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Camelot Electronics Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2022
Mar 29, 2023
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Audit Report / Information
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国金证券股份有限公司关于
金禄电子科技股份有限公司
2022 年度内部控制自我评价报告的核查意见
国金证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）担任金禄电子科技股份有限公司（以 “ ” “ ” 下简称 金禄电子 、 公司 ）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构和主承销商， 根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关规定， 对金禄电子内部控制自我评价报告进行了审慎核查，并出具核查意见如下：
一、内部控制评价工作情况
1 、内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领 域。
纳入评价范围的主要单位包括：金禄电子科技股份有限公司、全资子公司湖北金禄 科技有限公司及凯美诺科技投资控股有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并 财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务包括：印制电路板业务；纳入评价范围的主要事项包括： 法人治理结构、子公司管理、重大投资管理、筹资管理、对外担保、关联交易、资金管 理、采购与付款管理、销售与收款管理、存货管理、固定资产管理、成本与费用管理、 生产与安全管理、研发与知识产权管理、产品质量管理、财务报告管理、人力资源管理、 信息系统管理、合同与印章管理、信息披露管理、募集资金使用、内部审计监督等。重 点关注的高风险领域主要包括：财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要 方面，不存在重大遗漏。
2 、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所创 业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公 司规范运作》等的要求组织开展内部控制评价工作。
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公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要 求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制 和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确 定的内部控制缺陷认定标准如下：
（ 1 ）财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷认定标准如下：
| 缺陷等级 | 定义 | 定量标准 | 定性标准 |
|---|---|---|---|
| 重大 | 指一个控制缺陷或多 个控制缺陷的组合， 可能导致企业严重偏 离控制目标 |
可能导致或导致财务报表的 错报金额在如下区间： 错报金额＞合并净资产的 1% |
1、控制环境无效； 2、董事、监事和高级管理人员舞弊； 3、外部审计发现当期财务报告存在 重大错报，公司在运行过程中未能 发现该错报； 4、审计委员会和内部审计机构对内 部控制的监督无效； 5、其他可能影响报表使用者正确判 断的缺陷。 |
| 重要 | 指一个控制缺陷或多 个控制缺陷的组合， 其严重程度和经济后 果低于重大缺陷，但 是仍有可能导致企业 偏离控制目标 |
可能导致或导致财务报表的 错报金额在如下区间： 合并净资产的0.5%≤错报金 额≤合并净资产的1% |
单独缺陷或连同其他缺陷具备合理 可能性导致不能及时防止或发现并 纠正财务报告中虽然未达到和超过 重要性水平，但仍应引起董事会和 管理层重视的错报。 |
| 一般 | 除重大缺陷、重要缺 陷之外的其他控制缺 陷 |
可能导致或导致财务报表的 错报金额在如下区间： 错报金额＜合并净资产的 0.5% |
未构成重大缺陷、重要缺陷标准的 其他与财务报告相关的内部控制缺 陷。 |
（ 2 ）非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷认定标准如下：
| 缺陷等级 | 定义 | 定量标准 | 定性标准 |
|---|---|---|---|
| 重大 | 指一个控制缺陷或多 个控制缺陷的组合， 可能导致企业严重偏 离控制目标 |
评价期内因内部控制设计不 健全或运行不规范等因素可 能导致或导致的损失金额在 如下区间： 损失金额＞1,000万元 |
缺陷发生的可能性高，会严重降低 工作效率或效果、或严重加大效果 的不确定性、或使之严重偏离预期 目标。 |
| 重要 | 指一个控制缺陷或多 个控制缺陷的组合， 其严重程度和经济后 果低于重大缺陷，但 是仍有可能导致企业 |
评价期内因内部控制设计不 健全或运行不规范等因素可 能导致或导致的损失金额在 如下区间： 500万元≤损失金额≤1,000万 |
缺陷发生的可能性较高，会显著降 低工作效率或效果、或显著加大效 果的不确定性、或使之显著偏离预 期目标。 |
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| 缺陷等级 | 定义 | 定量标准 | 定性标准 |
|---|---|---|---|
| 偏离控制目标 | 元 | ||
| 一般 | 除重大缺陷、重要缺 陷之外的其他控制缺 陷 |
评价期内因内部控制设计不 健全或运行不规范等因素可 能导致或导致的损失金额在 如下区间： 损失金额＜500万元 |
缺陷发生的可能性较小，会降低工 作效率或效果、或加大效果的不确 定性、或使之偏离预期目标。 |
3 、内部控制缺陷认定及整改情况
（ 1 ）财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，公司不存在财务报告内部控制重大缺 陷、重要缺陷。
（ 2 ）非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，公司不存在非财务报告内部控制重 大缺陷、重要缺陷。
二、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项的说明。
三、专项意见
（一）监事会意见
公司于 2023 年 3 月 29 日召开第二届监事会第四次会议，审议通过了《关于 2022 年度内部控制自我评价报告的议案》。监事会认为：公司董事会编制的《2022 年度内部 控制自我评价报告》能够客观、真实地反映公司内部控制实际情况。公司已经建立了较 为完善的内部控制体系，并得到良好的贯彻执行，未发现存在内部控制重大缺陷的情形。 因此，监事会同意公司董事会编制的《2022 年度内部控制自我评价报告》。
（二）独立董事意见
公司独立董事认为：公司 2022 年度内部控制自我评价报告客观、全面地反映了公 司内部控制的真实情况。公司已经建立起比较完善的内部控制体系，各项内部控制制度 符合法律法规以及相关监管规则的要求，公司内部控制制度能够得到有效执行，能够合 理保证内部控制目标的实现。公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所 有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，也未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 因此，独立董事同意公司董事会编制的 2022 年度内部控制自我评价报告。
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（三）保荐机构意见
保荐机构认为：截至 2022 年 12 月 31 日，金禄电子已建立了较为完善、有效的内 部控制制度，并得到了较有效的实施，公司对截至 2022 年 12 月 31 日内部控制有效性 的自我评价真实、客观。保荐机构对金禄电子《2022 年度内部控制自我评价报告》无异 议。
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（本页无正文，为《国金证券股份有限公司关于金禄电子科技股份有限公司 2022 年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签字盖章页）
保荐代表人：
李勇 江岚
国金证券股份有限公司
2023 年 3 月 29 日
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