AI assistant
INGRAM MİCRO BİLİŞİM SİSTEMLERİ A.Ş. — Interim / Quarterly Report 2015
Nov 9, 2015
8970_rns_2015-11-09_aeede2f4-51e2-4d99-a109-bd0bc267dd19.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
ARMADA BİLGİSAYAR SİSTEMLERİ SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
ARMADA BĠLGĠSAYAR SĠSTEMLERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
| ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA |
ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA |
ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA |
|---|---|---|
| ÖZET | KONSOLĠDE FĠNANSAL DURUM TABLOSU ........................................................... | 1-2 |
| ÖZET | KONSOLĠDE KAR VEYA ZARAR VE DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOSU .. | 3 |
| ÖZET | KONSOLĠDE ÖZKAYNAKLAR DEĞĠġĠM TABLOSU ............................................. | 4 |
| ÖZET | KONSOLĠDE NAKĠT AKIġ TABLOSU ........................................................................ | 5 |
| ÖZET | KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR .. | 6-27 |
| NOT 1 | ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU .................................................................... | 6 |
| NOT 2 | FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR ............................................................... | 7-8 |
| NOT 3 | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ......................................................................................................... | 9 |
| NOT 4 | NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ .............................................................................................................. | 9 |
| NOT 5 | BORÇLANMALAR ..................................................................................................................................... | 9-10 |
| NOT 6 | TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR .............................................................................................................. | 10-11 |
| NOT 7 | STOKLAR .................................................................................................................................................... | 12 |
| NOT 8 | MADDĠ DURAN VARLIKLAR .................................................................................................................. | 12-13 |
| NOT 9 | KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE BORÇLAR .............................................................................. | 13-14 |
| NOT 10 | TAAHHÜTLER ............................................................................................................................................ |
14-15 |
| NOT 11 | ÖZKAYNAKLAR ........................................................................................................................................ |
15-16 |
| NOT 12 | HASILAT VE SATIġLARIN MALĠYETĠ ................................................................................................... |
16 |
| NOT 13 | PAZARLAMA GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ ................................................................ |
17 |
| NOT 14 | NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER ......................................................................................................... |
17 |
| NOT 15 | FĠNANMAN GELĠRLERĠ ............................................................................................................................ |
18 |
| NOT 16 | FĠNANSMAN GĠDERLERĠ ......................................................................................................................... |
18 |
| NOT 17 | VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ .............................................................................................. |
18-19 |
| NOT 18 | PAY BAġINA KAZANÇ.............................................................................................................................. |
20 |
| NOT 19 | ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI .......................................................................................................... |
20 |
| NOT 20 | FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ ......................... |
21-26 |
| NOT 21 | FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĠNANSAL RĠSKTEN |
|
| KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR) ...................................................... | 27 | |
| NOT 22 | BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR ..................................................................................... |
27 |
ARMADA BĠLGĠSAYAR SĠSTEMLERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2015 TARĠHLĠ ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL DURUM TABLOSU
(Para Birimi - Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasi (TL))
| Cari dönem | GeçmiĢdönem | ||
|---|---|---|---|
| Sınırlı | Bağımsız | ||
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiĢ | geçmiĢ | ||
| Dipnot | 30 Eylül | 31 Aralık | |
| referansları | 2015 | 2014 | |
| Varlıklar | |||
| **Dönen varlıklar ** | 366.404.344 | 336.918.124 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 10.608.430 | 22.320.361 |
| Ticari alacaklar | |||
| - ĠliĢkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 6 | 298.970.516 | 257.095.235 |
| Diğer alacaklar | |||
| - ĠliĢkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 25.866 | 29.193 | |
| Türev finansal varlıklar | 20 | 892.606 | 196.715 |
| Stoklar | 7 | 51.553.568 | 56.872.340 |
| Diğer dönen varlıklar | 4.353.358 | 404.280 | |
| **Duran varlıklar ** | 4.113.790 | 3.783.226 | |
| Maddi duran varlıklar | 8 | 3.563.206 | 3.553.264 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | |||
| - Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 202.260 | 110.949 | |
| ErtelenmiĢ vergi varlığı | 17 | 348.324 | 119.013 |
| Toplam varlıklar | 370.518.134 | 340.701.350 |
ĠliĢikteki 6 ile 27’nci sayfalar arasında yer alan muhasebe politikaları ve dipnotlar, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
1
ARMADA BĠLGĠSAYAR SĠSTEMLERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
30 EYLÜL 2015 TARĠHLĠ ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL DURUM TABLOSU
(Para Birimi - Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirasi (TL))
| Cari dönem | GeçmiĢdönem | ||
|---|---|---|---|
| Sınırlı | Bağımsız | ||
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiĢ | geçmiĢ | ||
| Dipnot | 30 Eylül | 31 Aralık | |
| referansları | 2015 | 2014 | |
| **Kaynaklar ** | |||
| **Kısa vadeliyükümlülükler ** | 258.422.369 | 262.458.140 | |
| Kısa vadeli borçlanmalar | 5 | 107.882.207 | 57.887.159 |
| Ticari borçlar | |||
| - ĠliĢkili taraflara olmayan ticari borçlar | 6 | 142.724.591 | 198.139.172 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 17 | 2.655.223 | 981.639 |
| Kısa vadeli karĢılıklar | |||
| - ÇalıĢanlara sağlanan faydalara iliĢkin kısa vadeli | |||
| karĢılıklar | 814.183 | 1.118.322 | |
| -Diğer kısa vadeli karĢılıklar | 9 | - | 539.279 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 4.346.165 | 3.792.569 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 1.763.347 | 1.382.031 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 5 | 1.262.842 | 955.099 |
| Uzun vadeli karĢılıklar | |||
| - ÇalıĢanlara sağlanan faydalara iliĢkin uzun vadeli | |||
| karĢılıklar | 500.505 | 426.932 | |
| **Özkaynaklar ** | 110.332.418 | 76.861.179 | |
| ÖdenmiĢ sermaye | 11 | 24.000.000 | 24.000.000 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | |||
| birikmiĢ diğer kapsamlı gelirler veya giderler | |||
| - Kıdem tazminatı karĢılığı yeniden ölçüm | |||
| kazançları/(kayıpları) | (9.024) | (9.024) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiĢ | |||
| diğer kapsamlı gelirler veya giderler | |||
| - Yabancı para çevrim farkları | 50.445.238 | 25.041.602 | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler | 11 | 4.642.720 | 3.595.432 |
| GeçmiĢ yıllar karları | 11 | 23.185.881 | 11.543.498 |
| Net dönem karı | 8.067.603 | 12.689.671 | |
| Toplam kaynaklar | **370.518.134 ** | 340.701.350 |
ĠliĢikteki 6 ile 27’nci sayfalar arasında yer alan muhasebe politikaları ve dipnotlar, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
2
ARMADA BĠLGĠSAYAR SĠSTEMLERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE KAR VEYA ZARAR VE DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOSU
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
| Cari dönem | GeçmiĢdönem | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Sınırlı | Sınırlı | Sınırlı | Sınırlı | ||
| denetimden | denetimden | denetimden | denetimden | ||
| geçmemiĢ | geçmemiĢ | geçmemiĢ | geçmemiĢ | ||
| 1 Ocak- | 1 Temmuz- | 1 Ocak- | 1 Temmuz- | ||
| Dipnot | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| referansları | 2015 | 2015 | 2014 | 2014 | |
| Hasılat | 12 | 679.325.715 | 236.838.714 | 495.375.445 | 184.612.526 |
| SatıĢların maliyeti (-) | 12 | (643.585.019) | (225.289.878) | (465.048.778) | (173.561.533) |
| **Brüt kar ** | 35.740.696 | 11.548.836 | 30.326.667 | 11.050.993 | |
| Pazarlama giderleri (-) | 13 | (9.212.111) | (2.816.914) | (8.702.618) | (3.214.558) |
| Genel yönetim giderleri (-) | 13 | (8.950.934) | (4.034.495) | (6.863.346) | (2.048.020) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 7.251.716 | 2.033.862 | 3.427.504 | 1.004.185 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | (6.612.047) | (3.330.640) | (2.151.304) | (1.014.658) | |
| Esas faaliyet karı | 18.217.320 | 3.400.649 | 16.036.903 | 5.777.942 | |
| Finansman gelirleri | 15 | 3.390.109 | 2.931.188 | 1.620.658 | 138.152 |
| Finansman giderleri (-) | 16 | (5.944.162) | (3.155.739) | (4.690.462) | (1.168.767) |
| **Vergi öncesi kar ** | **15.663.267 ** | 3.176.098 | 12.967.099 | 4.747.327 | |
| - Dönem vergi gideri | 17 | (7.848.728) | (2.826.518) | (4.260.807) | (1.538.469) |
| - ErtelenmiĢ vergi geliri/(gideri) | 17 | 253.064 | 105.013 | 912.098 | (155.474) |
| Dönem karı | 8.067.603 | 454.593 | 9.618.390 | 3.053.384 | |
| DĠĞER KAPSAMLI GELĠR KISMI | |||||
| Kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar | |||||
| Yabancı para çevrim farkları | 25.403.636 | 12.879.051 | 4.290.812 | 4.843.360 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | |||||
| Kıdem tazminatı karĢılığı yeniden ölçüm kazançları | - | - | (9.949) | (29.805) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer | |||||
| kapsamlı gelire iliĢkin vergi gideri | - | - | 1.990 | 5.961 | |
| Diğer kapsamlıgelir/(gider) | 25.403.636 | 12.879.051 | 4.282.853 | 4.819.516 | |
| Toplam kapsamlıgelir | 33.471.239 | 13.333.644 | 13.901.243 | 7.872.900 | |
| Pay baĢına kazanç | 18 | 0,00336 | 0,00019 | 0,00401 | 0,00127 |
ĠliĢikteki 6 ile 27’nci sayfalar arasında yer alan muhasebe politikaları ve dipnotlar, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
3
ARMADA BĠLGĠSAYAR SĠSTEMLERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE ÖZKAYNAKLAR DEĞĠġĠM TABLOSU
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
| Dipnot referensları ÖdenmiĢ **sermaye ** |
Kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiĢ diğer kapsamlı gelir vegiderleri |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiĢ diğer kapsamlı gelir ve giderleri |
BirikmiĢ karlar Net dönem karı GeçmiĢ yıllar karları Özkaynaklar |
|---|---|---|---|---|
| Yabancı para çevrim farkları |
Kıdem tazminatı karĢılığı yeniden ölçüm kazançları/(kayıpları |
|||
| 1 Ocak 2014 24.000.000 |
2.403.442 | 19.287.983 | 6.782 | 8.722.903 9.772.585 64.193.695 |
| Transferler - Temettü ödemesi 11 - Dönem karı - Diğer kapsamlı gelir / (gider) - |
1.191.990 - - - |
- - - 4.290.812 |
- - - (7.959) |
(8.722.903) 7.530.913 - - (5.760.000) (5.760.000) 9.618.390 - 9.618.390 - - 4.282.853 |
| Toplam kapsamlı gelir / (gider) - |
- | 4.290.812 | (7.959) | 9.618.390 - 13.901.243 |
| 30 Eylül 2014 24.000.000 |
3.595.432 | 23.578.795 | (1.177) | 9.618.390 11.543.498 72.334.938 |
| 1 Ocak 2015 24.000.000 |
3.595.432 | 25.041.602 | (9.024) | 12.689.671 11.543.498 76.861.179 |
| Transferler - Dönem karı - Diğer kapsamlı gelir / (gider) - |
1.047.288 - - |
- - 25.403.636 |
- - - |
(12.689.671) 11.642.383 - - 8.067.603 - 8.067.603 - - 25.403.636 |
| Toplam kapsamlı gelir / (gider) - |
- | 25.403.636 | - | 8.067.603 - 33.471.239 |
| 30 Eylül 2015 24.000.000 |
4.642.720 | 50.445.238 | (9.024) | 8.067.603 23.185.881 110.332.418 |
ĠliĢikteki 6 ile 27’incı sayfalar arasında yer alan muhasebe politikaları ve dipnotlar, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
4
ARMADA BĠLGĠSAYAR SĠSTEMLERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE NAKĠT AKIġ TABLOSU
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
| **Caridönem ** | GeçmiĢdönem | ||
|---|---|---|---|
| Sınırlı | Sınırlı | ||
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiĢ | geçmemiĢ | ||
| Dipnot | 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| referansları | 30 Eylül 2015 | 30 Eylül 2014 | |
| ĠĢletme faaliyetlerinden nakit akıĢları | |||
| Dönem karı | 8.067.603 | 9.618.390 | |
| Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | |||
| Amortisman ve tükenme payları | 14 | 1.057.951 | 775.488 |
| Kıdem tazminatı karĢılığı | 116.490 | 150.971 | |
| Stok değer düĢüklüğü karĢılığı | 7 | 141.991 | 2.856 |
| ġüpheli alacak karĢılığı | 6 | 1.789.808 | 97.687 |
| Türev finansal araçların değerlemesinden kaynaklanan kar | (695.891) | (263.396) | |
| Faiz gideri | 16 | 1.486.038 | 885.588 |
| Faiz geliri | 15 | (181.416) | (474.101) |
| Sabit kıymet satıĢ karı | (30.338) | (18.012) | |
| Reeskont gideri | 4.128 | 183.935 | |
| Reeskont geliri | 6.688 | (97.029) | |
| Prim karĢılığı | (253.854) | 658.761 | |
| Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler | 17 | 7.595.664 | 3.348.709 |
| ĠĢletme sermayesindekideğiĢikliklerden önceki faaliyet karı | **19.104.862 ** | 14.869.847 | |
| Ticari alacaklardaki artıĢ/azalıĢla ilgili düzeltmeler | 31.755.347 | (21.392.944) | |
| Stoklardaki artıĢ/azalıĢla ilgili düzeltmeler | 19.721.962 | (22.044.042) | |
| Diğer dönen varlıklar ve diğer alacaklardaki artıĢ/azalıĢla ilgili | |||
| düzeltmeler | (3.325.673) | (2.800.235) | |
| Ticari borçlardaki artıĢ/azalıĢla ilgili düzeltmeler | (102.396.182) | 28.411.124 | |
| Kıdem tazminatı ödemeleri | (159.108) | (153.117) | |
| Diğer yükümlülükler ve borç karĢılıklarındaki artıĢ/azalıĢla ilgili | |||
| düzeltmeler | (1.485.116) | 271.151 | |
| Ödenen vergiler | (6.570.297) | (3.546.549) | |
| ĠĢletme (faaliyetlerinde kullanılan)/faaliyetlerinden sağlanan | |||
| nakit | (43.354.205) | (6.384.765) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları | (802.672) | (509.223) | |
| Maddi duran varlık satıĢ hasılatı | 607.306 | 39.411 | |
| Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit | (195.366) | (469.812) | |
| Alınan krediler | 245.341.607 | 52.568.729 | |
| Kredi geri ödemeleri | (216.034.737) | (34.870.999) | |
| Ödenen faiz | (2.428.168) | (826.129) | |
| Alınan faiz | 181.416 | 474.101 | |
| Ödenen temettü | - | (5.760.000) | |
| Finansman faaliyetlerinden sağlanan/(faaliyetlerinde kullanılan) | |||
| nakit | 27.060.118 | 11.585.702 | |
| Yabancı para çevrim farkları | 4.777.522 | 907.680 | |
| Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artıĢ/(azalıĢ) | (11.711.931) | 5.638.805 | |
| Dönem baĢı itibariyle nakit ve nakit benzeri değerler | 4 | 22.320.361 | 16.981.238 |
| Nakit ve nakit benzerleri, dönem sonu | 4 | 10.608.430 | 22.620.043 |
ĠliĢikteki 6 ile 27’nci sayfalar arasında yer alan muhasebe politikaları ve dipnotlar, bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
5
ARMADA BĠLGĠSAYAR SĠSTEMLERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
1. ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU
Genel
Armada Bilgisayar Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.ġ. (Armada - ġirket), 1993 yılında kurulmuĢtur. Haziran 2006’da ġirket’in %30 oranındaki hisseleri Borsa Ġstanbul’da halka arz edilmiĢtir.
ġirket’in kayıtlı merkez adresi, Orta Mahalle Topkapı Maltepe Caddesi No:10-B, BayrampaĢa, Ġstanbul’dur.
Detayları Dipnot 11’de açıklandığı üzere ġirket, Aptec Holdings Limited tarafından kontrol edilmektedir. ġirket’in nihai kontrolü Ingram Micro Inc.’a aittir.
Faaliyet konusu
Armada, BiliĢim Teknolojileri sektöründe notebook, bilgisayar, sunucu, depolama, sanallaĢtırma, ağ iletiĢim, IP PBX, video konferans, güvenlik ve altyapı ürünleri, yazıcılar, el terminalleri, yazılım ve bilgisayar üreticilerinin üretim aĢamasında kullandıkları ürün ve parçaların katma değerli dağıtıcılığını yapmaktadır.
Armada dağıtıcılığını yapmakta olduğu ürün ve çözümleri birbirlerinden farklılaĢmıĢ ve Bilgi Teknolojileri alanında faaliyet gösteren Ģirketlerden oluĢan satıĢ kanalları üzerinden son kullanıcılara ulaĢtırmaktadır. Bu kanallar, Armada’nın dağıtımını yaptığı ürünleri kendi çözümleri ve hizmetleriyle birleĢtirerek kurumsal ve bireysel son kullanıcılara sunmaktadır.
Armada, Bilgi Teknolojileri üreticilerinin dağıtıcılığını distribütörlük anlaĢmaları çerçevesinde yapmaktadır. Armada’nın, 30 Eylül 2015 itibariyle 157 çalıĢanı ile değer katan dağıtıcılık yaptığı markalar Cisco, Dell, EMC, Fortinet, HP Network, Lenovo, Vmware, Intel, Iomega, Ironport, Enterasys, Kingston, Motorola, Polycom, Riverbed, Symantec, Motorola, Zebra, Amp, HCS, Axis ve Apc olup diğer tamamlayıcı markalar da yurtiçinden tedarik edilmektedir.
Bağlı ortaklık
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle konsolidasyon kapsamında olan bağlı ortaklık ve hisse oranları aĢağıda sunulduğu gibidir:
| Bağlı ortaklık ve | oyhakkı | |||
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2015 | 31 Aralık | |||
| Kurulduğu ülke | BaĢlıca faaliyetler | 2014 | ||
| Supernet Systems | ||||
| Limited (Supernet) | Ġngiltere | YurtdıĢından ürün tedariki | %100 | %100 |
Armada’nın hisselerinin tamamına sahip olduğu bağlı ortaklığı Supernet, Ekim 2003’te Ġngiltere’de kurulmuĢ olup Armada’nın denizaĢırı alımlarıyla ilgili satın alma faaliyetlerini yürütmektedir.
Armada ve Supernet bu finansal tablolar açısından birlikte ”ġirket” olarak tanımlanmıĢtır.
Ortalama personel sayısı
Kategoriler itibariyle dönem içinde çalıĢan ortalama personel sayısı aĢağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Beyaz yakalı
157
166
6
ARMADA BĠLGĠSAYAR SĠSTEMLERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
Finansal tabloların hazırlanma ilkeleri
ĠliĢikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II-14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği” hükümlerine uygun olarak hazırlanmıĢ olup Tebliğin 5. maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuĢ olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) esas alınmıĢtır. TMS’ler; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara iliĢkin ek ve yorumları içermektedir. ġirket’in, özet konsolide finansal tabloları ve dipnotları, SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuĢtur. Bu kapsamda geçmiĢ döneme ait konsolide finansal tablolarda gerekli değiĢiklikler yapılmıĢtır.
ġirket, 1 Ocak – 30 Eylül 2015 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” ya uygun olarak hazırlamıĢtır. ġirket’in ara dönem konsolide özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple ġirket’in 31 Aralık 2014 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almıĢ olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan halka açık Ģirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiĢtir. ġirket’in konsolide finansal tabloları bu karar çerçevesinde hazırlanmıĢtır.
ġirket muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve Ģartlara, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı Ģartlarına uymaktadır. Yabancı ülkede faaliyet gösteren Bağlı Ortaklık kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdiği ülkede geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıĢtır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dıĢında, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıĢ, kanuni kayıtlara TMS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiĢtir.
ġirket’in 30 Eylül 2015 tarihli ara dönem özet konsolide finansal tabloları 9 Kasım 2015 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından yayınlanmak üzere onaylanmıĢtır. Genel Kurul’un ve bazı düzenleyici organların yasal mevzuata göre düzenlenmiĢ finansal tabloları ve bu finansal tabloları tashih etme hakkı vardır.
ĠĢlevsel ve raporlamada kullanılan para birimi ve çevrim yöntemi
ġirket operasyonlarında (alım-satım) ağırlıklı olarak ABD Doları kullanmaktadır. ABD Doları ayrıca, ġirket için önemlilik arz eden durum ve olayların ekonomik temelini yansıtmaktadır. ġirket’in satın alma ve satıĢ fiyatları büyük ölçüde ABD Doları’na dayalı olarak gerçekleĢmektedir. ġirket, içinde bulunduğu ekonomik ortam ve faaliyetlerini değerlendirerek, iĢlevsel para birimini TMS 21 (Kur DeğiĢiminin Etkileri) uyarınca ABD Doları olarak belirlemiĢtir. Bu yüzden ġirket, finansal tablo kalemlerinin değerlemesinde ABD Doları’nı kullanmakla birlikte, konsolide finansal tablolarının ve dipnotlarının sunumu amacıyla raporlamada kullanılan para birimi olarak Türk Lirası’nı belirlemiĢtir. Buna göre yabancı para iĢlemlerinin ABD Doları’na çevrimindeki ana hatlar aĢağıda belirtilmiĢtir:
- Yabancı para iĢlemleri, yabancı para ile iĢlevsel para birimi arasındaki iĢlem tarihindeki spot kur uygulanmak suretiyle bulunan tutar üzerinden iĢlevsel para birimi cinsinden kayıtlara alınır.
7
ARMADA BĠLGĠSAYAR SĠSTEMLERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
Her bilanço tarihinde,
-
Yabancı para parasal kalemler kapanıĢ kurları üzerinden,
-
Yabancı para tarihi maliyeti ile kayıtlarda izlenen parasal olmayan kalemler iĢlemin gerçekleĢtiği tarihteki kurlar üzerinden ABD Doları’na çevrilir.
ĠĢlevsel para biriminden farklı bir raporlama para birimi kullanılması
Finansal tablolar ve dipnotlar TL olarak sunulmuĢtur. ABD Doları olarak hazırlanan finansal tabloların sunum amacına yönelik olarak TL’ye çevrimindeki ana hatlar aĢağıda belirtilmiĢtir:
-
Varlık ve yükümlülükler bilanço tarihi itibariyle oluĢan kapanıĢ kurları üzerinden dönüĢtürülür. Önceki dönem kalemleri de önceki bilanço tarihindeki kurlar üzerinden aynı iĢleme tabi tutulur.
-
Dönem içinde finansal tablolara alınan gelir ve giderler de dönemin aylık ortalama döviz kurları kullanılarak TL’ye çevrilmiĢtir. Önceki dönem kalemleri de ilgili dönem ortalama döviz kurları kullanılarak aynı iĢleme tabi tutulur.
-
ÖdenmiĢ sermaye ve kardan ayrılan kısıtlanmıĢ yedekler yasal mali tablolarda yer alan nominal değerleri ile mali tablolara yansıtılmıĢtır.
-
Bu çevrim sonucu ortaya çıkan “yabancı para çevrim farkları” ise özkaynaklarda ayrı bir kalem olarak gösterilmiĢ ve diğer kapsamlı gelire dahil edilmiĢtir.
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle ABD Doları/TL kurları aĢağıda belirtilmiĢtir:
| ABD Doları/TL kuru | ||
|---|---|---|
| 30 | Eylül 2015 | 3,0433 |
| 31 | Aralık 2014 | 2,3189 |
Yeni standartlar, değiĢiklikler ve yorumlar
1 Ocak - 30 Eylül 2015 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları, TMS’ler ile tutarlı olarak uygulanmıĢtır. 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değiĢiklik ve yorumların ġirket’in 1 Ocak - 30 Eylül 2015 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları üzerinde önemli etkisi olmamıĢtır.
YayınlanmıĢ ancak 1 Ekim 2015 tarihinden sonra yürürlüğe girecek olan standartlar ve değiĢiklikler
1 Ekim 2015 tarihinden itibaren geçerli olacak yeni standart, değiĢiklik ve yorumların ġirket’in 1 Ocak - 30 Eylül 2015 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları üzerinde önemli etkisi olması beklenmemektedir.
Kullanılan tahminler
Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında ġirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri belirleyen tahminler ve varsayımlar yapması gerekmektedir. GerçekleĢen sonuçlar tahminlerden farklı olabilir. Bu tahminler dönemsel olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve ilgili dönemin faaliyet sonuçlarına yansıtılmaktadır. 1 Ocak - 30 Eylül 2015 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan tahminler ġirket’in 31 Aralık 2014 tarihli konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan tahminler ile aynıdır.
8
ARMADA BĠLGĠSAYAR SĠSTEMLERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
3. BÖLÜMLERĠNE GÖRE RAPORLAMA
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle ġirket yönetimi bölümlere göre raporlama yapmayı gerektirecek farklı türdeki ürün ve farklı coğrafi bölgeler olmadığı için bölümlere göre finansal bilgilerin raporlamasını yapmamaktadır.
4. NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ
| 30 Eylül 2015 | 31 Aralık 2014 | |
|---|---|---|
| Banka mevduatları | ||
| -Vadeli | 1.900.000 | 19.365.061 |
| -Vadesiz | 8.276.493 | 561.369 |
| Diğer hazır değerler | 430.684 | 2.393.410 |
| Kasa | 1.253 | 521 |
| 10.608.430 | 22.320.361 |
30 Eylül 2015 tarihi itibariyle ABD Doları cinsinden vadeli mevduat yoktur. (31 Aralık 2014 tarihi itibariyle 18.428.298 TL tutarındaki ABD Doları cinsinden vadeli mevduatlar 2 gün vadeli olup faiz oranı %0,75 - %1,20 aralığındadır.) 1.900.000 TL (31 Aralık 2014 - 936.763 TL) tutarındaki TL cinsinden vadeli mevduatlar 1 gün (31 Aralık 2014 - 2 gün) vadeli olup faiz oranı %10,75’tir. (31 Aralık 2014 - %11).
30 Eylül 2015 tarihi itibariyle 430.684 TL (31 Aralık 2014 - 2.393.410 TL) tutarındaki diğer hazır değerler 1-64 gün (31 Aralık 2014 – 1-64 gün) vadeli olup kredi kartı alacaklarından oluĢmaktadır.
5. BORÇLANMALAR
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle borçlanmalara iliĢkin bilgiler aĢağıdaki gibidir:
a) Kısa vadeli borçlanmalar
| a) Kısa vadeli borçlanmalar |
|||
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2015 | Faiz oranı (%) | Orijinal para birimi | TL |
| ABD Doları krediler | %1,00-%2,50 | **33.718.205 ** | 102.614.612 |
| TL krediler | %0 | 4.241.235 | 4.241.235 |
| EUR krediler | %2,25 | 300.000 |
1.026.360 |
| 107.882.207 | |||
| 31 Aralık 2014 | Faiz oranı(%) | Orijinalpara birimi | TL |
| ABD Doları krediler | %1,00-%4,00 | 24.963.198 | 57.887.159 |
| 57.887.159 |
30 Eylül 2015 tarihi itibariyle 4.241.235 TL tutarındaki kredinin faiz oranı %0 olup, vergi ödemeleri - için 1 2 gün vadeli alınmıĢtır (31 Aralık 2014 - Yoktur).
9
ARMADA BĠLGĠSAYAR SĠSTEMLERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
5. BORÇLANMALAR (Devamı)
b ) Uzun vadeli borçlanmalar
| 30 Eylül 2015 | Faiz oranı (%) | Orijinal para birimi | TL |
|---|---|---|---|
| ABD Doları krediler | %1,00 | 414.958 | 1.262.842 |
| 1.262.842 | |||
| 31 Aralık 2014 | Faiz oranı(%) | Orijinalpara birimi | TL |
| ABD Doları krediler | %1,00 | 411.876 | 955.099 |
| 955.099 |
Finansal borçların döviz ve TL cinsinden vadelerine göre detayı aĢağıdaki gibidir:
| 30 Eylül | 2015 | 31 Aralık | 2014 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3 aya | 3 ay-1 yıl | 1-5 | yıl | 3 aya | 3 ay-1 yıl | 1-5 | yıl | |||
| kadar | arası | arası | Toplam | kadar | arası | arası | Toplam | |||
| TL cinsinden kredi | 4.241.235 | - | - | 4.241.235 | - | - | - | - | ||
| ABD doları | ||||||||||
| cinsinden kredi | 22.553.302 | 80.061.310 | 1.262.842 | 103.877.454 | 45.255.266 | 12.631.893 | 955.099 | 58.842.258 | ||
| EUR cinsinden | ||||||||||
| kredi | 1.026.360 | - | - | 1.026.360 | ||||||
| 27.820.897 | 80.061.310 | 1.262.842 | 109.145.049 | 45.255.266 | 12.631.893 | 955.099 | 58.842.258 |
ġirket alınan kredilere karĢılık müĢterilerinden aldığı çekleri bankalara teminat olarak vermektedir. Kredilerin vadesinde geri ödenmesi halinde söz konusu çekler üzerinde bankaların herhangi bir kullanım hakkı ya da tasarrufu bulunmamaktadır.
30 Eylül 2015 tarihi itibariyle alınan kredilere karĢılık bankalara 17.148.694 TL (31 Aralık 2014 - 25.846.459 TL) tutarında müĢteri çeki teminat olarak verilmiĢtir.
6. TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR
a) Ticari alacaklar
| 30 Eylül 2015 | 31 Aralık 2014 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 186.262.047 | 147.899.486 |
| Vadeli çekler ve senetler | 112.708.469 | 109.195.749 |
| ġüpheli alacaklar | 13.338.513 | 8.759.934 |
| Eksi : ġüpheli alacak karĢılığı | (13.338.513) | (8.759.934) |
| 298.970.516 | 257.095.235 |
10
ARMADA BĠLGĠSAYAR SĠSTEMLERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
6. TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı)
30 Eylül 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren dönemler itibariyle Ģüpheli alacak karĢılığının hareketi aĢağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2015 | 30Eylül 2014 | |
|---|---|---|
| Dönem baĢı itibariyle Ģüpheli alacak karĢılığı | 8.759.934 | 8.172.616 |
| Cari dönem provizyonu (Not 13) | 1.789.808 | 97.687 |
| Yabancı para çevrim farkı | 2.788.771 | 393.646 |
| Dönem sonu itibariyleĢüpheli alacak karĢılığı | 13.338.513 | 8.663.949 |
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle, alacakların vadelerine göre detayı ana hatlarıyla Ģöyledir:
| **Vadesi geçmiĢ ama Ģüphelialacak ** | **Vadesi geçmiĢ ama Ģüphelialacak ** | **Vadesi geçmiĢ ama Ģüphelialacak ** | **karĢılığı ayrılmayan ** | **karĢılığı ayrılmayan ** | **alacaklar ** | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vadesi | ||||||||
| gelmemiĢ | 1 aya | 1 yıldan | ||||||
| **alacak ** | **kadar ** | 1-3 ay | 3-6 ay | 6-12ay | **uzun ** | **Toplam ** |
||
| 30 | Eylül 2015 | 265.535.111 | 23.237.179 | 7.161.187 | 2.004.804 | 6.143 | 1.026.092 | 298.970.516 |
| 31 | Aralık 2014 | 244.476.806 | 11.801.084 | 4.021 | - | 124.326 | 688.998 | 257.095.235 |
b) Ticari borçlar
| 30 Eylül 2015 | 31 Aralık 2014 | |
|---|---|---|
| Satıcı cari hesapları | 130.849.130 | 192.469.124 |
| Gider tahakkukları | 11.875.461 | 5.670.048 |
| Toplam | 142.724.591 | 198.139.172 |
30 Eylül 2015 tarihi itibariyle 10.587.902 TL (31 Aralık 2014 - 6.804.588 TL) tutarındaki üreticilerden alınan fiyat farkı, fiyat indirimi, stok koruma ve benzeri nitelikteki gelirler yasal kayıtlarda diğer dönen varlıklar içerisinde yer almakta olup, ekteki mali tablolarda satıcı cari hesabından düĢülmek suretiyle muhasebeleĢtirilmektedir. 30 Eylül 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren dönemlere ait söz konusu gelir tahakkuklarının hareketi aĢağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2015 | 30 Eylül 2014 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak bakiyesi | 6.804.588 | 5.739.156 |
| Dönem içinde tahakkuk eden | 50.938.789 | 18.359.994 |
| Dönem içinde ödemeden mahsup edilen | (49.491.229) | (19.461.214) |
| Yabancı para çevrim farkları | 2.335.754 | 387.199 |
| Dönem sonu bakiyesi | 10.587.902 | 5.025.135 |
11
ARMADA BĠLGĠSAYAR SĠSTEMLERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
7. STOKLAR
| 7. STOKLAR |
||
|---|---|---|
| 30 Eylül 2015 | 31 Aralık 2014 | |
| Ticari mallar | 43.054.991 | 47.997.526 |
| Yoldaki mallar | 9.758.342 | 9.707.811 |
| Eksi: Stok değer düĢüklüğü karĢılığı | (1.259.765) | (832.997) |
| 51.553.568 | 56.872.340 |
Yoldaki mallar kalemi, bilanço tarihi itibariyle üretici tarafından faturası kesilmiĢ ve fiilen yolda olan stoklar ile ġirket’in antreposunda bulunan stokları içermektedir.
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle yükümlülükler için teminat olarak gösterilen stok bulunmamaktadır.
30 Eylül 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle stok değer düĢüklüğü karĢılığının hareketi aĢağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2015 | 30Eylül 2014 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 832.997 | 575.825 |
| Cari dönem provizyonu | 2.168.758 | 832.707 |
| ÇıkıĢlar | (2.026.767) | (829.851) |
| Yabancı para çevrim farkı | 284.777 | 39.178 |
| Stok değer düĢüklüğü karĢılığı | 1.259.765 | 617.859 |
Stok değer düĢüklüğü karĢılığı satılan ticari malların maliyeti hesabında muhasebeleĢtirilmiĢtir. Ġptal edilen provizyon tutarı, cari dönemde satılan stoklardan oluĢmaktadır.
8. MADDĠ DURAN VARLIKLAR
| 8. MADDĠ DURAN VARLIKLAR |
||||
|---|---|---|---|---|
| Arsalar | *Binalar () ** |
Motorlu taĢıtlar |
DöĢeme ve demirbaĢlar |
Özel maliyetler Toplam 984.072 3.553.264 - 733.264 - (576.968) (275.037) (1.037.989) 267.331 891.635 976.366 3.563.206 1.145.778 3.628.562 53.140 509.223 - (21.399) (221.662) (756.592) 68.499 231.279 1.045.755 3.591.073 6.208.947 16.414.018 (5.232.581) (12.850.812) |
| 1 Ocak 2015, net 7.462 Alımlar - SatıĢlar, net - Cari dönem amortismanı - Yabancı para çevrim farkı 2.331 |
539.279 - (539.279) - - |
177.268 - - (42.921) 49.122 |
1.845.183 733.264 (37.689) (720.031) 572.851 |
|
| 30 Eylül 2015, net 9.793 |
- |
183.469 | 2.393.578 |
|
| 1 Ocak 2014, net 6.868 Alımlar - SatıĢlar, net - Cari dönem amortismanı - Yabancı para çevrim farkı 465 |
496.349 - - - 33.628 |
237.898 - (21.399) (42.662) 12.648 |
1.741.669 456.083 - (492.268) 116.039 |
|
| 30Eylül 2014,net 7.333 |
529.977 | 186.485 | 1.821.523 | |
| 30 Eylül 2015 Maliyet 9.793 BirikmiĢ amortisman - |
- - |
426.359 (242.890) |
9.768.919 (7.375.341) |
|
| Net defter değeri 9.793 |
- |
183.469 | 2.393.578 |
976.366 3.563.206 |
| 30 Eylül 2014 Maliyet 7.333 BirikmiĢ amortisman - |
529.977 - |
319.268 (132.783) |
7.430.306 (5.608.783) |
4.649.417 12.936.301 (3.603.662) (9.345.228) 1.045.755 3.591.073 |
| Net defter değeri 7.333 |
529.977 |
186.485 |
1.821.523 |
(*) Binalar, detayları Not 9’da açıklanan gayrimenkullerden oluĢmaktadır.
12
ARMADA BĠLGĠSAYAR SĠSTEMLERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
8. MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
| 1 Ocak 2015 Maliyet 7.462 BirikmiĢ amortisman - |
539.279 - |
324.874 (147.606) |
7.150.436 (5.305.253) |
4.731.026 12.753.077 (3.746.954) (9.199.813) |
|---|---|---|---|---|
| Net defter değeri 7.462 |
539.279 |
177.268 |
1.845.183 |
984.072 3.553.264 |
| 1 Ocak 2014 Maliyet 6.868 BirikmiĢ amortisman - |
496.349 - |
413.480 (175.582) |
6.541.839 (4.800.170) |
4.301.939 11.760.475 (3.156.161) (8.131.913) |
| Net defter değeri 6.868 |
496.349 |
237.898 | 1.741.669 |
1.145.778 3.628.562 |
AktifleĢtirilmiĢ borçlanma maliyetleri
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde aktifleĢtirilmiĢ borçlanma maliyetleri bulunmamaktadır.
Finansal kiralama iĢlemleri
ġirket’in finansal kiralama yoluyla edinmiĢ olduğu maddi duran varlıklar demirbaĢları içermekte olup 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle söz konusu maddi duran varlıklar tamamıyla itfa olmuĢtur.
Tamamıyla itfa olmuĢ maddi duran varlıklar
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle tamamıyla itfa olmuĢ maddi duran varlıkların toplam tutarı sırasıyla 5.728.451 TL ve 4.929.007 TL’dir.
Varlıklar üzerinde rehin ve ipotekler
ġirket’in, 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle maddi duran varlıkları üzerinde ipotek veya rehin bulunmamaktadır.
ġirket’in, 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle borçlar için teminat olarak gösterilen maddi duran varlığı bulunmamaktadır.
9. KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer kısa vadeli karĢılıklar:
| Diğer kısa vadeli karĢılıklar: | |||
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2015 | 31 Aralık 2014 | ||
| Dava karĢılıkları | - | 539.279 | |
| - | 539.279 | ||
| 30 Eylül 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle dava | karĢılıklarının hareketi aĢağıda sunulmuĢtur. | ||
| 30 Eylül 2015 | 30 | Eylül 2014 | |
| 1 Ocak | 539.279 | 496.349 | |
| Ters çevrilen karĢılık | (539.279) | - | |
| Yabancı para çevrim farkları | - | 33.627 | |
| Dönem sonu bakiyesi | - | 529.976 |
13
ARMADA BĠLGĠSAYAR SĠSTEMLERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
9. KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
ġirket aleyhine davalar
ġirket’in alacaklarına karĢılık müĢterilerinden devir aldığı ve 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle maddi duran varlıklara sınıflandırılmıĢ olan gayrimenkuller ile ilgili olarak, söz konusu müĢteriden alacaklı olan bir banka tarafından tasarrufun iptali istemiyle ġirket’e dava açılmıĢ olup yapılan yargılama neticesinde dava kaybedilmiĢtir. Temyiz süreci tamamlanmıĢ olup ġirket aleyhine sonuçlanmıĢtır. 31 Aralık 2012 tarihli mali tablolarda söz konusu gayrimenkullerin defter değeri olan 414.558 TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır ve diğer kısa vadeli karĢılıklar hesabında sınıflandırılmıĢtır. Bilanço tarihi itibariyle söz konusu gayrimenkuller ġirket’in mülkiyetinden çıkmıĢtır.
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle ġirket’in teminat, rehin ve ipotek (TRĠ) pozisyonuna iliĢkin tabloları aĢağıdaki gibidir:
| ġirket tarafındanverilen TRĠ’ler | 30 Eylül 2015 | 31 Aralık 2014 |
|---|---|---|
| a. Kendi tüzel kiĢiliği adına vermiĢ olduğu TRĠ’lerin toplam | ||
| tutarı | 54.993.929 | 34.036.309 |
| b. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine | ||
| vermiĢ olduğu TRĠ’lerin toplam tutarı | - | 1.159.450 |
| c. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. | ||
| kiĢilerin borcunu temin amacıyla vermiĢ olduğu TRĠ’lerin | ||
| toplam tutarı | - | - |
| d. Diğer verilen TRĠ’lerin toplam tutarı | - | - |
| Toplam | 54.993.929 | 35.195.759 |
| Diğer verilenlerin özkanaklara oranı (%) | - | - |
Diğer verilenlerin özkaynaklara oranı (%)
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle verilen TRĠ’lerin döviz cinsinden TL karĢılıkları aĢağıdaki gibidir:
| aĢağıdaki gibidir: | ||
|---|---|---|
| ġirket tarafındanverilen TRĠ’ler | 30 Eylül 2015 | 31 Aralık 2014 |
| ABD Doları cinsinden | 52.188.620 | 33.962.609 |
| Euro cinsinden | 778.323 | 641.709 |
| Türk Lirası cinsinden | 2.026.986 | 591.441 |
| Toplam | 54.993.929 | 35.195.759 |
10. TAAHHÜTLER
Operasyonel kiralamalar
ġirket, taĢıt kullanımlarıyla ilgili olarak çeĢitli operasyonel kiralama sözleĢmeleri imzalamıĢtır.
1 Ocak – 30 Eylül 2015 döneminde, taĢıt kullanımları için imzalanan iptal edilemeyecek operasyonel kiralama sözleĢmeleri kapsamında 179.259 TL tutarındaki kira giderleri iliĢikteki özet konsolide kar veya zarar tablosuna yansıtılmıĢtır (1 Ocak - 30 Eylül 2014 - 187.221 TL).
14
ARMADA BĠLGĠSAYAR SĠSTEMLERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
10. TAAHHÜTLER (Devamı)
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle, iptal edilemeyecek operasyonel kiralama sözleĢmeleri kapsamında gelecek dönemlerde ödenecek en az yükümlülük tutarı aĢağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2015 | 31 Aralık 2014 | |
|---|---|---|
| Gelecek 1 yıl | 297.891 | 217.885 |
| 1 yıl 5 yıl arası | 372.399 | 101.669 |
| Toplam | 670.290 | 319.554 |
Ayrıca bina kullanımıyla ilgili iptal edilebilir operasyonel kiralama sözleĢmeleri kapsamında 1 Ocak – 30 Eylül 2015 döneminde 1.098.082 TL (1 Ocak – 30 Eylül 2014 - 968.909 TL) tutarındaki kira giderleri iliĢikteki özet konsolide finansal tablolara yansıtılmıĢtır.
11. ÖZKAYNAKLAR
ġirket’in 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aĢağıdaki gibidir:
| **30 ** | Eylül 2015 | 31 | Aralık 2014 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| **Tutar ** | % | **Hisse tipi ** | Tutar | % | Hisse tipi | |
| Aptec Holdings Limited | 19.250.778 | 80,21 | A-B | 13.906.480 | 57,94 | A-B |
| Halka açık | 4.749.222 | 19,79 | B | 10.093.520 | 42,06 | B |
| 24.000.000 | 100,00 | 24.000.000 | 100,00 |
ġirket’in hisseleri A ve B olmak üzere iki gruba ayrılmıĢtır. ġirket ana sözleĢmesindeki 8. madde gereği yönetim kurulunun 5 veya 6 üyeden oluĢması durumunda en az 4 üye, 7 üyeden oluĢması durumunda en az 5 üye A grubu hisse sahiplerinin göstereceği adaylar arasından seçilmektedir.
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle A grubu payların toplam tutarı 1.268.261 TL olup hissedarlara göre dağılımı ekte sunulmuĢtur:
| **Agrubu paylar ** | 30 Eylül 2015 | 31 Aralık 2014 |
|---|---|---|
| Aptec Holdings Limited | 1.268.261 | 1.268.261 |
| **1.268.261 ** | 1.268.261 |
15
ARMADA BĠLGĠSAYAR SĠSTEMLERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
11. ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
ġirket’in 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle ödenmiĢ sermaye yapısı aĢağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2015 | 31 Aralık 2014 | |
|---|---|---|
| ÖdenmiĢ sermaye Adi hisseler beher değeri 1 KuruĢ OnaylanmıĢ ve ihraç edilmiĢ olan (adet) |
24.000.000 24.000.000 2.400.000.000 2.400.000.000 |
ġirket’in 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle 23.185.881 TL tutarında geçmiĢ yıl karı bulunmaktadır - (31 Aralık 2014 11.543.498 TL).
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle ġirket’in vergi mevzuatına göre hazırlanan mali tablolarına göre sermaye, yasal yedek, olağanüstü yedek ve geçmiĢ yıl karları aĢağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2015 | 31 Aralık 2014 | |
|---|---|---|
| Sermaye | 24.000.000 | 24.000.000 |
| Yasal yedek | 4.642.720 | 3.595.432 |
| Olağanüstü yedekler ve geçmiĢ yıllar karları | 46.419.273 | 26.520.919 |
12. HASILAT VE SATIġLARIN MALĠYETĠ
ġirket’in 30 Eylül 2015 ve 2014 tarihinde sona eren dönemlere ait ticari faaliyetlerden brüt karı aĢağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | 30 Eylül | |
| 2015 | 2015 | 2014 | 2014 | |
| Hasılat | 703.671.213 | 244.970.780 | 504.775.746 | 188.279.786 |
| Eksi: SatıĢlardan iadeler (-) | (24.345.498) | (8.132.066) | (9.400.301) | (3.667.260) |
| Hasılat,net | 679.325.715 | 236.838.714 | 495.375.445 | 184.612.526 |
| Dönem baĢı stoklar | (56.872.340) | (65.969.088) | (35.015.667) | (38.846.165) |
| Dönem içi stok alımları | (638.266.247) | **(210.874.358) ** | (490.614.918) | (195.297.175) |
| Dönem sonu stoklar | 51.553.568 | 51.553.568 | 60.581.807 | 60.581.807 |
| SatıĢların maliyeti | (643.585.019) | **(225.289.878) ** | (465.048.778) | (173.561.533) |
| Brüt kar | 35.740.696 | 11.548.836 | 30.326.667 | 11.050.993 |
30 Eylül 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle satıĢların maliyeti satılan ticari malların maliyetini içermektedir.
16
ARMADA BĠLGĠSAYAR SĠSTEMLERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
13. PAZARLAMA GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ
30 Eylül 2015 ve 2014 dönemlerine ait pazarlama giderleri ile genel yönetim giderleri aĢağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2015 | 30 Eylül 2015 | 30 Eylül 2014 | 30 Eylül 2014 | |
| Pazarlama giderleri | ||||
| Personel giderleri | 5.389.623 | 1.706.650 | 4.714.186 | 1.668.774 |
| Dağıtım ve nakliye giderleri | 1.607.430 | 510.932 | 1.500.040 | 505.725 |
| Reklam ve pazarlama giderleri | 789.440 | 127.477 | 1.430.876 | 737.458 |
| Kira giderleri | 772.089 | 263.465 | 682.920 | 232.751 |
| Amortisman ve tükenme payları | 400.016 | 157.899 | 208.939 | 79.552 |
| Ġhracat giderleri | 159.935 | 30.040 | 77.471 | 28.304 |
| Kıdem tazminatı gideri | 93.578 | 20.451 | 88.186 | (38.006) |
| Toplam | 9.212.111 | 2.816.914 | 8.702.618 | 3.214.558 |
| Genel yönetim giderleri | ||||
| Personel giderleri | 3.696.989 | 1.216.001 | 3.630.167 | 1.059.362 |
| Amortisman ve tükenme payları | 657.935 | 231.060 | 566.549 | 187.548 |
| Bakım onarım giderleri | 428.090 | 144.063 | 348.518 | 35.104 |
| DanıĢmanlık giderleri | 374.175 | 125.545 | 321.596 | 109.574 |
| Kira giderleri | 505.253 | 185.942 | 285.989 | 98.611 |
| Sigorta giderleri | 275.394 | 100.230 | 276.298 | 79.959 |
| Enerji giderleri | 213.287 | 64.529 | 172.265 | 54.606 |
| Telefon ve iletiĢim giderleri | 165.262 | 55.750 | 164.621 | 55.142 |
| ġüpheli alacak karĢılık gideri (Not 6) | 1.789.808 | 1.692.363 | 97.687 | 12.015 |
| Vergi, resim ve harçlar | 159.149 | 69.479 | 210.616 | 75.774 |
| Ġthalat giderleri | 117.063 | 31.934 | 50.851 | 21.044 |
| Kıdem tazminatı gideri | 22.912 | 2.565 | 62.785 | 35.331 |
| Diğer genel yönetim giderleri | 545.617 | 115.034 | 675.404 | 223.950 |
| Toplam | 8.950.934 | 4.034.495 | 6.863.346 | 2.048.020 |
| Toplam | 18.163.045 | 6.851.409 | 15.565.964 | 5.262.578 |
14. NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER
Personel giderleri
| Personel giderleri | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | |
| 30 Eylül 2015 | 30 Eylül 2015 | 30Eylül 2014 | 30Eylül 2014 | |
| Genel yönetim giderleri | 3.696.989 | 1.216.001 | 3.630.167 | 1.059.362 |
| SatıĢ ve pazarlama giderleri | 5.389.623 | 1.706.650 | 4.714.186 | 1.668.774 |
| Toplam | 9.086.611 | 2.922.650 | 8.344.353 | 2.728.136 |
Amortisman ve tükenme payları
| 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2015 | 30 Eylül 2015 | 30Eylül 2014 | 30Eylül 2014 | |
| Genel yönetim giderleri | 657.935 | 231.060 | 566.549 | 187.548 |
| SatıĢ ve pazarlama giderleri | 400.016 | 157.899 | 208.939 | 79.552 |
| Toplam | 1.057.951 | 388.959 | 775.488 | 267.100 |
17
ARMADA BĠLGĠSAYAR SĠSTEMLERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
15. FĠNANSMAN GELĠRLERĠ
| 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2015 | 30 Eylül 2015 | 30Eylül 2014 | 30Eylül 2014 | |
| Kur farkı gelirleri | 3.208.693 | 2.882.631 | 1.146.557 | (8.217) |
| Faiz gelirleri | 181.416 | 48.557 | 474.101 | 146.369 |
| Toplam | 3.390.109 | 2.931.188 | 1.620.658 | 138.152 |
Toplam
16. FĠNANSMAN GĠDERLERĠ
| 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2015 | 30 Eylül 2015 | 30Eylül 2014 | 30Eylül 2014 | |
| Kur farkı giderleri | (2.944.166) | (2.236.789) | (2.746.621) | (436.978) |
| Banka masrafları | (1.513.958) | (424.373) | (1.058.253) | (381.758) |
| Faiz giderleri | (1.486.038) | (494.577) | (885.588) | (350.031) |
| Toplam | (5.944.162) | (3.155.739) | (4.690.462) | (1.168.767) |
17. VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ
Armada Türkiye’de ve Supernet Ġngiltere’de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir.
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı %20’dir (Ġngiltere %21). Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beĢinci günü akĢamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluĢan kazançlar üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu Ģekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.
Vergi dairesi, vergi inceleme elemanları ve diğer devlet kuruluĢları ġirket’in vergi beyannamelerini ve bunlara baz olan finansal tablolarını geriye dönük 5 yıl boyunca incelemeye tabi tutabilirler. ġirket, incelemeye tabi olmamıĢ yıllar için önceden tahmin edilebilir bir durum söz konusu olmadığından finansal tablolarında ilave bir vergi karĢılığı yansıtmamıĢtır. Ayrıca, ġirket yönetimi incelemeye tabi olmamıĢ yıllara istinaden ileride yapılabilecek incelemeler sonucunda önemli bir hususa rastlanmayacağına inanmaktadır.
Türkiye'de vergi mevzuatı, ana ve bağlı ortaklıklarının konsolide vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemektedir. Bu yüzden finansal tablolara yansıtılan vergi karĢılığı, ayrı Ģirketler üstünden hesaplanmıĢtır.
Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aĢmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beĢ yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle bilançoda gösterilmiĢ olan yasal vergi yükümlülüğü aĢağıda özetlenmiĢtir.
| 30 Eylül 2015 | 31 Aralık 2014 | |
|---|---|---|
| Supernet kurumlar vergisi karĢılığı | 288.253 | 58.506 |
| Armada kurumlar vergisi karĢılığı | 8.229.636 | 5.390.970 |
| Eksi : (PeĢin ödenen vergi ve fonlar) | (5.862.666) | (4.467.837) |
| Ödenecek vergi yükümlülüğü | 2.655.223 | 981.639 |
18
ARMADA BĠLGĠSAYAR SĠSTEMLERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
17. VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (Devamı)
Vergi öncesi kâra yasal vergi oranı uygulanıp bulunan kurumlar vergisi gideri ile 30 Eylül 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle konsolide gelir tablosunda gösterilen kurumlar vergisi gideri arasındaki mutabakat aĢağıda özetlenmiĢtir.
| 30 Eylül 2015 | 30Eylül 2014 | |
|---|---|---|
| Vergi öncesi kar | 15.663.267 | 12.967.099 |
| Vergi karĢılığı %20 | (3.132.653) | (2.593.420) |
| Kanunen kabul edilmeyen giderler | (149.523) | (26.011) |
| Diğer (*) | (4.313.488) | (729.278) |
| Toplam vergi gideri | (7.595.664) | (3.348.709) |
(*) Dönem içinde iĢlevsel para birimi dıĢında yapılan satıĢlardan kaynaklanan kur farkı etkisini de içermektedir.
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle, ertelenmiĢ vergiye konu olan geçici farklar ve etkin vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiĢ verginin dağılımı aĢağıda özetlenmiĢtir:
| 30 Eylül 2015 | 30 Eylül 2015 | 31 Aralık 2014 | 31 Aralık 2014 | |
|---|---|---|---|---|
| Kümülatif | Varlık/ | Kümülatif | Varlık/ | |
| Farklar | (yükümlülük) | farklar | (yükümlülük) | |
| Maddi duran varlıklar | (1.591.544) | **(318.309) ** | (1.160.209) | (232.042) |
| Kıdem tazminatı karĢılığı | 500.505 | 100.101 | 426.932 | 85.386 |
| Ticari alacaklar | 1.327.433 | 265.487 | 133.738 | 26.748 |
| Stoklar | (2.370.501) | **(474.100) ** | (1.414.892) | (282.978) |
| Gider tahakkukları | 4.923.337 | 984.667 | 2.930.963 | 586.193 |
| Gelir tahakkukları | (155.007) | (31.001) | (124.757) | (24.951) |
| Türev araçlar | (892.606) | (178.521) | (196.715) | (39.343) |
| ErtelenmiĢ vergivarlığı,net | 1.741.617 | 348.324 | 595.060 | 119.013 |
30 Eylül 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle ertelenmiĢ verginin hareketi aĢağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2015 | 30 Eylül 2014 | |
|---|---|---|
| Dönem baĢı bakiyesi | 119.013 | (647.793) |
| Ertelenen vergi geliri/(gideri) | 253.064 | 912.098 |
| Yabancı para çevrim farkı | (23.753) | 5.868 |
| Diğer kapsamlı gelirle iliĢkilendirilen | - | 1.990 |
| Dönem sonu bakiyesi | 348.324 | 272.163 |
19
ARMADA BĠLGĠSAYAR SĠSTEMLERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
18. PAY BAġINA KAZANÇ
Pay baĢına kazanç, dönem karının, dönem içindeki hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. 30 Eylül 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle sona eren dönemler içinde oluĢan pay baĢına kazanç aĢağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2015 | 30 Eylül 2015 | 30 Eylül 2014 | 30 Eylül 2014 | |
| Dönem karı | 8.067.603 | 454.593 |
9.618.390 | 3.053.384 |
| Ağırlıklı ortalama hisse sayısı | 2.400.000.000 | 2.400.000.000 | 2.400.000.000 | 2.400.000.000 |
| Hisse baĢına kar | 0,00336 | 0,00019 | 0,00401 | 0,00127 |
19. ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle ġirket’in iliĢkili tarafları ile iĢlem ve bakiyesi bulunmamaktadır.
Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar
Üst düzey yöneticilere sağlanan kısa vadeli faydalar maaĢ, prim, huzur haklarını içermekte olup bu tutar yönetim kurulu, genel müdür, genel müdür yardımcısı ve mali iĢler direktörüne yapılan ödemeleri içermektedir.
30 Eylül 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle sona eren dönemler içinde üst düzey yöneticilere yapılan toplam brüt ödemeler aĢağıda açıklanmaktadır:
| 1 Ocak - | 1 Temmuz - | 1 Ocak - | 1 Temmuz - | |
|---|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2015 | 30 Eylül 2015 | 30Eylül 2014 | 30Eylül 2014 | |
| ÇalıĢanlara sağlanan kısa vadeli | ||||
| faydalar | 2.450.966 | 586.023 | 1.504.104 | 430.172 |
| ĠĢten ayrılma sonrası faydalar | - | - | - | - |
| Diğer uzun vadeli faydalar | - | - | - | - |
| ĠĢten çıkarılma nedeniyle sağlanan | ||||
| faydalar | - | - | - | - |
| Hisse bazlı ödemeler | - | - | - | - |
| Toplam | 2.450.966 | 586.023 | 1.504.104 | 430.172 |
1 Ocak - 30 Eylül 2015 döneminde üst düzey yöneticiler için ödenen toplam sosyal güvenlik prim tutarı 67.466 TL’dir (1 Ocak - 30 Eylül 2014 - 61.007 TL’dir).
20
ARMADA BĠLGĠSAYAR SĠSTEMLERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
20. FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ
Finansal risk yönetimi amaçları ve politikaları
ġirket'in baĢlıca finansal araçları, banka kredileri, nakit ve kısa vadeli banka mevduatlarıdır. Finansal araçların ana amacı ġirket’in operasyonları için finansman sağlamaktır. ġirket bunlar dıĢında faaliyetleri sonucu olarak ortaya çıkan ticari alacaklar ve ticari borçlar gibi finansal varlık ve yükümlülüklere sahiptir.
Kullanılan araçlardan kaynaklanan risk, yabancı para riski, faiz riski, kredi riski ve likidite riskidir. ġirket yönetimi bu riskleri aĢağıda belirtildiği gibi yönetmektedir.
Kredi riski
Kredi riski, karĢılıklı iliĢki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca iliĢkin olarak yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir. ġirket, kredi riskini belli taraflarla yapılan iĢlemleri sınırlandırarak ve iliĢkide bulunduğu tarafların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmeye çalıĢmaktadır. ġirket, prosedürleri uyarınca kredili çalıĢmak isteyen tüm müĢteriler kredi inceleme aĢamalarından geçirilmekte ve gerekli teminatlar alınmaktadır. Ayrıca alacaklar sürekli incelenerek ġirket'in Ģüpheli kredi / alacak riski minimize edilmektedir. Ticari alacaklar, ġirket yönetimince geçmiĢ tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve ticari alacakların tahsil edilemeyecek olduğunu gösteren bir durumun sözkonusu olması halinde uygun miktarda Ģüpheli alacak karĢılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir (Not 6). ġirket, aĢağıdaki tabloda A ve C bölümlerinde sınıflanan ticari alacaklarının tahsilatı ile ilgili bir sorun öngörmemektedir.
| Alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|
| Bankalardaki | Türev | |||
| Ticari | Diğer | mevduat | finansal | |
| 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle | **alacaklar ** | **alacaklar ** | (Dipnot 4) | **varlıklar ** |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski | ||||
| (A+B+C+D+E) (1) | 298.970.516 | 25.866 | 10.176.493 | 892.606 |
| - Azami riskin teminat ile güvence altına alınmıĢ kısmı (2) | (26.980.953) | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiĢ ya da değer düĢüklüğüne uğramamıĢ finansal | ||||
| varlıkların net defter değeri | 265.535.111 | 25.866 | 10.176.493 | 892.606 |
| -teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısım | (27.130.953) | - | - | - |
| B. KoĢulları yeniden görüĢülmüĢ bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiĢ | ||||
| veya değer düĢüklüğüne uğramıĢ sayılacak finansal varlıkların defter | ||||
| değeri | - | - | - | - |
| -teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısım | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ varlıkların net | ||||
| defter değeri | 33.435.405 | - | - | - |
| -teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısım | - | - | - | - |
| D. Değer düĢüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiĢ (brüt defter değeri) |
13.488.513 | - | - | - |
| - Değer düĢüklüğü (-) (Dipnot 6) |
(13.488.513) | - | - | - |
| - Net değerin teminat ile güvence altına alınmıĢ kısmı |
(150.000) | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiĢ (brüt defter değeri) |
- | - | - | |
| - Değer düĢüklüğü (-) |
- | - | - | - |
| - Net değerin teminat ile güvence altına alınmıĢ kısmı |
- | - | - | - |
| E. Bilanço dıĢı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - |
21
ARMADA BĠLGĠSAYAR SĠSTEMLERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
20. FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (Devamı)
| Alacaklar | ||||
|---|---|---|---|---|
| Bankalardaki | Türev | |||
| Ticari | Diğer | mevduat | finansal | |
| 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle | alacaklar | alacaklar | (Dipnot 4) | varlıklar |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski | ||||
| (A+B+C+D+E) (1) | 191.912.958 | 35.117 | 20.719.667 | 263.396 |
| - Azami riskin teminat ile güvence altına alınmıĢ kısmı (2) | (18.847.251) | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiĢ ya da değer düĢüklüğüne uğramamıĢ finansal | ||||
| varlıkların net defter değeri | 174.012.115 | 35.117 | 20.719.667 | 263.396 |
| -teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısım | (18.697.251) | - | - | - |
| B. KoĢulları yeniden görüĢülmüĢ bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiĢ | ||||
| veya değer düĢüklüğüne uğramıĢ sayılacak finansal varlıkların | ||||
| defter değeri | - | - | - | - |
| -teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısım | ||||
| C. Vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ varlıkların net | ||||
| defter değeri | 17.900.843 | - | - | - |
| -teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısım | - | - | - | - |
| D. Değer düĢüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmiĢ (brüt defter değeri) |
8.813.949 | - | - | - |
| - Değer düĢüklüğü (-) (Dipnot 6) |
(8.663.949) | - | - | - |
| - Net değerin teminat ile güvence altına alınmıĢ kısmı |
(150.000) | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiĢ (brüt defter değeri) |
- | - | - | - |
| - Değer düĢüklüğü (-) |
- | - | - | - |
| - Net değerin teminat ile güvence altına alınmıĢ kısmı |
- | - | - | - |
| E. Bilanço dıĢı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - |
(1) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar, kredi güvenirliğinde artıĢ sağlayan unsurlar dikkate alınmamıĢtır.
(2) Teminatlar, müĢterilerden alınan teminat senetleri, teminat çekleri ve ipoteklerden oluĢmaktadır.
ġirket alacaklarından doğan riskini, müĢteriye kredi verme, tahsilat ve takip fonksiyonlarını düzenli ve sistemli Ģekilde yürüterek takip etmektedir. Ayrıca ticari alacaklar çok sayıda müĢteriden oluĢtuğu için kredi risk yoğunlaĢması bulunmamaktadır. Vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ varlıkların yaĢlarına iliĢkin açıklamaya Not 6’da yer verilmiĢtir.
Likidite riski
ġirket'in amacı, fonlama kabiliyetinin devamlılığı ve esneklik arasındaki dengeyi açık ve kısa vadeli kredilerle ve ticari alacaklarının tahsilatı ile korumaktır.
AĢağıda sunulan tablo ġirket’in 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle finansal yükümlülüklerinin sözleĢmeye dayalı iskonto edilmemiĢ ödemelerin (tahakkuk eden faizler dahil) vadelerine göre durumunu göstermektedir.
| SözleĢme | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| uyarınca nakit | 1-5 yıl | 5 yıldan | ||||
| 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle sözleĢme | Defter | çıkıĢlar toplamı | 3 aydan | 3-12 ay | arası | uzun |
| uyarınca vadeler | değeri | (=I+II+III+IV) | kısa (I) | arası (II) | (III) | (IV) |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | ||||||
| Banka kredileri | 109.145.049 | 110.102.275 | 27.709.200 | 81.115.920 | 1.277.155 | - |
| Ticari borçlar | 142.724.591 | 142.879.797 | 142.879.797 | - | - | - |
22
ARMADA BĠLGĠSAYAR SĠSTEMLERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
20. FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (Devamı)
| (Devamı) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SözleĢme | |||||||
| uyarınca nakit | 5 | ||||||
| çıkıĢlar | 1-5 yıl | yıldan |
|||||
| 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle sözleĢme | Defter | toplamı | 3-12 ay | arası |
uzun |
||
| uyarınca vadeler | değeri | (=I+II+III+IV) 3 |
aydan kısa (I) | arası (II) |
(III) |
(IV) |
|
| Türev finansal varlıklar | |||||||
| Türev nakit giriĢleri | - | 26.774.044 | 26.774.044 | - |
- |
- |
|
| Türev nakit çıkıĢları | - | (25.881.438) | (25.881.438) | - |
- |
- |
|
| Türev finansal varlıklar (net) | 892.606 | 892.606 | 892.606 | - |
- | - | |
| SözleĢme | |||||||
| uyarınca nakit | 5 yıldan | ||||||
| 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle sözleĢme | Defter | çıkıĢlar toplamı |
3 aydan | 3-12 ay | 1-5 yıl | uzun | |
| uyarınca vadeler | değeri | (=I+II+III+IV) |
kısa(I) | arası(II) | arası(III) | (IV) | |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | |||||||
| Banka kredileri | 58.842.258 | 59.237.087 |
45.436.264 | 12.826.140 | 974.683 | - | |
| Ticari borçlar | 198.139.172 | 198.263.929 |
198.263.929 | - | - | - | |
| SözleĢme | |||||||
| uyarınca nakit | 5 yıldan | ||||||
| 31 Aralık 2014 tarihi itibariyle sözleĢme | Defter | çıkıĢlar toplamı |
3 aydan | 3-12 ay | 1-5 yıl | uzun | |
| uyarınca vadeler | değeri | (=I+II+III+IV) |
kısa(I) | arası(II) | arası(III) | (IV) | |
| Türev finansal varlıklar | |||||||
| Türev nakit giriĢleri | - | 8.932.610 |
8.932.610 | - | - | - | |
| Türev nakit çıkıĢları | - | (8.735.895) |
(8.735.895) | - | - | - | |
| Türev finansal varlıklar(net) | 196.715 | 196.715 |
196.715 | - | - | - |
Yabancı para riski
Yabancı para riski, ġirket'in çoğunlukla iĢlevsel para birimi olan ABD Doları dıĢındaki para birimlerinden varlık ve yükümlülüklere sahip olmasından kaynaklanmaktadır.
Bu riskler ġirket'in ABD Doları dıĢındaki para birimi olan Türk Lirası ve Euro para birimi cinsinden mal, hizmet alım ve satımı ile yükümlülükler edinmesi sonucu oluĢmaktadır.
ġirket yabancı para riskini, yabancı para pozisyonunu analiz ederek izlemektedir. ġirket, yabancı para cinsi aktiflerini yine yabancı para cinsi kaynaklar ile finanse etmeye çalıĢarak, bilanço yapısını kur değiĢimlerine karĢı dengede tutarak yabancı para riskini yönetmektedir. Ayrıca gerekli olduğu durumlarda türev araçlar da kullanılarak yabancı para varlık pozisyonu hedeflenen seviyelerde korunmaktadır.
| 30 Eylül 2015 | 30 Eylül 2014 | |
|---|---|---|
| Toplam ihracat tutarı | 3.060.412 | 3.433.280 |
| Toplam ithalat tutarı | 196.596.843 | 196.448.056 |
23
ARMADA BĠLGĠSAYAR SĠSTEMLERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
1 OCAK - 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
20. FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (Devamı)
ġirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aĢağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2015 | 31 Aralık 2014 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| **USD karĢılığı ** | TL | Euro | USD karĢılığı | TL | Euro | |
| 1. Ticari alacaklar | 13.472.768 | 39.649.894 | 395.119 | 5.588.705 | 12.617.300 | 121.370 |
| 2a. Parasal finansal varlıklar (Kasa, banka hesapları dahil) | 1.419.413 | 4.316.633 | 896 | 1.623.706 | 3.481.848 | 100.459 |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 26.033 | 79.227 | - | 43.052 | 99.833 | - |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 14.918.214 | 44.045.754 | 396.015 | 7.255.463 | 16.198.981 | 221.829 |
| 5. Ticari alacaklar | - | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | - | - | - | - | - | - |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - | - |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | - | - |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 14.918.214 | 44.045.754 | 396.015 | 7.255.463 | 16.198.981 | 221.829 |
| 10. Ticari borçlar | 3.245.913 | 9.753.858 | 36.370 | 3.337.940 | 7.630.356 | 38.995 |
| 11. Finansal yükümlülükler | 1.730.883 | 4.241.235 | 300.000 | - | - | - |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | 2.472.631 | 7.524.958 | - | 2.167.810 | 5.026.934 | - |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
| 13. Kısa vadeli yükümlükler (10+11+12) | 7.449.426 | 21.520.051 | 336.370 | 5.505.750 | 12.657.290 | 38.995 |
| 14. Ticari borçlar | - | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
| 16 a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
| 16 b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | - | - | - |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | 7.449.426 | 21.520.051 | 336.370 | 5.505.750 | 12.657.290 | 38.995 |
| 19. Bilanço dıĢı türev araçların net varlık/(yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) | (8.904.000) | (26.774.044) | - | (3.810.524) | (8.932.610) | - |
| 19a. Hedge edilen toplam varlık tutarı | - | - | - | - | - | - |
| 19b. Hedge edilen toplam yükümlülük tutarı | 8.904.000 | 26.774.044 | - | 3.810.524 | 8.932.610 | - |
| 20. Net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) | (1.435.212) | (4.248.340) | 59.645 | (2.060.811) | (5.390.919) | 182.834 |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık/(yükümlülük) pozisyonu (UFRS 7.B23) | ||||||
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | 7.442.754 | 22.446.476 | 59.645 | 1.706.661 | 3.441.858 | 182.834 |
| 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri | 293.302 | 892.606 | - | 84.831 | 196.715 | - |
24
ARMADA BĠLGĠSAYAR SĠSTEMLERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
20. FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (Devamı)
30 Eylül 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle ġirket’in vergi öncesi karının diğer değiĢkenler sabit tutulduğunda, TL ve Euro’daki %3 değiĢiklik karĢısındaki duyarlılık analizi aĢağıdaki gibidir:
| Döviz kuru duyarlılıkanalizitablosu | Döviz kuru duyarlılıkanalizitablosu | ||
|---|---|---|---|
| **30 Eylül 2015 ** | tarihi itibariyle | ||
| **Kar/zarar ** | **Kar/zarar ** |
||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın |
||
| **değer kazanması ** | **değer kaybetmesi ** |
||
| TL’nin ABD Doları karşısında %3 değerlenmesi halinde: | |||
| 1- | TL net varlık/yükümlülüğü | 675.771 | (675.771) |
| 2- | TL riskinden korunan kısım (-) | (803.221) | 803.221 |
| 3- | TL net etki (1+2) | (127.450) | 127.450 |
| Euro’nun ABD doları karşısında %3 değerlenmesi halinde: | |||
| 4- | Euro net varlık/yükümlülüğü | 6.122 | (6.122) |
| 5- | Euro riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 6- | Euro net etki (4+5) | 6.122 | (6.122) |
| Toplam (3+6) | (121.328) | 121.328 |
| Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu | ||
|---|---|---|---|
| 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle | |||
| Kar/zarar | Kar/zarar | ||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | ||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | ||
| TL’nin ABD Doları karşısında %3 değerlenmesi halinde: | |||
| 1- | TL net varlık/yükümlülüğü | 380.100 | (380.100) |
| 2- | TL riskinden korunan kısım (-) | (281.677) | 281.677 |
| 3- | TL net etki (1+2) | 98.423 | (98.423) |
| Euro’nun ABD doları karşısında %3 değerlenmesi halinde: | |||
| 4- | Euro net varlık/yükümlülüğü | 19.995 | (19.995) |
| 5- | Euro riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 6- | Euro net etki (4+5) | 19.995 | (19.995) |
| Toplam(3+6) | 118.418 | (118.418) |
25
ARMADA BĠLGĠSAYAR SĠSTEMLERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
20. FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (Devamı)
Faiz oranı riski
30 Eylül 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle, ġirket’in değiĢken faizli varlığı ve yükümlülüğü bulunmadığı için ġirket faiz oranı riskine maruz kalmamaktadır.
Sermaye yönetimi
ġirket, sermayesini bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalıĢırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli Ģekilde kullanarak operasyonlarından sağladığı nakit ve ticari alacak ve mali ve ticari borçlarının vadelerinin incelenmesi yoluyla yönetmektedir. ġirket’in sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla iliĢkilendirilen riskler ġirket’in üst yönetimi tarafından değerlendirilir ve Yönetim Kurulu’nun kararına bağlı olanları Yönetim Kurulu’nun değerlendirmesine sunar. ġirket, üst yönetim ve Yönetim Kurulu’nun değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri yoluyla dengede tutmayı amaçlamaktadır.
ġirket sermaye yönetiminde, sektördeki diğer Ģirketlerle paralel olarak borç sermaye oranını izlemektedir. Bu oran net borcun toplam özkaynağa bölünmesiyle bulunur. 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle net borç/toplam sermaye oranı aĢağıdaki gibidir:
| 30 Eylül 2015 | 31 Aralık 2014 | |
|---|---|---|
| Toplamborçlanmalar | 109.145.049 | 58.842.258 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzerleri | (10.608.430) |
(22.320.361) |
| Net borç | 98.536.619 | 36.521.897 |
| Özkaynaklar | 110.332.418 | 76.861.179 |
| Net borç/Özkaynaklar oranı | %89 | %48 |
26
ARMADA BĠLGĠSAYAR SĠSTEMLERĠ SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
1 OCAK – 30 EYLÜL 2015 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))
21. FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĠNANSAL RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR)
Rayiç değer
Rayiç değer, zorunlu satıĢ veya tasfiye gibi haller dıĢında, bir finansal aracın cari bir iĢlemde istekli taraflar arasında alım-satıma konu olan fiyatını ifade eder. Kote edilmiĢ piyasa fiyatı, Ģayet varsa, bir finansal aracın rayiç değerini en iyi yansıtan değerdir.
Finansal enstrümanların tahmini rayiç değerleri ġirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metodları kullanılarak belirlenmiĢtir. Ancak, rayiç değerin belirlenmesi için piyasa bilgilerinin yorumlanmasında tahminler kullanmak gereklidir. ġirket’in finansal araçlarının rayiç değerlerinin tahmininde aĢağıda belirtilen yöntemler ve varsayımlar kullanılmıĢtır:
Finansal varlıklar - Rayiç değeri, taĢınan değerine yaklaĢan parasal varlıklar: Yabancı para bakiyeler dönem sonundaki kurlar kullanılarak değerlenmektedir. Nakit, faiz tahakkuklarını içeren nakit benzerleri ve diğer finansal varlıkları da içeren bazı finansal varlıkların rayiç değeri, kısa vadeli olmaları ve önemsiz oranda tahsilat riski taĢımaları nedeni ile taĢınan değerlerine yakın olduğu kabul edilmektedir. Ticari alacaklar, bu nedenle indirgenmiĢ değerlerinden Ģüpheli alacak karĢılığı düĢüldükten sonra bulunan değerleri ile taĢınmaktadır ve rayiç değerine yakın bir değer ifade ettiği düĢünülmektedir.
Finansal yükümlülükler - Rayiç değeri, taĢınan değerine yaklaĢan parasal yükümlülükler: Yabancı para bakiyeler dönem sonu kurlarıyla çevrilmiĢtir. Ticari borçlar, iliĢkili kuruĢlara olan borçlar, diğer parasal borçların ve finansal borçların kısa vadeli olmaları nedeniyle rayiç değerlerinin taĢınan değerlerine yakın olduğu kabul edilmektedir.
Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarĢi tablosu
ġirket, finansal tablolarda gerçeğe uygun değer ile yansıtılan finansal araçların gerçeğe uygun değer ölçümlerini her finansal araç sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarĢi kullanarak, aĢağıdaki Ģekilde sınıflandırmaktadır.
Seviye 1: Belirlenen finansal araçlar için aktif piyasada iĢlem gören (düzeltilmemiĢ) piyasa fiyatı kullanılan değerleme teknikleri
Seviye 2: Dolaylı veya dolaysız gözlemlenebilir girdi içeren diğer değerleme teknikleri
Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme teknikleri
Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarĢi tablosu 30 Eylül 2015 itibariyle aĢağıdaki gibidir.
| Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden | |||
|---|---|---|---|
| taĢınan finansal varlıklar | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
| Türev varlıklar | - | 892.606 | - |
22. BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR
Yoktur.
………………….
27