股權之子公 司	(銷 貨)	33,892,770) (	(89%)	月結30天	按一般客戶銷貨 價格	無重大差異	2,880,395	68%
聯強國際(中國) 投資有限公司	聯強國際貿易 (中國)有限公 司	係本公司持有 100%股權之子公 司	進 貨	1,337,678	3%	月結30天	按一般供應商進 貨價格	無重大差異	69,436) (	(10%)
聯強國際貿易 (中國)有限公 司	聯強科技發展 (北京)有限公 司	係本公司持有 100%股權之子公 司	(銷 貨)	316,295) (	-	月結30天	按一般客戶銷貨 價格	無重大差異	31,174	1%
聯強國際貿易 (中國)有限公 司	聯強國際(香港) 有限公司及其 子公司	聯屬公司	(銷 貨)	153,506) (	-	月結30天	按一般客戶銷貨 價格	無重大差異	-	-
聯強國際貿易 (中國)有限公 司	聯強國際(香港) 有限公司及其 子公司	聯屬公司	進 貨	59,083,995	64%	月結30天	按一般供應商進 貨價格	無重大差異	2,111,013) (	(42%)

~69~

進(銷)貨之公司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易不同 之情形及原因（註1 ）	交易條件與一般交易不同 之情形及原因（註1 ）	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
			進( 銷) 貨	金 額	佔總進(銷) 貨之比率	授信期間	單 價	授 信 期 間	餘 額	佔總應收 (付)票據、 帳款之比率
聯強國際貿易 (中國)有限公 司	聯強國際(中國) 投資有限公司	係持有本公司 100%股權之母公 司	(銷 貨)	1,337,678) ($	(1%)	月結30天	按一般客戶銷貨 價格	無重大差異	69,436 $	1%
聯強國際貿易 (中國)有限公 司	聯強國際(中國) 投資有限公司	係持有本公司 100%股權之母公 司	進 貨	33,892,770	36%	月結30天	按一般供應商進 貨價格	無重大差異	2,880,395) (	(56%)
聯強科技發展 (北京)有限公 司	聯強國際貿易 (中國)有限公 司	係持有本公司 100%股權之母公 司	進 貨	316,295	39%	月結30天	按一般供應商進 貨價格	無重大差異	31,174) (	68%

~70~

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

帳列應收款項之公司	交 易 對 象	關 係	應 收 帳 款	其他應收款	應收關係人 款項餘額合計	週 轉 率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人 款項期後收回 金 額	提 列 備 抵 呆 帳 金 額
							金 額	處 理 方 式
Synnex Global Ltd.	聯強國際貿易(中國) 公司	係本公司持有100%股 孫公司	- $	233,381 $ (註2)	233,381 $	-	- $	-	3,104 $	- $
Synnex Global Ltd.	Synnex Australia Ltd.	係本公司持有100%股 孫公司	-	715,775 (註2)	715,775	-	-	-	715,775	-
Synnex Global Ltd.	聯強國際(中國)投資 公司	係本公司持有100%股 孫公司	-	389,505 (註2)	389,505	-	-	-	4,742	-
Synnex Global Ltd.	Syntech Asia Ltd.	係本公司持有100%股 孫公司	-	359,349 (註2)	359,349	-	-	-	359,349
Synnex Electronics Hong Kong Ltd.	Syntech Asia Ltd.	聯屬公司	332,351	-	332,351	1.49	-	-	-	-
聯強國際(香港)有限 公司	聯強國際貿易(中國) 有限公司	聯屬公司	2,111,013	-	2,111,013	23.81	-	-	2,111,013	-
Synnex Australia Pty. Ltd.	Synnex Global Ltd. Ltd.	係本公司之母公司之 孫公司	-	346,417 (註1)	346,417	-	-	-	346,417	-
聯強國際(中國)投資 有限公司	聯強國際貿易(中國) 有限公司	係本公司持有100%股 權之	2,880,395	-	2,880,395	18.35	-	-	2,880,395	-
聯強國際(中國)投資 公司	聯強國際(香港)有限 及其子公司	聯屬公司		915,112 (註3)	915,112	-	-	-	915,112	-
Synnex Mauritius Ltd.	Synnex Global Ltd.	係本公司之母公司	-	100,701	100,701	-	-	-	-	-

註1：係本集團採資金統控方式，用以收支外幣貨款等情事。

• 註2：係本公司對關係人之應收技術服務款及資金融通之應收利息。

• 註3：係本公司對關係人交易產生之應收獎勵金。

註4：有關資金貸與產生之應收關係人金額，請詳附註十一(一)1.資金貸與他人說明。

• 9.從事衍生性金融商品交易：請詳附註十。

~71~

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊如下：

投資公司名稱	被投資公司 名 稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司本期損益	被投資公司本期損益	本期認列之投資損益	本期認列之投資損益	備 註
				幣 別	本 期 期 末	幣 別	上 期 期 末	股 數	比 率	幣 別	帳 面 金 額	幣 別	金 額	幣 別	金 額
聯強國際	Synnex Global Ltd.	英屬維京群島	專業投資公司	新台幣	17,607,381 $	新台幣	17,607,381 $	548,250,000	100.00	新台幣	45,884,369 $	新台幣	4,497,537 $	新台幣	4,497,537 $
聯強國際	群環科技股份 有限公司	台灣	資訊產品之銷 售	新台幣	515,983	新台幣	515,983	42,166,777	40.86	新台幣	728,619	新台幣	186,631	新台幣	75,505
聯強國際	伊凡投資股份 有限公司(註4)	台灣	電子元組件銷 售	新台幣	1,145,384	新台幣	1,145,384	22,500,000	100.00	新台幣	496,835	新台幣	13,356	新台幣	13,356
聯強國際	嘉榮行銷股份 有限公司	台灣	廣告業務行銷	新台幣	1,426	新台幣	1,426	100,000	100.00	新台幣	2,293	新台幣	102) (	新台幣	102) (
Synnex Global	Peer Developments Ltd.	英屬維京群島	專業投資公司	美元	31,300	美元	31,300	30,200,001	100.00	新台幣	4,502,277	新台幣	573,547	新台幣	-	註1
Synnex Global	King's Eye Investments Ltd.	英屬維京群島	專業投資公司	美元	62,477	美元	62,477	62,477,000	100.00	新台幣	5,525,140	新台幣	1,769,135	新台幣	-	註1
Synnex Global	Synnex China Holdings Ltd.	英屬維京群島	專業投資公司	美元	100,200	美元	100,200	100,200,000	100.00	新台幣	6,585,672	新台幣	55,000) (	新台幣	-	註1
Synnex Global	Synnex Mauritius Ltd.	模里西斯	專業投資公司	美元	24,000	美元	24,000	24,000,000	100.00	新台幣	2,045,367	新台幣	413,739	新台幣	-	註1
King's Eye	Laser Computer Holdings Ltd.	英屬維京群島	資訊產品之銷 售	美元	36,847	美元	36,847	36,850,001	100.00	新台幣	1,783,706	新台幣	1,209,914	新台幣	-	註1
King's Eye	Synnex Australia Pty.Ltd.	澳大利亞	資訊產品之銷 售	美元	29,685	美元	29,685	33,250,000	100.00	新台幣	1,913,573	新台幣	67,296	新台幣	-	註1
King's Eye	Synnex New Zealand Ltd.	紐西蘭	資訊產品之銷 售	美元	1,022	美元	1,022	1,500,000	100.00	新台幣	61,852	新台幣	22,930	新台幣	-	註1

~72~

投資公司名稱	被投資公司 名 稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司本期損益	被投資公司本期損益	本期認列之投資損益	本期認列之投資損益	備 註
				幣 別	本 期 期 末	幣 別	上 期 期 末	股 數	比 率	幣 別	帳 面 金 額	幣 別	金 額	幣 別	金 額
King's Eye	Synnex Electronics Hong Kong Ltd.	香港	電子元組件銷 售	美元	300 $	美元	300 $	299,999	100.00	新台幣	104,338 $	新台幣	97,353 $	新台幣	- $	註1
King's Eye	Syntech Asia Ltd.	香港	電子元組件銷 售	美元	300	美元	300	300,000	100.00	新台幣	126,183	新台幣	144,444	新台幣	-	註1
King's Eye	Synnex (Thailand) Public Company Ltd.	泰國	資訊產品之銷 售	泰銖	280,923	泰銖	280,923	271,846,300	39.20	新台幣	710,601	新台幣	351,992	新台幣	-	註1
King's Eye	Fortune Ideal Ltd.	香港	不動產相關業 務	港幣	14,500	港幣	14,500	14,500,000	100.00	新台幣	119,352	新台幣	12,917	新台幣	-	註1
King's Eye	Golden Thinking Ltd.	香港	不動產相關業 務	港幣	28,000	港幣	28,000	28,000,000	100.00	新台幣	46,125	新台幣	34,523) (	新台幣	-	註1
King's Eye	PT. Synnex Metrodata Indonesia	印尼	3C產品之銷售	印尼盧比	150,000,000	印尼盧 比	150,000,000	150,000	50.00	新台幣	631,804	新台幣	235,471	新台幣	-	註1
Peer	Synnex Corporation	美國	資訊產品之銷 售	美元	23,055	美元	23,829	4,282,895	11.53	新台幣	4,467,003	新台幣	4,483,757	新台幣	-	註1
Peer	聯翔科技(深 圳)有限公司 (註2)	中國大陸	電子元組件銷 售	美元	200	美元	200	200	100.00	新台幣	35,316	新台幣	36,264	新台幣	-	註1
Synnex China	聯強國際(中 國)投資有限公 司(註2)	中國大陸	資訊產品之產 銷	美元	200,000	美元	200,000	200,000	100.00	新台幣	9,488,516	新台幣	54,967) (	新台幣	-	註1
Synnex Mauritius	Redington (India) Ltd.	印度	3C產品之銷售	美元	20,538	美元	20,538	94,295,940	23.63	新台幣	1,948,103	新台幣	1,769,170	新台幣	-	註1
伊凡投資(註4)	霆寶科技(香 港)有限公司 (註3)	香港	電子元組件銷 售	港幣	-	港幣	70,100	-	-	新台幣	-	新台幣	194) (	新台幣	-	註1

~73~

投資公司名稱	被投資公司 名 稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司本期損益	被投資公司本期損益	本期認列之投資損益	本期認列之投資損益	備 註
				幣 別	本 期 期 末	幣 別	上 期 期 末	股 數	比 率	幣 別	帳 面 金 額	幣 別	金 額	幣 別	金 額
King's Eye	Synnex Electronics Hong Kong	香港	電子元組件銷 售	美元	300 $	美元	300 $	299,999	100.00	新台幣	104,338 $	新台幣	97,353 $	新台幣	- $	註1
King's Eye	Syntech Asia Ltd.	香港	電子元組件銷 售	美元	300	美元	300	300,000	100.00	新台幣	126,183	新台幣	144,444	新台幣	-	註1
King's Eye	Synnex (Thailand) Public	泰國	資訊產品之銷 售	泰銖	280,923	泰銖	280,923	271,846,300	39.20	新台幣	710,601	新台幣	351,992	新台幣	-	註1
King's Eye	Fortune Ideal Ltd.	香港	不動產相關業 務	港幣	14,500	港幣	14,500	14,500,000	100.00	新台幣	119,352	新台幣	12,917	新台幣	-	註1
King's Eye	Golden Thinking Ltd.	香港	不動產相關業 務	港幣	28,000	港幣	28,000	28,000,000	100.00	新台幣	46,125	新台幣	34,523) (	新台幣	-	註1
King's Eye	PT. Synnex Metrodata Indonesia	印尼	3C產品之銷售	印尼盧比	150,000,000	印尼盧比	150,000,000	150,000	50.00	新台幣	631,804	新台幣	235,471	新台幣	-	註1
Peer	Synnex Corporation	美國	資訊產品之銷 售	美元	23,055	美元	23,829	4,282,895	11.53	新台幣	4,467,003	新台幣	4,483,757	新台幣	-	註1
Peer	聯翔科技(深 圳)有限公司 (註2)	中國大陸	電子元組件銷 售	美元	200	美元	200	200	100.00	新台幣	35,316	新台幣	36,264	新台幣	-	註1
Synnex China	聯強國際(中 國)投資有限公 司(註2)	中國大陸	資訊產品之產 銷	美元	200,000	美元	200,000	200,000	100.00	新台幣	9,488,516	新台幣	54,967) (	新台幣	-	註1
Synnex Mauri	tRedington (India) Ltd.	印度	3C產品之銷售	美元	20,538	美元	20,538	94,295,940	23.63	新台幣	1,948,103	新台幣	1,769,170	新台幣	-	註1
伊凡投資(註4)	霆寶科技(香 港)有限公司 (註3)	香港	電子元組件銷 售	港幣	-	港幣	70,100	-	-	新台幣	-	新台幣	194) (	新台幣	-	註1
聯強中國	聯強國際(蘇 州)科技有限公 司(註2)	中國大陸	資訊產品之產 銷	美元	6,000	美元	6,000	6,000	100.00	新台幣	178,004	新台幣	2,218) (	新台幣	-	註1

~74~

投資公司名稱	被投資公司 名 稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司本期損益	被投資公司本期損益	本期認列之投資損益	本期認列之投資損益	備 註
				幣別	本 期 期 末	幣別	上 期 期 末	股 數	比 率	幣 別	帳 面 金 額	幣 別	金 額	幣別	金 額
聯強中國	聯強國際(武 漢)科技有限公 司(註2)	中國大陸	資訊產品之產 銷	美元	5,000 $	美元	3,900 $	5,000	100.00	新台幣	146,880 $	新台幣	908) ($	新台幣	- $	註1
聯強中國	聯強國際(濟 南)電子有限公 司(註2)	中國大陸	資訊產品之產 銷	美元	5,000	美元	4,050	5,000	100.00	新台幣	146,554	新台幣	2,418) (	新台幣	-	註1
聯強中國	聯強國際(鄭 州)科技有限公 司(註2)	中國大陸	資訊產品之產 銷	美元	5,000	美元	3,650	5,000	100.00	新台幣	143,942	新台幣	3,611) (	新台幣	-	註1
聯強中國	聯強國際(長 沙)科技有限公 司(註2)	中國大陸	資訊產品之產 銷	美元	1,900	美元	1,900	1,900	100.00	新台幣	55,281	新台幣	1,054) (	新台幣	-	註1
聯強中國	聯強國際(寧 波)科技有限公 司(註2)	中國大陸	資訊產品之產 銷	美元	4,000	美元	2,000	4,000	100.00	新台幣	116,921	新台幣	1,475) (	新台幣	-	註1
聯強中國	聯強國際(合 肥)科技有限公 司(註2)	中國大陸	資訊產品之產 銷	美元	2,700	美元	600	2,700	100.00	新台幣	78,770	新台幣	646) (	新台幣	-	註1
聯強中國	聯強國際(南 昌)電子有限公 司(註2)	中國大陸	資訊產品之產 銷	美元	1,000	美元	-	1,000	100.00	新台幣	29,166	新台幣	260) (	新台幣	-	註1
聯強中國	聯強國際(哈爾 濱)科技有限公 司(註2)	中國大陸	資訊產品之產 銷	美元	4,000	美元	-	4,000	100.00	新台幣	113,509	新台幣	4,602) (	新台幣	-	註1
聯強中國	聯強國際(重 慶)科技有限公 司(註2)	中國大陸	資訊產品之產 銷	美元	600	美元	-	600	100.00	新台幣	17,589	新台幣	161) (	新台幣	-	註1
聯強中國	聯強國際(廈 門)科技有限公 司(註2)	中國大陸	資訊產品之產 銷	美元	1,700	美元	-	1,700	100.00	新台幣	49,639	新台幣	523) (	新台幣	-	註1
聯強國貿	聯強科技發展 (北京)有限公 司(註2)	中國大陸	資訊產品之產 銷	人民幣	50,000	人民幣	50,000	50,000	100.00	新台幣	262,641	新台幣	25,877) (	新台幣	-	註1

註1：本期損益已由本公司轉投資之子公司予以認列。

註2：因未發行股份，故期末股數係以出資額(仟元)表示。

• 註3：於民國101 年9 月10 日經主管機關核准解散。

• 註4：原名為霆寶科技股份有限公司。

~75~

(三)大陸投資資訊

1.轉投資大陸地區之事業相關資訊

大陸被投資公司 名 稱	主 要 營 業 項 目	實收資本額 (註10)	投資方式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	( 註10) 本期匯出或收回投資金額	( 註10) 本期匯出或收回投資金額	本期期末自台灣 匯出累積投資金 額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列投資損 益(註2)	期 末 投 資 帳 面 價 值	截至本期止已匯 回台灣之投資收 益	備 註
					匯 出	收 回
雷射電腦(北京)有 限公司(註3)	資訊產品之銷售	4,364 $	註1	4,364 $	- $	- $	4,364 $	100.00	- $	- $	- $	(註4)
明朗國際貿易(上 海)有限公司	國際貿易、轉口貿 易及保稅區內貿易	29,090	註1	29,090	-	-	29,090	100.00	719,918	61,321	-	(註5)
雙華食品(上海)有 限公司	膨潤或培製之穀類 調製食品等之產銷 業務	523,620	註1	52,362	-	-	52,362	10.00	-	52,362	-	(註6)
聯強國際(中國)投 資有限公司	專業投資公司	5,818,000	註1	4,450,770	-	-	4,450,770	100.00	54,967) (	9,488,516	-	(註7)
聯強國際貿易(中 國)有限公司	資訊產品之銷售	3,781,700	註1	3,781,700	-	-	3,781,700	100.00	81,930	6,197,044	-	(註7)
聯強國際(上海)有 限公司	資訊產品之銷售	639,980	註1	639,980	-	-	639,980	100.00	33,461	1,086,986	-	(註7)
聯強國際(北京)有 限公司	資訊產品之產銷	261,810	註1	261,810	-	-	261,810	100.00	14,385	328,547	-	(註7)
聯強國際(南京)電 子有限公司	資訊產品之產銷	145,450	註1	145,450	-	-	145,450	100.00	3,850	156,594	-	(註7)
聯強國際(成都)科 技有限公司	資訊產品之產銷	145,450	註1	145,450	-	-	145,450	100.00	6,606	146,363	-	(註7)
聯強國際(瀋陽)科 技有限公司	資訊產品之產銷	87,270	註1	87,270	-	-	87,270	100.00	2,555) (	98,519	-	(註7)
聯強國際(天津)科 技有限公司	資訊產品之產銷	130,905	註1	130,905	-	-	130,905	100.00	2,171) (	135,823	-	(註7)
聯強國際(杭州)電 子有限公司	資訊產品之產銷	145,450	註1	145,450	-	-	145,450	100.00	271	158,647	-	(註7)
聯強國際(青島)科 技有限公司	資訊產品之產銷	145,450	註1	145,450	-	-	145,450	100.00	2,576) (	151,965	-	(註7)
聯強國際(廣州)科 技有限公司	資訊產品之產銷	349,080	註1	248,720	100,360	-	349,080	100.00	2,768	362,261	-	(註7)

~76~

大陸被投資公司 名 稱	主 要 營 業 項 目	實收資本額 (註10)	投資方式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	( 註10) 本期匯出或收回投資金額	( 註10) 本期匯出或收回投資金額	本期期末自台灣 匯出累積投資金 額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列投資損 益(註2)	期 末 投 資 帳 面 價 值	截至本期止已匯 回台灣之投資收 益	備 註
					匯 出	收 回
聯強國際(西安)科 技有限公司	資訊產品之產銷	116,360 $	註1	116,360 $	- $	- $	116,360 $	100.00	5,023) ($	117,143 $	- $	(註7)
聯強國際(蘇州)科 技有限公司	資訊產品之產銷	174,540	註1	174,540	-	-	174,540	100.00	2,218) (	178,004	-	(註7)
聯強國際(武漢)科 技有限公司	資訊產品之產銷	145,450	註1	113,451	31,999	-	145,450	100.00	908) (	146,880 $	-	(註7)
聯強國際(濟南)電 子有限公司	資訊產品之產銷	145,450	註1	117,815	27,635	-	145,450	100.00	2,418) (	146,554	-	(註7)
聯強國際(鄭州)科 技有限公司	資訊產品之產銷	145,450	註1	106,179	39,271	-	145,450	100.00	3,611) (	143,942	-	(註7)
聯強國際(長沙)科 技有限公司	資訊產品之產銷	55,271	註1	55,271	-	-	55,271	100.00	1,054) (	55,281	-	(註7)
聯強國際(寧波)科 技有限公司	資訊產品之產銷	116,360	註1	58,180	58,180	-	116,360	100.00	1,475) (	116,921	-	(註7)
聯強國際(合肥)科 技有限公司	資訊產品之產銷	78,543	註1	17,454	61,089	-	78,543	100.00	646) (	78,770	-	(註7)
聯強國際(南昌)電 子有限公司	資訊產品之產銷	29,090	註1	-	29,090	-	29,090	100.00	260) (	29,166	-	(註7)
聯強國際(哈爾濱) 科技有限公司	資訊產品之產銷	116,360	註1	-	116,360	-	116,360	100.00	4,602) (	113,509	-	(註7)
聯強國際(重慶)科 技有限公司	資訊產品之產銷	17,454	註1	-	17,454	-	17,454	100.00	161) (	17,589	-	(註7)
聯強國際(廈門)科 技有限公司	資訊產品之產銷	49,453	註1	-	49,453	-	49,453	100.00	523) (	49,639	-	(註7)
聯強科技發展(北 京)有限公司	資訊產品之產銷	233,465	註8	-	-	-	-	100.00	25,877) (	262,641	-	(註8)
聯翔科技(深圳)有 限公司	電子元組件銷售	5,818	註9	5,818	-	-	5,818	100.00	36,264	35,316	-	(註9)
-	合計數	-	-	11,033,839 $	530,891 $	-	11,564,730 $	-	-	-	-	-

~77~

• 註1：投資方式係透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司；聯強國際(南京)電子有限公司及聯強國際(瀋陽)科技有限公司部分資金係由間接持股比率100% 之轉投資公司自有資金投資大陸，投資額分別為美金1,500 仟元、美金3,000 仟元；另聯強國際(中國)投資有限公司部分資金係本公司於97 年11 月組織 架構調整，將聯強國際貿易(中國)有限公司、聯強國際(上海)有限公司、聯強國際(北京)有限公司、聯強國際(南京)電子有限公司及聯強國際(成都)科技 有限公司之股權改由聯強國際(中國)投資有限公司持有，金額共計美金47,000 仟元，分別為美金13,000 仟元、美金22,000 仟元、美金9,000 仟元、美金 1,000 仟元及美金2,000 仟元。

• 註2：本期認列投資收益係依各該公司同期間經會計師查核簽證之財務報表認列。

• 註3：該被投資公司之淨值已為負數，且停止營業中。

• 註4：本公司透過間接持股比率100%之轉投資公司聯強國際(香港)有限公司，取得雷射電腦(北京)有限公司100%之股權，總投資額為美金150 仟元。

• 註5：本公司透過間接持股比率100%之轉投資公司聯強國際(香港)有限公司，其100%持有之香港群智電腦有限公司於上海設立明朗國際貿易(上海)有限公司，總 投資額為美金1,000 仟元。

• 註6：本公司透過間接持股比率10%之轉投資公司Hi Food Co., Ltd.間接持有雙華食品(上海)有限公司10%股權，總投資金額為美金1,800 仟元。

• 註7：本公司透過間接持股比率100%之轉投資公司Synnex China Holdings Ltd.間接持有聯強國際(中國)投資有限公司100%股權，總投資金額為美金53,000 仟 元；並由聯強國際(中國)投資有限公司再投資大陸公司，總投資額係以US:NT=1:29.09 列示之。

• 註8：本公司透過間接持股比率100%之轉投資公司聯強國際貿易(中國)有限公司取得聯強科技發展(北京)有限公司100%之股權，總投資額為人民幣50,000 仟元。

• 註9：本公司透過間接持股比率100%之轉投資公司Peer Developments Ltd.取得聯翔科技(深圳)有限公司100%之股權，總投資額為美金200 仟元。 註10：係以US:NT=1:29.09 及RMB:NT=1:4.6696 列示之。

2.轉投資大陸地區限額

2.轉投資大陸地區限額
公司名稱	本期期末累計自台灣匯 出赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核 准投資金額	依經濟部投審會規定赴 大陸地區投資限額
聯強國際股份有限公司	11,564,730 $	11,937,082 $	24,574,760 $

註：依據民國90 年11 月16 日財政部證券暨期貨管理委員會（90）台財證（一）第006130 號函規定之限額。

• 3.本公司直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項：無此情形。

~78~

(四)母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

個別交易金額未達1億元以上，不予以揭露；另以資產面及收入面為揭露方式，其相對交易不再揭露。 101年度

101年度
				交 易 往 來 情 形
編號	交 易 人 名 稱	交易往來對象	與交易人之關係	科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收 或總應收之比率
0	聯強國際股份有限公司	Syntech Asia Ltd.	母公司對孫公司	銷貨	2,475,265 $	與一般客戶同	1%
6	聯強國際(香港)有限公司及其子公司	聯強國際貿易(中國)有限公司	孫公司對孫公司	銷貨	59,083,995	與一般客戶同	26%
11	Synnex Electronics Hong Kong Ltd.	Syntech Asia Ltd.	孫公司對孫公司	銷貨	598,736	與一般客戶同	0%
15	聯強國際(中國)投資有限公司	聯強國際貿易(中國)有限公司	孫公司對孫公司	銷貨	33,892,770	與一般客戶同	15%
17	聯強國際貿易(中國)有限公司	聯強科技發展(北京)有限公司	孫公司對孫公司	銷貨	316,295	與一般客戶同	0%
17	聯強國際貿易(中國)有限公司	聯強國際(香港)有限公司及其子公司	孫公司對孫公司	銷貨	153,506	與一般客戶同	0%
17	聯強國際貿易(中國)有限公司	聯強國際(中國)投資有限公司	孫公司對孫公司	銷貨	1,337,678	與一般客戶同	1%
21	Syntech Asia Ltd.	Synnex Electronics Hong Kong Ltd.	孫公司對孫公司	銷貨	1,802,850	與一般客戶同	1%
21	Syntech Asia Ltd.	聯強國際股份有限公司	孫公司對母公司	銷貨	771,872	與一般客戶同	0%
6	聯強國際(香港)有限公司及其子公司	聯強國際貿易(中國)有限公司	孫公司對孫公司	應收帳款	2,111,013	與一般客戶同	2%
11	Synnex Electronics Hong Kong Ltd.	Syntech Asia Ltd.	孫公司對孫公司	應收帳款	332,351	與一般客戶同	0%
15	聯強國際(中國)投資有限公司	聯強國際貿易(中國)有限公司	孫公司對孫公司	應收帳款	2,880,395	與一般客戶同	3%
3	Synnex Global Ltd.	聯強國際貿易(中國)有限公司	子公司對孫公司	其他應收款	233,381	註2	0%
3	Synnex Global Ltd.	聯強國際(中國)投資有限公司	子公司對孫公司	其他應收款	389,505	註2	0%
3	Synnex Global Ltd.	Synnex Australia Pty. Ltd.	子公司對孫公司	其他應收款	715,775	註2	1%
3	Synnex Global Ltd.	Syntech Asia Ltd.	子公司對孫公司	其他應收款	359,349	註2	0%
8	Synnex Australia Pty. Ltd.	Synnex Global Ltd.	孫公司對子公司	其他應收款	346,417	註1	0%
13	伊凡投資股份有限公司	聯強國際股份有限公司	子公司對母公司	其他應收款	194,000	註6	0%
15	聯強國際(中國)投資有限公司	聯強國際(香港)有限公司	孫公司對孫公司	其他應收款	915,112	註5	1%
3	Synnex Global Ltd.	Synnex Australia Pty. Ltd.	子公司對孫公司	什項收入	203,810	註3	0%
3	Synnex Global Ltd.	聯強國際貿易(中國)有限公司	子公司對孫公司	什項收入	126,206	註3	0%
3	Synnex Global Ltd.	Syntech Asia Ltd.	子公司對孫公司	什項收入	358,091	註3	0%

~79~

				交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
編號	交 易 人 名 稱	交易往來對象	與交易人之關係	科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收 或總應收之比率
3	Synnex Global Ltd.	聯強國際(香港)有限公司及其子公司	子公司對孫公司	利息收入	124,790 $	註4	0%
3	Synnex Global Ltd.	Synnex Australia Pty. Ltd.	子公司對孫公司	利息收入	525,006	註4	0%
3	Synnex Global Ltd.	聯強國際(中國)投資有限公司	子公司對孫公司	利息收入	396,602	註4	0%
3	Synnex Global Ltd.	聯強國際貿易(中國)有限公司	子公司對孫公司	利息收入	197,097	註4	0%
15	聯強國際(中國)投資有限公司	聯強國際(香港)有限公司及其子公司	孫公司對孫公司	利息收入	232,966	註4	0%

• 註1：係本集團採資金統控方式，用以收支付外幣貨款等情事。

註2：係本公司對關係人之應收技術服務款及資金融通之應收利息。

• 註3：係本公司對關係人提供技術服務之支援服務收入。

• 註4：係本公司對關係人資金融通之利息收入。

• 註5：係本公司對關係人交易產生之應收託管獎勵金。

註6：有關資金貸與產生之應收關係人金額，請詳附註十一(一)1.資金貸與他人情行之說明。

註7：有關母子公司間之背書保證情形，請詳附註十一(一)2.為他人背書保證情形之說明。

註8：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期間累計金額佔合併總營收之方式計算。

~80~

個別交易金額未達1億元以上，不予以揭露；另以資產面及收入面為揭露方式，其相對交易不再揭露。 100年度

100年度
				交 易 往 來 情 形
編號	交 易 人 名 稱	交易往來對象	與交易人之關係	科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收 或總應收之比率
0	聯強國際股份有限公司	Synnex Electronics Hong Kong Ltd.	母公司對孫公司	銷貨	1,870,697	與一般客戶同	1%
0	聯強國際股份有限公司	Syntech Asia Ltd.	母公司對孫公司	銷貨	306,056	與一般客戶同	0%
6	聯強國際(香港)有限公司及其子公司	聯強國際貿易(中國)有限公司	孫公司對孫公司	銷貨	62,006,654	與一般客戶同	20%
6	聯強國際(香港)有限公司及其子公司	聯強國際(中國)投資有限公司	孫公司對孫公司	銷貨	26,617,127	與一般客戶同	9%
11	Synnex Electronics Hong Kong Ltd.	聯強國際股份有限公司	孫公司對母公司	銷貨	589,061	與一般客戶同	0%
11	Synnex Electronics Hong Kong Ltd.	Syntech Asia Ltd.	孫公司對孫公司	銷貨	3,232,196	與一般客戶同	1%
15	聯強國際(中國)投資有限公司	聯強國際貿易(中國)有限公司	孫公司對孫公司	銷貨	54,961,706	與一般客戶同	18%
15	聯強國際(中國)投資有限公司	聯強國際(香港)有限公司及其子公司	孫公司對孫公司	銷貨	245,163	與一般客戶同	0%
17	聯強國際貿易(中國)有限公司	聯強科技發展(北京)有限公司	孫公司對孫公司	銷貨	425,038	與一般客戶同	0%
17	聯強國際貿易(中國)有限公司	聯強國際(香港)有限公司及其子公司	孫公司對孫公司	銷貨	296,769	與一般客戶同	0%
17	聯強國際貿易(中國)有限公司	聯強國際(中國)投資有限公司	孫公司對孫公司	銷貨	160,087	與一般客戶同	0%
17	聯強科技發展(北京)有限公司	聯強國際貿易(中國)有限公司	孫公司對孫公司	銷貨	385,694	與一般客戶同	0%
21	Syntech Asia Ltd.	Synnex Electronics Hong Kong Ltd.	孫公司對孫公司	銷貨	2,342,422	與一般客戶同	1%
21	Syntech Asia Ltd.	聯強國際股份有限公司	孫公司對母公司	銷貨	221,770	與一般客戶同	0%
6	聯強國際(香港)有限公司及其子公司	聯強國際(中國)投資有限公司	孫公司對孫公司	應收帳款	162,950	與一般客戶同	0%
6	聯強國際(香港)有限公司及其子公司	聯強國際貿易(中國)有限公司	孫公司對孫公司	應收帳款	4,507,424	與一般客戶同	4%
15	聯強國際(中國)投資有限公司	聯強國際貿易(中國)有限公司	孫公司對孫公司	應收帳款	2,045,283	與一般客戶同	2%
15	聯強國際(中國)投資有限公司	聯強國際(香港)有限公司及其子公司	孫公司對孫公司	其他應收款	1,136,741	註5	1%
0	聯強國際股份有限公司	Synnex Global Ltd.	母公司對子公司	其他應收款	398,657	註1	0%
3	Synnex Global Ltd.	聯強國際貿易(中國)有限公司	子公司對孫公司	其他應收款	234,929	註2	0%
3	Synnex Global Ltd.	聯強國際(中國)投資有限公司	子公司對孫公司	其他應收款	191,002	註2	0%
3	Synnex Global Ltd.	Synnex Australia Pty. Ltd.	子公司對孫公司	其他應收款	676,597	註2	1%
3	Synnex Mauritius Ltd.	Synnex Global Ltd.	孫公司對孫公司	其他應收款	104,994	註1	0%

~81~

				交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
編號	交 易 人 名 稱	交易往來對象	與交易人之關係	科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收 或總應收之比率
3	Synnex Global Ltd.	Synnex Australia Pty. Ltd.	子公司對孫公司	什項收入	200,716	註3	0%
3	Synnex Global Ltd.	聯強國際貿易(中國)有限公司	子公司對孫公司	什項收入	152,932	註3	0%
3	Synnex Global Ltd.	Synnex Australia Pty. Ltd.	子公司對孫公司	利息收入	457,143	註4	0%
3	Synnex Global Ltd.	聯強國際(中國)投資有限公司	子公司對孫公司	利息收入	348,340	註4	0%
3	Synnex Global Ltd.	聯強國際貿易(中國)有限公司	子公司對孫公司	利息收入	145,470	註4	0%
15	聯強國際(中國)投資有限公司	聯強國際(香港)有限公司及其子公司	孫公司對孫公司	利息收入	267,463	註4	0%

• 註1：係本集團採資金統控方式，用以收支付外幣貨款等情事。

註2：係本公司對關係人之應收技術服務款及資金融通之應收利息。

註3：係本公司對關係人提供技術等之支援服務收入。

• 註4：係本公司對關係人資金融通之利息收入。

• 註5：係本公司對關係人交易產生之應收託管獎勵金。

註6：有關資金貸與產生之應收關係人金額，請詳附註十一(一)1.資金貸與他人情形之說明。

註7：有關母子公司間之背書保證情形，請詳附註十一(一)1.為他人背書保證情形之說明。

註8：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期間累計金額佔合併總營收之方式計算。

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十二、 營運部門資訊

(一)一 般性資訊

本公司屬於通路業，以經營通訊、資訊、電子元組件及消費性電子等產品之銷售為主。而通路業主要係以地區經 營為主，因此，董事會及經營團隊評估各地區經營績效以訂定各地區經營策略及分配資源。

(二)部門資訊之衡量

本公司營運部門之會計政策與合併財務報表附註二所述之重要會計政策之彙總說明相同。本公司營運決策者係依 據營業淨損益評估各營運部門之績效。

、 (三)部門損益 資產與負債之資訊

提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下： 民國101 年度：

民國101 年度：
企業外部客戶收入 企業內部部門收入 部門收入 部門(損)益 部門資產	台灣 61,899,293 $ 2,536,073 64,435,366 $ 1,605,501 $ 19,140,009 $	亞洲 203,577,160 $ 98,338,721 301,915,881 $ 2,322,946 $ 19,975,201 $	紐澳 調整及沖銷 47,108,950 $ - $ 86,191 100,960,985) ( 47,195,141 $ 100,960,985) ($ 543,417 $ - $ 75,508,343 $ - $	總計
				312,585,403 $ -
				312,585,403 $
				4,471,864 $
				114,623,553 $

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民國100 年度：

民國100 年度：
企業外部客戶收入 企業內部部門收入 部門收入 部門(損)益 部門資產	台灣 56,506,278 $ 2,181,386 58,687,664 $ 1,124,174 $ 18,983,614 $	亞洲 208,496,455 $ 151,607,713 360,104,168 $ 3,223,872 $ 69,203,070 $	紐澳 調整及沖銷 45,670,057 $ - $ 91,398 153,880,497) ( 45,761,455 $ 153,880,497) ($ 712,340 $ - $ 17,957,544 $ - $	總計
				310,672,790 $ -
				310,672,790 $
				5,060,386 $
				106,144,228 $

註：因合併公司負債之衡量金額並未提供予營運決策者，故該項目得不揭露。

、 (四)部門損益 資產與負債之調節資訊

本公司向主要營運決策者呈報之各地區營業淨損益，與損益表內之收入及費用等採用一致之衡量方式。 本期部門(損)益與繼續營業部門稅前淨利調節如下：

		民國101年度			民國100年度
部門(損)益	$	4,471,864	$		5,060,386
利息收入		501,073			313,728
採權益法認列之投資收益		1,272,698			1,298,535
股利收入		133,529			192,942
處分投資利益		-			641,714
兌換利益		267,105			1,068,265
利息費用	(	433,756)	(		374,949)
其他		688,079			313,738
繼續營業部門稅前淨利	$	6,900,592		$	8,514,359

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(五)產品別及勞務別之資訊

商品銷貨收入 其他 合計	民國101年度 312,003,059 $ 582,344 312,585,403 $	民國100年度 310,211,318 $ 461,472
		310,672,790 $

(六)地區別資訊

本公司及子公司來自外部客戶之收入依銷售客戶所在地點與非流動資產所在地區分資訊如下:

台灣 中國大陸及香港 澳洲 其他 合計	收入 非流動資產(註) 61,899,293 $ 1,518,198 $ 203,577,160 5,054,209 45,506,865 907,681 1,602,085 4,075 312,585,403 $ 7,484,163 $ 民國101年度	民國100年度	民國100年度
	收入 61,899,293 $ 203,577,160 45,506,865 1,602,085 312,585,403 $	收入 56,506,278 $ 208,496,455 44,516,561 1,153,496 310,672,790 $	非流動資產(註) 1,393,934 $ 4,669,037 828,357 2,851
			6,894,179 $

註：非流動資產不包括金融資產及遞延所得稅資產。

(七)重要客戶資訊

本公司及各子公司民國101 年度及100 年度來自某一客戶之收入，尚未達損益表上營業收入金額之10%以上，故 無重要客戶資訊揭露之適用。

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十三、 採用IFRSs 相關事項

依行政院金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）規定，股票於證券交易所 上市或於證券商營業處所買賣之公開發行股票公司，應自民國102 年會計年 度開始日起，依金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解 釋公告（IFRSs）編製財務報告。

本公司依金管會民國99 年2 月2 日金管證審字第0990004943 號令規定，採 用IFRSs 前應事先揭露資訊如下：

(一)採用IFRSs 計畫之重要內容及執行情形

本公司業已成立專案小組，並訂定採用IFRSs 之轉換計畫，該計畫係由 本公司總經理統籌負責，該計畫之重要內容及目前執行情形說明如下：

轉換計畫之工作項目	轉換計畫之執行情形
1.成立專案小組	已完成。
2.訂定採用IFRSs轉換計畫	已完成。
3.完成現行會計政策與IFRSs差異之辨認	已完成。
4.完成IFRSs合併個體之辨認	已完成。
5.完成IFRS 1「首次採用國際會計準則」 各項豁免及選擇對公司影響之評估	已完成。
6.完成資訊系統應做調整之評估	已完成。
7.完成內部控制應做調整之評估	已完成。
8.決定IFRSs會計政策	已完成。
9.決定所選用IFRS 1「首次採用國際會計 準則」之各項豁免及選擇	已完成。
10.完成編製IFRSs開帳日財務狀況表	已完成。
11.完成編製IFRSs 2012年比較財務資訊 之編製	已完成。
12.完成相關內部控制(含財務報導流程及 相關資訊系統)之調整	已完成。

• (二)目前會計政策與未來依IFRSs 及「證券發行人財務報告編製準則」編製 財務報告所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異及影響說明本公 司係以金管會目前已認可之IFRSs 及預計於民國102 年適用之「證券發 行人財務報告編製準則」作為會計政策重大差異評估之依據，惟本公司 目前之評估結果，可能受未來金管會認可之IFRSs 之新發布或修訂及「證 券發行人財務報告編製準則」之修訂影響，而與未來採用IFRSs 所產生 之會計政策實際差異及影響有所不同。

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本公司評估現行會計政策與未來依IFRSs 與「證券發行人財務報告編製準 則」編製財務報表所採用之會計政策二者間可能產生之重大差異，並考量 本公司依國際財務報導準則第1 號「首次採用國際財務報導準則」所選擇 之豁免項目（請詳附註十三（三））之影響如下：

1. 民國101 年1 月1 日資產負債重大差異項目調節表

	我國會計準則	影響金額	IFRSs	說明
備供出售金融資產	$ 1,030,106	$ 667,803	$ 1,697,909	(1)
遞延所得稅資產-流 動	226,965	( 226,965)	-	(2)
以成本法衡量之金融 資產	2,664,270	( 643,767)	2,020,503	(1)
採權益法之長期股權 投資	8,313,263	( 82,906)	8,230,357	(3)
投資性不動產淨額	-	433,461	433,461	(4)
不動產、廠房及設備	5,060,904	170,274	5,231,178	(4)(5)
其他無形資產	858,656	( 858,656)	-	(6)
出租資產	610,001	( 610,001)	-	(4)(6)
閒置資產	40,000	( 40,000)	-	(5)
遞延所得稅資產-非 流動	284,942	349,629	634,571	(2) (8)(9)
長期預付租金	-	904,922	904,922	(6)
其他金融資產	-	660,045	660,045	(7)
受限制資產	660,045	( 660,045)	-	(7)
其他	86,395,076	-	86,395,076
資產總計	$ 106,144,228	$ 63,794	$ 106,208,022
應付費用(註)	$ 1,651,189	$ 22,922	$ 1,674,111	(8)
遞延所得稅負債-非 流動	-	95,665	95,665	(2)
應計退休金負債	93,118	135,894	229,012	(9)
其他	61,594,707	-	61,594,707
負債總計	$ 63,339,014	$ 254,481	$ 63,593,495
資本公積-長期投資	$ 386,567	($ 386,567)	$ -	(10)
資本公積-員工認股 權	-	180,611	180,611	(11)
特別盈餘公積	1,431,668	-	1,431,668	(13)
未分配盈餘	8,391,585	( 223,867)	8,167,718	(3) (8)~(13)
累積換算調整數	( 211,452)	211,452	-	(12)
備供出售金融資產未 實現損益	45,872	27,684	73,556	(1)(3)
其他	32,760,974	-	32,760,974
股東權益總計	$ 42,805,214	($ 190,687)	$ 42,614,527

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• 註：為配合修定之「證券發行人財務報告編製準則」，於轉換日將應付 費用與其他應付款合併，並統稱其他應付款。

調節原因說明：

• (1) 本公司所持有之未上市櫃及興櫃股票依民國100 年7 月7 日修正前 「證券發行人財務報告編製準則」規定，及上市櫃公司私募股票依 中華民國會計研究發展基金會(95)基秘字第243 號規定，係以成本 衡量並帳列「以成本衡量之金融資產」。惟依國際會計準則第39 號 「金融工具：認列與衡量」規定，權益工具無活絡市場但其公允價 值能可靠衡量時（意即該權益工具之合理公允價值估計數區間之變 異性並非重大，或於區間內各種估計數之機率能合理評估，並用以 估計公允價值），應以公允價值衡量。本公司因此於轉換日依民國 100 年12 月22 日修正之「證券發行人財務報告編製準則」規定， 將「以成本衡量之金融資產」$643,767 指定為「備供出售之金融資 產」，並按該日公允價值與原帳面金額之差異調增「備供出售金融 資產未實現損益」$24,036。

• (2) 依我國現行會計準則規定，遞延所得稅資產或負債係依其相關負債 或資產之分類，而劃分為流動或非流動項目，對於遞延所得稅資產 或負債未能歸屬至財務報表所列之資產或負債者，則按預期該遞延 所得稅資產或負債清償或實現之期間長短劃分為流動或非流動項 目。惟依國際會計準則第1 號「財務報表之表達」規定，企業不得 將遞延所得稅資產或負債分類為流動資產或負債；另未符合國際會 計準則第12 號「所得稅」遞延所得稅資產及負債互抵之條件。本 公司因此於轉換日調減「遞延所得稅資產-流動」$226,965，並調 增「遞延所得稅資產-非流動」及「遞延所得稅負債-非流動」金額 分別為$322,630 及$95,665。

• (3) 採權益法評價之被投資公司於轉換日採用國際會計準則所產生之 差異金額，本公司依持股比率認列，因此於轉換日調減「採用權益 法之投資」及「未分配盈餘」金額分別為$82,906 及$86,554，並調 增「備供出售金融資產未實現損益」金額為$3,648。

• (4) 本公司供出租使用之不動產，依我國現行會計準則係表達於「其他 資產-出租資產」；惟依國際會計準則第40 號「投資性不動產」規 定，符合定義之投資性不動產應表達於「投資性不動產」。本公司 因此於轉換日調減「出租資產」$563,735，並調增「投資性不動產」 $433,461 及「不動產、廠房及設備」$130,274。

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• (5) 當固定資產已無使用價值時，依我國現行會計準則應轉列適當科目 「閒置資產」或「其他資產」；惟依國際會計準則第16 號「不動產、 廠房及設備」規定，未要求單獨揭露閒置固定資產之帳面金額。本 公司因此於轉換日調減「閒置資產」$40,000，並調增「不動產、 廠房及設備」$40,000。

• (6) 本公司為取得土地使用權而支付之權利金，依我國現行會計準則表 達於無形資產；依國際會計準則第17 號「租賃」規定，因符合長 期營業租賃應表達於長期預付租金。本公司因此於轉換日調減「其 他無形資產」及「出租資產」金額分別為$858,656 及$46,266，並 調增「長期預付租金」$904,922。

• (7) 依我國現行會計準則規定，現金及約當現金用途受限制者，應於「受 限制資產」科目。惟依國際會計準則第1 號「財務報表之表達」規 定，企業應揭露其所持有但無法使用之現金及約當現金餘額，但並 不需將受限制資產單獨列為一項科目。本公司因此於轉換日調減 「受限制資產」$660,045，並調增「其他金融資產」$660,045。

• (8) 我國現行會計準則對於累積未休假獎金之認列並無明文規定，本公 司係於實際支付時認列相關費用。惟依國際會計準則第19 號「員 工福利」規定，應於報導期間結束日估列已累積未使用之累積未休 假獎金費用。本公司因此於轉換日調增「應付費用」及「遞延所得 稅資產-非流動」金額分別為$22,922 及$3,897，並調減未分配盈餘 $19,025。

• (9) 依本公司會計政策規定，未認列過渡性淨給付義務係按預期可獲得 退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法攤銷。惟本公 司係屬首次適用國際財務報導準則，不適用國際會計準則第19 號 「員工福利」之過渡性規定，故無未認列過渡性負債。 退休金精算採用之折現率，係依我國財務會計準則公報第18 號第 23 段規定應參酌之因素訂定。惟依國際會計準則第19 號「員工福 利」規定，折現率之採用係參考報導期間結束日幣別及期間與退休 金計畫一致之高品質公司債之市場殖利率決定；在此類債券無深度 市場之國家，應使用政府公債（於報導期間結束日)之市場殖利率。 本公司按IAS19「員工福利」所規定假設之精算結果，以及依國際 財務報導準則第1 號「首次採用國際財務報導準則」將與員工福利 計畫有關之全部累計精算損益一次認列於保留盈餘之豁免。

• 本公司因此於轉換日調增「應計退休金負債」$135,894，並調增「遞 延所得稅資產-非流動」$23,102 及調減「未分配盈餘」$112,792。

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• (10)本集團選擇對過去投資關聯企業會計處理(企業合併)之豁免，並 將原依現行會計處理所產生不符合IFRSs 規定之資本公積，於轉 換日調減「資本公積-長期投資」$386,567，並調增「未分配盈餘」 $386,567。

• (11)員工認股權證之給與日在民國93 年1 月1 日(含)至民國96 年12 月31 日(含)之間者，本公司依民國92 年3 月17 日財團法人中華 民國會計研究發展基金會(92)基秘字第070、071、072 號函「員 工認股權證之會計處理」之規定採用內含價值法認列費用。惟依 國際財務報導準則第2 號「股份基礎給付」規定，上述股份基礎 給付協議應於衡量日以權益工具之公允價值，於既得期間認列為 費用。本公司於轉換日尚未既得之員工認股權證交易應追溯調整， 因此於轉換日調增「資本公積-員工認股權」$180,611，並調減「未 分配盈餘」$180,611。

• (12)本公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異數認 定為零，俟後產生之兌換差額則依國際會計準則第21 號「匯率變 動之影響」之規定處理。本公司因此於轉換日調增「累積換算調 整數」$211,452，並調減「未分配盈餘」$211,452。

• (13)依民國101 年4 月6 日金管證發字第1010012865 號令規定，本公 司因選擇將累積換算調整數轉入未分配盈餘，惟轉換日因首次採 用國際財務報導準則產生之保留盈餘淨影響數為負數，故無須提 列特別盈餘公積。

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2.民國101 年12 月31 日資產負債及綜合損益重大差異項目調節表

	我國會計準則	影響金額	IFRSs	說明
備供出售金融資產	$ 1,106,968	$ 710,759	$ 1,817,727	(1)
遞延所得稅資產-流 動	206,320	( 206,320)	-	(2)
以成本法衡量之金融 資產	2,600,066	( 643,767)	1,956,299	(1)
採權益法之長期股權 投資	8,486,130	( 93,896)	8,392,234	(3)
投資性不動產淨額	-	1,363,537	1,363,537	(4)
不動產、廠房及設備	4,655,536	40,000	4,695,536	(5)
其他無形資產	933,780	( 933,780)	-	(6)
出租資產	1,395,146	( 1,395,146)	-	(4)(6)
閒置資產	40,000	( 40,000)	-	(5)
遞延所得稅資產-非 流動	190,981	249,033	440,014	(2)(8) (9)
長期預付租金	-	965,389	965,389	(6)
其他金融資產	-	781,024	781,024	(7)
受限制資產	781,024	( 781,024)	-	(7)
其他	94,227,602	-	94,227,602
資產總計	$ 114,623,553	$ 15,809	$ 114,639,362
應付費用(註)	$ 1,971,596	$ 22,922	$ 1,994,518	(8)
遞延所得稅負債-非 流動	-	9,914	9,914	(2)
應計退休金負債	115,007	147,842	262,849	(9)
其他	71,579,017	-	71,579,017
負債總計	$ 73,665,620	$ 180,678	$ 73,846,298
資本公積-長期投資	$ 168,540	($ 168,540)	$ -	(10)
資本公積-員工認股 權	-	224,144	224,144	(11)
特別盈餘公積	165,580	-	165,580	(13)
未分配盈餘	8,163,829	( 524,737)	7,639,092	(3) (8)~(13)
累積換算調整數	( 1,822,311)	211,452	( 1,610,859)	(12)
備供出售金融資產未 實現損益	173,855	70,640	244,495	(1)(3)
未認列為退休金成本 之淨損失	( 22,172)	22,172	-	(9)
其他	34,130,612	-	34,130,612
股東權益總計	$ 40,957,933	($ 164,869)	$ 40,793,064

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	我國會計準則	影響金額	IFRSs	說明
營業收入	$ 312,585,403	$ -	$ 312,585,403
營業成本	( 301,053,331)	-	( 301,053,331)
營業費用	( 7,060,208)	( 36,938)	( 7,097,146)	(9)(11)
營業淨利	4,471,864	( 36,938)	4,434,926
營業外收入及利益	2,883,352	( 10,990)	2,872,362	(3)
營業外費用及損失	( 454,624)	-	( 454,624)
稅前淨利	6,900,592	( 47,928)	6,852,664
所得稅費用	( 1,084,481)	( 1,121)	( 1,085,602)	(9)
本期淨利	$ 5,816,111	($ 49,049)	$ 5,767,062

調節原因說明：

• (1)本公司所持有之未上市櫃及興櫃股票依民國100 年7 月7 日修正前 「證券發行人財務報告編製準則」規定，及上市櫃公司私募股票依 中華民國會計研究發展基金會(95)基秘字第243 號規定，係以成本 衡量並帳列「以成本衡量之金融資產」。惟依國際會計準則第39 號 「金融工具：認列與衡量」規定，權益工具無活絡市場但其公允價 值能可靠衡量時（意即該權益工具之合理公允價值估計數區間之變 異性並非重大，或於區間內各種估計數之機率能合理評估，並用以 估計公允價值），應以公允價值衡量。本公司因此於民國101 年12 月31 日依民國100 年12 月22 日修正之「證券發行人財務報告編 製準則」規定，將「以成本衡量之金融資產」$643,767 轉列為「備 供出售之金融資產」，並按該日公允價值與原帳面金額之差異調增 「備供出售之金融資產」及其他權益之「備供出售金融資產未實現 損益」$66,992，另因前述調整使民國101 年度亦調增其他綜合損 益之「備供出售金融資產未實現評價損益」$42,956。

• (2)依我國現行會計準則規定，遞延所得稅資產或負債係依其相關負債 或資產之分類，而劃分為流動或非流動項目，對於遞延所得稅資產 或負債未能歸屬至財務報表所列之資產或負債者，則按預期該遞延 所得稅資產或負債清償或實現之期間長短劃分為流動或非流動項 目。惟依國際會計準則第1 號「財務報表之表達」規定，企業不得 將遞延所得稅資產或負債分類為流動資產或負債；另未符合國際會 計準則第12 號「所得稅」遞延所得稅資產及負債互抵之條件。本 公司因此於民國101 年12 月31 日調減「遞延所得稅資產-流動」 $206,320，並調增「遞延所得稅資產-非流動」及「遞延所得稅負 債-非流動」金額分別為$216,234 及$9,914。

• (3)採權益法評價之被投資公司採用國際會計準則所產生之差異金額， 本公司依持股比率認列，因此於民國101 年12 月31 日調減「採用 權益法之投資」及「未分配盈餘」金額分別為$93,896 及$86,554，

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並調增「備供出售金融資產未實現損益」金額為$3,648 及民國101 年度調減「營業外收入及利益」$10,990。

• (4)本公司供出租使用之不動產，依我國現行會計準則係表達於「其他 資產-出租資產」；惟依國際會計準則第40 號「投資性不動產」規 定，符合定義之投資性不動產應表達於「投資性不動產」。本公司 因此於民國101 年12 月31 日調減「出租資產」$1,363,537，並調 增「投資性不動產」$1,363,537。

• (5)當固定資產已無使用價值時，依我國現行會計準則應轉列適當科目 「閒置資產」或「其他資產」；惟依國際會計準則第16 號「不動產、 廠房及設備」規定，未要求單獨揭露閒置固定資產之帳面金額。本 公司因此於民國101 年12 月31 日調減「閒置資產」$40,000，並 調增「不動產、廠房及設備」$40,000。

• (6)本公司為取得土地使用權而支付之權利金，依我國現行會計準則表 達於無形資產；依國際會計準則第17 號「租賃」規定，因符合長 期營業租賃應表達於長期預付租金。本公司因此於民國101 年12 月31 日調減「其他無形資產」及「出租資產」金額分別為$933,780 及$31,609，並調增「長期預付租金」$965,389。

• (7)依我國現行會計準則規定，現金及約當現金用途受限制者，應於「受 限制資產」科目。惟依國際會計準則第1 號「財務報表之表達」規 定，企業應揭露其所持有但無法使用之現金及約當現金餘額，但並 不需將受限制資產單獨列為一項科目。本公司因此於民國101 年12 月31 日調減「受限制資產」$781,024，並調增「其他金融資產」 $781,024。

• (8)我國現行會計準則對於累積未休假獎金之認列並無明文規定，本公 司係於實際支付時認列相關費用。惟依國際會計準則第19 號「員 工福利」規定，應於報導期間結束日估列已累積未使用之累積未休 假獎金費用。本公司因此於民國101 年12 月31 日調增「應付費用」 及「遞延所得稅資產-非流動」金額分別為$22,922 及$3,897，並調 減未分配盈餘$19,025。

• (9)依本公司會計政策規定，未認列過渡性淨給付義務係按預期可獲得 退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法攤銷。惟本公 司係屬首次適用國際財務報導準則，不適用國際會計準則第19 號 「員工福利」之過渡性規定，故無未認列過渡性負債。 另依我國現行會計準則規定，資產負債表日累積給付義務超過退休 基金資產公平價值部分，應認列退休金負債之下限。惟國際會計準 則第19 號「員工福利」並無此下限之規定。

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退休金精算採用之折現率，係依我國財務會計準則公報第18 號第 23 段規定應參酌之因素訂定。惟依國際會計準則第19 號「員工福 利」規定，折現率之採用係參考報導期間結束日幣別及期間與退休 金計畫一致之高品質公司債之市場殖利率決定；在此類債券無深度 市場之國家，應使用政府公債（於報導期間結束日)之市場殖利率。 本公司按IAS19「員工福利」所規定假設之精算結果，以及依國際 財務報導準則第1 號「首次採用國際財務報導準則」將與員工福利 計畫有關之全部累計精算損益一次認列於保留盈餘之豁免。

• 本公司因此於民國101 年12 月31 日調增「應計退休金負債」 $147,842、「遞延所得稅資產-非流動」$28,902、「未認列為退休金 成本之淨損失」$22,172，並調減「未分配盈餘」$112,792 及民國 101 年度調減「營業費用」$6,595、「確定福利計畫之精算利益」(於 資產負債表係表達於未分配盈餘項下)$40,716，並調增「所得稅費 用」$1,121、「與其他綜合損益組成部分相關之所得稅」$6,922。

• (10)本集團選擇對過去投資關聯企業會計處理(企業合併)之豁免，並將 原依現行會計處理所產生不符合IFRSs 規定之資本公積，於民國 101 年12 月31 日調減「資本公積-長期投資」$168,540，並調增「未 分配盈餘」$168,540。

• (11)員工認股權證之給與日在民國93 年1 月1 日(含)至民國96 年12 月31 日(含)之間者，本公司依民國92 年3 月17 日財團法人中華 民國會計研究發展基金會(92)基秘字第070、071、072 號函「員工 認股權證之會計處理」之規定採用內含價值法認列費用。惟依國際 財務報導準則第2 號「股份基礎給付」規定，上述股份基礎給付協 議應於衡量日以權益工具之公允價值，於既得期間認列為費用。本 公司於轉換日尚未既得之員工認股權證交易應追溯調整，因此於民 國101 年12 月31 日調增「資本公積-員工認股權」$224,144，並 調減「未分配盈餘」$180,611 及民國101 年度調增「營業費用」 $43,533。

• (12)本公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異數認 定為零，俟後產生之兌換差額則依國際會計準則第21 號「匯率變 動之影響」之規定處理。本公司因此於民國101 年12 月31 日調增 「累積換算調整數」$211,452，並調減「未分配盈餘」$211,452。

• (13)依民國101 年4 月6 日金管證發字第1010012865 號令規定，本公 司因選擇將累積換算調整數轉入未分配盈餘，惟民國101 年12 月 31 日因首次採用國際財務報導準則產生之保留盈餘淨影響數為負 數，故無須提列特別盈餘公積。

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• (三)本公司依國際財務報導準則第1 號「首次採用國際財務報導準則」及預 計於民國102 年適用之「證券發行人財務報告編製準則」規定所選擇之 豁免項目：

• 1.企業合併

本公司對發生於轉換至國際財務報導準則日前之企業合併，選擇不追 溯適用國際財務報導準則第3 號「企業合併」規定。此豁免亦適用於 本公司過去取得之投資關聯企業。

• 2.股份基礎給付交易

本公司對於轉換日前因股份基礎給付交易所產生已既得之權益工具選 擇不追溯適用國際財務報導準則第2 號「股份基礎給付交易」。

• 3.員工福利

本公司選擇於轉換日將與員工福利計畫有關之全部累計精算損益一次 認列於保留盈餘。並選擇以轉換日起各個會計期間推延決定之金額， 揭露國際會計準則第19 號「員工福利」第120A 段(P)要求之確定福利 義務現值、計畫資產公允價值及計畫盈虧、以及經驗調整之資訊。

• 4.累積換算差異數

本公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異數認定為 零，俟後產生之兌換差額則依國際會計準則第21 號「匯率變動之影響」 之規定處理。

• 5.先前已認列金融工具之指定

本公司於轉換日選擇將部分「以成本衡量之金融資產」指定為備供出 售金融資產。

上述之各項豁免選擇，可能因主管機關相關法令之發布、經濟環境之變 動，或本公司對各項豁免選擇之影響評估改變，而與轉換時實際選擇之 各項豁免有所不同。

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