AI assistant
Weblink International, Inc. Interim / Quarterly Report 2025
52627_rns_2026-05-06_e0b9f3d3-1fdf-4a33-83a4-edfc618692f0.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
股票代碼：6776
展碁國際股份有限公司及子公司合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一一四年及一一三年第二季
公司地址：台北市忠孝西路一段39號2樓
電話：(02)2371-6000
~1~
目錄
| 項 目 | 頁次 |
|---|---|
| 一、封 面 | 1 |
| 二、目 錄 | 2 |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | 4 |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | 7 |
| 八、合併財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8～9 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 10～11 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 11 |
| (六)重要會計項目之說明 | 11～41 |
| (七)關係人交易 | 41～46 |
| (八)質押之資產 | 46 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 46～47 |
| (十)重大之災害損失 | 47 |
| (十一)重大之期後事項 | 47 |
| (十二)其 他 | 47 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 48～49 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 49～50 |
| 3.大陸投資資訊 | 50 |
| (十四)部門資訊 | 50～52 |
~2~
KPMG
釜侯速素群合嗜計師事務所
KPMG
台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓)
68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5,
Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)
電話 Tel +886 2 8101 6666
傳真 Fax +886 2 8101 6667
網址 Web kpmg.com/tw
會計師核閱報告
展基國際股份有限公司董事會 公鑑：
前言
展基國際股份有限公司及其子公司民國一一四年及一一三年六月三十日之合併資產負債表，與民國一一四年及一一三年四月一日至六月三十日及一一四年及一一三年一月一日至六月三十日之合併綜合損益表，暨民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日之合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報告係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報告作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照核閱準則2410號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報告時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報告附註六(七)所述，展基國際股份有限公司及其子公司民國一一四年及一一三年六月三十日採用權益法之投資分別為427,617千元及368,438千元，暨民國一一四年及一一三年四月一日至六月三十日及一一四年及一一三年一月一日至六月三十日採用權益法認列之關聯企業損益之份額分別為7,200千元、11,485千元、18,904千元及21,728千元，係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報告為依據。
~3~
KPMG, a Taiwan partnership and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee.
KPMG
保留結論
依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述該等被投資公司財務報告倘經會計師核閱，對合併財務報告可能有所調整之影響外，並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製，致無法允當表達展基國際股份有限公司及其子公司民國一一四年及一一三年六月三十日之合併財務狀況，與民國一一四年及一一三年四月一日至六月三十日及一一四年及一一三年一月一日至六月三十日之合併財務績效暨民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日之合併現金流量之情事。
安侯建業聯合會計師事務所
公益財
會計師：
陳建佑
證券主管機關：金管證審字第1120333238號
核准簽證文號：金管證審字第1050036075號
民國 一一四 年八 月六 日
~3-1~
景嘉國際旅遊有限公司原子公司
亞洲資產評估表
民國一一四年六月三十日（一一四年六月三十一日及六月三十日
單位：新台幣千元
| 資產 | 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | 負債及權益 | 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | |||
| 11xx | 流動資產: | 21xx | 流動負債: | |||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) | $ 556,098 | 6 | 633,131 | 7 | 540,336 | 6 | 2100 | 結期借款(附註六(十三)及九) | $ 2,019,946 | 22 | 1,698,498 | 18 | 743,897 |
| 1110 | 透過揚益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註六(二)) | - | - | - | - | 410 | - | 2120 | 透過揚益按公允價值衡量之金融負債-流動(附註六(二)) | - | - | - | 57 | - |
| 1150 | 應收票據淨額(附註六(四)、(二十二)及七) | 100,929 | 1 | 156,468 | 2 | 168,122 | 2 | 2130 | 合約負債-流動(附註六(二十三)及七) | 30,606 | - | 48,421 | 1 | 36,119 |
| 1170 | 應收帳款淨額(附註六(四)及(二十三)) | 2,916,494 | 31 | 3,281,818 | 35 | 2,878,373 | 33 | 2150 | 應付票據 | 1,007 | - | 2,006 | - | 1,007 |
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額(附註六(四)、(二十二)及七) | 85,677 | 1 | 71,028 | 1 | 128,085 | 2 | 2170 | 應付帳款 | 2,851,233 | 31 | 2,725,407 | 30 | 2,280,499 |
| 1200 | 其他應收款(附註六(四)及(五)) | 41,979 | 1 | 59,643 | - | 22,935 | - | 2180 | 應付帳款-關係人(附註七) | 414,471 | 4 | 416,338 | 4 | 455,179 |
| 1210 | 其他應收款-關係人(附註六(五)及七) | 40 | - | 9 | - | 480 | - | 2200 | 其他應付款(附註六(十九)及(二十三)) | 571,094 | 6 | 597,632 | 6 | 571,044 |
| 1220 | 本期所得稅資產 | 11,273 | - | 3,034 | - | 12,024 | - | 2216 | 應付股利(附註六(二十)) | 258,638 | 3 | - | - | 289,832 |
| 130x | 存貨(附註六(六)) | 3,103,850 | 33 | 2,667,782 | 28 | 2,537,718 | 29 | 2220 | 其他應付款-關係人(附註七及九) | 3,030 | - | 455,386 | 5 | 981,198 |
| 1410 | 預付款項 | 94,574 | 1 | 98,842 | 1 | 113,739 | 1 | 2230 | 本期所得稅負債 | 39,098 | - | 27,075 | - | 46,300 |
| 1479 | 其他流動資產-其他流動資產合計 | 14,830 | - | 7,428 | - | 7,692 | - | 2280 | 租賃負債-流動(附註六(十四)) | 70,506 | 1 | 70,939 | 1 | 69,231 |
| 15xx | 非流動資產: | 2322 | 一年內到期長期借款(附註六(九)、(十五)及八) | 100,000 | 1 | 100,000 | 1 | 100,000 | ||||||
| 1517 | 透過其他綜合揚益按公允價值衡量之金融資產-非流動(附註六(三)) | 50,336 | 1 | 148,077 | 2 | 57,516 | 1 | 2365 | 退款負債-流動 | 56,342 | 1 | 43,176 | - | 40,313 |
| 1550 | 採用權益法之投資(附註六(七)) | 427,617 | 5 | 338,563 | 4 | 368,438 | 5 | 2370 | 其他流動負債-其他流動(附註六(十四)) | 11,104 | - | 3,824 | - | 14,199 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(九)、(十五)及八) | 998,561 | 11 | 999,307 | 11 | 1,065,286 | 12 | 2399 | 其他資產-非流動(附註六(十四)) | 6,427,075 | 69 | 6,188,702 | 66 | 5,628,875 |
| 1755 | 使用權資產(附註六(十)及(十四)) | 326,854 | 3 | 362,952 | 4 | 399,024 | 5 | 2400 | 淨確定福利負債-非流動 | 300,000 | 3 | 350,000 | 4 | 400,000 |
| 1760 | 投資性不動產淨額(附註六(十一)及七) | 128,369 | 1 | 128,731 | 1 | - | - | 2410 | 存活動負債(附註六(十二)) | 18,345 | - | 19,040 | - | 11,011 |
| 1780 | 無形資產(附註六(十二)) | 288,227 | 3 | 296,548 | 3 | 305,367 | 3 | 2420 | 淨確定福利負債-非流動 | 264,701 | 3 | 299,614 | 3 | 336,539 |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 90,757 | 1 | 90,194 | 1 | 88,995 | 1 | 2430 | 存活動負債(附註六(十三)) | 41,515 | 1 | 47,736 | 1 | 62,522 |
| 1915 | 預付設備款 | 115,762 | 1 | 17,251 | - | 16,317 | - | 2440 | 其他非流動負債 | 28,866 | - | 28,866 | - | 28,250 |
| 1920 | 存出保證金(附註七) | 16,660 | - | 24,398 | - | 29,803 | - | 2450 | 非流動負債(附註七) | 3,048 | - | 3,048 | - | 3,048 |
| 非流動資產合計 | 2,443,143 | 26 | 2,406,021 | 26 | 2,330,746 | 27 | 2460 | 其他損益(附註七) | 656,475 | 7 | 748,304 | 8 | 841,370 | |
| 2470 | 其他損益(附註七) | 7,083,550 | 76 | 6,937,006 | 74 | 6,470,245 | ||||||||
| 2480 | 其他損益(附註七) | |||||||||||||
| 2490 | 其他損益(附註七) | |||||||||||||
| 2500 | 其他損益(附註七) | |||||||||||||
| 2510 | 其他損益(附註七) | |||||||||||||
| 2520 | 其他損益(附註七) |
1xxx 資產總計
| $ 9,368,887 | 100 | 9,385,204 | 100 | 8,740,660 | 100 |
|---|---|---|---|---|---|
董事長：陳俊聖
202102020
經理人：林佳璋
（請詳閱讀附合併財務報告附註）
~4~
會計主管：王淑錦
202102020
晨基國際聯合國飛公司及子公司
民國一一四年及一一三年四月一日至六月三十日及一一四年及一一三年一月一日至六月三十日
單位：新台幣千元
| 114年4月至6月 | 113年4月至6月 | 114年1月至6月 | 113年1月至6月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | ||
| 4000 | 營業收入(附註六(二十二)及七) | $ 6,417,119 | 100 | 6,027,870 | 100 | 12,910,108 | 100 | 11,538,426 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(六)、(九)、七及十二) | 6,031,409 | 94 | 5,618,577 | 93 | 12,104,566 | 94 | 10,747,730 | 93 |
| 5900 | 營業毛利 | 385,710 | 6 | 409,293 | 7 | 805,542 | 6 | 790,696 | 7 |
| 6000 | 營業費用(附註六(四)、(九)、(十)、(十二)、(十四)、(十七)、(二十三)、七及十二): | ||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 220,573 | 3 | 216,544 | 4 | 446,347 | 3 | 422,361 | 4 |
| 6200 | 管理費用 | 85,400 | 1 | 76,023 | 1 | 163,633 | 2 | 132,512 | 1 |
| 6450 | 預期信用減損迴升利益 | (2,293) | - | 693 | - | (4,454) | - | 476 | - |
| 營業費用合計 | 303,680 | 4 | 293,260 | 5 | 605,526 | 5 | 555,349 | 5 | |
| 6900 | 營業淨利 | 82,030 | 2 | 116,033 | 2 | 200,016 | 1 | 235,347 | 2 |
| 7000 | 營業外收入及支出(附註六(二)、(七)、(十一)、(十四)、(十六)、(二十四)、七及十二): | ||||||||
| 7100 | 利息收入 | 2,608 | - | 4,299 | - | 4,441 | - | 6,720 | - |
| 7010 | 其他收入 | 2,789 | - | 1,024 | - | 3,646 | - | 3,137 | - |
| 7020 | 其他利益及損失 | 18,316 | - | 4,444 | - | 21,609 | - | 1,131 | - |
| 7050 | 財務成本 | (24,434) | - | (21,453) | - | (50,788) | - | (38,866) | - |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 | 7,200 | - | 11,485 | - | 18,904 | - | 21,728 | - |
| 營業外收入及支出合計 | 6,479 | - | (201) | - | (2,188) | - | (6,150) | - | |
| 7900 | 稅前淨利 | 88,509 | 2 | 115,832 | 2 | 197,828 | 1 | 229,197 | 2 |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十八)) | 12,593 | - | 25,597 | 1 | 37,216 | - | 48,247 | - |
| 8200 | 本期淨利 | 75,916 | 2 | 90,235 | 1 | 160,612 | 1 | 180,950 | 2 |
| 8300 | 其他綜合損益(附註六(七)、(八)及(二十)):不重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | (42,558) | (1) | (18,134) | - | (25,048) | - | (19,316) | - |
| 8349 | 減:與不重分類之項目相關之所得稅不重分類至損益之項目合計 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | (42,558) | (1) | (18,134) | - | (25,048) | - | (19,316) | - |
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (40,533) | (1) | 3,896 | - | (36,030) | - | 14,799 | - |
| 8370 | 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額 | (4,256) | - | 393 | - | (3,754) | - | 651 | - |
| 8399 | 減:與可能重分類之項目相關之所得稅後續可能重分類至損益之項目合計 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 8400 | 母公司業主 | (44,789) | (1) | 4,289 | - | (39,784) | - | 15,450 | - |
| 8400 | 非控制權益 | (87,347) | (2) | (13,845) | - | (64,832) | - | (3,866) | - |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ (11,431) | - | 76,390 | 1 | 95,780 | 1 | 177,084 | 2 |
| 8610 | 本期淨利歸屬於: | ||||||||
| 8610 | 母公司業主 | $ 81,699 | 2 | 82,861 | 1 | 163,761 | 1 | 169,846 | 2 |
| 8620 | 非控制權益 | (5,783) | - | 7,374 | - | (3,149) | - | 11,104 | - |
| $ 75,916 | 2 | 90,235 | 1 | 160,612 | 1 | 180,950 | 2 | ||
| 8710 | 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||
| 8710 | 母公司業主 | $ 10,596 | - | 67,556 | 1 | 113,367 | 1 | 160,434 | 2 |
| 8720 | 非控制權益 | (22,027) | - | 8,834 | - | (17,587) | - | 16,650 | - |
| $ (11,431) | - | 76,390 | 1 | 95,780 | 1 | 177,084 | 2 | ||
| 9750 | 每股盈餘(單位:新台幣元,附註六(二十一)) | ||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | $ 1.00 | 1.02 | 2.01 | 2.08 | ||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | $ 1.00 | 1.01 | 1.99 | 2.07 |
董事長：陳俊聖
(請詳閱後附合併財務報告附註)
經理人：林佳璋
會計主管：王淑錦
英基國際股份有限公司
合併關注新股表
民國一一四年九月三十日
2023年1月15日至六月三十日
單位：新台幣千元
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 普通股股本 | 資本公積 | 併留盈餘 | 國外營運機構財務報表插算之兌換差額 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益 | 確定福利計畫再衡量數 | 合計 | 歸屬於母公司業主權益總計 | 非控制權益 | 權益總額 | |||||
| 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 合計 | |||||||||||
| 民國一一三年一月一日餘額 | $ 815,814 | 629,750 | 217,966 | 54,882 | 473,510 | 746,358 | (1,669) | (578) | (48,412) | (50,659) | 2,141,263 | 241,900 | 2,383,163 | |
| 盈餘指撥及分配： | ||||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 41,270 | - | (41,270) | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 普通股現金股利 | - | - | - | - | (285,535) | (285,535) | - | - | - | - | (285,535) | - | (285,535) | |
| 本期淨利 | - | - | - | - | 169,846 | 169,846 | - | - | - | - | 169,846 | 11,104 | 180,950 | |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | - | - | 9,904 | (19,316) | - | (9,412) | (9,412) | 5,546 | (3,866) | |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 169,846 | 169,846 | 9,904 | (19,316) | - | (9,412) | 160,434 | 16,650 | 177,084 | |
| 子公司分配現金股利予非控制權益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (4,297) | (4,297) | |
| 民國一一三年六月三十日餘額 | $ 815,814 | 629,750 | 259,236 | 54,882 | 316,551 | 630,669 | 8,235 | (19,894) | (48,412) | (60,071) | 2,016,162 | 254,253 | 2,270,415 | |
| 民國一一四年一月一日餘額 | $ 815,814 | 637,261 | 259,236 | 54,882 | 481,948 | 796,066 | 7,965 | (42,409) | (42,066) | (76,510) | 2,172,631 | 275,567 | 2,448,198 | |
| 盈餘指撥及分配： | ||||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 33,524 | - | (33,524) | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 提列特別盈餘公積 | - | - | - | 21,629 | (21,629) | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 普通股現金股利 | - | - | - | - | (244,744) | (244,744) | - | - | - | - | (244,744) | - | (244,744) | |
| 本期淨利 | - | - | - | - | 163,761 | 163,761 | - | - | - | - | 163,761 | (3,149) | 160,612 | |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | - | - | (25,346) | (25,048) | - | (50,394) | (50,394) | (14,438) | (64,832) | |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 163,761 | 163,761 | (25,346) | (25,048) | - | (50,394) | 113,367 | (17,587) | 95,780 | |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | - | - | - | - | (4,717) | (4,717) | - | 4,717 | - | 4,717 | - | - | - | |
| 子公司分配現金股利予非控制權益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (13,897) | (13,897) | |
| 民國一一四年六月三十日餘額 | $ 815,814 | 637,261 | 292,760 | 76,511 | 341,095 | 710,366 | (17,381) | (62,740) | (42,066) | (122,187) | 2,041,254 | 244,083 | 2,285,337 |
董事長：陳俊聖
國
(請詳閱後附合併財務報告附註)
經理人：林佳璋
~6~
會計主管：王淑錦
中
吴基园股股份有限公司股子公司
企业股份有限公司
民國一一四年五月三十日
单位：新台幣千元
營業活動之現金流量：
本期稅前淨利
調整項目：
收益費損項目
折舊費用
撤銷費用
預期信用減損損失(迴轉利益)
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益
利息費用
利息收入
採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額
租賃修改利益
收益費損項目合計
與營業活動相關之資產／負債變動數：
與營業活動相關之資產之淨變動：
透過損益按公允價值衡量之金融資產
應收票據
應收帳款
應收帳款－關係人
其他應收款
其他應收款－關係人
存貨
預付款項
其他流動資產
與營業活動相關之資產之淨變動合計
與營業活動相關之負債之淨變動：
透過損益按公允價值衡量之金融負債
合約負債
應付票據
應付帳款
應付帳款－關係人
其他應付款
其他應付款－關係人
退款負債
其他流動負債
淨確定福利負債
與營業活動相關之負債之淨變動合計
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計
調整項目合計
營運產生之現金流入(流出)
收取之利息
支付之所得稅
營業活動之淨現金流入(流出)
投資活動之現金流量：
取得採用權益法之投資
取得不動產、廠房及設備
存出保證金減少
取得無形資產
預付設備款增加
收取之稅利
投資活動之淨現金流出
籌資活動之現金流量：
短期借款增加
短期借款減少
舉借長期借款
償還長期借款
存入保證金減少
其他應付款－關係人增加
其他應付款－關係人減少
租賃本金償還
支付之利息
籌資活動之淨現金流入(流出)
匯率變動對現金及約當現金之影響
本期現金及約當現金增加(減少)數
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額
| 114年1月至6月 | 113年1月至6月 |
|---|---|
| $ 197,828 | 229,197 |
| 53,568 | 33,004 |
| 13,233 | 12,429 |
| (4,454) | 476 |
| (65) | (3,231) |
| 50,788 | 38,866 |
| (4,441) | (6,720) |
| (18,904) | (21,728) |
| - | (10) |
| 89,725 | 53,086 |
| 1,625 | 3,713 |
| 55,539 | 14,353 |
| 394,055 | (398,349) |
| (14,649) | (3,933) |
| (3,819) | 3,573 |
| (31) | (290) |
| (436,068) | (173,489) |
| 4,268 | 62,401 |
| (7,402) | 4,118 |
| (6,482) | (487,903) |
| (1,560) | (1,983) |
| (17,815) | 1,162 |
| (999) | (13,680) |
| 125,826 | 71,657 |
| (1,867) | 128,738 |
| (28,828) | (33,513) |
| (593) | (743) |
| 13,166 | (4,415) |
| 7,280 | 11,038 |
| (6,221) | (10,162) |
| 88,389 | 148,099 |
| 81,907 | (339,804) |
| 171,632 | (286,718) |
| 369,460 | (57,521) |
| 4,484 | 6,773 |
| (33,432) | (74,144) |
| 340,512 | (124,892) |
| (28,950) | (55,000) |
| (51,983) | (913,296) |
| 7,738 | 6,633 |
| (4,912) | (3,588) |
| (98,511) | (16,317) |
| 24,000 | - |
| (152,618) | (981,568) |
| 8,058,311 | 5,611,864 |
| (7,715,791) | (5,362,719) |
| - | 500,000 |
| - | (1,900) |
| - | - |
| (406,907) | (107,706) |
| (37,269) | (23,782) |
| (48,591) | (28,785) |
| (200,247) | 1,276,847 |
| (64,680) | 33,008 |
| (77,033) | 203,395 |
| 633,131 | 336,941 |
| $ 556,098 | 540,336 |
董事長：陳俊聖
(請詳閱後附合併財務報告附註)
經理人：林佳璋
~7~
會計主管：王淑錫
展基國際股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國一一四年及一一三年第二季
(除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
展基國際股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國六十六年十二月二十二日奉經濟部核准設立，註冊地址為台北市忠孝西路一段39號2樓。本公司股票自民國一〇九年一月六日起公開發行，並於同年三月二十五日經該中心核准，於該中心之興櫃股票櫃檯買賣。另，本公司於民國一一〇年三月三十一日起在臺灣證券交易所上市買賣。本公司及子公司（以下併稱「合併公司」）主要營業項目包括電子資訊消費及橡膠製品等產品之代理及銷售。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一一四年八月六日經董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下稱金管會)認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
合併公司自民國一一四年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則會計準則，且對合併財務報告未造成重大影響。
- 國際會計準則第二十一號之修正「缺乏可兌換性」
(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則會計準則之影響
合併公司評估適用下列自民國一一五年一月一日起生效之新修正之國際財務報導準則會計準則，將不致對合併財務報告造成重大影響。
- 國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
- 國際財務報導準則第九號及國際財務報導準則第七號之修正「金融工具之分類與衡量之修正」
- 國際財務報導準則會計準則之年度改善
- 國際財務報導準則第九號及國際財務報導準則第七號之修正「涉及依賴自然電力之合約」
~8~
展基國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
（三）金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋，對合併公司可能攸關者如下：
| 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 | 理事會發布之生效日 |
|---|---|---|
| 國際財務報導準則第18號「財務報表之表達與揭露」 | 新準則引入三種類收益及費損、兩項損益表小計及一項關於管理階層績效衡量的單一附註。此等三項修正與強化在財務報表中如何對資訊細分之指引，為使用者提供更佳及更一致的資訊奠定基礎，並將影響所有公司。 |
• 更具結構化之損益表：根據現行準則，公司使用不同的格式來表達其經營成果，使投資者難以比較不同公司間的財務績效。新準則採用更具結構化的損益表，引入新定義之「營業利益」小計，並規定所有收益及費損，將依公司主要經營活動歸類於三個新的不同種類。
• 管理階層績效衡量（MPMs）：新準則引入管理階層績效衡量之定義，並要求公司於財務報表之單一附註中，對於每一衡量指標解釋其為何可提供有用之資訊、如何計算及如何將衡量指標與根據國際財務報導準則會計準則所認列的金額進行調節。
• 較細分之資訊：新準則包括公司如何於財務報表強化對資訊分組之指引。此包括資訊是否應列入主要財務報表或於附註中進一步細分之指引。 | 2027年1月1日 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。
合併公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重大影響。
- 國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
- 國際財務報導準則第十九號「不具公共課責性之子公司：揭露」
~9~
展基國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
四、重大會計政策之彙總說明
除下列所述外，本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一一三年度合併財務報告相同，相關資訊請參閱民國一一三年度合併財務報告附註四。
（一）遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則會計準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之全部必要資訊。
（二）合併基礎
合併財務報告編製原則與民國一一三年度合併財務報告一致，相關資訊請詳民國一一三年度合併財務報告附註四(三)。
- 列入合併財務報告之子公司
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比 | 說明 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | ||||
| 本公司 | 好漾生活股份有限公司(好漾生活) | 家電及3C產品之零售 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| 本公司 | 沛捷生醫股份有限公司(沛捷生醫) | 保健產品通路與生技服務業 | 75.00 % | 75.00 % | 75.00 % | |
| 本公司 | 博瑞達應用材料股份有限公司(以下簡稱PAM) | 買賣橡膠及各類橡膠製品 | 59.91 % | 59.91 % | 62.53 % | |
| PAM | Protrade Asia Limited(以下簡稱PAL) | 買賣橡膠及各類橡膠製品 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| PAM | Dakota Co., Ltd. (以下簡稱DCL) | 轉投資 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| PAM | Cascadia Resources, Inc. (以下簡稱CRI) | 買賣橡膠及各類橡膠製品 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| PAM | Protrade Resources Vietnam Company Limited (以下簡稱PRV) | 買賣橡膠及各類橡膠製品 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % | |
| DCL | Protrade (Shanghai) Trading Co., Ltd. (以下簡稱PST) | 買賣橡膠及各類橡膠製品 | 100.00 % | 100.00 % | 100.00 % |
- 未列入合併財務報告之子公司：無。
~10~
展基國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
（三）員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本率，以年初至當期期末為基礎計算，並針對該報導日後之重大市場波動，及重大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
（四）所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率之最佳估計衡量，並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者，係就相關資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異，以預期實現或清償時之適用稅率予以衡量。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務報告時，必須對未來(包括氣候相關風險及機會)作出判斷及估計，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計不確定性之主要來源與民國一一三年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外，本合併財務報告重要會計科目之說明與民國一一三年度合併財務報告尚無重大差異，相關資訊請參閱民國一一三年度合併財務報告附註六。
（一）現金及約當現金
| 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 現金 | $ 128 | 271 | 129 |
| 活期存款及支票存款 | 551,679 | 581,394 | 511,174 |
| 三個月內到期之定期存款 | 4,291 | 51,466 | 29,033 |
| $ 556,098 | 633,131 | 540,336 |
合併公司金融資產及負債之利率風險之揭露請詳附註六(二十五)。
~11~
展基國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
（二）透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債
| 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動： | |||
| 非避險之衍生工具—遠期外匯合約 | $ - | - | 410 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動： | |||
| 非避險之衍生工具—遠期外匯合約 | $ - | - | 57 |
合併公司從事衍生金融工具交易係用以規避因營業活動所暴露之匯率風險，合併公司因未適用避險會計列報為透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債之遠期外匯合約明細如下：
遠期外匯合約
| 113.6.30 | ||
|---|---|---|
| 合約金額 | ||
| (千元) | 幣 別 | 到期期間 |
| USD 2,000 | 買入美元/賣出台幣 | 113.07.25 |
| USD 1,500 | 買入美元/賣出台幣 | 113.07.10 |
| USD 280 | 賣出美元/買入台幣 | 113.07.11 |
| USD 250 | 賣出美元/買入台幣 | 113.07.15 |
| USD 200 | 賣出美元/買入台幣 | 113.07.31 |
按公允價值再衡量認列於損益之金額請詳附註六(二十四)。
（三）透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
| 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具： | |||
| 國外非上市(櫃)公司股票—Bluechip Infotech Pty Ltd | |||
| (以下簡稱Bluechip) | $ - | 59,943 | 57,516 |
| 國內非上市(櫃)公司股票—捷毅國際股份有限公司 | 50,336 | 88,134 | - |
| 合計 | $ 50,336 | 148,077 | 57,516 |
~12~
展基國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資
合併公司於民國一一四年五月二十日以澳幣1,500千元(約新台幣28,950千元)現金增資Bluechip，合併公司之持股由18.10%增加至23.60%，取得重大影響力，改採權益法處理，除列時將累積未實現評價損失4,717千元移轉至保留盈餘。
合併公司於民國一一三年四月十九日以澳幣2,630千元(約新台幣55,000千元)現金增資Bluechip，本公司之持股由7.38%增加至16.88%。Bluechip於民國一一三年十二月五日向股東買回庫藏股500千股，本公司之持股由16.88%增加至18.10%。
合併公司民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日分別持有Bluechip 23.60%、18.10%及16.88%普通股，該公司主要營運活動係經營電腦週邊軟體銷售，且合併公司非單一最大股東。
合併公司於民國一一三年十月二十一日以現金取得捷毅10%普通股，金額計113,076千元，該公司主要經營電子零組件之銷售。
合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有，故已指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
合併公司民國一一三年一月一日至六月三十日未處分策略性投資，於該期間累積利益及損失未在權益內作任何移轉。
-
市場風險資訊請詳附註六(二十五)。
-
上述金融資產未有設定質押作為借款擔保之情形。
（四）應收票據及應收帳款
| 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | $ 100,929 | 156,468 | 168,122 |
| 應收帳款 | 2,939,540 | 3,335,607 | 2,895,060 |
| 應收帳款－關係人 | 85,677 | 71,028 | 128,085 |
| 減：備抵損失－應收帳款 | (23,046) | (53,789) | (16,687) |
| $ 3,103,100 | 3,509,314 | 3,174,580 |
合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失，亦即使用存續期間預期信用損失衡量，為此衡量目的，該等應收票據、應收帳款及長期應收款係按所經營業務之共同信用風險特性予以分組，並已納入前瞻性之資訊。
~13~
晨碁國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
合併公司民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日經營電子資訊消費及保健產品等業務之應收票據及應收帳款之預期信用損失分析如下：
| 114.6.30 | |||
|---|---|---|---|
| 應收票據及 | |||
| 帳款帳面金額 | 加權平均預期 | ||
| 信用損失率 | |||
| (%) | 備抵存續期間 | ||
| 預期信用損失 | |||
| 未逾期 | $ 2,239,100 | 0~0.18 | 3,988 |
| 逾期1～30天 | 210,649 | 1.84 | 3,868 |
| 逾期31～60天 | 1,895 | 62.11 | 1,177 |
| 逾期61天以上 | 1,869 | 0~100 | 1,822 |
| $ 2,453,513 | 10,855 | ||
| 113.12.31 | |||
| 應收票據及 | |||
| 帳款帳面金額 | 加權平均預期 | ||
| 信用損失率 | |||
| (%) | 備抵存續期間 | ||
| 預期信用損失 | |||
| 未逾期 | $ 2,544,002 | 0~0.22 | 5,488 |
| 逾期1～30天 | 176,151 | 1.72 | 3,035 |
| 逾期31～60天 | 2,550 | 59.06 | 1,506 |
| 逾期61天以上 | 835 | 100.00 | 835 |
| $ 2,723,538 | 10,864 | ||
| 113.6.30 | |||
| 應收票據及 | |||
| 帳款帳面金額 | 加權平均預期 | ||
| 信用損失率 | |||
| (%) | 備抵存續期間 | ||
| 預期信用損失 | |||
| 未逾期 | $ 2,187,812 | 0~0.16 | 3,533 |
| 逾期1～30天 | 111,657 | 1.16 | 1,295 |
| 逾期31～60天 | 4,472 | 63.10 | 2,822 |
| 逾期61天以上 | 3,215 | 100.00 | 3,214 |
| $ 2,307,156 | 10,864 |
~14~
晨碁國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
合併公司民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日經營橡膠及塑料產品業務之應收票據及應收帳款之預期信用損失分析如下：
| 114.6.30 | |||
|---|---|---|---|
| 應收票據及 | |||
| 帳款帳面金額 | 加權平均預期 | ||
| 信用損失率 | |||
| (%) | 備抵存續期間 | ||
| 預期信用損失 | |||
| 未逾期 | $ 563,248 | 0~0.59 | 1,595 |
| 逾期1～30天 | 90,053 | 0~1.74 | 833 |
| 逾期31～60天 | 2,903 | 2.79~13.92 | 184 |
| 逾期61～90天 | 8,823 | 22.36 | 1,973 |
| $ 665,027 | 4,585 |
上述應收票據及應收帳款帳面金額未包含合併公司對特定客戶之應收帳款，金額計7,606千元(人民幣1,859千元)，主係合併公司評估該等客戶違約風險較高，已全數提列預期信用損失。針對前述應收帳款，合併公司業已投保信用保險，理賠成數為所約定之應收帳款金額九成，合併公司評估若實際遭受信用損失將可獲得賠償，故於民國一一三年度認列相關預期信用損失時同時認列補償權利資產及補償權利利益，合併公司之補償權利資產變動表如下：
| | 114年
1月至6月 |
| --- | --- |
| 期初餘額 | $ 31,494 |
| 本期收回迴轉數 | (24,277) |
| 匯率影響數 | (900) |
| 期末餘額 | $ 6,317 |
民國一一三年一月至六月無認列補償權利資產及補償權利利益之情事。
| 113.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 應收票據及 | |||
| 帳款帳面金額 | 加權平均預期 | ||
| 信用損失率 | |||
| (%) | 備抵存續期間 | ||
| 預期信用損失 | |||
| 未逾期 | $ 597,216 | 0.00~0.77 | 1,472 |
| 逾期1～30天 | 183,134 | 0.00~2.21 | 2,725 |
| 逾期31～60天 | 15,836 | 2.80~8.98 | 1,285 |
| 逾期61～90天 | 1,968 | 26.60 | 523 |
| 逾期91天以上 | 130 | 100.00 | 130 |
| $ 798,284 | 6,135 |
晨碁國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
上述應收票據及應收帳款帳面金額未包含合併公司對特定客戶之應收帳款，金額計41,281千元(新台幣15,668千元、人民幣5,618千元及美金12千元)，主係合併公司評估該等客戶違約風險較高，除4,491千元(人民幣1,000千元)已於民國一一四年二月十日前收回外，其餘應收帳款36,790千元已全數提列預期信用損失。針對前述應收帳款，合併公司業已投保信用保險，理賠成數為應收帳款金額之八成至九成，合併公司評估若實際遭受信用損失將可獲得賠償，故於認列相關預期信用損失時同時認列補償權利資產31,494千元(新台幣12,535千元、人民幣4,154千元及美金9千元)及補償權利利益31,464千元(新台幣12,535千元、人民幣4,154千元及美金9千元)，分別帳列其他應收款項下及預期信用損失之減項。
| 113.6.30 | |||
|---|---|---|---|
| 應收票據及 | |||
| 帳款帳面金額 | 加權平均預期 | ||
| 信用損失率 | |||
| (%) | 備抵存續期間 | ||
| 預期信用損失 | |||
| 未逾期 | $ 728,584 | 0~0.87 | 2,591 |
| 逾期1～30天 | 142,638 | 0~1.28 | 800 |
| 逾期31～60天 | 11,194 | 0~7.05 | 758 |
| 逾期61～90天 | 29 | 0~26.73 | 8 |
| 逾期91天以上 | 1,666 | 100.00 | 1,666 |
| $ 884,111 | 5,823 |
合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下：
| | 114年
1月至6月 | 113年
1月至6月 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ 53,789 | 16,025 |
| 本期收回迴轉數 | (24,277) | - |
| 認列之減損損失(迴轉利益) | (4,454) | 476 |
| 本年度因無法收回而沖銷之金額 | (703) | (32) |
| 匯率影響數 | (1,309) | 218 |
| 期末餘額 | $ 23,046 | 16,687 |
上述金融資產均未有提供擔保之情形。
（五）其他應收款
| 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 其他應收款 | $ 41,979 | 59,643 | 22,935 |
| 其他應收款－關係人 | 40 | 9 | 480 |
| 減：備抵損失 | - | - | - |
| $ 42,019 | 59,652 | 23,415 |
晨碁國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
合併公司民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日之其他應收款皆未逾期。
其餘信用風險資訊請詳附註六(二十五)。
(六)存 貨
| 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 商品存貨 | $ 2,978,186 | 2,463,669 | 2,385,527 |
| 維修料件 | 26,246 | 25,700 | 26,828 |
| 在途存貨 | 99,418 | 178,413 | 125,363 |
| $ 3,103,850 | 2,667,782 | 2,537,718 |
合併公司當期認列為銷貨成本之明細如下：
| | 114年
4月至6月 | 113年
4月至6月 | 114年
1月至6月 | 113年
1月至6月 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 已出售存貨成本 | $ 6,003,943 | 5,604,285 | 12,093,677 | 10,732,516 |
| 存貨跌價損失 | 22,424 | 9,172 | 914 | 5,043 |
| 維修成本 | 5,042 | 5,120 | 9,975 | 10,171 |
| | $ 6,031,409 | 5,618,577 | 12,104,566 | 10,747,730 |
(七)採用權益法之投資
| 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | $ 427,617 | 338,563 | 368,438 |
合併公司原對Bluechip投資係按「透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產」分類認列，嗣後於一一四年五月二十日因持股比例增加至 23.60%，取得對Bluechip之重大影響力，故採權益法處理，請詳附註六(三)說明。
1.具重大性之關聯企業
| 關聯企業
名稱 | 與本公司間關係
之性質 | 主要營業
場所/公司註冊之
國家 | 所有權權益及表決權之比例 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 |
| 安東貿易股份有限公司 | 被投資公司 | 台灣 | 20.00% | 20.00% | 20.00% |
~17~
晨碁國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
對合併公司具重大性之關聯企業其彙總性財務資訊如下，該等財務資訊已調整各關聯企業之國際財務報導準則個體財務報告中所包含之金額，以反映合併公司於取得關聯企業股權時所作之公允價值調整及就會計政策差異所作之調整：
| 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 流動資產 | $ 1,291,868 | 967,558 | 1,472,126 |
| 非流動資產 | 1,251,894 | 1,389,610 | 1,266,719 |
| 流動負債 | (1,000,612) | (838,548) | (930,571) |
| 非流動負債 | (120,951) | (42,553) | (180,823) |
| 淨資產 | $ 1,422,199 | 1,476,067 | 1,627,451 |
| 114年 | |||
| 4月至6月 | 113年 | ||
| 4月至6月 | 114年 | ||
| 1月至6月 | |||
| 營業收入 | $ 378,426 | 443,976 | 805,180 |
| 繼續營業單位本期淨利 | $ 26,700 | 53,411 | 84,902 |
| 其他綜合損益 | (21,279) | 1,966 | (18,769) |
| 綜合損益總額 | $ 5,421 | 55,377 | 66,133 |
| 114年 | |||
| 1月至6月 | 113年 | ||
| 1月至6月 | |||
| 期初合併公司對關聯企業淨資產所享份額 | $ | 295,214 | 303,622 |
| 本期歸屬於合併公司之綜合損益總額 | 13,226 | 21,869 | |
| 本期來自關聯企業所收取之股利 | (24,000) | - | |
| 期末合併公司對關聯企業淨資產所享份額 | 284,440 | 325,491 | |
| 加：客戶關係 | 42,103 | 42,103 | |
| 減：客戶關係之攤銷 | 18,983 | 15,744 | |
| 合併公司對關聯企業權益之期末帳面金額 | $ | 307,560 | 351,850 |
2. 不具重大性之關聯企業
合併公司採用權益法之關聯企業因屬個別不重大，彙總其財務資訊如下。
| 對個別不重大關聯企業之權益之期末彙總帳面金額 | 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 |
|---|---|---|---|
| $ 120,056 | 18,610 | 16,588 | |
| 114年 | |||
| 4月至6月 | 113年 | ||
| 4月至6月 | 114年 | ||
| 1月至6月 | |||
| 歸屬於合併公司之份額： | |||
| 繼續營業單位本期淨利 | $ 2,670 | 1,612 | 3,543 |
| 其他綜合損益 | - | - | - |
| 綜合損益總額 | $ 2,670 | 1,612 | 3,543 |
~18~
展基國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
3.擔 保
民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日，合併公司採用權益法之投資均未有提供質押擔保之情形。
4.未經核閱之採用權益法之投資
採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益份額，係按未經會計師核閱之財務報告計算。
（八）具重大非控制權益之子公司
子公司之非控制權益對合併公司具重大性者如下：
| 子公司名稱 | 主要營業場所/公司註冊之國家 | 非控制權益之所有權權益及表決權之比例 | ||
|---|---|---|---|---|
| 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | ||
| PAM及其子公司 | ||||
| (PAM集團) | 台灣 | 40.094% | 40.094% | 37.474% |
上述子公司之彙總性財務資訊如下，該等財務資訊係依據金管會認可之國際財務報導準則會計準則所編製，並已反映合併公司於收購日所作之公允價值調整及就會計政策差異所作之調整，且該等財務資訊係合併公司間之交易尚未銷除前之金額：
PAM集團之彙總性財務資訊：
| 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 流動資產 | $ 1,628,056 | 1,942,729 | 1,831,790 |
| 非流動資產 | 315,158 | 268,349 | 185,839 |
| 流動負債 | (1,370,344) | (1,562,399) | (1,457,210) |
| 非流動負債 | (81,495) | (88,901) | (19,566) |
| 淨資產 | $ 491,375 | 559,778 | 540,853 |
| 淨資產歸屬於非控制權益之份額 | $ 197,012 | 224,437 | 202,679 |
| 加：客戶關係 | 46,802 | 50,757 | 51,138 |
| 非控制權益期末帳面金額 | $ 243,814 | 275,194 | 253,817 |
| 114年 | |||
| 4月至6月 | 113年 | ||
| 4月至6月 | 114年 | ||
| 1月至6月 | 113年 | ||
| 1月至6月 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 營業收入 | $ 1,275,942 | 1,551,937 | 2,859,867 |
| 本期淨利 | $ (9,484) | 24,130 | 2,029 |
| 其他綜合損益 | (40,533) | 3,896 | (36,030) |
| 綜合損益總額 | $ (50,017) | 28,026 | (34,001) |
| 歸屬於非控制權益之本期淨利 | $ (3,802) | 9,042 | 814 |
| 歸屬於非控制權益之綜合損益總額 | $ (20,055) | 10,503 | (13,633) |
~19~
晨暮國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| | 114年
1月至6月 | 113年
1月至6月 |
| --- | --- | --- |
| 營業活動現金流量 | $ 32,885 | (192,099) |
| 投資活動現金流量 | (63,801) | (1,714) |
| 籌資活動現金流量 | (64,968) | 283,688 |
| 現金及約當現金增加數 | $ (95,884) | 89,875 |
(九)不動產、廠房及設備
合併公司民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日不動產、廠房及設備之成本及累計折舊變動明細如下：
| 成本： | 上級 | 普通及總數 | 普通及總數附屬成支 | 電腦設備 | 混動設備 | 辦公設備 | 機器設備 | 出租賃產 | 租賃成支 | 未定入租 | 總計 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國114年1月1日撤銷 | $ 532,129 | 375,342 | 40,608 | 25,779 | 21,901 | 31,112 | 10,356 | 13,242 | 13,413 | - | 1,063,962 |
| 增添 | - | - | 1,757 | 7,279 | 1,500 | 2,604 | - | 411 | 962 | - | 14,513 |
| 處分 | - | - | - | (213) | - | (85) | - | - | - | - | (298) |
| 匯率變動之影響 | - | - | - | (179) | - | (259) | - | - | (116) | - | (554) |
| 民國114年6月30日撤銷 | $ 532,129 | 375,342 | 42,445 | 32,446 | 23,401 | 33,372 | 10,356 | 13,653 | 14,259 | - | 1,077,623 |
| 民國113年1月1日撤銷 | $ 103,224 | 36,454 | - | 29,453 | 18,036 | 16,060 | 6,902 | 12,141 | 543 | - | 222,813 |
| 增添 | 532,128 | - | - | 1,759 | 726 | - | 2,565 | 675 | - | 375,443 | 913,296 |
| 處分 | - | - | - | (1,930) | - | - | (35) | - | - | - | (1,965) |
| 重分類 | - | 375,443 | - | - | - | - | - | - | - | (375,443) | - |
| 匯率變動之影響 | - | - | - | 149 | - | 98 | - | - | 30 | - | 277 |
| 民國113年6月30日撤銷 | $ 635,352 | 411,897 | - | 29,431 | 18,762 | 16,158 | 9,432 | 12,816 | 573 | - | 1,134,421 |
| 累計折舊： | |||||||||||
| 民國114年1月1日撤銷 | $ - | 5,620 | 339 | 19,738 | 16,193 | 13,869 | 5,797 | 2,520 | 579 | - | 64,655 |
| 折舊 | - | 3,753 | 2,049 | 1,527 | 1,193 | 3,461 | 1,172 | 1,095 | 854 | - | 15,104 |
| 處分 | - | - | - | (213) | - | (85) | - | - | - | - | (298) |
| 匯率變動之影響 | - | - | - | (145) | - | (188) | - | - | (66) | - | (399) |
| 民國114年6月30日撤銷 | $ - | 9,373 | 2,388 | 20,987 | 17,386 | 17,057 | 6,969 | 3,615 | 1,367 | - | 79,862 |
| 民國113年1月1日撤銷 | $ - | 10,183 | - | 23,265 | 14,210 | 12,993 | 3,877 | 423 | 226 | - | 65,183 |
| 折舊 | - | 403 | - | 1,396 | 945 | 849 | 1,006 | 1,028 | 94 | - | 5,721 |
| 處分 | - | - | - | (1,930) | - | - | (35) | - | - | - | (1,965) |
| 匯率變動之影響 | - | - | - | 128 | - | 54 | - | - | 14 | - | 196 |
| 民國113年6月30日撤銷 | $ - | 10,586 | - | 22,859 | 15,161 | 13,896 | 4,848 | 1,451 | 334 | - | 69,135 |
| 帳面價值： | |||||||||||
| 民國114年6月30日撤銷 | $ 532,129 | 365,969 | 40,057 | 11,759 | 6,015 | 16,315 | 3,387 | 10,038 | 12,892 | - | 998,561 |
| 民國114年1月1日日撤銷 | $ 532,129 | 369,722 | 40,349 | 6,841 | 5,708 | 17,243 | 4,559 | 10,722 | 12,834 | - | 999,387 |
| 民國113年6月30日撤銷 | $ 635,352 | 401,311 | - | 6,572 | 3,601 | 2,262 | 4,584 | 11,365 | 239 | - | 1,065,286 |
合併公司之不動產、廠房及設備提供作質押擔保之情形請詳附註八。
~20~
展碁國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
（十）使用權資產
合併公司承租房屋及建築之成本及折舊，其變動明細如下：
| 房屋及建築 | |
|---|---|
| 使用權資產成本： | |
| 民國114年1月1日餘額 | $ 449,217 |
| 增 添 | 2,980 |
| 匯率變動之影響 | (3,268) |
| 民國114年6月30日餘額 | $ 448,929 |
| 民國113年1月1日餘額 | $ 167,624 |
| 增 添 | 347,401 |
| 減少(租約到期及提前終止合約) | (64,199) |
| 匯率變動之影響 | 1,274 |
| 民國113年6月30日餘額 | $ 452,100 |
| 使用權資產之累計折舊： | |
| 民國114年1月1日餘額 | $ 86,265 |
| 提列折舊 | 38,102 |
| 匯率變動之影響 | (2,292) |
| 民國114年6月30日餘額 | $ 122,075 |
| 民國113年1月1日餘額 | $ 88,753 |
| 提列折舊 | 27,283 |
| 減少(租約到期及提前終止合約) | (63,548) |
| 匯率變動之影響 | 588 |
| 民國113年6月30日餘額 | $ 53,076 |
| 帳面價值： | |
| 民國114年6月30日餘額 | $ 326,854 |
| 民國114年1月1日餘額 | $ 362,952 |
| 民國113年6月30日餘額 | $ 399,024 |
~21~
展基國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
（十一）投資性不動產
合併公司投資性不動產之變動明細如下：
| 自有資產 | 總計 | ||
|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | ||
| 成本或認定成本： | |||
| 民國114年6月30日餘額 | |||
| (即民國114年1月1日餘額) | $ 103,223 | 35,644 | 138,867 |
| 折舊及減損損失： | |||
| 民國114年1月1日餘額 | $ - | 10,136 | 10,136 |
| 本年度折舊 | - | 362 | 362 |
| 民國114年6月30日餘額 | $ - | 10,498 | 10,498 |
| 帳面價值： | |||
| 民國114年6月30日餘額 | $ 103,223 | 25,146 | 128,369 |
| 民國114年1月1日餘額 | $ 103,223 | 25,508 | 128,731 |
合併公司之投資性不動產公允價值與民國一一三年度合併財務報告附註六(十一)所揭露資訊無重大差異。
（十二）無形資產
| 商譽 | 客戶關係 | 電腦軟體 | 總計 | |
|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本： | ||||
| 民國114年1月1日餘額 | $ 162,983 | 197,291 | 32,079 | 392,353 |
| 增 添 | - | - | 4,912 | 4,912 |
| 處 分 | - | - | (1,003) | (1,003) |
| 民國114年6月30日餘額 | $ 162,983 | 197,291 | 35,988 | 396,262 |
| 民國113年1月1日餘額 | $ 162,983 | 197,291 | 25,019 | 385,293 |
| 增 添 | - | - | 3,588 | 3,588 |
| 處 分 | - | - | (368) | (368) |
| 民國113年6月30日餘額 | $ 162,983 | 197,291 | 28,239 | 388,513 |
~22~
晨碁國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 商譽 | 客戶關係 | 電腦軟體 | 總計 | |
|---|---|---|---|---|
| 折舊及減損損失： | ||||
| 民國114年1月1日餘額 | $ - | 70,696 | 25,109 | 95,805 |
| 本期攤銷 | - | 9,865 | 3,368 | 13,233 |
| 處 分 | - | - | (1,003) | (1,003) |
| 民國114年6月30日餘額 | $ - | 80,561 | 27,474 | 108,035 |
| 民國113年1月1日餘額 | $ - | 50,967 | 20,118 | 71,085 |
| 本期攤銷 | - | 9,865 | 2,564 | 12,429 |
| 處 分 | - | - | (368) | (368) |
| 民國113年6月30日餘額 | $ - | 60,832 | 22,314 | 83,146 |
| 帳面金額： | ||||
| 民國114年6月30日餘額 | $ 162,983 | 116,730 | 8,514 | 288,227 |
| 民國114年1月1日餘額 | $ 162,983 | 126,595 | 6,970 | 296,548 |
| 民國113年6月30日餘額 | $ 162,983 | 136,459 | 5,925 | 305,367 |
依國際會計準則第三十六號規定，企業合併取得之商譽，至少每年應進行減損測試，依合併公司於民國一一三年十二月三十一日執行減損測試之結果，商譽並無減損損失，請詳民國一一三年度合併財務報告附註六(十二)。
(十三)短期借款
合併公司短期借款之明細如下：
| 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | $ 2,019,946 | 1,698,498 | 743,897 |
| 尚未使用額度 | $ 4,357,918 | 4,772,570 | 5,193,256 |
| 利率區間(%) | 1.85~6.60 | 1.90~6.75 | 1.85~6.62 |
合併公司因借款額度而開立之擔保本票，請詳附註九。
(十四)租賃負債
合併公司租賃負債之帳面金額如下：
| 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 | $ 70,506 | 70,939 | 69,231 |
| 非 流 動 | 264,701 | 299,614 | 336,539 |
| 合 計 | $ 335,207 | 370,553 | 405,770 |
到期分析請詳附註六(二十五)金融工具。
~23~
展基國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
租賃認列於損益之金額如下：
| | 114年
4月至6月 | 113年
4月至6月 | 114年
1月至6月 | 113年
1月至6月 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 租賃負債之利息費用 | $ 1,183 | 1,176 | 2,539 | 1,623 |
| 不計入租賃負債衡量之變動租賃給付 | $ 11,807 | 7,981 | 26,871 | 16,352 |
| 短期租賃之費用 | $ 698 | 3,744 | 1,335 | 7,250 |
| 低價值租賃資產之費用(不包含短期租賃之低價值租賃) | $ 23 | 21 | 37 | 43 |
租賃認列於現金流量表之金額如下：
| | 114年
1月至6月 | 113年
1月至6月 |
| --- | --- | --- |
| 營業活動之現金流出總額 | $ 28,243 | 23,645 |
| 籌資活動之現金流出總額－租賃本金 | 37,269 | 23,782 |
| 籌資活動之現金流出總額－利息費用 | 2,539 | 1,623 |
| 租賃之現金流出總額 | $ 68,051 | 49,050 |
合併公司民國一一四年及一一三年六月三十日承租房屋及建築作為辦公處所、停車位、員工宿舍、倉儲地點及零售店面，辦公處所及倉儲地點之租賃期間通常為一至十年。
(十五)長期借款
| 114.6.30 | |||
|---|---|---|---|
| 利率區間(%) | 到期日 | 金額 | |
| 擔保銀行借款 | 2.03 | 118.3.26 | $ 400,000 |
| 減：一年內到期部分 | (100,000) | ||
| 合 計 | $ 300,000 | ||
| 尚未使用額度 | $ - | ||
| 113.12.31 | |||
| 利率區間(%) | 到期日 | 金額 | |
| 擔保銀行借款 | 2.03 | 118.3.26 | $ 450,000 |
| 減：一年內到期部分 | (100,000) | ||
| 合 計 | $ 350,000 | ||
| 尚未使用額度 | $ - |
~24~
展碁國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 113.6.30 | |||
|---|---|---|---|
| 利率區間(%) | 到期日 | 金額 | |
| 擔保銀行借款 | 2.03 | 118.3.26 | $ 500,000 |
| 減：一年內到期部分 | (100,000) | ||
| 合 計 | $ 400,000 | ||
| 尚未使用額度 | $ - |
合併公司民國一一三年三月二十六日取得擔保銀行借款500,000千元，年利率 2.03%，到期日為民國一一八年三月二十六日，截至民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日合併公司已償還100,000千元、50,000千元及0千元。
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(十六)營業租賃
合併公司出租其投資性不動產，由於並未移轉附屬於標的資產所有權之幾乎所有風險與報酬，該等租賃合約係分類為營業租賃，請詳附註六(十一)投資性不動產。
租賃給付之到期分析以報導日後將收取之未折現租賃給付總額列示如下表：
| 114.6.30 | 113.12.31 | |
|---|---|---|
| 低於一年 | $ 2,955 | 2,955 |
| 一至二年 | 3,523 | 3,523 |
| 二至三年 | 3,523 | 3,523 |
| 三至四年 | 3,553 | 3,523 |
| 四至五年 | 3,876 | 3,553 |
| 五年以上 | 17,118 | 19,056 |
| 未折現租賃給付總額 | $ 34,548 | 36,133 |
民國一一四年及一一三年四月一日至六月三十日及一一四年及一一三年一月一日至六月三十日由投資性不動產產生之租金收入分別為884千元、0千元、1,199千元及0千元。
(十七)員工福利
1.確定福利計畫
因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一次性事項，故合併公司採用民國一一三年及一一二年十二月三十一日精算決定之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司確定福利計畫下，列報為費用之明細如下：
| | 114年
4月至6月 | 113年
4月至6月 | 114年
1月至6月 | 113年
1月至6月 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 營業費用 | $ 300 | 381 | 599 | 762 |
展基國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
2. 確定提撥計畫
本公司及國內子公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資6%之提繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此等計畫下合併公司依規定提撥固定金額至勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。
本公司及國內子公司確定提撥退休金辦法下，列報之退休金費用明細如下：
| | 114年
4月至6月 | 113年
4月至6月 | 114年
1月至6月 | 113年
1月至6月 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 營業費用 | $ 4,039 | 3,751 | 8,064 | 7,479 |
其餘合併子公司民國一一四年及一一三年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日依當地法令計提之退休金費用分別為1,113千元、1,114千元、2,338千元及2,239千元。
(十八)所得稅
- 合併公司之所得稅費用明細如下：
| | 114年
4月至6月 | 113年
4月至6月 | 114年
1月至6月 | 113年
1月至6月 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 當期所得稅費用 | | | | |
| 當期產生 | $ 11,575 | 26,007 | 36,198 | 48,657 |
| 調整前期之當期所得稅 | 1,018 | (410) | 1,018 | (410) |
| 所得稅費用 | $ 12,593 | 25,597 | 37,216 | 48,247 |
- 所得稅核定情形
本公司及本公司之子公司沛捷生醫及好漾生活營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一一二年度；子公司PAM民國一一二年度業已核定，惟民國一一年度尚未核定。
(十九)其他應付款
| 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 應付薪資 | $ 80,867 | 121,853 | 94,500 |
| 應付行銷費 | 300,891 | 288,888 | 277,991 |
| 應付權利金 | 11,870 | 17,588 | 8,583 |
| 應付運費 | 32,170 | 38,790 | 29,453 |
| 應付勞務費 | 5,025 | 6,367 | 4,944 |
| 應付營業稅 | 16,803 | 13,887 | 23,041 |
| 應付員工及董事酬勞 | 74,112 | 50,062 | 79,428 |
| 其 他 | 49,356 | 60,197 | 53,104 |
| 合 計 | $ 571,094 | 597,632 | 571,044 |
~26~
展碁國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
（二十）資本及其他權益
除下列所述外，合併公司於民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日間資本及其他權益無重大變動，相關資訊請參閱民國一一三年度合併財務報告附註六(二十)。
1.資本公積
本公司資本公積餘額內容如下：
| 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 普通股發行溢價 | $ 597,282 | 597,282 | 597,282 |
| 採權益法認列關聯企業股權淨值之變動數 | 12,610 | 12,610 | 12,610 |
| 認列子公司組織重組之溢價 | 19,858 | 19,858 | 19,858 |
| 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 | 7,511 | 7,511 | - |
| $ 637,261 | 637,261 | 629,750 |
本公司於民國一一三年十一月處分子公司博瑞達應用材料股份有限公司601千股，處分價款25,765千元，處分後對其持股比例為 59.91%，仍具控制力，處分價款與其帳面價值差異7,511千元帳列資本公積項下。
2.盈餘分配
本公司分別於民國一一四年五月二十八日及民國一一三年五月三十日經股東常會決議民國一一三年度及一一二年度盈餘分配案，有關分派予業主股利金額如下：
| 113年度 | 112年度 | |
|---|---|---|
| 分派予普通股業主之股利： | ||
| 現金 | $ 244,744 | 285,535 |
本公司民國一一三年度及一一二年度應付股利分別於民國一一四年及一一三年六月三十日尚未支付，列入應付股利項下。
本公司股東會決議之盈餘分配相關資訊，可自公開資訊觀測站查詢。
~27~
晨碁國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
3.其他權益(稅後淨額)
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益 | 確定福利計畫再衡量數 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 民國114年1月1日餘額 | $ 7,965 | (42,409) | (42,066) | (76,510) |
| 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 | (21,592) | - | - | (21,592) |
| 採用權益法之關聯企業之換算差額之份額 | (3,754) | - | - | (3,754) |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益 | - | (25,048) | - | (25,048) |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | - | 4,717 | - | 4,717 |
| 民國114年6月30日餘額 | $ (17,381) | (62,740) | (42,066) | (122,187) |
| 民國113年1月1日餘額 | $ (1,669) | (578) | (48,412) | (50,659) |
| 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 | 9,253 | - | - | 9,253 |
| 採用權益法之關聯企業之換算差額之份額 | 651 | - | - | 651 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益 | - | (19,316) | - | (19,316) |
| 民國113年6月30日餘額 | $ 8,235 | (19,894) | (48,412) | (60,071) |
（二十一）每股盈餘
股數單位：千股
| | 114年
4月至6月 | 113年
4月至6月 | 114年
1月至6月 | 113年
1月至6月 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 基本每股盈餘： | | | | |
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之本期淨利 | $ 81,699 | 82,861 | 163,761 | 169,846 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 81,581 | 81,581 | 81,581 | 81,581 |
| 基本每股盈餘(單位：新台幣元) | $ 1.00 | 1.02 | 2.01 | 2.08 |
~28~
晨碁國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 股數單位：千股 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 114年 | ||||
| 4月至6月 | 113年 | |||
| 4月至6月 | 114年 | |||
| 1月至6月 | 113年 | |||
| 1月至6月 | ||||
| 稀釋每股盈餘： | ||||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之本期淨利 | $ 81,699 | 82,861 | 163,761 | 169,846 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 81,581 | 81,581 | 81,581 | 81,581 |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||
| 員工酬勞 | 400 | 355 | 709 | 667 |
| 普通股加權平均流通在外股數(調整稀釋性潛在普通股影響數後) | 81,981 | 81,936 | 82,290 | 82,248 |
| 稀釋每股盈餘(單位:新台幣元) | $ 1.00 | 1.01 | 1.99 | 2.07 |
（二十二）客戶合約之收入
1.收入之細分
| 114年4月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 本公司 | PAM集團 | 其他 | 合計 | |
| 主要地區市場： | ||||
| 台灣 | $ 4,852,004 | 87,992 | 283,881 | 5,223,877 |
| 中國 | - | 223,221 | - | 223,221 |
| 泰國 | - | 188,019 | - | 188,019 |
| 美國 | - | 430,146 | - | 430,146 |
| 其他國家 | 5,294 | 346,562 | - | 351,856 |
| $ 4,857,298 | 1,275,940 | 283,881 | 6,417,119 | |
| 主要產品/服務線： | ||||
| 電腦軟體銷售 | $ 1,064,950 | - | 2,930 | 1,067,880 |
| 系統資訊及數位娛樂產品銷售 | 3,577,104 | - | 280,702 | 3,857,806 |
| 橡膠產品 | - | 957,947 | - | 957,947 |
| 塑料產品 | - | 270,255 | - | 270,255 |
| 其他 | 215,244 | 47,738 | 249 | 263,231 |
| $ 4,857,298 | 1,275,940 | 283,881 | 6,417,119 |
~29~
晨碁國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 113年4月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 本公司 | PAM集團 | 其他 | 合計 | |
| 主要地區市場： | ||||
| 台灣 | $ 4,250,597 | 100,285 | 221,350 | 4,572,232 |
| 中國 | - | 407,593 | - | 407,593 |
| 美國 | - | 560,834 | - | 560,834 |
| 其他國家 | 3,986 | 483,225 | - | 487,211 |
| $ 4,254,583 | 1,551,937 | 221,350 | 6,027,870 | |
| 主要產品/服務線： | ||||
| 電腦軟體銷售 | $ 908,231 | - | 3,922 | 912,153 |
| 系統資訊及數位娛樂產品銷售 | 3,128,501 | - | 210,674 | 3,339,175 |
| 橡膠產品 | - | 1,060,756 | - | 1,060,756 |
| 塑料產品 | - | 425,889 | - | 425,889 |
| 其他 | 217,851 | 65,292 | 6,754 | 289,897 |
| $ 4,254,583 | 1,551,937 | 221,350 | 6,027,870 | |
| 114年1月至6月 | ||||
| 本公司 | PAM集團 | 其他 | 合計 | |
| 主要地區市場： | ||||
| 台灣 | $ 9,487,426 | 230,750 | 536,687 | 10,254,863 |
| 中國 | - | 507,035 | - | 507,035 |
| 泰國 | - | 463,730 | - | 463,730 |
| 美國 | - | 961,909 | - | 961,909 |
| 其他國家 | 26,128 | 696,443 | - | 722,571 |
| $ 9,513,554 | 2,859,867 | 536,687 | 12,910,108 | |
| 主要產品/服務線： | ||||
| 電腦軟體銷售 | $ 2,209,343 | - | 6,160 | 2,215,503 |
| 系統資訊及數位娛樂產品銷售 | 6,874,486 | - | 528,933 | 7,403,419 |
| 橡膠產品 | - | 2,059,186 | - | 2,059,186 |
| 塑料產品 | - | 663,619 | - | 663,619 |
| 其他 | 429,725 | 137,062 | 1,594 | 568,381 |
| $ 9,513,554 | 2,859,867 | 536,687 | 12,910,108 |
~30~
晨碁國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 113年1月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 本公司 | PAM集團 | 其他 | 合計 | |
| 主要地區市場： | ||||
| 台灣 | $ 8,369,514 | 170,732 | 408,648 | 8,948,894 |
| 中國 | - | 979,253 | - | 979,253 |
| 美國 | - | 831,789 | - | 831,789 |
| 其他國家 | 5,324 | 773,166 | - | 778,490 |
| $ 8,374,838 | 2,754,940 | 408,648 | 11,538,426 | |
| 主要產品/服務線： | ||||
| 電腦軟體銷售 | $ 1,884,091 | - | 8,486 | 1,892,577 |
| 系統資訊及數位娛樂產品銷售 | 6,101,129 | - | 390,774 | 6,491,903 |
| 橡膠產品 | - | 1,970,922 | - | 1,970,922 |
| 塑料產品 | - | 635,408 | - | 635,408 |
| 其他 | 389,618 | 148,610 | 9,388 | 547,616 |
| $ 8,374,838 | 2,754,940 | 408,648 | 11,538,426 |
2.合約餘額
| 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | $ 100,929 | 156,468 | 168,122 |
| 應收帳款 | 2,939,540 | 3,335,607 | 2,895,060 |
| 應收帳款－關係人 | 85,677 | 71,028 | 128,085 |
| 減：備抵損失－應收帳款 | (23,046) | (53,789) | (16,687) |
| 合 計 | $ 3,103,100 | 3,509,314 | 3,174,580 |
| 合約負債 | $ 30,606 | 48,421 | 36,119 |
應收票據及帳款及其減損之揭露請詳附註六(四)。
（二十三）員工及董事酬勞
本公司於民國一一四年五月二十八日經股東會決議修改公司章程，依修改後章程規定，年度決算如有獲利，應提撥不低於 2% 為員工酬勞（其中就其餘額應提撥不低於 0.5% 為層員工酬勞），及不高於 0.8% 為董事酬勞。但公司尚有累積虧損（包括調整未分配盈餘金額）時，應預先保留彌補數額。前項員工酬勞得以股票或現金為之，包括符合一定條件之從屬員工。依修改前之章程規定，年度決算如有獲利，民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日應提撥不低於 2% 為員工酬勞，及不高於 0.8% 為董事酬勞。但公司尚有累積虧損（包括調整未分配盈餘金額）時，應預先保留彌補數額。前項員工酬勞得以股票或現金為之，包括符合一定條件之從屬員工。
晨碁國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
本公司民國一一四年及一一三年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日員工酬勞估列金額分別為11,751千元、9,221千元、23,502千元及22,502千元，董事酬勞估列金額分別為805千元、805千元、1,610千元及1,610千元，係以本公司各該段期間之稅前淨利扣除員工及董事酬勞前之金額乘上本公司章程所訂之員工酬勞及董事酬勞分派成數為估計基礎，並列報為該段期間之營業費用。若次年度實際分派金額與估列數有差異時，則依會計估計變動處理，並將該差異列為次年度損益。
本公司民國一一三年度及一一二年度員工酬勞提列金額分別為46,000千元及53,000千元，董事酬勞提列金額分別為800千元及920千元，與實際分派情形並無差異。相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
（二十四）營業外收入及支出
1.利息收入
| | 114年
4月至6月 | 113年
4月至6月 | 114年
1月至6月 | 113年
1月至6月 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 銀行存款利息 | $ 2,613 | 4,250 | 4,351 | 6,656 |
| 押金設算之利息收入 | (5) | 49 | 90 | 64 |
| | $ 2,608 | 4,299 | 4,441 | 6,720 |
2.其他收入
| | 114年
4月至6月 | 113年
4月至6月 | 114年
1月至6月 | 113年
1月至6月 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 租金收入 | $ 913 | - | 1,256 | - |
| 政府補助收入 | 6 | - | 6 | 148 |
| 呆帳收回轉列收入數 | 1 | 1 | 5 | 1,012 |
| 逾二年暫收轉收入 | 450 | 174 | 731 | 390 |
| 保險理賠收入 | 239 | 386 | 271 | 645 |
| 董事酬勞 | 600 | - | 600 | - |
| 管理服務收入 | - | 240 | - | 480 |
| 其 他 | 580 | 223 | 777 | 462 |
| | $ 2,789 | 1,024 | 3,646 | 3,137 |
~32~
展碁國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
3.其他利益及損失
| | 114年
4月至6月 | 113年
4月至6月 | 114年
1月至6月 | 113年
1月至6月 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 外幣兌換利益(損失)淨額 | $ 19,521 | 2,276 | 21,906 | (2,110) |
| 透過損益按公允價值衡量之
金融資產及負債淨利益
(損失) | (1,024) | 2,168 | 65 | 3,231 |
| 租賃修改利益 | - | - | - | 10 |
| 折舊－投資性不動產 | (181) | - | (362) | - |
| | $ 18,316 | 4,444 | 21,609 | 1,131 |
4.財務成本
| | 114年
4月至6月 | 113年
4月至6月 | 114年
1月至6月 | 113年
1月至6月 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 利息費用： | | | | |
| 銀行借款 | $ 23,319 | 7,926 | 45,678 | 15,077 |
| 關係人借款 | (68) | 12,351 | 2,571 | 22,166 |
| 租賃負債 | 1,183 | 1,176 | 2,539 | 1,623 |
| | $ 24,434 | 21,453 | 50,788 | 38,866 |
(二十五)金融工具
除下列所述外，合併公司金融工具之種類、公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、流動性風險及市場風險之情形無重大變動，相關資訊請參閱民國一一三年度合併財務報告附註六(二十五)。
1.信用風險
(1)信用風險最大暴險之金額
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。
(2)信用風險集中情況
合併公司之客戶群眾多且並無關聯，故信用風險集中度有限。
(3)應收款項之信用風險
應收款項之信用風險與民國一一三年度合併財務報告附註六(二十五)所揭露者無重大變動。
~33~
晨暮國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
2.流動性風險
下表為合併公司金融負債合約到期日，包括估計利息之影響。
| 帳面金額 | 合約現金流量 | 1年以內 | 1-2年 | 2-5年 | 超過5年 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 114年6月30日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 短期借款 | $ 2,019,946 | 2,048,316 | 2,048,316 | - | - | - |
| 應付票據及帳款(含關係人) | 3,266,711 | 3,266,711 | 3,266,711 | - | - | - |
| 其他應付款(含關係人) | 574,124 | 574,124 | 574,124 | - | - | - |
| 應付股利 | 258,638 | 258,638 | 258,638 | - | - | - |
| 退款負債 | 56,342 | 56,342 | 56,342 | - | - | - |
| 租賃負債 | 335,207 | 351,203 | 74,219 | 58,915 | 185,350 | 32,719 |
| 長期借款(含一年內到期) | 400,000 | 416,319 | 107,115 | 105,090 | 204,114 | - |
| 存入保證金 | 28,866 | 28,866 | - | - | 28,866 | - |
| $ 6,939,834 | 7,000,519 | 6,385,465 | 164,005 | 418,330 | 32,719 | |
| 113年12月31日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 短期借款 | $ 1,698,498 | 1,713,637 | 1,713,637 | - | - | - |
| 應付票據及帳款(含關係人) | 3,143,751 | 3,143,751 | 3,143,751 | - | - | - |
| 其他應付款(含關係人) | 1,053,018 | 1,053,018 | 1,053,018 | - | - | - |
| 退款負債 | 43,176 | 43,176 | 43,176 | - | - | - |
| 租賃負債 | 370,553 | 389,504 | 75,746 | 71,837 | 205,196 | 36,725 |
| 長期借款(含一年內到期) | 450,000 | 470,622 | 108,125 | 106,100 | 256,397 | - |
| 存入保證金 | 28,866 | 28,866 | - | - | 28,866 | - |
| $ 6,787,862 | 6,842,574 | 6,137,453 | 177,937 | 490,459 | 36,725 | |
| 113年6月30日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 短期借款 | $ 743,897 | 747,618 | 747,618 | - | - | - |
| 應付票據及帳款(含關係人) | 2,736,685 | 2,736,685 | 2,736,685 | - | - | - |
| 其他應付款(含關係人) | 1,552,242 | 1,552,242 | 1,552,242 | - | - | - |
| 應付股利 | 289,832 | 289,832 | 289,832 | - | - | - |
| 退款負債 | 40,313 | 40,313 | 40,313 | - | - | - |
| 租賃負債 | 405,770 | 420,956 | 73,503 | 73,365 | 274,088 | - |
| 長期借款(含一年內到期) | 500,000 | 525,182 | 109,085 | 107,060 | 309,037 | - |
| 存入保證金 | 28,250 | 28,250 | - | - | 28,250 | - |
| 6,296,989 | 6,341,078 | 5,549,278 | 180,425 | 611,375 | - | |
| 衍生金融負債 | ||||||
| 遠期外匯合約: | ||||||
| 流入 | - | (23,594) | (23,594) | - | - | - |
| 流出 | 57 | 23,651 | 23,651 | - | - | - |
| 57 | 57 | 57 | - | - | - | |
| $ 6,297,046 | 6,341,135 | 5,549,335 | 180,425 | 611,375 | - |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會有顯著不同。
~34~
展基國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
3.匯率風險
(1)匯率風險之暴險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：
| 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | |
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 金 | $ 13,667 | 29.30 | 400,437 | 16,724 | 32.78 | 548,232 | 11,962 | 32.45 | 388,167 |
| 歐 元 | 857 | 34.54 | 29,583 | 786 | 33.96 | 26,690 | 702 | 34.75 | 24,392 |
| 金融負債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 金 | 35,965 | 29.30 | 1,053,764 | 34,387 | 32.78 | 1,127,255 | 27,203 | 32.45 | 882,721 |
| 新加坡幣 | 973 | 23.04 | 22,417 | 604 | 23.99 | 14,487 | 756 | 23.92 | 18,080 |
(2)敏感性分析
合併公司之匯率風險主要來自於以非功能性貨幣計價之現金及約當現金、應收(付)票據及帳款及其他應收(付)款等，於換算時產生外幣兌換損益。於民國一一四年及一一三年六月三十日當新台幣相對於美金、歐元及新加坡幣貶值 1%，而其他所有因素維持不變之情況下，民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日之稅前淨利將分別減少6,462千元及4,882千元。兩期分析係採用相同基礎。
(3)貨幣性項目之兌換損益
由於合併公司功能性貨幣種類繁多，故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益資訊，民國一一四年及一一三年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日外幣兌換(損)益淨額(含已實現及未實現)分別為19,521千元、2,276千元、21,906千元及(2,110)千元。
4.市場風險
第三等級權益證券價格變動請詳本附註6(5)「對第三等級之公允價值衡量，公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析」說明。
5.利率分析
下列敏感度分析係依非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率金融工具，其分析方式係假設報導日流通在外之資產及負債金額於整年度皆流通在外。合併公司內部向主要管理階層報導報告利率時所用之變動率為利率增加或減少 1%，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少 1%，在所有其他變數維持不變之情況下，民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日之稅前淨利分別將減少或增加約4,420千元及2,537千元，主因係合併公司之變動利率借款。
~35~
展基國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
6.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債，及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊，但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者及租賃負債，依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下：
| 114.6.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合計 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 按公允價值衡量之無公開報價權益工具 | $ 50,336 | - | - | 50,336 | 50,336 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||||
| 現金及約當現金 | 556,098 | - | - | - | - |
| 應收票據及應收帳款(含關係人) | 3,103,100 | - | - | - | - |
| 其他應收款(含關係人) | 42,019 | - | - | - | - |
| 存出保證金 | 16,660 | - | - | - | - |
| 小 計 | 3,717,877 | - | - | - | - |
| 合 計 | $ 3,768,213 | - | - | 50,336 | 50,336 |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 短期借款 | $ 2,019,946 | - | - | - | - |
| 應付票據及帳款(含關係人) | 3,266,711 | - | - | - | - |
| 其他應付款(含關係人) | 574,124 | - | - | - | - |
| 應付股利 | 258,638 | - | - | - | - |
| 退款負債 | 56,342 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 335,207 | - | - | - | - |
| 長期借款(含一年內到期) | 400,000 | - | - | - | - |
| 存入保證金 | 28,866 | - | - | - | - |
| 合 計 | $ 6,939,834 | - | - | - | - |
~36~
晨碁國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 113.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合計 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 按公允價值衡量之無公開報價權益工具 | $ 148,077 | - | - | 148,077 | 148,077 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||||
| 現金及約當現金 | 633,131 | - | - | - | - |
| 應收票據及應收帳款(含關係人) | 3,509,314 | - | - | - | - |
| 其他應收款(含關係人) | 59,652 | - | - | - | - |
| 存出保證金 | 24,398 | - | - | - | - |
| 小 計 | 4,226,495 | - | - | - | - |
| 合 計 | $ 4,374,572 | - | - | 148,077 | 148,077 |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 短期借款 | $ 1,698,498 | - | - | - | - |
| 應付票據及帳款(含關係人) | 3,143,751 | - | - | - | - |
| 其他應付款(含關係人) | 1,053,018 | - | - | - | - |
| 退款負債 | 43,176 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 370,553 | - | - | - | - |
| 長期借款(含一年內到期) | 450,000 | - | - | - | - |
| 存入保證金 | 28,866 | - | - | - | - |
| 合 計 | $ 6,787,862 | - | - | - | - |
| 113.6.30 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合計 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 衍生金融資產 | $ 410 | - | 410 | - | 410 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 按公允價值衡量之無公開報價權益工具 | 57,516 | - | - | 57,516 | 57,516 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||||
| 現金及約當現金 | 540,336 | - | - | - | - |
| 應收票據及應收帳款(含關係人) | 3,174,580 | - | - | - | - |
| 其他應收款(含關係人) | 23,415 | - | - | - | - |
| 存出保證金 | 29,803 | - | - | - | - |
| 小 計 | 3,768,134 | - | - | - | - |
| 合 計 | $ 3,826,060 | - | 410 | 57,516 | 57,926 |
~37~
晨碁國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 113.6.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合計 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | |||||
| 衍生金融負債 | $ 57 | - | 57 | - | 57 |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 短期借款 | 743,897 | - | - | - | - |
| 應付票據及帳款(含關係人) | 2,736,685 | - | - | - | - |
| 其他應付款(含關係人) | 1,552,242 | - | - | - | - |
| 應付股利 | 289,832 | - | - | - | - |
| 退款負債 | 40,313 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 405,770 | - | - | - | - |
| 長期借款(含一年內到期) | 500,000 | - | - | - | - |
| 存入保證金 | 28,250 | - | - | - | - |
| 小 計 | 6,296,989 | - | - | - | - |
| 合 計 | $ 6,297,046 | - | 57 | - | 57 |
民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日並無任何金融資產及負債移轉公允價值層級之情形。
(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
A.非衍生金融工具
合併公司持有之金融工具如屬無活絡市場權益工具者，其公允價值係使用市場可比公司法估算公允價值。市場可類比公司法主要假設係以被投資者之營業收入、稅後淨利及淨值與可類比公司市場報價所推導之企業價值營收比、本益比及股價淨值化乘數為基礎衡量。該估計數已調整該權益證券缺乏市場流通性之折價影響。
B.衍生金融工具
遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。
(3)第三等級之變動明細表
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 無公開報價之權益工具 |
|---|---|
| 民國114年1月1日餘額 | $ 148,077 |
| 總利益或損失 | |
| 認列於其他綜合損益 | (25,048) |
| 處 分 | (72,693) |
| 民國114年6月30日餘額 | $ 50,336 |
展碁國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 無公開報價之權益工具 |
|---|---|
| 民國113年1月1日餘額 | $ 21,832 |
| 總利益或損失 | |
| 認列於其他綜合損益 | (19,316) |
| 購 買 | 55,000 |
| 民國113年6月30日餘額 | $ 57,516 |
(4)重大不可觀察輸入值（第三等級）之公允價值衡量之量化資訊
合併公司公允價值衡量歸類為第三等級者為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
合併公司無活絡市場之權益工具投資具有複數重大不可觀察輸入值，其重大不可觀察輸入值因彼此獨立，故不存在相互關聯性。
重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下：
| 項目 | 評價技術 | 重大不可觀察輸入值 | 重大不可觀察輸入值與公允價值關係 |
|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一無活絡市場之權益工具投資 | 可類比公司法 | • 企業價值營收比 | |
| (113.12.31為0.35) | • 乘數愈高，公允價值愈高 | ||
| • 本益比乘數(114.6.30、113.12.31及113.6.30分別為16.86、16.05及12.84) | • 乘數愈高，公允價值愈高 | ||
| • 股價淨值比乘數(114.6.30、113.12.31及113.6.30分別為1.75、1.55及1.82) | • 乘數愈高，公允價值愈高 | ||
| • 缺乏市場流通性折價(114.6.30、113.12.31及113.6.30皆為40%) | • 缺乏市場流通性折價變高，公允價值愈低 |
~39~
展基國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(5)對第三等級之公允價值衡量，公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析
合併公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理，惟若使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具，若評價參數變動，則對本期其他綜合損益之影響如下：
| 透過其他綜合損益
按公允價值衡量之金融資產 | 輸入值 | 向上或下
變動 | 公允價值變動
反應於其他綜合損益 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | 有利變動 | 不利變動 |
| 無活絡市場之權益工具投資： | | | | |
| 民國114年6月30日 | 本益比乘數
及股價淨值
比乘數 | 5% | 2,517 | (2,517) |
| 民國113年12月31日 | 企業價值營收比 | 5% | 8,215 | (8,215) |
| 民國113年12月31日 | 本益比乘數
及股價淨值
比乘數 | 5% | 4,407 | (4,407) |
| 民國113年6月30日 | 本益比乘數
及股價淨值
比乘數 | 5% | 2,876 | (2,876) |
合併公司有利及不利變動係指公允價值之波動，而公允價值係根據不同程度之不可觀察之投入參數，以評價技術計算而得。若金融工具之公允價值受一個以上輸入值之所影響，上表僅反應單一輸入值變動所產生之影響，並不將輸入值間之相關性及變異性納入考慮。
(二十六)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一一三年度合併財務報告附註六(二十六)所揭露者無重大變動。
(二十七)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一一三年度合併財務報告所揭露者一致；另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一一三年度合併財務報告所揭露者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一一三年度合併財務報告附註六(二十七)。
(二十八)非現金交易之籌資活動
合併公司民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日之非現金交易投資及籌資活動為以租賃方式取得使用權資產，請詳附註六(十)及(十四)。
~40~
展基國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
合併公司民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日來自籌資活動之負債之調節如下表：
| 非現金之變動 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 114.1.1 | 現金流量 | 增 添 | 減 少 | 匯率變動 | ||
| 影響數 | 114.6.30 | |||||
| 長期借款 | $ 450,000 | (50,000) | - | - | - | 400,000 |
| 短期借款 | 1,698,498 | 342,520 | - | - | (21,072) | 2,019,946 |
| 租賃負債 | 370,553 | (37,269) | 2,980 | - | (1,057) | 335,207 |
| 其他應付款－關係人 | 414,200 | (406,907) | - | - | (7,293) | - |
| 來自籌資活動之負債總額 | $ 2,933,251 | (151,656) | 2,980 | - | (29,422) | 2,755,153 |
| 非現金之變動 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 113.1.1 | 現金流量 | 增添 | 減少 | 匯率變動 | ||
| 影響數 | 113.6.30 | |||||
| 長期借款 | $ - | 500,000 | - | - | - | 500,000 |
| 短期借款 | 494,752 | 249,145 | - | - | - | 743,897 |
| 租賃負債 | 82,079 | (23,782) | 347,401 | (661) | 733 | 405,770 |
| 其他應付款－關係人 | 368,820 | 582,169 | - | - | 18,936 | 969,925 |
| 來自籌資活動之負債總額 | $ 945,651 | 1,307,532 | 347,401 | (661) | 19,669 | 2,619,592 |
七、關係人交易
（一）母公司與最終控制者
宏基股份有限公司為合併公司及所屬集團之最終控制者，截至民國一一四年六月三十日持有本公司流通在外普通股股份之58.77%。
（二）關係人名稱及關係
於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下：
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| 宏基股份有限公司(宏基) | 本公司之母公司 |
| 展大國際股份有限公司 | 本公司之關聯企業 |
| 安東貿易股份有限公司 | 本公司之關聯企業 |
| 智聯服務股份有限公司 | 本公司之其他關係人(係宏基之子公司) |
| 宏基資訊服務股份有限公司 | 本公司之其他關係人(係宏基之子公司) |
| 安基資訊股份有限公司 | 本公司之其他關係人(係宏基之子公司) |
| 安基學苑股份有限公司 | 本公司之其他關係人(係宏基之子公司) |
| 宏基智通股份有限公司 | 本公司之其他關係人(係宏基之子公司) |
~41~
晨碁國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| 宏碁雲架構服務股份有限公司 | 本公司之其他關係人(係宏碁之子公司) |
| 宏碁通信股份有限公司 | 本公司之其他關係人(係宏碁之子公司) |
| 宏碁遊戲股份有限公司 | 本公司之其他關係人(係宏碁之子公司) |
| 宏碁健康股份有限公司 | 本公司之其他關係人(係宏碁之子公司) |
| 宏碁飲料股份有限公司 | 本公司之其他關係人(係宏碁之子公司) |
| 宏碁智醫股份有限公司 | 本公司之其他關係人(係宏碁之子公司) |
| 宏碁智雲資訊股份有限公司 | 本公司之其他關係人(係宏碁之子公司) |
| 宏碁智新股份有限公司 | 本公司之其他關係人(係宏碁之子公司) |
| 聯永基股份有限公司 | 本公司之其他關係人(係宏碁之子公司) |
| 宏碁智聯資產管理股份有限公司 | 本公司之其他關係人(係宏碁之子公司) |
| 安圖斯科技股份有限公司 | 本公司之其他關係人(係宏碁之子公司) |
| 建碁股份有限公司 | 本公司之其他關係人(係宏碁之子公司) |
| 建碁智見股份有限公司 | 本公司之其他關係人(係宏碁之子公司) |
| 倚天酷碁科技股份有限公司 | 本公司之其他關係人(係宏碁之子公司) |
| 渴望園區服務開發股份有限公司 | 本公司之其他關係人(係宏碁之子公司) |
| 海柏特股份有限公司 | 本公司之其他關係人(係宏碁之子公司) |
| 鋰基科技股份有限公司 | 本公司之其他關係人(係宏碁之子公司) |
| Acer Computer (Far East) LTD. | 本公司之其他關係人(係宏碁之子公司) |
| 旭誼工程股份有限公司 | 本公司之其他關係人(係宏碁之子公司) |
| 智頻科技股份有限公司 | 本公司之其他關係人(係宏碁之子公司)) |
| Gateway Inc. | 本公司之其他關係人(係宏碁之子公司) |
| 宏碁電腦(上海)有限公司 | 本公司之其他關係人(係宏碁之子公司) |
| 瑞傳科技股份有限公司 | 本公司之其他關係人(係宏碁之子公司) |
| 振樺電子股份有限公司 | 本公司之其他關係人(係宏碁之子公司) |
| 怡康軟體股份有限公司 | 本公司之其他關係人(係宏碁之關聯企業) |
| 宇瞻科技股份有限公司 | 本公司之其他關係人(係宏碁之關聯企業) |
| 智林運動股份有限公司 | 本公司之其他關係人(係宏碁之關聯企業) |
| 兆基管理顧問股份有限公司 | 本公司之其他關係人(係宏碁之關聯企業) |
| 廣盛科技股份有限公司 | 本公司之其他關係人(係安圖斯之關聯企業) |
| 宏碁創達股份有限公司 | 本公司之其他關係人(其董事長與本公司董事長為同一人) |
| 木真投資有限公司 | 本公司之其他關係人(其董事長與本公司董事長為同一人) |
| 木實投資有限公司 | 本公司之其他關係人(其董事長與本公司董事長為同一人) |
~42~
展基國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
（三）與關係人間之重大交易事項
1.營業收入
合併公司對關係人之重大銷售金額如下：
| | 114年
4月至6月 | 113年
4月至6月 | 114年
1月至6月 | 113年
1月至6月 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 母公司 | $ 40,134 | 49,267 | 60,535 | 73,912 |
| 關聯企業 | 1,322 | 1,654 | 2,567 | 2,864 |
| 其他關係人 | 101,983 | 87,673 | 204,591 | 183,148 |
| 合 計 | $ 143,439 | 138,594 | 267,693 | 259,924 |
合併公司售貨予關係人之收款條件為30～60天內收款，除對部分其他關係人之銷貨，因並無銷售予其他客戶類似之產品，故無有與其他客戶之交易價格可資比較外，合併公司對上述關係人銷售之價格及收款期間與一般客戶並無顯著不同。
2.進 貨
合併公司向關係人進貨金額如下：
| | 114年
4月至6月 | 113年
4月至6月 | 114年
1月至6月 | 113年
1月至6月 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 母公司－宏碁 | $ 556,068 | 558,568 | 996,264 | 1,001,138 |
| 其他關係人 | 22,179 | 26,500 | 70,781 | 50,310 |
| 合 計 | $ 578,247 | 585,068 | 1,067,045 | 1,051,448 |
合併公司向上述關係人之進貨，因並無向其他供應商採購類似之產品，故無有與其他供應商之交易價格可資比較，付款期限為月結45～60天，與一般供應商之付款條件並無顯著不同。
3.營業成本及營業費用
合併公司支付勞務服務、什項購置及軟體授權等支出予關係人明細如下：
| 帳列項目 | 關係人類別 | 114年
4月至6月 | 113年
4月至6月 | 114年
1月至6月 | 113年
1月至6月 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 營業成本 | 母公司 | $ 29 | 28 | 64 | 80 |
| | 其他關係人 | 547 | 558 | 928 | 1,066 |
| | | 576 | 586 | 992 | 1,146 |
| 營業費用 | 母公司 | 416 | 264 | 994 | 531 |
| | 關聯企業 | - | 14 | - | 14 |
| | 其他關係人 | 464 | 680 | 1,000 | 1,412 |
| | | 880 | 958 | 1,994 | 1,957 |
| 合 計 | | $ 1,456 | 1,544 | 2,986 | 3,103 |
~43~
展基國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
4. 租賃
合併公司向母公司及其他關係人承租車位、辦公室及機房空間，依雙方議定價格計算租金，其明細如下：
| 帳列項目 | 關係人類別 | 114年
4月至6月 | 113年
4月至6月 | 114年
1月至6月 | 113年
1月至6月 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 營業費用 | 母公司 | $ - | 8 | - | 20 |
| | 其他關係人 | 415 | 422 | 829 | 864 |
| 合 計 | | $ 415 | 430 | 829 | 884 |
合併公司民國一一四年及一一三年四月一日至六月三十日及一一四年及一一三年一月一日至六月三十日因出租投資性不動產予兆基管理顧問股份有限公司產生之租金收入分別為884千元、0千元、1,199千元及0千元，民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日收取之存入保證金分別為617千元、617千元及0千元。合併公司出租投資性不動產予其他關係人之價格係參考鄰近地區租賃價格決定。
5. 應收關係人款項
合併公司因銷售交易、提供勞務服務及代付貨款產生之應收關係人款項明細如下：
| 帳列項目 | 關係人類別 | 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 |
|---|---|---|---|---|
| 應收票據淨額 | 關聯企業 | $ - | - | 1 |
| 其他關係人 | - | 355 | - | |
| - | 355 | 1 | ||
| 應收帳款－關係人淨額 | 母公司 | 20,621 | 9,309 | 33,053 |
| 關聯企業 | 525 | 53 | 1,624 | |
| 其他關係人 | 64,531 | 61,666 | 93,408 | |
| 85,677 | 71,028 | 128,085 | ||
| 其他應收款－關係人 | 其他關係人 | 40 | 9 | 480 |
| 合 計 | $ 85,717 | 71,392 | 128,566 |
截至民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日止，合併公司對上述應收款項未有需提列備抵損失之情事。
~44~
晨碁國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
6.應付關係人款項
合併公司因進貨交易、購買勞務服務及應付設備款產生之應付關係人款項明細如下：
| 帳列項目 | 關係人類別 | 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 |
|---|---|---|---|---|
| 應付帳款－關係人 | 母公司－宏碁 | $ 392,969 | 387,262 | 427,384 |
| 其他關係人 | 21,502 | 29,076 | 27,795 | |
| 414,471 | 416,338 | 455,179 | ||
| 其他應付款－關係人 | 母公司 | 410 | 1,501 | 368 |
| 其他關係人 | 2,620 | 39,592 | 1,396 | |
| 3,030 | 41,093 | 1,764 | ||
| 合 計 | $ 417,501 | 457,431 | 456,943 |
合併公司民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日對其他關係人之應付設備款金額分別1,170千元、38,640千元及0千元，係包含於上述其他應付款－關係人中。
7.對關係人借款
合併公司向關係人借款產生之應付款項、利息費用及應付利息如下：
| 帳列項目 | 關係人類別 | 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 |
|---|---|---|---|---|
| 其他應付款－關係人 | 母公司－宏碁 | $ - | 151,952 | 677,875 |
| 其他關係人－Gateway | - | 262,248 | 292,050 | |
| 合 計 | $ - | 414,200 | 969,925 | |
| 利率區間(%) | - | 1.573~5.49 | 1.573~7.04 | |
| 帳列項目 | 關係人類別 | 114年 | ||
| 4月至6月 | 113年 | |||
| 4月至6月 | 114年 | |||
| 1月至6月 | 113年 | |||
| 1月至6月 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 利息費用 | 母公司 | $ - | 6,867 | 246 |
| 其他關係人 | (68) | 5,484 | 2,325 | |
| 合 計 | $ (68) | 12,351 | 2,571 | |
| 帳列項目 | 關係人類別 | 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 其他應付款－關係人 | 母公司－宏碁 | $ - | 93 | 9,509 |
合併公司開立本票供母公司資金貸與額度擔保之情形請詳附註九。
~45~
展基國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
8. 存出保證金
合併公司為母公司之授權維修中心，受託管理維修料件而支付母公司存出保證金，於民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日皆為100千元。
9. 其他收入
合併公司民國一一三年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日因提供智顔管理服務而收取之收入為240千元480千元；民國一一四年一月一日至六月三十日無此情事。
合併公司民國一一四年及一一三年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日因擔任關聯企業之董事而收取之酬勞分別為600千元、0千元、600千元及0千元。
10. 合約負債
合併公司對關係人銷售所收取之預收款項明細如下：
其他關係人
| 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 |
|---|---|---|
| $ 699 | - | - |
（四）主要管理階層人員報酬
| | 114年
4月至6月 | 113年
4月至6月 | 114年
1月至6月 | 113年
1月至6月 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 短期員工福利 | $ 6,661 | 8,580 | 15,476 | 16,694 |
| 職後福利 | 432 | 194 | 587 | 311 |
| 合 計 | $ 7,093 | 8,774 | 16,063 | 17,005 |
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：
| 資產名稱 | 質押
擔保標的 | 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 不動產、廠房及設備： | | | | |
| 土 地 | 長期借款 | $ 529,193 | 529,193 | 529,193 |
| 房屋及建築 | 長期借款 | 363,985 | 367,718 | 373,318 |
| 合 計 | | $ 893,178 | 896,911 | 902,511 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
（一）重大未認列之合約承諾
取得不動產、廠房及設備
| 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 |
|---|---|---|
| $ 456,497 | - | - |
~46~
展基國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(二)於民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日，合併公司開立本票供銀行長、短期借款額度之擔保分別為6,607,230千元、6,760,816千元及6,309,855千元；提供供應商進貨額度擔保皆為376,000千元；提供母公司一宏碁資金貸與額度擔保分別為0千元、871,172千元及853,780千元。
十、重大之災害損失：無。
十一、重大之期後事項：無。
十二、其他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：
| 功能別
性質別 | 114年4月至6月 | | | 113年4月至6月 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 屬於營業
成本者 | 屬於營業
費用者 | 合計 | 屬於營業
成本者 | 屬於營業
費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | | | | | | |
| 薪資費用 | - | 126,804 | 126,804 | - | 125,733 | 125,733 |
| 勞健保費用 | - | 11,740 | 11,740 | - | 9,847 | 9,847 |
| 退休金費用 | - | 5,452 | 5,452 | - | 5,246 | 5,246 |
| 其他員工福利費用 | - | 11,198 | 11,198 | - | 10,518 | 10,518 |
| 折舊費用 | 551 | 26,013 | 26,564 | - | 21,059 | 21,059 |
| 攤銷費用 | - | 6,621 | 6,621 | - | 6,332 | 6,332 |
| 功能別
性質別 | 114年1月至6月 | | | 113年1月至6月 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 屬於營業
成本者 | 屬於營業
費用者 | 合計 | 屬於營業
成本者 | 屬於營業
費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | | | | | | |
| 薪資費用 | - | 250,451 | 250,451 | - | 243,722 | 243,722 |
| 勞健保費用 | - | 21,718 | 21,718 | - | 19,835 | 19,835 |
| 退休金費用 | - | 11,001 | 11,001 | - | 10,480 | 10,480 |
| 其他員工福利費用 | - | 25,829 | 25,829 | - | 21,612 | 21,612 |
| 折舊費用(註) | 1,095 | 52,111 | 53,206 | - | 33,004 | 33,004 |
| 攤銷費用 | - | 13,233 | 13,233 | - | 12,429 | 12,429 |
註：投資性不動產民國一一四年及一一三年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日折舊費用金額分別為181千元、0千元、362千元及0千元，帳列其他利益及損失項下。
(二)營運之季節性：
合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。
~47~
展基國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一一四年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：
1.資金貸與他人：無。
2.為他人背書保證：
| 編號 | 背書保贖者公司名稱 | 被背書保贖對象 | 對單一企業背書保贖限額(註二) | 本期最高背書保贖總額 | 期末背書保贖總額 | 實際動止金額 | 背書保贖以財產收支擇併金額 | 累於背書保贖金額佔最近期財務報表淨值之比率 | 背書保贖最高限額(註二) | 最等公司對子公司背書保贖 | 最子公司對母公司背書保贖 | 最輕大陸地區背書保 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 關係(註一) | ||||||||||||
| 0 | 本公司 | CRI | 1 | 408,251 | 199,092 | - | - | - | - % | 1,020,627 | V | N | N |
| 0 | 本公司 | PAM | 1 | 408,251 | 82,955 | - | - | - | - % | 1,020,627 | V | N | N |
| 0 | 本公司 | PST | 1 | 408,251 | 149,319 | - | - | - | - % | 1,020,627 | V | N | V |
| 0 | 本公司 | PAL | 1 | 408,251 | 36,159 | - | - | - | - | 1,020,627 | V | N | N |
| 1 | PAM | CRI | 1 | 245,688 | 80,043 | 73,250 | 8,189 | - | 15.00 % | 491,375 | N | N | N |
| 1 | PAM | PST | 1 | 245,688 | 80,043 | 73,250 | 10,666 | - | 15.00 % | 491,375 | N | N | V |
註一：1.公司直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
2.公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。
註二：本公司及子公司背書保證規定如下：
- 本公司
(1)對外背書保證總額度以最近期財務報表淨值之百分之五十為限，對單一企業背書保證額度以淨值之百分之二十為限。
(2)本公司及子公司對外整體背書保證額度以本公司最近期財務報表淨值百分之五十為限，對單一企業背書保證限額不得超過本公司淨值之百分之二十為限。
- PAM
(1)對外背書保證總額以最近期財務報表淨值為限，對單一企業背書保證額度以淨值之百分之二十為限。
(2)對PAM轉投資控股達百分之百之單一公司所為背書保證限額則以不超過PAM最近期財務報表淨值的百分之五十為限。
3.期末持有之重大有價證券(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：
單位：千股(單位)
| 持有之公司 | 有價證券
種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 期末 | | | | 備註 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 股數/單位數 | 帳面金額 | 持股比率% | 公允價值 | |
| 本公司 | 捷毅國際股份有限公司 | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 1,800 | 50,336 | 10.00 | 50,336 | |
4.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
| 進(銷)貨
之公司 | 交易對象
名稱 | 關係 | 交易情形 | | | | 交易條件與一般交易
不同之情形及原因 | | 應收(付)票據、帳款 | | 備註 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | 進(銷)貨 | 金額 | 佔總進(銷)貨之比率% | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 佔總應收(付)票據、帳款之比率% | |
| 本公司 | 宏基 | 本公司之母公司 | 進貨 | 996,264 | 10.06 | 月結45天 | (註一) | | (392,969) | (12.83) | |
| 本公司 | 好漾生活 | 本公司之子公司 | (銷貨) | (483,587) | (4.84) | 月結45天 | | | 110,211 | 4.38 | 註三 |
| 本公司 | 宏基資訊 | 聯屬公司 | (銷貨) | (177,395) | (1.77) | 月結60天 | | | 52,408 | 2.08 | |
| 好漾生活 | 本公司 | 本公司之子公司 | 進貨 | 483,587 | 96.27 | 月結45天 | | | (110,211) | (96.55) | 註三 |
| PAM | CRI | 聯屬公司 | (銷貨) | (713,758) | (41.58) | 月結120天 | (註二) | | 535,290 | 66.02 | 註三 |
| CRI | PAM | 聯屬公司 | 進貨 | 713,758 | 62.48 | 月結120天 | (註二) | | (535,290) | (95.52) | 註三 |
註一：本公司無向其他供應商採購類似產品，無一般交易價格可比較。
註二：雙方議定。
註三：有關合併個體間之交易，於編製合併財務報表時業已淨銷。
展基國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
5.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
| 帳列應收款項
之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 應收關係人
款項餘額
(註三) | 週轉率 | 逾期應收關係人款項 | | 應收關係人款項
期後收回金額
(註一) | 提列備抵
損失金額 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | | 金額 | 處理方式 | | |
| 本公司 | 好漾生活 | 本公司之子公司 | 110,211 | 10.75 | - | | - | - |
| PAM | CRI | 聯屬公司 | 535,290 | 2.75 | 91,930 | (註二) | 96,814 | - |
註一：截至民國一一四年七月二十二日止。
註二：已於民國一一四年七月十八日收回。
註三：上列有關合併個體間之交易，於編製合併財務報告時案已淬銷。
6.母子公司間業務關係及重大交易往來情形：
| 編號
(註一) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係
(註二) | 交易往來情形 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營業收入或總資產之比率 |
| 0 | 本公司 | 好漾生活 | 1 | 銷貨收入 | 483,587 | 無額簿不同 | 3.75 % |
| 0 | 本公司 | 好漾生活 | 1 | 應收帳款 | 110,211 | 無額簿不同 | 1.18 % |
| 1 | PAM | CRI | 3 | 銷貨收入 | 713,758 | 雙方議定 | 5.53 % |
| 1 | PAM | CRI | 3 | 應收帳款 | 535,290 | 雙方議定 | 5.71 % |
註一：編號之填寫方式如下：
1. 0代表母公司。
2. 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二：與交易人之關係種類標示如下：
1. 母公司對子公司。
2. 子公司對母公司。
3. 子公司對子公司。
註三：茲就該科目金額屬資產負債表科目占合併總資產1%以上及損益科目占合併總營收1%以上予以揭露。
註四：上列有關合併個體間之交易，於編製合併財務報告時案已淬銷。
(二)轉投資事業相關資訊：
民國一一四年一月一日至六月三十日之轉投資事業資訊如下：
單位：千組(單位)
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本期損益 | 本期提列之投資損益 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率% | 帳面金額 | |||||||
| 本公司 | 好漾生活 | 台灣 | 家電及冢產品之零售 | 10,000 | 10,000 | 1,000 | 100.00 | 30,842 | |||
| (註一) | 15,760 | 15,760 | |||||||||
| (註一) | 子公司 | ||||||||||
| 本公司 | 淬鏈生醫 | 台灣 | 營建產品通路與生技服務業 | 750 | 750 | 75 | 75.00 | 585 | |||
| (註一) | (30) | (23) | |||||||||
| (註一) | 子公司 | ||||||||||
| 本公司 | 展大國際股份有限公司 | 台灣 | 資訊軟體零售服務 | 26,820 | 26,820 | 882 | 30.22 | 15,957 | |||
| (註二) | 3,589 | 1,084 | |||||||||
| (註二) | 關聯企業 | ||||||||||
| 本公司 | 安東貿易股份有限公司 | 台灣 | 代理銷售重型機械及機汽車零組件之開發 | 203,052 | 203,052 | 6,000 | 20.00 | 307,561 | |||
| (註二) | 84,902 | 15,361 | |||||||||
| (註二及註三) | 關聯企業 | ||||||||||
| 本公司 | Bluechip | 澳洲 | 電腦週邊軟體銷售 | 106,631 | 77,411 | 1,756 | 23.60 | 104,099 | |||
| (註二) | 6,660 | 2,459 | |||||||||
| (註二) | 關聯企業 | ||||||||||
| 本公司 | PAM | 台灣 | 買賣橡膠及各類橡膠製品 | 602,150 | 602,150 | 13,739 | 59.91 | 527,266 | |||
| (註一) | 2,029 | (4,694) | |||||||||
| (註一及註四) | 子公司 | ||||||||||
| PAM | PAL | 圓屬維京群島 | 買賣橡膠及各類橡膠製品 | 36,979 | 36,979 | 70 | 100.00 | 55,877 | |||
| (註一) | 8,702 | - | 孫公司 | ||||||||
| PAM | DCL | 薩摩亞國 | 轉投資 | 135,924 | 135,924 | 650 | 100.00 | 60,229 | |||
| (註一) | (5,696) | - | 孫公司 | ||||||||
| PAM | CRI | 美國 | 買賣橡膠及各類橡膠製品 | 99,078 | 99,078 | 2,000 | 100.00 | 156,723 | |||
| (註一) | (11,683) | - | 孫公司 | ||||||||
| PAM | PRV | 越南 | 買賣橡膠及各類橡膠製品 | 14,940 | 14,940 | (註五) | 100.00 | 11,138 | |||
| (註一) | (560) | - | 孫公司 |
~49~
展基國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
註一：該公司所認列之投資損益及帳面金額，係依據被投資公司經臺灣母公司簽證會計師核閱之財務報告，並以權益法評價。該公司之損益已併入子公司損益認列。
註二：本公司所認列之投資損益及帳面金額，係依據被投資公司自行編製未經會計師核閱之財務報告以權益法認列。
註三：係包含投資利益16,980千元及客戶關係攤銷數(1,619)千元。
註四：係包含投資利益1,216千元及客戶關係攤銷數(5,910)千元。
註五：PRV為有限公司，僅有投資額，故無股數。
（三）大陸投資資訊：
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式(註一) | 本期期初自台灣匯出累積投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 本期期末自台灣匯出累積投資金額 | 被投資公司本期損益 | 本公司直接或間接投資之持股比例 | 本期認列投資損益 | 期末投資帳面價值 | 截至本期止已匯回投資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PST | 買香烽醇及各類烽醇製品 | 19,960 | (二) | - | - | - | (5,611) | 100.00% | (3,611) | 57,972 | - |
註一：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：
(一)直接赴大陸地區從事投資。
(二)透過DCL再投資大陸
(三)其他方式。
註二：該公司所認列之投資損益及期末投資帳面金額係依據被投資公司經臺灣母公司簽證會計師核閱之財務報告，並以權益法評價。並於編製合併財務報告時業已淨銷。
- 赴大陸地區投資限額：
| 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 | 經濟部投審會核准投資金額 | 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|
| (註一) | 129,916 | |
| (美金4,434千元) | 294,825 | |
| (註三) |
註一：因併購Protrade Global Limited(已完成清算)而間接轉投資大陸地區，非由本公司直接匯出投資金額，換股對價為美金4,434千元，業經經濟部投審會核准。
註二：美金換算新台幣之匯率為1:29.300。
註三：係以PAM之淨值60%計算。
- 與大陸被投資公司間之重大交易事項：無。
十四、部門資訊
合併公司之部門損益衡量基礎於民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日間無重大變動，相關資訊請參閱民國一一三年度合併財務報告附註十四。
合併公司營運部門資訊及調節如下：
| 114年4月至6月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | PAM集團 | 其他 | 調整及銷除 | 合計 | |
| 收入： | |||||
| 來自外部客戶收入 | $ 4,857,298 | 1,275,940 | 283,881 | - | 6,417,119 |
| 部門間收入 | 254,131 | - | 4,695 | (258,826) | - |
| 收入總計 | $ 5,111,429 | 1,275,940 | 288,576 | (258,826) | 6,417,119 |
| 折舊與攤銷 | $ 21,217 | 9,586 | 2,563 | - | 33,366 |
| 部門損益 | $ 82,307 | (10,549) | 10,272 | - | 82,030 |
~50~
晨碁國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 113年4月至6月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | PAM集團 | 其他 | 調整及銷除 | 合計 | |
| 收入： | |||||
| 來自外部客戶收入 | $ 4,254,583 | 1,551,937 | 221,350 | - | 6,027,870 |
| 部門間收入 | 189,583 | - | 3,996 | (193,579) | - |
| 收入總計 | $ 4,444,166 | 1,551,937 | 225,346 | (193,579) | 6,027,870 |
| 折舊與攤銷 | $ 17,524 | 7,327 | 2,542 | - | 27,393 |
| 部門損益 | $ 73,578 | 34,595 | 7,512 | 348 | 116,033 |
| 114年1月至6月 | |||||
| 本公司 | PAM集團 | 其他 | 調整及銷除 | 合計 | |
| 收入： | |||||
| 來自外部客戶收入 | $ 9,513,554 | 2,859,867 | 536,687 | - | 12,910,108 |
| 部門間收入 | 484,584 | - | 6,096 | (490,680) | - |
| 收入總計 | $ 9,998,138 | 2,859,867 | 542,783 | (490,680) | 12,910,108 |
| 折舊與攤銷 | $ 42,414 | 19,287 | 5,100 | - | 66,801 |
| 部門損益 | $ 169,052 | 11,635 | 19,329 | - | 200,016 |
| 113年1月至6月 | |||||
| 本公司 | PAM集團 | 其他 | 調整及銷除 | 合計 | |
| 收入： | |||||
| 來自外部客戶收入 | 8,374,838 | 2,754,940 | 408,648 | - | 11,538,426 |
| 部門間收入 | $ 361,188 | - | 7,309 | (368,497) | - |
| 收入總計 | $ 8,736,026 | 2,754,940 | 415,957 | (368,497) | 11,538,426 |
| 折舊與攤銷 | $ 25,675 | 14,733 | 5,025 | - | 45,433 |
| 部門損益 | $ 163,027 | 58,626 | 13,346 | 348 | 235,347 |
合併公司報導營運部門損益與繼續營業部門稅前損益調節如下：
| | 114年
4月至6月 | 113年
4月至6月 | 114年
1月至6月 | 113年
1月至6月 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 應報導營運部門損益 | $ 82,030 | 116,033 | 200,016 | 235,347 |
| 營業外收入及支出 | 6,479 | (201) | (2,188) | (6,150) |
| 繼續營業部門稅前損益 | $ 88,509 | 115,832 | 197,828 | 229,197 |
~51~
晨碁國際股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| PAM | 調整 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | 集團 | 其他 | 及銷除 | 合計 | |
| 應報導部門資產： | |||||
| 民國114年6月30日 | $ 7,650,061 | 2,222,927 | 230,401 | (734,502) | 9,368,887 |
| 民國113年12月31日 | $ 7,407,460 | 2,500,656 | 183,767 | (706,679) | 9,385,204 |
| 民國113年6月30日 | $ 6,966,924 | 2,317,071 | 212,781 | (756,116) | 8,740,660 |
| 應報導部門負債： | |||||
| 民國114年6月30日 | $ 5,608,807 | 1,451,839 | 197,006 | (174,102) | 7,083,550 |
| 民國113年12月31日 | $ 5,234,829 | 1,651,300 | 143,670 | (92,793) | 6,937,006 |
| 民國113年6月30日 | $ 4,950,761 | 1,476,776 | 186,702 | (143,994) | 6,470,245 |
~52~