聯強國際股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師查核報告
民國112 年度及111 年度
(股票代碼2347)
公司地址：台北市民生東路三段75 號4 樓
電 話：(02)2506-3320
聯強國際股份有限公司及子公司
民國112 年度及111 年度合併財務報告暨會計師查核報告
目 錄
項 目
一、 封面
二、 目錄
三、 聲明書
四、 會計師查核報告書
五、 合併資產負債表
六、 合併綜合損益表
七、 合併權益變動表
八、 合併現金流量表
九、 合併財務報表附註
(一) 公司沿革
(二) 通過財務報告之日期及程序
(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用
(四) 重大會計政策之彙總說明
(五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
(六) 重要會計項目之說明
(七) 關係人交易
(八) 質押之資產 |
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20
20
20 ~ 22
22 ~ 37
37 ~ 38
38 ~ 70
71 ~ 74
74 |
~2~
項 目
(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾
(十) 重大之災害損失
(十一)重大之期後事項
(十二)其他
(十三)附註揭露事項
(十四)部門資訊 |
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74 ~ 75
75
75
75 ~ 87
87 ~ 88
89 ~ 91 |
~3~
聯強國際股份有限公司及子公司
關係企業合併財務報表聲明書
本公司民國112 年度（自民國112 年1 月1 日至112 年12 月31 日止）依「關係企業合併營業
報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公
司與依國際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業
合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關
係企業合併財務報表。
特此聲明
公司名稱：聯強國際股份有限公司及子公司
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中華民國113年3月13日
~4~
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會計師查核報告
(113)財審報字第23004683 號
聯強國際股份有限公司 公鑒：
查核意見
聯強國際股份有限公司及子公司（以下簡稱「聯強集團」）民國112年及111
年12 月31 日之合併資產負債表，暨民國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 日
之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包
含重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請參
閱其他事項段)，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編
製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準
則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達聯強集團民國112 年及111 年12 月31 日
之合併財務狀況，暨民國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 日之合併財務績效及
合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及中華民國審計準則執行
查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進
一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道
德規範，與聯強集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查
核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以
作為表示查核意見之基礎。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 110208 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓 27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 110208, Taiwan
~5~
T: +886 (2) 2729 6666, F:+ 886 (2) 2729 6686, www.pwc.tw
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關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對聯強集團民國112 年度合併財務
報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見
之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
聯強集團民國112 年度合併財務報表之關鍵查核事項如下：
應收帳款備抵損失提列評估
關鍵查核事項說明
有關應收帳款之會計政策，請詳合併財務報表附註四(十)及四(十一)；應收帳
款備抵損失評估之會計估計值及假設之不確定性，請詳合併財務報表附註五(二)；
應收帳款會計科目說明，請詳合併財務報表附註六(五)。
聯強集團主要銷售資訊、通訊及半導體類電子產品，並管理對經銷商之收款及
催帳作業，承擔相關之信用風險。應收帳款減損評估，係依國際財務報導準則第9
號「金融工具」之相關規定執行。聯強集團管理當局將應收帳款分成個別評估及群
組評估二類。針對個別評估之應收帳款，將依該帳款之個案狀況決定應提列之備抵
損失，而該評估過程涉及之判斷受多項因素影響，如：客戶之財務狀況、公司內部
之信用評等、歷史付款記錄及目前經濟狀況等多項可能影響客戶付款能力。針對群
組評估之應收帳款，聯強集團係參照歷史損失率、考量現時經濟情況並納入對未來
前瞻性資訊等建立預期損失率，據以評估無法收回之金額，而該損失提列比例之訂
定涉及管理階層之判斷。
由於應收帳款備抵損失提列之評估涉及管理階層之判斷，且評價金額對財務報
表之影響重大，因此本會計師對聯強集團應收帳款備抵損失之估計列為查核重要事
項之一。
~6~
==> picture [143 x 59] intentionally omitted <==
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項已執行之因應程序彙列如下：
-
1.瞭解聯強集團客戶授信之信用品質，評估其應收帳款分類及備抵損失所提列之政 策與程序。
-
2.針對個別評估之應收帳款備抵損失評估，抽核管理階層之評估減損佐證資料，並 與管理階層討論該評估結果及提列備抵損失。
-
3.針對群組評估之應收帳款備抵損失評估，參照過往年度歷史損失率及管理階層之 前瞻性調整資訊來評估其提列之備抵比率。另同時針對該部分金額重大者，檢視 其期後收款之情形。
備抵存貨評價損失
關鍵查核事項說明
有關存貨評價之會計政策，請詳合併財務報表附註四(十四)；存貨評價之會計
估計值及假設之不確定性，請詳合併財務報表附註五(二)；存貨會計科目說明，請
詳合併財務報表附註六(八)。
聯強集團主要銷售資訊、通訊及半導體類電子產品，為滿足客戶多樣化需求，
故採多品牌暨多產品之代理策略。然而該等存貨因科技快速變遷，產品生命週期短
且易受市場價格波動，產生存貨跌價損失之風險較高。聯強集團對存貨評價係以成
本與淨變現價值孰低者衡量，逐一針對各個存貨料號辨認淨變現價值，比較其與成
本間孰低之金額，據以提列評價損失。
由於聯強集團之備抵存貨評價損失主要來自存貨跌價損失，因存貨淨變現價值
評價涉及判斷且存貨之評價金額對財務報表影響重大，故本會計師將存貨評價列為
查核重要事項之一。
~7~
==> picture [143 x 59] intentionally omitted <==
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項已執行之因應程序彙列如下：
-
1.瞭解存貨備抵評價提列政策，評估財務報表對備抵存貨評價損失提列政策之採 用。
-
2.取得各項存貨之淨變現價值報表，確認其計算邏輯，測試相關參數，包含：銷貨 及採購資料檔等之來源資料及相關佐證評估文件，並重行計算各個料號逐一比較 其成本與淨變現價值孰低後所應計提之備抵評價損失。
-
3.比較本期與最近年度的存貨備抵提列率，並檢視各期之存貨週轉天數，以評估整 體存貨跌價損失準備之提列。
進貨獎勵金之估列
關鍵查核事項說明
有關進貨折讓之會計政策，請詳合併財務報表附註四(十四)；進貨獎勵金之會
計估計值及假設之不確定性，請詳合併財務報表附註五(二)。
聯強集團主要銷售資訊、通訊及半導體類電子產品，因產業特性，與不同供應
商間、不同商品存貨種類及數量均存在有不同之進貨獎勵約定，獎勵金方案種類繁
多，如有因達到一定進貨量而取得原廠之獎勵金、商品市價下跌取得之庫存折讓、
專案獎勵金、行銷輔助金等。聯強集團依與供應商間議定之約定條件及預計達成情
形據以估計進貨折讓金額，用以認列對供應商之獎勵金。
由於進貨獎勵金種類繁多、計算複雜，且取得供應商之對象皆不同，需以人工
方式匹配各個商品料號種類對應之獎勵條件來計算應估計之進貨折讓金額，考量進
貨獎勵金對財務報表影響重大，因此本會計師將進貨獎勵金之估列列為查核重要事
項之一。
~8~
==> picture [143 x 59] intentionally omitted <==
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項已執行之因應程序彙列如下：
-
1.瞭解及評估針對進貨獎勵金所設計之內部控制，包括折讓約定或協議之控管、經 權責主管核准後才能入帳相關款項，並測試該等控制。
-
2.就本期進貨折讓估計明細抽樣，就所抽樣之商品料號取得相關佐證折讓文件，並 重行計算獎勵金認列數額與其估計之金額。
-
3.就資產負債表日已認列尚未經供應商確認之進貨獎勵金，抽樣並測試與資產負債 表日後經供應商實際確認之貸項通知單或其他相關佐證文件所認列獎勵金，並檢 視資產負債表日後有無重大新增之獎勵金折讓項目未於資產負債表日認列入帳 之情形。
-
4.就期末應收供應商獎勵金金額重大者，執行期後收款測試。
其他事項-提及其他會計師之查核
列入聯強集團合併財務報表之部分子公司，其財務報表未經本會計師查核，而
係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中，有關
該等子公司財務報表所列之金額及附註十三所揭露之相關資訊，係依據其他會計師
之查核報告。該等子公司民國112 年及111 年12 月31 日之資產總額分別為新台幣
11,586 仟元及1,689,177 仟元，占合併資產總額之0%及1%；民國112 年及111 年
1 月1 日至12 月31 日之營業收入淨額皆為新台幣0 仟元，均占合併營業收入淨額
之0%。另如合併財務報表附註六(九)所述，聯強集團民國112年及111年度部分
採用權益法之被投資公司，其財務報表所列金額及附註十三所揭露之相關資訊，係
依據其他會計師之查核報告。該等採用權益法之投資民國112 年及111 年度依據其
他會計師查核之財務報表所認列之本期淨利分別為新台幣1,281,817仟元及
1,591,659仟元，各占合併本期淨利之16%及10%；綜合(損)益金額分別為新台幣
931,148 仟元及新台幣1,879,052 仟元，占合併綜合(損)益總額分別為16%及10%，
截至民國112 年及111 年12 月31 日止，其相關之投資餘額分別為新台幣7,826,078
~9~
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仟元及新台幣7,326,951 仟元，占合併資產總額分別為4%及3%。
其他事項-個體財務報告
聯強國際股份有限公司已編製民國112 年及111 年度個體財務報表，並經本會
計師出具無保留意見加其他事項段之查核報告在案，備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員
會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當
表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合
併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估聯強集團繼續經營之能力，
相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算聯強集團
或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
聯強集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞
弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，
惟依照中華民國審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之
重大不實表達。不實表達可能導因於錯誤或舞弊。如不實表達之個別金額或彙總數
可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師
亦執行下列工作：
1.辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風
~10~
==> picture [143 x 59] intentionally omitted <==
險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之
基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未
偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序， 惟其目的非對聯強集團內部控制之有效性表示意見。
-
3.評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
4.依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使聯 強集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性， 作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告 中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不 適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為 基礎。惟未來事件或情況可能導致聯強集團不再具有繼續經營之能力。
-
5.評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報 表是否允當表達相關交易及事件。
-
6.對集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表 示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成合併財務 報表之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查
核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵
循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能
被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
~11~
==> picture [143 x 59] intentionally omitted <==
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對聯強集團民國112 年度合併財務
報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許
公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事
項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
資誠聯合會計師事務所
黃世鈞
會計師
梁益彰
金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1050029449 號
金管證審字第1070303009 號
中華民國113年3月13日
~12~
資 產 |
聯 |
強 國 際 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 資 產 負 債 表
民國112 年及111 年12 月31 日
112 年 12 月 31 日
附註
金
額
%
六(一)
$
11,156,269
5
六(二)
603,939
-
六(三)
22,207,018
10
六(四)及八
-
-
六(五)
5,499,794
3
六(五)及八
73,497,234
34
六(五)及七(二)
816,249
-
六(七)及七(二)
6,264,555
3
212,509
-
六(八)及八
53,143,236
25
7,282,154
4
180,682,957
84
六(三)
7,077,564
3
六(四)及八
803,361
-
六(九)
9,456,422
4
六(十)及八
10,440,594
5
六(十一)
1,186,510
1
六(十三)
935,040
1
六(十四)
651,330
-
六(三十三)
1,310,583
1
六(十五)
1,695,960
1
33,557,364
16
$
214,240,321
100
(續 次 頁) |
單位：新台幣仟元
(
調
整
後
)
111 年 12 月 31 日
金
額
%
$
14,482,285
7
181,682
-
25,768,699
12
6,684
-
6,842,112
3
71,827,487
32
499,491
-
7,234,780
3
111,526
-
57,299,453
26
6,313,650
3
190,567,849
86
5,683,237
3
866,178
-
8,964,673
4
9,757,191
4
1,195,314
1
987,460
-
665,725
-
1,241,023
1
1,717,668
1
31,078,469
14
$
221,646,318
100 |
|
|
|
|
|
|
|
金
額
$
14,482,285
181,682
25,768,699
6,684
6,842,112
71,827,487
499,491
7,234,780
111,526
57,299,453
6,313,650
190,567,849
5,683,237
866,178
8,964,673
9,757,191
1,195,314
987,460
665,725
1,241,023
1,717,668
31,078,469
$
221,646,318 |
流動資產
1100
現金及約當現金
1110
透過損益按公允價值衡量之金融資
產－流動
1120
透過其他綜合損益按公允價值衡量
之金融資產－流動
1136
按攤銷後成本衡量之金融資產－流
動
1150
應收票據淨額
1170
應收帳款淨額
1180
應收帳款－關係人淨額
1200
其他應收款
1220
本期所得稅資產
130X
存貨
1410
預付款項
11XX
流動資產合計
非流動資產
1517
透過其他綜合損益按公允價值衡量
之金融資產－非流動
1535
按攤銷後成本衡量之金融資產－非
流動
1550
採用權益法之投資
1600
不動產、廠房及設備
1755
使用權資產
1760
投資性不動產淨額
1780
無形資產
1840
遞延所得稅資產
1900
其他非流動資產
15XX
非流動資產合計
1XXX
資產總計 |
|
|
|
~13~
聯 強 國 際 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民國112 年及111 年12 月31 日
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
|
調 |
整 |
後 |
) |
|
|
|
112 |
|
年 12 月 |
31 |
日 |
111 |
|
年 |
12 月 |
31 |
日 |
|
負債及權益 |
附註 |
金 |
|
額 |
|
% |
金 |
|
|
額 |
|
% |
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2100 |
短期借款 |
六(十六) |
|
$ |
51,973,423 |
|
24 |
|
$ |
|
73,314,084 |
|
33 |
2110 |
應付短期票券 |
六(十七) |
|
|
7,530,000 |
|
3 |
|
|
|
4,860,000 |
|
2 |
2120 |
透過損益按公允價值衡量之金融負 |
六(二) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
債－流動 |
|
|
|
426 |
|
- |
|
|
|
4,484 |
|
- |
2150 |
應付票據 |
|
|
|
587,007 |
|
- |
|
|
|
1,239,838 |
|
1 |
2170 |
應付帳款 |
七(二) |
|
|
35,373,766 |
|
17 |
|
|
|
30,623,774 |
|
14 |
2200 |
其他應付款 |
六(十八)及七(二) |
|
|
7,884,081 |
|
4 |
|
|
|
7,607,914 |
|
3 |
2230 |
本期所得稅負債 |
|
|
|
1,231,591 |
|
1 |
|
|
|
1,202,706 |
|
1 |
2280 |
租賃負債－流動 |
|
|
|
182,073 |
|
- |
|
|
|
285,994 |
|
- |
2320 |
一年或一營業週期內到期長期負債 |
六(二十) |
|
|
1,500,000 |
|
1 |
|
|
|
- |
|
- |
2399 |
其他流動負債－其他 |
六(十九) |
|
|
4,532,833 |
|
2 |
|
|
|
4,231,772 |
|
2 |
21XX |
流動負債合計 |
|
|
|
110,795,200 |
|
52 |
|
|
123,370,566 |
|
|
56 |
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2540 |
長期借款 |
六(二十) |
|
|
21,370,000 |
|
10 |
|
|
|
15,900,000 |
|
7 |
2570 |
遞延所得稅負債 |
六(三十三) |
|
|
6,795,990 |
|
3 |
|
|
|
6,762,571 |
|
3 |
2580 |
租賃負債－非流動 |
|
|
|
389,107 |
|
- |
|
|
|
268,227 |
|
- |
2600 |
其他非流動負債 |
六(二十一) |
|
|
391,322 |
|
- |
|
|
|
413,920 |
|
- |
25XX |
非流動負債合計 |
|
|
|
28,946,419 |
|
13 |
|
|
|
23,344,718 |
|
10 |
2XXX |
負債總計 |
|
|
|
139,741,619 |
|
65 |
|
|
146,715,284 |
|
|
66 |
|
歸屬於母公司業主之權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
六(二十二) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3110 |
普通股股本 |
|
|
|
16,679,470 |
|
8 |
|
|
|
16,679,470 |
|
7 |
|
資本公積 |
六(二十三) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3200 |
資本公積 |
|
|
|
13,529,272 |
|
6 |
|
|
|
13,505,904 |
|
6 |
|
保留盈餘 |
六(二十四) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3310 |
法定盈餘公積 |
|
|
|
12,946,469 |
|
6 |
|
|
|
11,368,673 |
|
5 |
3320 |
特別盈餘公積 |
|
|
|
6,038,409 |
|
3 |
|
|
|
8,247,113 |
|
4 |
3350 |
未分配盈餘 |
|
|
|
30,506,999 |
|
14 |
|
|
|
28,800,686 |
|
13 |
|
其他權益 |
六(二十五) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3400 |
其他權益 |
|
( |
|
7,886,325) ( |
|
3) |
( |
|
|
6,038,409) ( |
|
2 ) |
31XX |
歸屬於母公司業主之權益合計 |
|
|
|
71,814,294 |
|
34 |
|
|
|
72,563,437 |
|
33 |
36XX |
非控制權益 |
|
|
|
2,684,408 |
|
1 |
|
|
|
2,367,597 |
|
1 |
3XXX |
權益總計 |
|
|
|
74,498,702 |
|
35 |
|
|
|
74,931,034 |
|
34 |
|
重大或有負債及未認列之合約承諾 |
九 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
重大之期後事項 |
十一 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3X2X |
負債及權益總計 |
|
|
$ |
214,240,321 |
|
100 |
|
$ |
221,646,318 |
|
|
100 |
|
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
董事長：苗豐強 |
|
經理人：杜書伍 |
|
|
|
會計主管：林太陽 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
~14~ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
聯 強 國 際 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 綜 合 損 益 表
民國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 日
項目 |
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
112 年 度
111 年 度
附註
金
額
%
金
額
%
六(二十六)及七
(二)
$
395,990,829
100
$
424,550,420
100
六(八)(三十一)
及七(二)
(
378,391,906 ) (
96) (
406,707,201) (
96 )
17,598,923
4
17,843,219
4
六(三十一)
(
7,276,240 ) (
2) (
6,926,926) (
2 )
(
1,149,757 )
- (
1,529,338)
-
十二(二)
(
538,612 )
- (
249,419)
-
(
8,964,609 ) (
2) (
8,705,683) (
2 )
8,634,314
2
9,137,536
2
六(二十七)
817,777
-
323,504
-
六(二十八)及七
(二)
1,333,029
-
1,297,170
-
六(二十九)
193,953
-
8,511,724
2
六(三十)
(
2,027,553 )
- (
1,435,728)
-
六(九)
1,565,228
1
2,440,589
1
1,882,434
1
11,137,259
3
10,516,748
3
20,274,795
5
六(三十三)
(
2,635,905 ) (
1) (
3,944,469) (
1 )
$
7,880,843
2
$
16,330,326
4 |
4000 營業收入
5000 營業成本
5950 營業毛利淨額
營業費用
6100
推銷費用
6200
管理費用
6450
預期信用減損損失
6000
營業費用合計
6900 營業利益
營業外收入及支出
7100
利息收入
7010
其他收入
7020
其他利益及損失
7050
財務成本
7060
採用權益法認列之關聯企業及
合資損益之份額
7000
營業外收入及支出合計
7900稅前淨利
7950
所得稅費用
8200本期淨利 |
|
(續 次 頁)
~15~
聯 強 國 際 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 綜 合 損 益 表 民國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 日
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外) |
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外) |
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外) |
|
|
|
112 |
年 |
度 |
111 |
|
年 |
度 |
|
項目 |
附註
|
金 |
額 |
%
|
金 |
|
額 |
% |
|
其他綜合損益(淨額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不重分類至損益之項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
8311 |
確定福利計畫之再衡量數 |
|
$ |
1,503 |
- |
|
$ |
37,098 |
- |
8316 |
透過其他綜合損益按公允價值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
衡量之權益工具投資未實現評 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
價損益 |
( |
|
937,838 ) |
- |
( |
|
2,951,537) ( |
1) |
8320 |
採用權益法認列之關聯企業及 |
六(九)(二十五) |
|
|
|
|
|
|
|
|
合資之其他綜合損益之份額- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不重分類至損益之項目 |
( |
|
5,422 ) |
- |
( |
|
15,948) |
- |
8349 |
與不重分類之項目相關之所得 |
六(三十三) |
|
|
|
|
|
|
|
|
稅 |
( |
|
300) |
- |
( |
|
7,419) |
- |
8310 |
不重分類至損益之項目總額 |
( |
|
942,057) |
- |
( |
|
2,937,806) ( |
1) |
|
後續可能重分類至損益之項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
8361 |
國外營運機構財務報表換算之 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
兌換差額 |
( |
|
915,065 ) ( |
1) |
|
|
4,739,093 |
1 |
8370 |
採用權益法認列之關聯企業及 |
六(九) |
|
|
|
|
|
|
|
|
合資之其他綜合損益之份額－ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可能重分類至損益之項目 |
( |
|
345,247) |
- |
|
|
136,572 |
- |
8360 |
後續可能重分類至損益之項 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
目總額 |
( |
|
1,260,312) ( |
1) |
|
|
4,875,665 |
1 |
8300 |
其他綜合損益(淨額) |
( |
$ |
2,202,369) ( |
1) |
|
$ |
1,937,859 |
- |
8500 |
本期綜合損益總額 |
|
$ |
5,678,474 |
1 |
|
$ |
18,268,185 |
4 |
|
本期淨利歸屬於： |
|
|
|
|
|
|
|
|
8610 |
母公司業主 |
|
$ |
7,289,295 |
2 |
|
$ |
15,748,824 |
4 |
8620 |
非控制權益 |
|
|
591,548 |
- |
|
|
581,502 |
- |
|
本期淨利 |
|
$ |
7,880,843 |
2 |
|
$ |
16,330,326 |
4 |
|
本期綜合損益總額歸屬於： |
|
|
|
|
|
|
|
|
8710 |
母公司業主 |
|
$ |
5,061,923 |
1 |
|
$ |
17,681,120 |
4 |
8720 |
非控制權益 |
|
|
616,551 |
- |
|
|
587,065 |
- |
|
本期綜合利益總額 |
|
$ |
5,678,474 |
1 |
|
$ |
18,268,185 |
4 |
|
基本每股盈餘 |
六(三十四) |
|
|
|
|
|
|
|
9750 |
本期淨利 |
|
$ |
|
4.37 |
|
$ |
|
9.44 |
|
稀釋每股盈餘 |
六(三十四) |
|
|
|
|
|
|
|
9850 |
本期淨利 |
|
$ |
|
4.37 |
|
$ |
|
9.44 |
|
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
董事長：苗豐強 |
|
經理人：杜書伍 |
|
|
會計主管：林太陽 |
|
|
|
|
|
|
~16~ |
|
|
|
|
|
|
|
111 年 度
111 年1 月1 日餘額
本期淨利
本期其他綜合(損)益
本期綜合(損)益總額
110 年度盈餘指撥及分配
法定盈餘公積
特別盈餘公積
現金股利
採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數
實際取得子公司股權價格與帳面價值差額
逾期未領股利轉列資本公積
喪失採用權益法之投資
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工
具
組織重整影響數
子公司發放現金股利給非控制權益
111 年12 月31 日餘額
112 年 度
112 年1 月1 日餘額
本期淨利
本期其他綜合(損)益
本期綜合(損)益總額
111 年度盈餘指撥及分配
法定盈餘公積
特別盈餘公積
現金股利
採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數
逾期未領股利轉列資本公積
子公司處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之
權益工具
子公司發放現金股利給非控制權利
112 年12 月31 日餘額 |
附
註 |
歸
屬 |
歸
屬 |
於 |
聯 強 國 際 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 權 益 變 動 表
民國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 日
母
公
司
業 |
聯 強 國 際 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 權 益 變 動 表
民國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 日
母
公
司
業 |
聯 強 國 際 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 權 益 變 動 表
民國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 日
母
公
司
業 |
聯 強 國 際 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 權 益 變 動 表
民國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 日
母
公
司
業 |
聯 強 國 際 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 權 益 變 動 表
民國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 日
母
公
司
業 |
主 |
之 |
權
益 |
非控制權益 |
單位：新台幣仟元
權
益
總
額
$ 65,891,077
16,330,326
1,937,859
18,268,185
-
-
(
8,339,735 )
122,614
(
20,944 )
594
299,084
-
(
812,889 )
(
476,952 )
$ 74,931,034
$ 74,931,034
7,880,843
(
2,202,369 )
5,678,474
-
-
(
5,837,814 )
26,534
214
-
(
299,740 )
$ 74,498,702 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股股本 |
|
資
本
公
積 |
|
保
留
盈
餘 |
|
|
|
其
他 |
權
益 |
總
計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
法定盈餘公積 |
|
特別盈餘公積 |
未分配盈餘 |
國外營運機構
財務報表換算
之兌換差額 |
透過其他綜合
損益按公允價
值衡量之金融
資產未實現
(
損
)
益 |
|
|
|
|
六(二十五)
六(二十四)
六(二十三)
六(三十五)
六(二十三)
六(二十三)
六(二十五)
六(二十四)
六(二十三)
六(二十三) |
|
$ 16,679,470
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$ 16,679,470
$ 16,679,470
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$ 16,679,470 |
$ 14,199,960
-
-
-
-
-
-
121,504
2,085
594
(
5,350 )
-
(
812,889 )
-
$ 13,505,904
$ 13,505,904
-
-
-
-
-
-
23,154
214
-
-
$ 13,529,272 |
|
|
$ 9,673,477
-
-
-
1,695,196
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$ 11,368,673
$ 11,368,673
-
-
-
1,577,796
-
-
-
-
-
-
$ 12,946,469 |
$ 6,336,545
-
-
-
-
1,910,568
-
-
-
-
-
-
-
-
$ 8,247,113
$ 8,247,113
-
-
-
-
(
2,208,704 )
-
-
-
-
-
$ 6,038,409 |
$ 24,968,224
15,748,824
29,679
15,778,503
(
1,695,196 )
(
1,910,568 )
(
8,339,735 )
1,110
-
-
-
(
1,652 )
-
-
$ 28,800,686
$ 28,800,686
7,289,295
1,203
7,290,498
(
1,577,796 )
2,208,704
(
5,837,814 )
3,380
-
(
380,659 )
-
$ 30,506,999 |
($ 10,641,478 )
-
4,869,983
4,869,983
-
-
-
-
-
-
304,434
-
-
-
($ 5,467,061 )
($ 5,467,061 )
-
(
1,285,315 )
(
1,285,315 )
-
-
-
-
-
-
-
($ 6,752,376 ) |
$ 2,394,366
-
(
2,967,366 )
(
2,967,366 )
-
-
-
-
-
-
-
1,652
-
-
($
571,348 )
($
571,348 )
-
(
943,260 )
(
943,260 )
-
-
-
-
-
380,659
-
($ 1,133,949 ) |
$ 63,610,564
15,748,824
1,932,296
17,681,120
-
-
(
8,339,735 )
122,614
2,085
594
299,084
-
(
812,889 )
-
$ 72,563,437
$ 72,563,437
7,289,295
(
2,227,372 )
5,061,923
-
-
(
5,837,814 )
26,534
214
-
-
$ 71,814,294 |
$ 2,280,513
581,502
5,563
587,065
-
-
-
-
(
23,029 )
-
-
-
-
(
476,952 )
$ 2,367,597
$ 2,367,597
591,548
25,003
616,551
-
-
-
-
-
-
(
299,740 )
$ 2,684,408 |
|
==> picture [60 x 7] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
董事長：苗豐強
----- End of picture text -----
==> picture [48 x 47] intentionally omitted <==
==> picture [393 x 53] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
經理人：杜書伍 會計主管：林太陽
~17~
----- End of picture text -----
==> picture [51 x 51] intentionally omitted <==
聯 強 國 際 股 |
聯 強 國 際 股 |
份 有 限 公 司 及 |
份 有 限 公 司 及 |
子 公 司 |
子 公 司 |
子 公 司 |
|
|
|
|
合 併 |
現 金 流 量 表 |
|
|
|
|
|
|
|
民國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 |
|
|
|
|
日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
|
112 年1 |
|
|
月1 日
|
111 年1 月1 日 |
|
|
|
附註 |
|
至1 |
2 |
月3 1 日 |
|
至1 2 月3 1 日 |
|
營業活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本期稅前淨利 |
|
|
|
$ |
10,516,748 |
|
|
$ |
20,274,795 |
調整項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收益費損項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不動產、廠房及設備折舊費用 |
|
六(三十一) |
|
|
|
|
308,713 |
|
299,072 |
使用權資產折舊費用 |
|
六(三十一) |
|
|
|
|
276,577 |
|
243,641 |
投資性不動產折舊費用 |
|
六(三十一) |
|
|
|
|
33,202 |
|
35,019 |
無形資產攤銷費用 |
|
六(三十一) |
|
|
|
|
53,973 |
|
43,038 |
預期信用減損損失 |
|
十二(二) |
|
|
|
|
538,612 |
|
249,419 |
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債
|
|
六(二十九) |
|
|
|
|
|
|
|
之淨損(益) |
|
|
( |
|
|
|
2,075 ) ( |
|
2,113 ) |
存貨跌價損失 |
|
六(八) |
|
|
|
|
93,959 |
|
412,607 |
利息費用 |
|
六(三十) |
|
|
|
2,027,553 |
|
|
1,435,728 |
利息收入 |
|
六(二十七) |
( |
|
|
|
817,777 ) ( |
|
323,504 ) |
股利收入 |
|
六(二十八) |
( |
|
|
|
536,561 ) ( |
|
396,196 ) |
採用權益法認列之關聯企業利益之份額
|
|
六(九) |
( |
|
|
1,565,228 ) ( |
|
|
2,440,589 ) |
處分不動產、廠房及設備暨投資性不動產
|
|
六(二十九) |
|
|
|
|
|
|
|
損(益) |
|
|
( |
|
|
|
2,094 ) ( |
|
11,865 ) |
處分投資利益 |
|
六(二十九) |
( |
|
|
|
7,086 ) |
|
- |
喪失採用權益法之投資依公允價值再衡量
|
|
六(二十九) |
|
|
|
|
|
|
|
認列之利益 |
|
|
|
|
|
|
-( |
|
8,345,108 ) |
租賃修改利益 |
|
六(十一) |
( |
|
|
|
1,465 ) ( |
|
194 ) |
與營業活動相關之資產/負債變動數 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
與營業活動相關之資產之淨變動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收票據及帳款 |
|
|
( |
|
|
|
663,436 ) |
|
6,337,922 |
其他應收款 |
|
|
|
|
|
|
970,225( |
|
951,770 ) |
存貨 |
|
|
|
|
|
4,062,258( |
|
|
9,998,788 ) |
預付款項 |
|
|
( |
|
|
|
968,504 ) ( |
|
1,384,929 ) |
長期催收帳款及票據 |
|
|
( |
|
|
|
401,256 ) ( |
|
227,130 ) |
長期應收租賃款 |
|
|
( |
|
|
|
32,174 ) |
|
25,914 |
與營業活動相關之負債之淨變動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應付票據及帳款 |
|
|
|
|
|
4,097,161( |
|
|
18,229,011 ) |
其他應付款 |
|
|
|
|
|
|
272,933 |
|
404,236 |
其他流動負債 |
|
|
|
|
|
|
301,061( |
|
550,190 ) |
其他非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
1,214( |
|
150,637 ) |
營運產生之現金流入(流出) |
|
|
|
|
18,556,533( |
|
|
|
13,250,633 ) |
採用權益法之投資現金股利收現數 |
|
七(二) |
|
|
|
|
972,695 |
|
1,231,421 |
支付利息 |
|
|
( |
|
|
2,027,553 ) ( |
|
|
1,435,728 ) |
收取利息 |
|
|
|
|
|
|
817,777 |
|
323,504 |
收取股利 |
|
|
|
|
|
|
536,561 |
|
396,196 |
支付所得稅 |
|
|
( |
|
|
2,744,445 ) ( |
|
|
2,353,130 ) |
營業活動之淨現金流入(流出) |
|
|
|
|
16,111,568( |
|
|
|
15,088,370 ) |
(續 次 頁)
~18~
聯 強 國 際 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 現 金 流 量 表
民國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 日
投資活動之現金流量
透過損益按公允價值衡量之金融資產減少(增
加)
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融
資產-流動
購置不動產、廠房及設備
處分不動產、廠房及設備價款
購置投資性不動產
購置無形資產價款
三個月至一年內到期之定期存款增加
三個月至一年內到期之定期存款減少
質押定期存款增加
質押定期存款減少
存出保證金增加
存出保證金減少
其他非流動資產(增加)減少
投資活動之淨現金(流出)流入
籌資活動之現金流量
短期借款(減少)增加
應付短期票券增加(減少)
舉借長期借款
償還長期借款
存入保證金增加
存入保證金減少
租賃負債本金償還
取得子公司額外權益價款
發放之現金股利
子公司發放現金股利給非控制權益
籌資活動之淨現金(流出)流入
匯率影響數
本期現金及約當現金(減少)增加數
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額 |
單位：新台幣仟元
附註
112 年1 月1 日
至1 2 月3 1 日
111 年1 月1 日
至1 2 月3 1 日
($
355,146 ) $
2,046,087
1,189,856
205,134
六(十)
(
1,036,173 ) (
303,737 )
37,185
26,732
六(十三)
(
6,955 ) (
1,795 )
六(十四)
(
14,419 ) (
20,362 )
(
61,088 ) (
239,420 )
62,138
238,370
(
69 ) (
838,223 )
68,520
1,405,918
(
59,783 ) (
36,394 )
61,249
36,369
8,129(
27,049 )
(
106,556 )
2,491,630
六(三十六)
(
21,340,661 )
19,987,377
六(三十六)
2,670,000(
7,630,000 )
六(三十六)
32,790,000
17,400,000
六(三十六)
(
25,820,000 ) (
3,000,000 )
六(三十六)
264,195
697,267
六(三十六)
(
256,028 ) (
694,006 )
六(三十六)
(
180,369 ) (
188,997 )
六(三十五)
-(
20,944 )
六(三十六)
(
5,837,814 ) (
8,339,735 )
(
299,740 ) (
476,952 )
(
18,010,417 )
17,734,010
(
1,320,611 )
2,292,057
(
3,326,016 )
7,429,327
14,482,285
7,052,958
$
11,156,269$
14,482,285 |
|
|
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [48 x 47] intentionally omitted <==
==> picture [51 x 52] intentionally omitted <==
董事長：苗豐強
經理人：杜書伍 會計主管：林太陽
~19~
聯強國際股份有限公司及子公司
合 併 財 務 報 表 附 註
民國112年度及111年度
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
一、 公司沿革
聯強國際股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於中華民國77年設立，本公司及
子公司(以下統稱「本集團」)主要業務為：
本公司股票自民國84年12月起在台灣證券交易所買賣。
二、 通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國113年3月13日經董事會通過發布。
三、 新發布及修訂準則及解釋之適用
下表彙列金管會認可並發布生效之民國112年適用之國際財務報導準則會
計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則
新發布/修正/修訂準則及解釋理事會發布之生效日
國際會計準則第1號之修正「會計政策之揭露」民國112年1月1日
國際會計準則第8號之修正「會計估計值之定義」民國112年1月1日
國際會計準則第12號之修正「與單一交易所產生之資產及負民國112年1月1日
債有關之遞延所得稅」
國際會計準則第12號之修正「國際租稅變革—支柱二規則範民國112年5月23日
本」
~20~
除下列所述者外，本集團經評估上述準則及解釋對本集團合併財務狀況與合
併財務績效並無重大影響：
「一
國際會計準則第12號之修正與單交易所產生之資產及負債有關之遞
延所得稅」
此修正要求企業對於原始認列時產生相同金額之應課稅及可減除暫時性差
異之特定交易認列相關之遞延所得稅資產及負債。
本集團對於民國111年1月1日與使用權資產及租賃負債相關之所有可減
除及應課稅暫時性差異，認列遞延所得稅資產及負債，於民國112年12月
31日暨111年1月1日及12月31日分別調增遞延所得稅資產$95,881、
$116,200及$150,001及遞延所得稅負債$95,881、$116,200及$150,001。
下表彙列金管會認可之民國113年適用之國際財務報導準則會計準則之新
發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則
新發布/修正/修訂準則及解釋理事會發布之生效日
國際財務報導準則第16號之修正「售後租回中之租賃負債」民國113年1月1日
國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」民國113年1月1日
國際會計準則第1號之修正「具合約條款之非流動負債」民國113年1月1日
國際會計準則第7號及國際財務報導準則第7號之修正「供應商民國113年1月1日
融資安排」
本集團經評估上述準則及解釋對本集團合併財務狀況與合併財務績效並無重
大影響。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則會計準 則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報
導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則
新發布/修正/修訂準則及解釋理事會發布之生效日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資待國際會計準則
者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」理事會決定
國際財務報導準則第17號「保險合約」民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正民國112年1月1日
~21~
國際會計準則
新發布/修正/修訂準則及解釋理事會發布之生效日
國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準則民國112年1月1日
第17號及國際財務報導準則第9號－比較資訊」
國際會計準則第21號之修正「缺乏可兌換性」民國114年1月1日
本集團經評估上述準則及解釋對本集團合併財務狀況與合併財務績效並無重
大影響。
四、 重大會計政策之彙總說明
編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政策
在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可並發布
生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告( 以下簡稱
IFRSs)編製。
(二)編製基礎
-
1.除下列重要項目外，本合併財務報告係按歷史成本編製：
-
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。
-
(2)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
-
(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
-
2.編製符合IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計值，在應用本集 團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜 性之項目，或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五說 明。
(三)合併基礎
~22~
-
(2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政 策已作必要之調整，與本集團採用之政策一致。
-
(3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益；綜 合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益，即使因而導致非控制 權益發生虧損餘額。
-
(4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易)，係作 為權益交易處理，亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整 金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。
-
(5)當集團喪失對子公司之控制，對前子公司之剩餘投資係按公允價值重新 衡量，並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企業或 合資之成本，公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前認 列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額，其會計處理與本集團若 直接處分相關資產或負債之基礎相同，亦即如先前認列為其他綜合損益 之利益或損失，於處分相關資產或負債時將被重分類為損益，則當喪失 對子公司之控制時，將該利益或損失自權益重分類為損益。
-
2.列入合併財務報告之子公司：
投資公司名稱 |
子公司名稱 |
業務性質 |
所持股權百分比 |
所持股權百分比 |
說明 |
|
|
|
112年
12月31日 |
111年
12月31日 |
|
聯強國際股份有限公司
聯強國際股份有限公司
聯強國際股份有限公司
聯強國際股份有限公司
聯強國際股份有限公司
聯強國際股份有限公司
聯強國際股份有限公司
聯強國際股份有限公司
聯強國際股份有限公司
通達智能運籌股份有限
公司
伊凡投資股份有限公司 |
Synnex Global Ltd.
嘉榮行銷股份有限公司
伊凡投資股份有限公司
通達智能運籌股份有限
公司
通盛科技服務股份有限
公司
群環科技股份有限公司
Syntech Asia Ltd.
PT. Synnex Metrodata
Indonesia及其子公司
聯強國際(香港)有限公
司及其子公司
通達智能運籌(香港)有
限公司
Leveltech Ltd. |
投資控股
3C產品銷售
投資控股
倉儲物流服務
維修及技術服務
3C產品銷售
半導體產品銷售
3C產品銷售
3C產品銷售
倉儲物流服務
半導體產品銷售 |
100
100
100
100
100
100
100
50
100
100
100 |
100
100
100
100
100
100
100
50
100
100
100 |
-
-
-
-
註1
-
註2
註3
註4
註5
註6 |
~23~
投資公司名稱 |
子公司名稱 |
業務性質 |
所持股權百分比 |
所持股權百分比 |
說明 |
|
|
|
112年
12月31日 |
111年
12月31日 |
|
群環科技股份有限公司
Synnex Global Ltd.
Synnex Global Ltd.
Synnex Global Ltd.
Synnex Global Ltd.
Synnex Global Ltd.
King's Eye
Investments Ltd.
King's Eye
Investments Ltd.
King's Eye
Investments Ltd.
King's Eye
Investments Ltd.
King's Eye
Investments Ltd.
King's Eye
Investments Ltd.
King's Eye
Investments Ltd.
King's Eye
Investments Ltd.
Laser Computer
Holdings Ltd.
Peer Developments
Ltd.
Peer Developments
Ltd.
Synnex China
Holdings Ltd.
Synnex China
Holdings Ltd.
聯強國際(中國)投資有
限公司
聯強國際(中國)投資有
限公司
聯強國際(中國)投資有
限公司
聯強國際(中國)投資有
限公司
聯強國際(中國)投資有
限公司 |
群冠高科股份有限公司
King's Eye
Investments Ltd.
Peer Developments
Ltd.
Synnex Mauritius Ltd.
Synnex China Holdings
Ltd.
Trade Vanguard Global
Ltd.
Laser Computer
Holdings Ltd.
Synnex Australia Pty.
Ltd.
Synnex New Zealand
Ltd.
Synnex Electronics
Hong Kong Ltd.
Syntech Asia Ltd.
Fortune Ideal Ltd.
Golden Thinking Ltd.
PT. Synnex Metrodata
Indonesia及其子公司
聯強國際(香港)有限公
司及其子公司
聯翔科技(深圳)有限公
司
通達智能運籌(香港)有
限公司
聯強國際(中國)投資有
限公司
Leveltech Ltd.
聯強國際貿易(中國)有
限公司
聯強國際(北京)有限公
司
聯強國際(上海)有限公
司
聯強國際(天津)科技有
限公司
聯強國際(成都)科技有
限公司 |
3C產品銷售
投資控股
投資控股
投資控股
投資控股
投資控股
投資控股
3C產品銷售
3C產品銷售
半導體產品銷售
半導體產品銷售
不動產相關業務
不動產相關業務
3C產品銷售
3C產品銷售
半導體產品銷售
倉儲物流服務
投資控股
半導體產品銷售
3C產品銷售
倉儲物流服務
半導體產品銷售
及倉儲物流服務
倉儲物流服務
倉儲物流服務 |
100
100
100
100
100
100
-
100
100
-
-
100
100
-
-
100
-
100
-
100
100
100
100
100 |
100
100
100
100
100
100
100
100
100
-
-
100
100
-
-
100
-
100
-
100
100
100
100
100 |
-
-
-
-
-
-
註7
-
-
註8
註2
-
-
註3
註4
-
註5
-
註6
-
-
-
-
- |
~24~
投資公司名稱 |
子公司名稱 |
業務性質 |
所持股權百分比 |
所持股權百分比 |
說明 |
|
|
|
112年
12月31日 |
111年
12月31日 |
|
聯強國際(中國)投資有
限公司
聯強國際(中國)投資有
限公司
聯強國際(中國)投資有
限公司
聯強國際(中國)投資有
限公司
聯強國際(中國)投資有
限公司
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註9
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上述子公司除Fortune Ideal Ltd.及Golden Thinking Ltd.係由其他會
計師查核外，其餘係經本公司會計師查核。
~25~
-
註3：本集團投資架構重組，PT. Synnex Metrodata Indonesia 及其子公 司於民國111 年11 月改由本公司直接持有股權。
-
註4：本集團投資架構重組，聯強國際(香港)有限公司及其子公司於民國 111 年11 月改由本公司直接持有股權。
-
註5：本集團投資架構重組，通達智能運籌(香港)有限公司於民國111 年 11 月改由通達智能運籌股份有限公司直接持有股權。
-
註6：本集團投資架構重組，Leveltech Ltd.於民國111 年11 月改由伊 凡投資股份有限公司直接持有股權。
-
註7：Laser Computer Holdings Ltd.於民國112 年10 月經董事會決議 解散，並於民國112 年11 月辦理註銷登記完竣。
-
註8：Synnex Electronics Hong Kong Ltd.於民國111 年7 月經董事會 決議解散，並於民國111 年10 月辦理註銷登記完竣。
-
註9：育德(上海)倉儲有限公司於民國111 年8 月經董事會決議解散，並 於民國111 年12 月辦理註銷登記完竣。
-
3.未列入合併財務報告之子公司：無。
-
4.子公司會計期間不同之調整及處理方式：無。
-
5.重大限制：無。
-
6.對本集團具重大性之非控制權益之子公司：無。
(四)外幣換算
本集團內每一個體之財務報告所列之項目，均係以該個體營運所處主要經
濟環境之貨幣(即功能性貨幣)衡量。本公司之功能性貨幣為「新台幣」，子
公司之功能性貨幣為「新台幣」、「人民幣」、「美金」、「港幣」、「澳
幣」、「紐幣」及「印尼盾」。本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣「新
台幣」作為表達貨幣列報。
-
1.外幣交易及餘額
-
(1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。
-
(2)外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整， 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
-
(3)外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資 產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列為當 期損益；屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之 即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項 目；屬非按公允價值衡量者，則按初始交易日之歷史匯率衡量。
-
(4)所有兌換損益於合併綜合損益表之「其他利益及損失」列報。
~26~
-
2.國外營運機構之換算
-
(1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體及關聯企業，其經營結果 和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣：
-
(2)當部分處分或出售之國外營運機構為關聯企業時，將於其他綜合損益 項下之兌換差額按比例重分類於當期損益作為出售利益或損失之一部 分。惟當本集團即使仍保留對前關聯企業之部分權益，但已喪失對國 外營運機構屬關聯企業之重大影響，則係以處分對國外營運機構之全 部權益處理。
-
(3)當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時，係按比例將認列為其他 綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權益。惟 當本集團即使仍保留對前子公司之部分權益，但已喪失對國外營運機構 屬子公司之控制，則係以處分對國外營運機構之全部權益處理。
-
(五)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
1.資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：
-
2.負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：
~27~
(六)約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資，該投資可隨時轉換成定額現金 且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營 運上之短期現金承諾者，分類為約當現金。
(七)透過損益按公允價值衡量之金融資產
1. 係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產。
-
2.本集團對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交易日會計。
-
3.本集團於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本認列於損益，後續按 公允價值衡量，其利益或損失認列於損益。
-
4.當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可能流入，及股利金 額能可靠衡量時，本集團於損益認列股利收入。
(八)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
-
1.係指原始認列時作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具投資 的公允價值變動列報於其他綜合損益。
-
2.本集團對於符合交易慣例之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產係採用交易日會計。
-
3.本集團於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，後續按公允價值 衡量；屬權益工具之公允價值變動認列於其他綜合損益，於除列時，先前 認列於其他綜合損益之累積利益或損失後續不得重分類至損益，轉列至 保留盈餘項下。當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可能 流入，及股利金額能可靠衡量時，本集團於損益認列股利收入。
(九)按攤銷後成本衡量之金融資產
-
1.係指同時符合下列條件者：
-
(1)在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
-
(2)該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及 流通在外本金金額之利息。
-
2.本集團對於符合交易慣例之按攤銷後成本衡量之金融資產係採用交易日 會計。
-
3.本集團於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，後續採有效利息 法按攤銷程序於流通期間內認列利息收入，及認列減損損失，並於除列
~28~
時，將其利益或損失認列於損益。
4.本集團持有不符合約當現金之定期存款，因持有期間短，折現之影響不重 大，係以投資金額衡量。
(十)應收帳款及票據
(十一) 金融資產減損
本集團於每一資產負債表日，就按攤銷後成本衡量之金融資產與應收租
賃款，考量所有合理且可佐證之資訊(包括前瞻性者)後，對自原始認列後
信用風險並未顯著增加者，按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失；
對自原始認列後信用風險已顯著增加者，按存續期間預期信用損失金額
衡量備抵損失；就不包含重大財務組成部分之應收帳款，按存續期間預期
信用損失金額衡量備抵損失。
(十二) 金融資產之除列
本集團於符合下列情況之一時，將除列金融資產：
- (十三) 出租人之租賃交易 應收租賃款/營業租賃
-
1.依據租賃契約之條件，當租賃所有權之幾乎所有風險與報酬由承租人 承擔時，分類為融資租賃。
-
(1)於租賃開始時，按租賃投資總額(包含原始直接成本)認列為「應收 租賃款」，應收租賃款總額與現值間之差額認列為「融資租賃之未賺 得融資收益」。
-
(2)後續採有系統及合理之基礎將融資收益分攤於租賃期間，以反映出 租人持有租賃投資淨額之固定報酬率。
-
(3)與期間相關之租賃給付(不包括服務成本)沖減租賃投資總額，以減 少本金及未賺得融資收益。
-
2.營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因，於租賃期間內按直 線法攤銷認列為當期損益。
~29~
(十四) 存貨
-
1.存貨之購買成本包含購買價格、進口稅捐以及直接歸屬於取得商品之 其他成本。交易折扣、讓價及其他類似項目應於決定購買成本時減除。 供應商給予之進貨折讓，係依與供應商間議定之約定條件及預計達成 情形據以估計，認列金額以未來高度很有可能不會發生重大迴轉之部 分為限。截至資產負債表日止之相關估計應收供應商款項認列為其他 應收款。
-
2.存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量，成本依加權平均法決定。比較成 本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法，淨變現價值係指在正常營業過 程中之估計售價減除完成出售所需之估計成本後之餘額。
(十五) 採用權益法之投資/關聯企業
-
1.關聯企業指所有本集團對其有重大影響而無控制之個體，一般係直接 或間接持有其20%以上表決權之股份。本集團對關聯企業之投資採用權 益法處理，取得時依成本認列。
-
2.本集團對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之 其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本集團對任一關聯企業 之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益(包括任何其他無擔保 之應收款)，本集團不認列進一步之損失，除非本集團對該關聯企業發 生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
-
3.當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企 業之持股比例時，本集團將所有權益變動按持股比例認列為「資本公 積」。
-
4.本集團與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之 權益比例銷除；除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損，否則未實現 損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整，與本集團採用 之政策一致。
-
5.關聯企業增發新股時，若本集團未按比例認購或取得，致使投資比例發 生變動但仍對其有重大影響，該股權淨值變動之增減數係調整「資本公 積」及「採用權益法之投資」。若致使投資比例下降者，除上述調整外， 與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利益或損 失，且該利益或損失於處分相關資產或負債時須被重分類至損益者，依 減少比例重分類至損益。
-
6.當集團喪失對關聯企業之重大影響，對原關聯企業之剩餘投資係按公 允價值重新衡量，公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。
~30~
-
7.當集團處分關聯企業時，如喪失對該關聯企業之重大影響，對於先前認 列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額，其會計處理與本集 團若直接處分相關資產或負債之基礎相同，亦即如先前認列為其他綜 合損益之利益或損失，於處分相關資產或負債時將被重分類為損益，則 當喪失對關聯企業之重大影響時，將該利益或損失自權益重分類為損 益。如仍對該關聯企業有重大影響，僅按比例將先前在其他綜合損益中 認列之金額依上述方式轉出。
-
8.當集團處分關聯企業時，如喪失對該關聯企業之重大影響，將與該關聯 企業有關之資本公積轉列損益；如仍對該關聯企業有重大影響，則按處 分比例轉列損益。
、 (十六) 不動產 廠房及設備
-
1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利 息資本化。
-
2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團， 且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生 時認列為當期損益。
-
3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提折舊外，其他 按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬 重大，則單獨提列折舊。
-
4.本集團於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產 所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日 起依國際會計準則第8 號「會計政策、會計估計值變動及錯誤」之會計 估計值變動規定處理。
各項資產主要耐用年限如下：
房屋及建築 |
20年～50年 |
水電設備 |
7年～15年 |
電腦通訊設備 |
3年～7年 |
運輸設備 |
10年 |
辦公設備 |
5年 |
機具設備 |
5年～20年 |
租賃改良 |
3年 |
~31~
－ (十七) 承租人之租賃交易 使用權資產/租賃負債
-
1.租賃資產於可供本集團使用之日認列為使用權資產及租賃負債。當租 賃合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時，將租賃給付採直線 法於租賃期間認列為費用。
-
2.租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按本集團增額借款利率 折現後之現值認列，租賃給付係指固定給付減除可收取之任何租賃誘 因。
-
後續採利息法按攤銷後成本法衡量，於租賃期間提列利息費用。當非屬 合約修改造成租賃期間或租賃給付變動時，將重評估租賃負債，並將再 衡量數調整使用權資產。
-
3.使用權資產於租賃開始日按成本認列，成本包括：
-
(1)租賃負債之原始衡量金額；及
-
(2)於開始日或之前支付之任何租賃給付；
-
後續採成本模式衡量，於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿 時兩者之較早者，提列折舊費用。當租賃負債重評估時，使用權資產將 調整租賃負債之任何再衡量數。
-
4.對減少租賃範圍之租賃修改，承租人將減少使用權資產之帳面金額以 反映租賃部分或全面之終止，並將其與租賃負債再衡量金額間之差額 認列於損益中。
(十八) 投資性不動產
投資性不動產以取得成本認列，後續衡量採成本模式。除土地外，按估計
耐用年限以直線法提列折舊，各項資產主要耐用年數如下：
房屋及建築20年～50年
水電設備7年～15年
(十九) 無形資產
商譽係因企業合併採收購法而產生。
(二十) 非金融資產減損
1.本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當 可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項
~32~
資產之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。除商譽外，當
以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟
迴轉減損損失而增加之資產帳面金額，不超過該資產若未認列減損損
失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。
(二十一) 借款
係指向銀行借入之長、短期款項。本集團於原始認列時按其公允價值減
除交易成本衡量，後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差
額，採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。
(二十二) 應付帳款及票據
(二十三) 透過損益按公允價值衡量之金融負債
1. 係指發生之主要目的為近期內再買回，及除依避險會計被指定為避 險工具外之衍生工具而持有供交易之金融負債。
2.本集團於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本認列於損益，後 續按公允價值衡量，其利益或損失認列於損益。
(二十四) 金融負債之除列
本集團於合約明定之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。
(二十五) 金融資產及負債之互抵
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷，且意
圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時，始可將金融資產及
金融負債互抵，並於資產負債表中以淨額表達。
(二十六) 非避險之衍生工具
非避險之衍生工具於原始認列時按簽訂合約當日之公允價值衡量，帳
列透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債，後續按公允價值衡量，
~33~
其利益或損失認列於損益。
(二十七) 負債準備
負債準備(主係保固準備)係因過去事件而負有現時法定或推定義務，
很有可能需要流出具經濟效益之資源以清償該義務，且該義務之金額
能可靠估計時認列。負債準備之衡量係以資產負債表日清償該義務所
需支出之最佳估計現值衡量。未來營運損失不得認列負債準備。
(二十八) 員工福利
1.短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供
時認列為費用。
2.退休金
(1)確定提撥計畫
對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額
認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來
給付之範圍內認列為資產。
(2)確定福利計畫
3.離職福利
離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受公
司之福利邀約以換取聘僱之終止而提供之福利。本集團係於不再能
撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者時認列費用。
不預期在資產負債表日後12個月全部清償之福利應予以折現。
員工酬勞及董事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，
認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，則
~34~
按會計估計值變動處理。另以股票發放員工酬勞者，計算股數之基礎
為董事會決議日前一日收盤價。
(二十九) 所得稅
-
1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外，所得稅係認列於損益。
-
2.本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立 法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅 相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須 向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加 徵之所得稅，嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後， 始就實際盈餘之分派情形，認列未分配盈餘所得稅費用。
-
3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於合 併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。若投資子公司 及關聯企業產生之暫時性差異，本集團可以控制暫時性差異迴轉之 時點，且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認 列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有 關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率 (及稅法)為準。
-
4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延 所得稅資產。
-
5.當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將當期所得稅 資產及當期所得稅負債互抵；當有法定執行權將當期所得稅資產及 當期所得稅負債互抵，且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課 徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨 額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將遞延所得稅資產及 負債互抵。
-
(三十)
普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除所
得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
現金股利依本公司章程規定，經董事會特別決議後於財務報告認列為
負債。另，分派股票股利於本公司股東會決議分派時認列為待分配股票
~35~
股利，並於發行新股基準日時轉列普通股。
-
(三十二) 收入認列
-
1.商品銷售
-
(1)本集團銷售資訊、通訊、半導體及消費性電子等相關產品，銷貨 收入於產品之控制移轉予客戶時認列；即當產品被交付予客戶 時、客戶對於產品銷售之通路及價格具有裁量權、且本集團並無 尚未履行之履約義務可能影響客戶接受該產品時。當產品被運送 至指定地點、陳舊過時及滅失之風險已移轉予客戶、且客戶依據 銷售合約接受產品或有客觀證據證明所有接受標準皆已滿足時， 商品交付方屬發生。
-
(2)銷售收入以合約價格扣除估計銷貨退回、數量折扣及折讓之淨額 認列。給予客戶之數量折扣及折讓係以每年之預期購買量及歷史 經驗為基礎估計，並認列為退款負債。收入認列金額以未來高度 很有可能不會發生重大迴轉之部分為限，並於每ㄧ資產負債表日 更新估計。
-
(3)銷貨交易之收款條件通常為預收貨款、貨到1 至180 天及月結5 天至150 天內到期，本集團與客戶簽訂之合約，移轉所承諾之商 品或服務予客戶與客戶付款間之時間間隔未有超過一年者，因此 本集團並未調整交易價格以反映貨幣時間價值。
-
(4)本集團對銷售之產品提供標準保固，對產品瑕疵負有退款之義 務，於銷貨時認列負債準備。
-
(5)應收帳款於商品交付予客戶時認列，因自該時點起本集團對合約 價款具無條件權利，僅須時間經過即可自客戶收取對價。
-
2.服務收入
本集團提供理貨、安裝及維修等相關服務。服務收入於服務提供予客
戶之財務報導期間內認列為收入。
本集團從事電腦、電腦週邊設備及辦公大樓租賃業務，當租賃條款係
將租賃資產之大部分風險與報酬移轉予承租人，則將其分類為融資
租賃，其他則分類為營業租賃。本集團之租賃業務係屬營業租賃，營
業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列為收益。
(三十三) 政府補助
政府補助於可合理確信企業將遵循政府補助所附加之條件，且將可收
到該項補助時，按公允價值認列。若政府補助之性質係補償本集團發生
~36~
之費用，則在相關費用發生期間依有系統之基礎將政府補助認列為當
期損益。
(三十四) 營運部門
本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致
之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效，
經辨識本集團之主要營運決策者為董事會。
五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源
本集團編製本合併財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政
策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計
值及假設。所作出之重大會計估計值與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷
史經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面
金額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不
確定性之說明：
(一)會計政策採用之重要判斷
收入總額或淨額認列
本集團依據交易型態及其經濟實質判定對客戶承諾之性質究係由其本身提
供特定商品或勞務之履約義務(即本集團為主理人)，或係為另一方安排提
供該等商品或勞務之履約義務(即本集團為代理人)。當本集團於移轉特定
商品或勞務予客戶前，控制該商品或勞務，則本集團為主理人，就移轉特定
商品或勞務之預期有權取得之對價總額認列收入。若特定商品或勞務移轉
予客戶前，本集團並未控制該等商品或勞務，則本集團為代理人，係為另一
方提供特定商品或勞務予客戶作安排，就此安排有權取得之任何收費或佣
金認列為收入。
本集團依據下列指標判定於特定商品或勞務移轉予客戶前控制該商品或勞
務：
備抵損失提列評估過程中，本集團必須運用判斷及估計決定應收帳款之未
來可回收性。而其未來可回收性受多項因素影響，如：客戶之財務狀況、
本公司內部信用評等、歷史交易記錄及目前經濟狀況等多項可能影響客戶
~37~
付款能力之因素。若有對其可回收性產生疑慮時，本集團即需針對該帳款
個別評估回收之可能性並提列適當之備抵。此備抵之評估係依據資產負債
表日當時之情況對於未來事件之合理預期，惟實際結果可能與估計存有差
異，故可能產生重大變動。
-
2.存貨之評價
-
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價，故本集團必須運用判斷及估 計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷，本集團評估 資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額，並將 存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依資產負債表日之市場狀 況及歷史銷售經驗判斷為估計基礎，故可能產生重大變動。
-
3.進貨獎勵金之估列
-
進貨獎勵金之估列，係依與供應商間議定之合約條件及預計達成情形據以 估計。然而進貨獎勵之約定種類繁多、計算複雜，且取得供應商之對象皆 不同，需以人工方式匹配各個商品料號種類對應之獎勵條件來計算應估計 之進貨折讓金額。此估計係依據資產負債表日當時之情況對於事件之合理 預期，惟實際結果可能與估計存有差異，故可能產生變動。
六、 重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
庫存現金及週轉金
支票存款及活期存款
定期存款 |
112年12月31日
428
$
10,881,963
273,878
11,156,269
$ |
111年12月31日 |
|
|
485
$
12,053,986
2,427,814 |
|
|
14,482,285
$ |
~38~
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債
112年12月31日
流動項目：
強制透過損益按公允價值衡量
之金融資產
上市櫃公司股票
23,806
$
私募基金投資
26,821
理財產品
355,146
405,773
評價調整
198,166
603,939
$
流動項目：
持有供交易之金融負債
非避險之衍生金融工具-遠期
外匯
426
$ |
111年12月31日 |
|
23,807
$
-
- |
|
23,807
157,875 |
|
181,682
$ |
|
4,484
$ |
1. 本集團持有透過損益按公允價值衡量之金融資產認列淨(損)益之明細如 下：
|
|
112年度 |
|
111年度 |
透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 |
|
|
|
|
－理財產品 |
$ |
3,136
|
$ |
54,065
|
－權益工具 |
|
41,241 |
( |
26,293)
|
－衍生工具 |
( |
42,302)
|
( |
25,659)
|
|
$ |
2,075
|
$ |
2,113 |
2.本集團承作未適用避險會計之衍生金融工具之交易及合約資訊說明如 下：
子 公 司 |
項 目
帳面價值
名目本金
遠期外匯合約-買美金賣印尼盾
632)
($
USD 3,300仟元
遠期外匯合約-買人民幣賣印尼
盾
206
RMB 8,300仟元
買入選擇權合約-買美金賣印尼
盾
-
USD 10,000仟元
426)
($
112年12月31日 |
PT. Synnex Metrodata
Indonesia
PT. Synnex Metrodata
Indonesia
PT. Synnex Metrodata
Indonesia |
|
~39~
|
|
|
111年12月31日 |
111年12月31日 |
子 公 司 |
項 目 |
帳面價值 |
|
名目本金 |
Synnex New Zealand |
遠期外匯合約-買美金賣紐幣 |
($ |
2)
|
USD 90仟元 |
Synnex Global Limited |
遠期外匯合約-買人民幣賣美金 |
( |
4,482) |
RMB 279,908仟元 |
|
|
($ |
4,484)
|
|
本集團簽訂遠期外匯買賣合約，此合約係為規避外幣資產及負債因匯率變
動所產生之風險，惟未適用避險會計。
(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
|
112年12月31日 |
112年12月31日 |
111年12月31日 |
111年12月31日 |
流動項目： |
|
|
|
|
權益工具 |
|
|
|
|
上市櫃公司股票 |
$ |
28,024,426
|
$ |
29,537,730
|
評價調整 |
( |
5,817,408)
|
( |
3,769,031)
|
|
$ |
22,207,018 |
$ |
25,768,699
|
非流動項目： |
|
|
|
|
權益工具 |
|
|
|
|
上市櫃公司股票 |
$ |
835,880
|
$ |
835,880
|
非上市、上櫃、興櫃股票 |
|
2,044,270 |
|
2,044,281 |
評價調整 |
|
4,197,414 |
|
2,803,076 |
|
$ |
7,077,564 |
$ |
5,683,237
|
-
1.本集團選擇將屬策略性投資之股票投資分類為透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產。
-
2.本公司透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產認列於綜合(損)益 之明細請詳合併綜合損益表。
-
3.本集團未有將透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質 押擔保之情形。
-
4.相關公允價值資訊，請詳附註十二(三)之說明。
~40~
(四)按攤銷後成本衡量之金融資產
流動項目：
三個月至一年內到期之定期
存款
質押定期存款
非流動項目：
質押定期存款 |
112年12月31日
-
$
-
-
$
803,361
$ |
111年12月31日
1,050
$
5,634 |
|
|
6,684
$ |
|
|
866,178
$ |
-
1.按攤銷後成本衡量之金融資產認列之利息收入，請詳附註六(二十七)之 說明。
-
2.本集團將按攤銷後成本衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形，請詳 附註八之說明。
-
3.本集團投資定期存單之交易對象為信用品質良好之金融機構，預期發生 違約之可能性甚低。
、 (五)應收票據 帳款及催收款
|
112年12月31日 |
112年12月31日 |
111年12月31日 |
111年12月31日 |
應收票據 |
$ |
5,520,367
|
$ |
6,862,856
|
減：備抵損失 |
( |
20,573)
|
( |
20,744)
|
|
$ |
5,499,794
|
$ |
6,842,112
|
應收帳款 |
$ |
73,587,262
|
$ |
71,893,768
|
應收帳款－關係人 |
|
816,249 |
|
499,491 |
應收租賃款(一年內到期部分) |
|
124,299 |
|
127,349 |
|
|
74,527,810 |
|
72,520,608 |
減：備抵損失 |
( |
214,327)
|
( |
193,630)
|
|
|
74,313,483 |
|
72,326,978 |
催收款(表列其他非流動資產) |
$ |
4,245,173
|
$ |
3,822,166
|
減：備抵損失 |
( |
2,814,140)
|
( |
2,373,023)
|
|
|
1,431,033 |
|
1,449,143 |
|
$ |
75,744,516
|
$ |
73,776,121
|
催收款係客戶倒閉或進行債務爭訟所餘欠之帳款餘額，且部份帳款業已取
得抵押或擔保。
~41~
1.應收票據及應收帳款(含關係人)之帳齡分析如下：
未逾期
逾期60天內
逾期61-120天
逾期121-180天
逾期181天以上
未逾期
逾期60天內
逾期61-120天
逾期121-180天
逾期181天以上 |
應收票據
5,517,486
$
2,881
-
-
-
5,520,367
$
應收票據
6,862,856
$
-
-
-
-
6,862,856
$ |
應收帳款
催收款
64,092,798
$
-
$
7,580,218
56,214
1,393,825
30,156
704,420
58,152
756,549
4,100,651
74,527,810
$
4,245,173
$
應收帳款
催收款
62,258,418
$
-
$
7,229,507
579
1,799,015
26,310
789,698
30,457
443,970
3,764,820
72,520,608
$
3,822,166
$
111年12月31日
112年12月31日 |
合計
69,610,284
$
7,639,313
1,423,981
762,572
4,857,200
84,293,350
$ |
|
|
|
合計 |
|
|
|
69,121,274
$
7,230,086
1,825,325
820,155
4,208,790 |
|
|
|
83,205,630
$ |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
-
2.民國112 年及111 年12 月31 日之應收票據及帳款餘額均為客戶合約所 產生，另於民國111 年1 月1 日客戶合約之應收票據及帳款餘額為 $89,215,559。
-
3.本集團將應收帳款提供作為質押擔保之情形，請詳附註八之說明。
-
4.本集團評估部份向銀行貼現之應收票據(屬銀行承兌匯票)，若承兌人(承 兌銀行)到期拒絕付款，本集團負有清償義務，惟若承兌人(承兌銀行)之 信用評等較高，在一般情況下，本集團不預期承兌人(承兌銀行)會拒絕付 款，符合金融資產除列要件；本集團於民國112 年及111 年12 月31 日 已貼現予銀行尚未到期之已除列應收票據( 屬銀行承兌匯票) 分別為 $118,774 及$544,983。另民國112 年及111 年12 月31 日，本集團分別 有$0 及$362,955 之應收票據貼現所產生之負債列報為其他應付款項下。
-
5.應收租賃款
請詳附註六(十二)之說明。
整體除列之已移轉金融資產
本集團與銀行簽訂應收帳款讓售合約，依合約規定本集團無須承擔該些已
移轉應收帳款無法回收之風險，僅須負擔因商業糾紛所造成之損失，且本集
~42~
團對於該些已移轉應收帳款並無任何持續參與，因此本集團除列該些讓售
之應收帳款，其尚未到期之相關資訊如下：
美金單位：仟元
|
|
|
美金單位：仟元 |
|
112年12月31日 |
|
已預支金額
2,095,924
$
(USD 65,998)
688,006
$
(USD 22,370) |
讓售應收
帳款金額
本公司
2,095,924
$
(USD 65,998)
子公司
688,006
$
(USD 22,370) |
除列金額
2,095,924
$
(USD 65,998)
688,006
$
(USD 22,370) |
額度
USD 202,000
USD 115,000 |
|
美金單位：仟元
|
|
|
美金單位：仟元 |
|
111年12月31日 |
|
已預支金額
571,103
$
(USD 18,491)
2,218,137
$
(USD 72,111) |
讓售應收
帳款金額
本公司
571,103
$
(USD 18,491)
子公司
2,218,137
$
(USD 72,111) |
除列金額
571,103
$
(USD 18,491)
2,218,137
$
(USD 72,111) |
額度
USD 57,500
USD 115,000 |
|
-
1.本集團讓售應收帳款對象為國內各金融機構，民國112 年及111 年12 月 31 日之已預支金額之利率區間分別為6.10%~6.46%及3.37%~5.18%。
-
2.本集團於民國112 年及111 年12 月31 日因應收帳款讓售合約開立銀行 本票金額分別為美金187,500 仟元及43,000 仟元。
(七)其他應收款
應收供應商款項
應收退稅款-營業稅
其他應收款-其他(含關係人) |
112年12月31日
5,687,736
$
458,677
118,142
6,264,555
$ |
111年12月31日
6,510,285
$
622,179
102,316
7,234,780
$ |
|
|
|
~43~
(八)存貨
商品存貨
在途存貨
商品存貨
在途存貨 |
成本
備抵跌價損失
53,375,729
$
994,753)
($
762,260
-
54,137,989
$
994,753)
($
成本
備抵跌價損失
57,693,596
$
900,794)
($
506,651
-
58,200,247
$
900,794)
($
111年12月31日
112年12月31日 |
帳面金額 |
|
|
52,380,976
$
762,260
53,143,236
$ |
|
|
帳面金額 |
|
|
56,792,802
$
506,651 |
|
|
57,299,453
$ |
-
1.以存貨提供質押擔保之資訊，請詳附註八之說明。
-
2.本集團當期認列為費損之存貨成本：
已出售存貨成本
存貨跌價損失 |
112年度
378,297,947
$
93,959
378,391,906
$ |
111年度 |
|
|
406,294,594
$
412,607 |
|
|
406,707,201
$ |
關聯企業：
Redington Limited (註2)
Synnex FPT Joint Stock
Company
Synnex (Thailand) Public
Company Ltd.
其他 |
持股
帳面金額
比例
6,383,799
$
24.13%
1,601,247
47.27%
1,442,279
40.00%
29,097
20%~40%
9,456,422
$
112年12月31日 |
持股
帳面金額
比例
5,883,598
$
24.13%
1,608,478
47.27%
1,443,353
40.00%
29,244
20%~40%
8,964,673
$
111年12月31日 |
|
|
|
2.上列採用權益法之投資，除Redington Limited 及Synnex (Thailand) Public Company Ltd.採其他會計師外，餘係依各該公司同期經本公司會 計師查核簽證之財務報表認列，關聯企業(損)益及其他綜合(損)益份額， 明細如下：
~44~
Concentrix Corporation (註1)
Redington Limited (註2)
Synnex FPT Joint Stock Company
Synnex (Thailand) Public Company Ltd.
其他 |
關聯企業(損)益 |
關聯企業(損)益 |
|
112年度
-
$
1,097,535
282,119
184,282
1,292
1,565,228
$ |
111年度 |
|
|
432,077
$
1,312,961
415,503
278,698
1,350 |
|
|
2,440,589
$ |
|
|
其他綜合(損)益份額 |
其他綜合(損)益份額 |
其他綜合(損)益份額 |
|
|
112年度 |
|
111年度 |
Concentrix Corporation(註1) |
$ |
-
|
($ |
166,769)
|
Redington Limited (註2) |
( |
345,247)
|
|
303,341 |
Synnex (Thailand) Public Company Ltd. |
( |
5,422)
|
( |
15,948)
|
|
($ |
350,669)
|
$ |
120,624 |
-
註1： 本集團原為Concentrix Corporation 之主要股東，惟因影響力降 低，致本集團於民國111 年7 月對Concentrix Corporation 喪失 重大影響力。本集團於該日除列採用權益法投資之帳面金額，按其 公允價值重新衡量認列為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 融資產，並就差額認列處分投資利益計美金275,676 仟元，折合新 台幣$8,345,108。
-
註2：本集團投資架構重組，於民國111 年12 月將原由Synnex Mauritius Ltd.轉投資之Redington Limited，以印度盧比32,145,486 仟元， 折合新台幣$11,963,644 交易，改由本公司直接持有股權。因本交易 係屬投資架構重組，採帳面價值法處理，本公司支付價款與原Synnex Mauritius Ltd.採用權益法投資帳面價值之差額，以股東權益科目 進行調整。上述交易股款已於民國112 年2 月全數支付。
3.關聯企業
-
本集團之關聯企業均為個別不重大，個別不重大關聯企業之帳面金額及其 經營結果之份額彙總如下：
-
(1)民國112 年及111 年12 月31 日，本集團個別不重大關聯企業之帳面金 額合計分別為$9,456,421 及$8,964,673。
~45~
(2)其經營結果之份額彙總如下
112年度
繼續營業單位本期淨利
1,565,228
$
其他綜合(損)益(稅後淨額）
350,669)
(
本期綜合(損)益總額
1,214,559
$ |
111年度
2,440,589
$
120,624 |
|
2,561,213
$ |
(3)本集團之關聯企業有公開市場報價者，其依本公司持股比率換算之公 允價值如下：
Redington Limited
Synnex (Thailand)
Public Company Ltd. |
112年12月31日
12,330,137
$
3,153,324
$ |
111年12月31日 |
|
|
12,673,374
$ |
|
|
4,946,009
$ |
(以下空白)
~46~
、 (十) 不動產 廠房及設備
==> picture [728 x 249] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
112年
電腦通訊 未完工程
土地 房屋及建築 水電設備 設備 運輸設備 辦公設備 機具設備 租賃改良 及待驗設備 合計
供自用 供自用 供租賃 小計 供自用 供自用 供自用 供自用 供自用 供自用 供自用
1月1日
成本 $ 1,472,456 $ 4,056,238 $ 1,620,566 $ 5,676,804 $ 422,088 $ 216,771 $ 193,358 $ 88,264 $ 585,651 $ 103,635 $ 3,270,652 $ 12,029,679
累計折舊及減損 - ( 1,146,641) ( 305,288) ( 1,451,929) ( 232,770) ( 135,081) ( 86,209) ( 71,400) ( 235,556) ( 59,543) - ($ 2,272,488)
$ 1,472,456 $ 2,909,597 $ 1,315,278 $ 4,224,875 $ 189,318 $ 81,690 $ 107,149 $ 16,864 $ 350,095 $ 44,092 $ 3,270,652 $ 9,757,191
1月1日 $ 1,472,456 $ 2,909,597 $ 1,315,278 $ 4,224,875 $ 189,318 $ 81,690 $ 107,149 $ 16,864 $ 350,095 $ 44,092 $ 3,270,652 $ 9,757,191
增添 4,215 111,053 1,970 113,023 3,867 2,398 276 6,775 22,795 12,807 870,017 1,036,173
處分 ( 1,662) ( 24,726) - ( 24,726) - ( 163) ( 1,681) - ( 934) ( 4,931) ( 995) ( 35,092)
重分類 - 487,514 ( 22,643) 464,871 16,283 3,099 6,024 7,363 202,693 18,383 ( 673,865) 44,851
折舊費用 - ( 111,866) ( 37,503) ( 149,369) ( 36,773) ( 31,952) ( 17,546) ( 7,247) ( 43,044) ( 22,782) - ( 308,713)
匯率影響數 1,930 ( 26,917) ( 25,435) ( 52,352) ( 2,943) ( 81) ( 12) 115 ( 484) ( 585) 596 ( 53,816)
12月31日 $ 1,476,939 $ 3,344,655 $ 1,231,667 $ 4,576,322 $ 169,752 $ 54,991 $ 94,210 $ 23,870 $ 531,121 $ 46,984 $ 3,466,405 $ 10,440,594
12月31日
成本 $ 1,476,939 $ 4,394,731 $ 1,559,250 $ 5,953,981 $ 427,038 $ 186,596 $ 175,464 $ 100,565 $ 681,236 $ 112,252 $ 3,466,405 $ 12,580,476
累計折舊及減損 - ( 1,050,076) ( 327,583) ( 1,377,659) ( 257,286) ( 131,605) ( 81,254) ( 76,695) ( 150,115) ( 65,268) - ( 2,139,882)
$ 1,476,939 $ 3,344,655 $ 1,231,667 $ 4,576,322 $ 169,752 $ 54,991 $ 94,210 $ 23,870 $ 531,121 $ 46,984 $ 3,466,405 $ 10,440,594
----- End of picture text -----
~47~
==> picture [728 x 243] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
111年
電腦通訊 未完工程
土地 房屋及建築 水電設備 設備 運輸設備 辦公設備 機具設備 租賃改良 及待驗設備 合計
供自用 供自用 供租賃 小計 供自用 供自用 供自用 供自用 供自用 供自用 供自用
1月1日
成本 $ 1,444,237 $ 3,935,891 $ 1,601,720 $ 5,537,611 $ 428,854 $ 270,128 $ 182,227 $ 79,859 $ 558,903 $ 69,502 $ 3,076,245 $ 11,647,566
累計折舊及減損 - ( 1,035,263) ( 271,765) ( 1,307,028) ( 219,107) ( 156,952) ( 84,905) ( 61,785) ( 195,915) ( 53,687) - ( 2,079,379)
$ 1,444,237 $ 2,900,628 $ 1,329,955 $ 4,230,583 $ 209,747 $ 113,176 $ 97,322 $ 18,074 $ 362,988 $ 15,815 $ 3,076,245 $ 9,568,187
1月1日 $ 1,444,237 $ 2,900,628 $ 1,329,955 $ 4,230,583 $ 209,747 $ 113,176 $ 97,322 $ 18,074 $ 362,988 $ 15,815 $ 3,076,245 $ 9,568,187
增添 - 48,760 163 48,923 1,947 8,349 - 6,417 17,847 26,391 193,863 303,737
處分 ( 1,529) ( 97) - ( 97) ( 2,689) ( 77) ( 5,333) - ( 1,570) ( 2,939) ( 633) ( 14,867)
重分類 - 6,324 2,546 8,870 12,654 - 33,358 946 2,130 13,454 ( 18,951) 52,461
折舊費用 - ( 104,954) ( 39,371) ( 144,325) ( 37,068) ( 40,316) ( 18,366) ( 9,042) ( 40,538) ( 9,417) - ( 299,072)
匯率影響數 29,748 58,936 21,985 80,921 4,727 558 168 469 9,238 788 20,128 146,745
12月31日 $ 1,472,456 $ 2,909,597 $ 1,315,278 $ 4,224,875 $ 189,318 $ 81,690 $ 107,149 $ 16,864 $ 350,095 $ 44,092 $ 3,270,652 $ 9,757,191
12月31日
成本 $ 1,472,456 $ 4,056,238 $ 1,620,566 $ 5,676,804 $ 422,088 $ 216,771 $ 193,358 $ 88,264 $ 585,651 $ 103,635 $ 3,270,652 $ 12,029,679
累計折舊及減損 - ( 1,146,641) ( 305,288) ( 1,451,929) ( 232,770) ( 135,081) ( 86,209) ( 71,400) ( 235,556) ( 59,543) - ( 2,272,488)
$ 1,472,456 $ 2,909,597 $ 1,315,278 $ 4,224,875 $ 189,318 $ 81,690 $ 107,149 $ 16,864 $ 350,095 $ 44,092 $ 3,270,652 $ 9,757,191
----- End of picture text -----
~48~
1.本集團購置台北市南港區不動產已於民國109 年2 月動工，已表列未完 工程項下，故民國112 年及111 年度不動產、廠房及設備已利息資本化， 不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及利率區間如下:
112年度111年度
資本化金額$ 43,579$ 23,172
資本化利率區間1.74%~1.81%0.82%~1.79%
-
2.本集團將不動產、廠房及設備提供質押擔保之情形，請詳附註八之說明。 －
-
(十一) 租賃交易 承租人
-
1.本集團租賃之標的資產包括土地使用權及房屋等，房屋租賃合約之期 間介於1 到10 年，另土地使用權之合約期間介於44 年到50 年。租賃 合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件，除租賃之資產不得 用作借貸擔保外，未有加諸其他之限制。
-
2.使用權資產之帳面價值與認列之折舊費用資訊如下：
|
|
土地使用權 |
|
房屋 |
|
合計 |
112年1月1日 |
$ |
655,201
|
$ |
540,113
|
$ |
1,195,314
|
增添 |
|
- |
|
395,376 |
|
395,376 |
折舊費用 |
( |
18,051)
|
( |
258,526)
|
( |
276,577)
|
租賃修改 |
|
- |
( |
16,557)
|
( |
16,557)
|
租約提前結束 |
|
- |
( |
83,755)
|
( |
83,755)
|
匯率影響數 |
( |
12,850)
|
( |
14,441)
|
( |
27,291)
|
112年12月31日 |
$ |
624,300
|
$ |
562,210
|
$ |
1,186,510
|
|
|
土地使用權 |
|
房屋 |
|
合計 |
111年1月1日 |
$ |
678,316
|
$ |
427,338
|
$ |
1,105,654
|
增添 |
|
- |
|
373,341 |
|
373,341 |
折舊費用 |
( |
18,305)
|
( |
225,336)
|
( |
243,641)
|
租賃修改 |
( |
16,062)
|
( |
50,285)
|
( |
66,347)
|
租約提前結束 |
|
- |
( |
12,315)
|
( |
12,315)
|
匯率影響數 |
|
11,252 |
|
27,370 |
|
38,622 |
111年12月31日 |
$ |
655,201
|
$ |
540,113
|
$ |
1,195,314
|
~49~
3.與租賃合約有關之損益項目資訊如下：
|
|
112年度 |
|
111年度 |
影響當期損益之項目 |
|
|
|
|
租賃負債之利息費用 |
$ |
23,222
|
$ |
9,054
|
屬短期租賃合約之費用 |
|
89,209
|
|
128,214
|
屬低價值資產租賃之費用 |
|
11,148 |
|
8,961 |
租賃修改損(益) |
( |
1,465)
|
( |
194)
|
4.本集團於民國112 年及111 年度日除上述之租賃相關費用之現金流出 外，另因租賃負債本金償還產生之現金流出金額，請詳附註六(三十六) 之說明。
－ (十二) 租賃交易 出租人
銷售利潤
租賃投資淨額之融資收益 |
112年度
87,642
$
11,671
99,313
$ |
111年度 |
|
|
44,812
$
12,241 |
|
|
57,053
$ |
3.本集團以融資租賃出租之未折現租賃給付之到期日分析如下：
1年內
1~5年 |
112年12月31日
148,557
$
153,115
301,672
$ |
111年12月31日 |
|
|
151,501
$
118,121 |
|
|
269,622
$ |
4.本集團以融資租賃出租之未折現租賃給付與租賃投資淨額之調節資訊 如下：
|
|
|
112年12月31日 |
112年12月31日 |
|
|
|
|
流動 |
|
非流動 |
|
合計 |
未折現租賃給付 |
$ |
148,557
|
$ |
153,115
|
$ |
301,672
|
未賺得融資收益 |
( |
24,258)
|
( |
20,516)
|
( |
44,774)
|
租賃投資淨額 |
$ |
124,299
|
$ |
132,599
|
$ |
256,898
|
~50~
|
|
|
111年12月31日 |
111年12月31日 |
|
|
|
|
流動 |
|
非流動 |
|
合計 |
未折現租賃給付 |
$ |
151,501
|
$ |
118,121
|
$ |
269,622
|
未賺得融資收益 |
( |
24,152)
|
( |
17,696)
|
( |
41,848)
|
租賃投資淨額 |
$ |
127,349 |
$ |
100,425 |
$ |
227,774
|
5.本集團於民國112 年及111 年度基於營業租賃合約認列之利益如下：
6.本集團以營業租賃出租之租賃給付之到期日分析如下：
112年度
租金收入(含營業收入及其他收入)
554,704
$
112年12月31日
1年內
395,974
$
1~5年
675,592
5年以上
222,612
1,294,178
$ |
111年度
595,901
$ |
|
111年12月31日 |
|
419,333
$
994,926
281,255 |
|
1,695,514
$ |
(十三) 投資性不動產
|
|
|
|
112年 |
|
|
|
|
|
房屋及建築 |
|
水電設備 |
|
|
合計 |
1月1日 |
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
$ |
1,355,029
|
$ |
17,289
|
|
$ |
1,372,318
|
累計折舊 |
( |
374,067)
|
( |
10,791)
|
( |
|
384,858) |
|
$ |
980,962
|
$ |
6,498
|
|
$ |
987,460
|
1月1日 |
$ |
980,962
|
$ |
6,498
|
|
$ |
987,460
|
增添 |
|
5,347 |
|
1,608 |
|
|
6,955 |
重分類 |
|
- |
( |
6,918)
|
( |
|
6,918)
|
折舊費用 |
( |
32,024)
|
( |
1,178)
|
( |
|
33,202)
|
匯率影響數 |
( |
19,245)
|
( |
10)
|
( |
|
19,255) |
12月31日 |
$ |
935,040
|
$ |
-
|
|
$ |
935,040
|
12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
$ |
1,333,043
|
$ |
-
|
|
$ |
1,333,043
|
累計折舊 |
( |
398,003)
|
|
- |
( |
|
398,003) |
|
$ |
935,040
|
$ |
-
|
|
$ |
935,040
|
~51~
|
|
|
|
111年 |
|
|
|
|
|
房屋及建築 |
|
水電設備 |
|
|
合計 |
1月1日 |
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
$ |
1,333,076
|
$ |
34,973
|
|
$ |
1,368,049
|
累計折舊 |
( |
336,602)
|
( |
27,376)
|
( |
|
363,978) |
|
$ |
996,474
|
$ |
7,597
|
|
$ |
1,004,071
|
1月1日 |
$ |
996,474
|
$ |
7,597
|
|
$ |
1,004,071
|
增添 |
|
- |
|
1,795
|
|
|
1,795 |
折舊費用 |
( |
31,998)
|
( |
3,021)
|
( |
|
35,019)
|
匯率影響數 |
|
16,486 |
|
127 |
|
|
16,613 |
12月31日 |
$ |
980,962 |
$ |
6,498 |
|
$ |
987,460 |
12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
成本 |
$ |
1,355,029
|
$ |
17,289
|
|
$ |
1,372,318
|
累計折舊 |
( |
374,067)
|
( |
10,791)
|
( |
|
384,858)
|
|
$ |
980,962
|
$ |
6,498
|
|
$ |
987,460 |
1.投資性不動產之租金收入 |
及 |
直接營運費用 |
： |
|
|
|
|
|
|
|
|
112年度 |
|
|
111年度 |
投資性不動產之租金收入 |
|
|
$ |
385,529
|
|
$ |
388,237
|
當期產生租金收入之投資性不動產所發生之 |
|
|
|
|
|
|
|
直接營運費用 |
|
|
$ |
81,604 |
|
$ |
85,738
|
-
1.投資性不動產之租金收入及直接營運費用：
-
2.本集團持有之投資性不動產於民國112 年及111 年12 月31 日之公允 價值分別約為$2,584,535 及$3,067,536，係本集團依據未來10 年之租 金收入折現值及處分價值計算，係屬第三等級公允價值。
-
3.民國112 年及111 年12 月31 日，本集團未有將投資性不動產提供質 押擔保及利息資本化之情形。
~52~
(十四) 無形資產
|
|
|
|
112年 |
|
|
|
電腦軟體成本 |
|
|
商譽 |
|
合計 |
1月1日 |
|
|
|
|
|
|
成本 |
$ |
194,340
|
$ |
554,455
|
$ |
748,795
|
累計攤銷 |
( |
83,070)
|
|
-
|
( |
83,070) |
|
$ |
111,270
|
$ |
554,455
|
$ |
665,725
|
1月1日 |
$ |
111,270
|
$ |
554,455
|
$ |
665,725
|
增添-源自單獨取得 |
|
14,419
|
|
-
|
|
14,419 |
重分類 |
|
25,120 |
|
-
|
|
25,120 |
攤銷費用 |
( |
53,973)
|
|
- |
( |
53,973)
|
匯率影響數 |
|
132 |
( |
93)
|
|
39
|
12月31日 |
$ |
96,968
|
$ |
554,362
|
$ |
651,330 |
12月31日 |
|
|
|
|
|
|
成本 |
$ |
166,480
|
$ |
554,362
|
$ |
720,842
|
累計攤銷 |
( |
69,512)
|
|
- |
( |
69,512) |
|
$ |
96,968
|
$ |
554,362 |
$ |
651,330
|
|
|
|
|
111年 |
|
|
|
電腦軟體成本 |
|
|
商譽 |
|
合計 |
1月1日 |
|
|
|
|
|
|
成本 |
$ |
185,001
|
$ |
524,197
|
$ |
709,198
|
累計攤銷 |
( |
69,279)
|
|
- |
( |
69,279) |
|
$ |
115,722
|
$ |
524,197
|
$ |
639,919
|
1月1日 |
$ |
115,722
|
$ |
524,197
|
$ |
639,919
|
增添－源自單獨取得 |
|
20,362 |
|
- |
|
20,362 |
重分類 |
|
17,019 |
|
- |
|
17,019 |
攤銷費用 |
( |
43,038)
|
|
- |
( |
43,038)
|
匯率影響數 |
|
1,205 |
|
30,258 |
|
31,463 |
12月31日 |
$ |
111,270
|
$ |
554,455
|
$ |
665,725
|
12月31日 |
|
|
|
|
|
|
成本 |
$ |
194,340
|
$ |
554,455
|
$ |
748,795
|
累計攤銷 |
( |
83,070)
|
|
- |
( |
83,070) |
|
$ |
111,270
|
$ |
554,455
|
$ |
665,725
|
1.無形資產攤銷費用於民國112年及111年度認列在管理費用分別計
$53,973及$43,038。
~53~
台灣
香港
印尼 |
112年12月31日
239,479
$
305,275
9,608
554,362
$ |
111年12月31日
239,479
$
305,473
9,503
554,455
$ |
|
|
|
3.非金融資產減損
-
商譽分攤至本集團所辨認之現金產生單位，可回收金額依據使用價值評 估，而使用價值係依據管理階層已核准之五年度財務預算之稅前現金流 量預測計算。
-
本集團依據使用價值計算之可回收金額超過帳面金額，故商譽並未發生 減損。
-
4.民國112 年及111 年12 月31 日，本集團未有將無形資產提供質押擔 保之情形。
(十五) 其他非流動資產
存出保證金
長期催收帳款及票據
長期應收租賃款
其他 |
112年12月31日
115,386
$
1,431,033
132,599
16,942
1,695,960
$ |
111年12月31日 |
|
|
117,909
$
1,449,143
100,425
50,191 |
|
|
1,717,668
$ |
有關長期應收租賃款之揭露資訊，請詳附註六(十二)之說明。
(十六) 短期借款
112年12月31日
銀行借款
信用借款
50,452,098
$
擔保借款
1,521,325
51,973,423
$
利率區間
信用借款
1.75%~6.66%
擔保借款
5.36%~6.80%
擔保品
信用借款
無
擔保借款
請詳附註八之說明 |
111年12月31日 |
|
73,314,084
$
- |
|
73,314,084
$ |
|
1.37%~5.60% |
|
- |
|
無
無 |
本集團認列於損益之利息費用，請詳附註六(三十)之說明。
~54~
(十七) 應付短期票券
112年12月31日111年12月31日
應付商業本票$ 7,530,000$ 4,860,000
~
利率區間1.80%~1.86%1.86%1.98%
上述應付短期票券係委託金融機構承兌發行，利率區間係包含發行相關
費用。
(十八) 其他應付款
暫收供應商款
應付薪資及獎金
應付費用-其他
其他應付款-其他(含關係人) |
112年12月31日
4,722,473
$
904,190
620,233
1,637,185
7,884,081
$ |
111年12月31日 |
|
|
4,643,453
$
956,662
731,622
1,276,177 |
|
|
7,607,914
$ |
(十九) 其他流動負債
退款負債-應付經銷商獎勵金
其他流動負債-其他 |
112年12月31日
4,232,170
$
300,663
4,532,833
$ |
111年12月31日 |
|
|
4,109,787
$
121,985 |
|
|
4,231,772
$ |
(二十) 長期借款
借款性質 |
借款期間及還款方式 |
利率區間 |
擔保品
112年12月31日
無
1,500,000
$
無
11,520,000
無
9,850,000
22,870,000
$
1,500,000)
(
21,370,000
$ |
|
|
2.11%
1.80%
1.80% |
|
~55~
借款性質
借款期間及還款方式
利率區間
信用借款
自民國110年12月30日至113年
12月30日，到期償還本金，利
息按月繳付。
1.99%
兆豐國際商業銀行
等9家銀行聯合授信
-甲項
自首次動用日(111/8/1)起算五
年，到期償還本金，利息按月
繳付。
1.79%~1.81%
兆豐國際商業銀行
等9家銀行聯合授信
-乙項
自首次動用日(111/8/1)起算五
年，到期償還本金，按面額一
次清償利息。
1.78%~1.80%
減：一年或一營業周期內到期之長期借款 |
擔保品
無
無
無 |
111年12月31日
1,500,000
$
11,400,000
3,000,000
15,900,000
$
- |
|
|
15,900,000
$ |
中期放款，額度新臺幣144億元整，得循環動用。
發行公司債保證，額度新臺幣72.72億元整，不得循環動用。
B.授信期間：
-
(A)甲項及乙項授信期間，均自首次動用日起算5 年。
-
(B)丙項授信期間，自公司債款收足日起算最長5 年。
-
C.動用期限：
-
(A)甲項及乙項授信：於授信期間內循環動用。
-
(B)丙項授信：自本合約簽訂日起12 個月內一次動用，屆期未動 用額度自動取消，不得再為動用。
D.財務承諾：
借款人應維持下列財務比率，依據借款人會計師查核簽證之年度
合併財務報告為計算基礎，每年檢視一次：
-
(A)流動比率【流動資產/流動負債】：應維持100%(含)以上；
-
(B)金融負債比率【〔中長期借款+短期借款(含一年或一營業週期 內到期長期負債)+應付短期票券餘額+國內外公司債(含可轉 換公司債)-現金〕/有形淨值】：不得高於200%；
-
(C)利息保障倍數【(稅前淨利+利息費用+折舊與攤銷)/利息費
~56~
用】：應維持3倍(含)以上；
中期放款，額度新臺幣207億元整，得循環動用。
-
(B)乙項：
-
發行商業本票保證，額度新臺幣144.9 億元整，得循環動用。
-
B.授信期間：
-
(A)甲項及乙項授信期間，均自首次動用日起算5 年。
-
C.動用期限：
-
(A)甲項及乙項授信：於授信期間內循環動用，惟各筆到期日不得 逾授信期間屆滿之日。
-
D.財務承諾：
借款人應維持下列財務比率，依據借款人會計師查核簽證之年度
合併財務報告為計算基礎，每年檢視一次(年度受檢日為每年3月
31日)，除本合約另有約定外，本項財務承諾所涉會計名詞之定
義均以中華民國一般公認會計原則為準：
- `(A)流動比率【流動資產/流動負債】：不得低於100%；`
- `(B)金融負債比率【〔中長期借款+短期借款(含一年或一營業週期 內到期長期負債)+應付短期票券餘額+國內外公司債(含可轉 換公司債)-現金〕/有形淨值】：不得高於250%；`
- `(C)利息保障倍數【(稅前淨利+利息費用+折舊與攤銷)/利息費 用】：不得低於2 倍；`
~57~
(2)資產負債表認列之金額如下：
|
|
112年12月31日 |
112年12月31日 |
112年12月31日 |
111年12月31日 |
111年12月31日 |
確定福利義務現值 |
|
($ |
|
425,372)
($ |
|
435,241)
|
計畫資產公允價值 |
|
|
|
207,524 |
|
221,226
|
淨確定福利負債(表列其他非流動負債)
($ |
|
|
|
217,848)
($ |
|
214,015)
|
淨確定福利負債之變動如 |
下： |
|
|
|
|
|
|
|
確定福利 |
|
計畫資產 |
|
淨確定 |
|
|
義務現值 |
|
公允價值 |
|
福利負債 |
112年 |
|
|
|
|
|
|
1月1日 |
($ |
435,241)
|
$ |
221,226
|
($ |
214,015)
|
當期服務成本 |
( |
11,352)
|
|
- |
( |
11,352)
|
利息(費用)收入 |
( |
9,374) |
|
2,954 |
( |
6,420) |
|
( |
455,967) |
|
224,180 |
( |
231,787) |
再衡量數： |
|
|
|
|
|
|
計畫資產報酬(不包括包含於 |
|
- |
|
145 |
|
145 |
利息收入或費用之金額) |
|
|
|
|
|
|
人口統計假設變動影響數 |
|
- |
|
- |
|
- |
換算之兌換差額 |
( |
420)
|
|
- |
( |
420)
|
財務假設變動影響數 |
( |
8,282)
|
|
- |
( |
8,282)
|
經驗調整 |
|
8,440 |
|
- |
|
8,440 |
|
( |
262) |
|
145 |
( |
117) |
提撥退休基金 |
|
- |
|
4,284 |
|
4,284 |
支付退休金 |
|
30,857 |
( |
21,085) |
|
9,772 |
12月31日 |
($ |
425,372)
|
$ |
207,524
|
($ |
217,848)
|
|
|
確定福利 |
|
計畫資產 |
|
淨確定 |
|
|
義務現值 |
|
公允價值 |
|
福利負債 |
111年 |
|
|
|
|
|
|
1月1日 |
($ |
465,746)
|
$ |
62,008
|
($ |
403,738)
|
當期服務成本 |
( |
10,813)
|
|
- |
( |
10,813)
|
利息(費用)收入 |
( |
6,243) |
|
480 |
( |
5,763) |
|
( |
482,802) |
|
62,488 |
( |
420,314) |
再衡量數： |
|
|
|
|
|
|
計畫資產報酬(不包括包含於 |
|
- |
|
6,876 |
|
6,876 |
利息收入或費用之金額) |
|
|
|
|
|
|
人口統計假設變動影響數 |
|
- |
|
- |
|
- |
換算之兌換差額 |
|
11,904 |
|
- |
|
11,904 |
財務假設變動影響數 |
|
20,290 |
|
- |
|
20,290 |
經驗調整 |
|
12,922 |
|
- |
|
12,922 |
|
|
45,116 |
|
6,876 |
|
51,992 |
提撥退休基金 |
|
- |
|
153,952 |
|
153,952 |
支付退休金 |
|
2,445 |
( |
2,090) |
|
355 |
12月31日 |
($ |
435,241)
|
$ |
221,226
|
($ |
214,015)
|
(3)淨確定福利負債之變動如下：
~58~
折現率
未來薪資增加率 |
112年度
1.2%~1.3%
3%~4% |
111年度 |
|
|
1.3%~1.4% |
|
|
3%~4% |
對於未來死亡率之假設係按照台灣壽險業第五回經驗生命表
估計。
因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析
如下：
增加0.25%
減少0.25%
112年12月31日
對確定福利義務
現值之影響
6,716)
($
6,914
$
折現率
增加0.25%
減少0.25%
111年12月31日
對確定福利義務
現值之影響
7,486)
($
7,715
$
折現率 |
增加0.25%
減少0.25%
6,574
$
6,420)
($
未來薪資增加率
增加0.25%
減少0.25%
7,343
$
7,164)
($
未來薪資增加率 |
|
|
上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假
設變動之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感
度分析係與計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一
致。
本期編製敏感度分析除折現率與未來薪資增加率之精算假設
有調整外，其餘所使用之方法與假設與前期相同。
~59~
B.海外子公司之精算假設如下：
|
112年度 |
111年度 |
折現率 |
6.75% |
7.50% |
未來薪資增加率 |
9.00% |
9.00% |
對於未來死亡率之假設係按照印尼保險理事會發佈之TMI3估
計。
因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析
如下：
增加1%
減少1%
112年12月31日
對確定福利義務
現值之影響
8,329)
($
7,227
$
折現率
增加1%
減少1%
111年12月31日
對確定福利義務
現值之影響
6,863)
($
5,945
$
折現率 |
增加1%
減少1%
7,410
$
8,387)
($
未來薪資增加率
增加1%
減少1%
6,137
$
6,963)
($
未來薪資增加率 |
|
|
-
(6)截至民國112 年12 月31 日，該退休金計畫之加權平均存續期間 為8~17.7 年。
-
(7)本集團於民國113 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$13,000。
-
2.確定提撥計畫
-
(1)本集團除部分海外投資控股公司，因當地法令並無強制要求而未 訂定外，其餘各公司每月依當地員工薪資總額之一定比率提撥退 休金，公司除按月提撥外，無進一步義務。
-
(2)民國112 年及111 年度，本集團依上開退休金辦法認列之退休金 成本分別為$349,628 及$332,675。
(二十二) 股本
1. 民國112 年12 月31 日止，本公司額定股本為$24,000,000(其中 $500,000 供員工認股權憑證轉換使用)，實收資本為$16,679,470， 每股面額新台幣10 元。未發行股份由董事會視需要分次發行，部份 得為特別股。本公司已發行股份之股款均已收訖。
本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下：(單位：股)
==> picture [412 x 30] intentionally omitted <==
~60~
本存託憑證持有人享有本公司普通股分配股利之同等權利。
(二十三) 資本公積
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額之資本公積，除得用
於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，得按股東原有股份之比例發給新
股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充資本時，
每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積
填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
==> picture [427 x 11] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
112年
----- End of picture text -----
1月1日
關聯企業及合資之
股權淨值變動數
逾期未領股利
12月31日 |
發行溢價
12,814,051
$
-
-
12,814,051
$ |
庫藏股票交易
340,678
$
-
-
340,678
$ |
關聯企業
及合資股權
淨值變動
118,239
$
23,154
-
141,393
$ |
認股權
228,445
$
-
-
228,445
$ |
其他
4,491
$
-
214
4,705
$ |
合計 |
|
|
|
|
|
|
13,505,904
$
23,154
214 |
|
|
|
|
|
|
13,529,272
$ |
~61~
1月1日
關聯企業及合資之
股權淨值變動數
實際取得子公司股
權價格與帳面價
值差異
喪失採用權益法之
投資
逾期未領股利
組織重整影響數
(
12月31日 |
發行溢價
13,626,940
$
-
-
-
-
812,889)
12,814,051
$ |
關聯企業
及合資股權
庫藏股票交易
淨值變動
認股權
340,678
$
-
$
228,445
$
-
121,504
-
-
2,085
-
-
5,350)
(
-
-
-
-
-
-
-
340,678
$
118,239
$
228,445
$
111年 |
其他
合計
3,897
$
14,199,960
$
-
121,504
-
2,085
-
5,350)
(
594
594
-
812,889)
(
4,491
$
13,505,904
$ |
|
|
|
|
(二十四) 保留盈餘/期後事項
-
1.本公司章程規定：
-
(1)本公司年度決算，如有盈餘，應先提繳稅捐、彌補累積虧損，次 提百分之十為法定盈餘公積，並依法令規定提撥或迴轉特別盈餘 公積，如尚有盈餘，得優先分派特別股當年度得分派之股息，再 將其餘額加計累積未分配盈餘由董事會擬具分派議案。以發行新 股方式為之時，應提請股東會決議後分派之；以發放現金方式為 之時，則授權董事會以三分之二以上董事之出席，及出席董事過 半數同意之決議分派之，並報告股東會。
股東現金股利之比率，得由董事會考量公司財務結構、未來獲利 狀況及業務發展，以現金股利之比率不得低於當次配發予股東股 利之百分之十五擬定之。
-
(2)本公司若無虧損，得由董事會擬具分派議案，將公司法二百四十 一條規定之法定盈餘公積及資本公積之全部或一部發放給股東。 以發行新股方式為之時，應提請股東會決議後分派之；以發放現 金方式為之時，則授權董事會以三分之二以上董事之出席，及出 席董事過半數同意之決議分派之，並報告股東會。
-
2.本公司於民國112 年5 月30 日及民國111 年5 月30 日經股東會決 議通過民國111 年度及110 年度盈餘分派案如下：
每股股利
金額
(元)
提列法定盈餘公積
1,577,796
$
(迴轉)提列特別盈餘
公積
2,208,704)
(
現金股利
5,837,814
3.50
111年度 |
110年度 |
110年度 |
|
金額
1,695,196
$
1,910,568
8,339,735 |
每股股利
(元) |
|
|
5.00 |
~62~
3.本公司於民國113 年3 月13 日經董事會提議通過民國112 年度盈餘 分派案如下：
提列法定盈餘公積
提列特別盈餘公積
現金股利 |
112年度 |
112年度 |
|
金額
691,322
$
1,847,916
5,003,841 |
每股股利
(元) |
|
|
3.00 |
(二十五) 其他權益項目
|
|
|
|
未實現 |
|
|
|
|
外幣換算 |
|
評價(損)益 |
|
總計 |
112年1月1日 |
($ |
5,467,061)
|
($ |
571,348)
|
($ |
6,038,409)
|
評價調整： |
|
|
|
|
|
|
–集團 |
|
- |
( |
937,838)
|
( |
937,838)
|
–關聯企業 |
|
- |
( |
5,422)
|
( |
5,422)
|
評價調整轉出至保留盈餘： |
|
|
|
|
|
|
–集團 |
|
- |
|
380,659 |
|
380,659 |
外幣換算差異數： |
|
|
|
|
|
|
–集團 |
( |
940,068)
|
|
- |
( |
940,068)
|
–關聯企業 |
( |
345,247)
|
|
- |
( |
345,247)
|
112年12月31日 |
($ |
6,752,376) |
($ |
1,133,949)
|
($ |
7,886,325)
|
|
|
|
|
未實現 |
|
|
|
|
外幣換算 |
|
評價(損)益 |
|
總計 |
111年1月1日 |
($ |
10,641,478)
|
$ |
2,394,366
|
($ |
8,247,112)
|
評價調整： |
|
|
|
|
|
|
–集團 |
|
- |
( |
2,951,418)
|
( |
2,951,418)
|
–關聯企業 |
|
- |
( |
15,948)
|
( |
15,948)
|
評價調整轉出至保留盈餘： |
|
|
|
|
|
|
–集團 |
|
- |
|
1,652 |
|
1,652 |
外幣換算差異數： |
|
|
|
|
|
|
–集團 |
|
4,733,411 |
|
- |
|
4,733,411 |
–關聯企業 |
|
441,006 |
|
- |
|
441,006 |
111年12月31日 |
($ |
5,467,061)
|
($ |
571,348)
|
($ |
6,038,409)
|
~63~
(二十六) 營業收入
客戶合約收入之細分
本集團之收入源於提供隨時間逐步移轉及於某一時點移轉之商品及勞
務，收入可細分如下：
收入認列時點
3C及半導體產品等
於某一時點認列
其他
隨時間逐步認列 |
112年度
393,804,180
$
2,186,649
395,990,829
$ |
111年度 |
|
|
422,971,310
$
1,579,110 |
|
|
424,550,420
$ |
(二十七) 利息收入
銀行存款利息
其他利息收入 |
112年度
111年度
453,877
$
75,327
$
363,900
248,177
817,777
$
323,504
$ |
|
|
(二十八) 其他收入
租金收入
股利收入
其他 |
112年度
553,611
$
536,561
242,857
1,333,029
$ |
111年度 |
|
|
594,307
$
396,196
306,667 |
|
|
1,297,170
$ |
(二十九) 其他利益及(損失)
|
|
112年度 |
|
111年度 |
透過損益按公允價值衡量之金融資產淨(損)益 |
$ |
2,075
|
$ |
2,113
|
淨外幣兌換(損)益 |
|
252,186 |
|
202,268 |
處分不動產、廠房及設備暨投資性不動產(損) |
|
|
|
|
益 |
|
2,094 |
|
11,865 |
投資性不動產之相關費用 |
( |
81,604)
|
( |
85,738)
|
處分投資利益 |
|
7,086 |
|
- |
處分投資利益-喪失採用權益法之投資依 |
|
|
|
|
公允價值再衡量認列之利益 |
|
- |
|
8,345,108 |
其他 |
|
12,116 |
|
36,108 |
|
$ |
193,953
|
$ |
8,511,724
|
~64~
(三十) 財務成本
|
|
112年度 |
|
111年度 |
銀行借款利息費用 |
$ |
1,813,333
|
$ |
1,300,839
|
應付短期票券利息費用 |
|
234,577 |
|
149,007
|
租賃負債利息費用 |
|
23,222 |
|
9,054 |
減:符合要件之資產資本化金額 |
( |
43,579)
|
( |
23,172)
|
|
$ |
2,027,553
|
$ |
1,435,728
|
(三十一) 費用性質之額外資訊
員工福利費用
不動產、廠房及設備之折舊費用
使用權資產折舊費用
投資性不動產折舊費用
無形資產攤銷費用 |
112年度
5,295,544
$
308,713
$
276,577
$
33,202
$
53,973
$ |
111年度 |
|
|
5,435,423
$ |
|
|
299,072
$ |
|
|
243,641
$ |
|
|
35,019
$ |
|
|
43,038
$ |
(三十二) 員工福利費用
112年度
薪資費用
4,523,501
$
員工社保費用
269,864
退休金費用
367,400
董事酬勞
8,168
其他用人費用
126,611
5,295,544
$ |
111年度 |
|
4,684,940
$
266,823
343,040
7,900
132,720 |
|
5,435,423
$ |
1. 依本公司章程規定，本公司依當年度稅前利益扣除分配員工酬勞及 董事酬勞前之利益於彌補虧損後，如尚有餘額應提撥員工酬勞最高 不超過百分之十最低不低於萬分之一，及董事酬勞不高於百分之一。 員工酬勞以股票或現金為之，董事酬勞則以現金為之，並均應由董事 會以董事三分之二以上出席及出席董事過半數同意之決議行之。 員工酬勞如以股票方式發放，本公司之控制或從屬公司之員工符合 一定條件時，亦得分配之，其一定條件授權董事長訂定之。
2. 本公司民國112 年及 111 年度員工酬勞估列金額分別為$800 及 $2,000；董事酬勞估列金額分別為$8,168 及$7,900，前述金額帳列 薪資費用科目。
本公司民國112 年度之獲利情況，分別以萬分之一及千分之一估列 員工酬勞及董事酬勞，董事會決議實際配發金額為$900 及$9,000， 均以現金方式發放。
~65~
本公司經董事會決議之民國111年度員工酬勞及董事酬勞分別為
$2,000及$8,168，與民國111年度合併財務報告認列之員工酬勞
$2,000及董事酬勞$7,900之差異，已調整於民國112年度之損益。
3. 本公司董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀 測站查詢。
(三十三) 所得稅
1.所得稅費用
(1)所得稅費用組成部分：
|
|
|
112年度 |
|
|
111年度 |
當期所得稅： |
|
|
|
|
|
|
當期所得產生之所得稅 |
$ |
|
1,173,114
|
$ |
|
405,793
|
以前年度所得稅低(高)估數 |
|
|
15,599 |
( |
|
492,107)
|
扣繳及暫繳稅額 |
|
|
1,483,634 |
|
|
1,648,070 |
未分配盈餘加徵 |
( |
|
528,497)
|
( |
|
266,327)
|
當期所得稅總額 |
|
|
2,143,850 |
|
|
1,295,429 |
遞延所得稅： |
|
|
|
|
|
|
暫時性差異之原始產生及迴轉 |
( |
|
36,442)
|
|
|
2,382,713 |
其他： |
|
|
|
|
|
|
未分配盈餘加徵 |
|
|
528,497 |
|
|
266,327 |
所得稅費用 |
$ |
|
2,635,905
|
$ |
|
3,944,469 |
(2)與其他綜合損益相關之所得稅(利益)費用金額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
112年度 |
|
|
111年度 |
確定福利義務之再衡量數 |
$ |
|
300
|
$ |
|
7,419 |
(3)直接借記或貸記權益相關之所得稅金額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
112年度 |
|
|
111年度 |
投資架構重組影響數 |
|
$ |
-
|
|
$ |
812,889 |
~66~
2.所得稅費用與會計利潤關係
|
|
112年度 |
|
111年度 |
稅前淨利按法令稅率計算所得稅(註) |
$ |
3,378,674
|
$ |
5,767,370
|
按法令規定不得認列項目影響數 |
( |
167,825)
|
|
20,555 |
國內投資收益免稅 |
( |
92,539)
|
( |
116,892)
|
暫時性差異未認列遞延所得稅負債 |
( |
1,233,257)
|
( |
3,377,022)
|
課稅損失遞延所得稅可實現性評估變動 |
|
18,793
|
( |
113,649)
|
未分配盈餘加徵 |
|
528,497 |
|
266,327 |
海外投資收益所得稅 |
|
163,700 |
|
1,834,226 |
以前年度所得稅低(高)估數 |
|
15,599 |
( |
492,107)
|
分離課稅 |
|
42,615 |
|
155,661 |
其他 |
( |
18,352)
|
|
- |
所得稅費用 |
$ |
2,635,905
|
$ |
3,944,469 |
|
|
|
|
|
|
|
|
112年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
認列於其他 |
|
|
匯率影響數 |
|
|
|
|
|
|
1月1日 |
認列於(損)益 |
|
|
|
綜合(損)益 |
|
|
|
及其他 |
|
|
12月31日 |
遞延所得稅資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
–暫時性差異 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
備抵呆帳超限數 |
$ |
591,238
|
|
$ |
96,747
|
$ |
|
-
|
$ |
|
1,060
|
|
$ |
689,045
|
存貨跌價及呆滯損失 |
|
83,673 |
|
|
4,057 |
|
|
- |
|
|
142 |
|
|
87,872 |
折舊費用 |
|
96,023 |
|
|
22 |
|
|
- |
|
|
155 |
|
|
96,200 |
未休假薪資 |
|
17,263 |
( |
|
51)
|
|
|
- |
|
|
28 |
|
|
17,240 |
應付退休金 |
|
43,987 |
( |
|
1,241)
|
( |
|
300)
|
|
|
69 |
|
|
42,515 |
應付未實現費用 |
|
11,979 |
|
|
191 |
|
|
- |
|
|
20 |
|
|
12,190 |
租賃負債 |
|
150,001 |
( |
|
54,120)
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
95,881 |
其他 |
|
12,778 |
|
|
24,672 |
|
|
- |
|
|
54 |
|
|
37,504 |
–課稅損失 |
|
234,081 |
( |
|
2,576) |
|
|
- |
|
|
631 |
|
|
232,136 |
小計 |
$ |
1,241,023
|
|
$ |
67,701
|
($ |
|
300)
|
$ |
|
2,159
|
|
$ |
1,310,583
|
遞延所得稅負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
–暫時性差異 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未實現進貨折讓 |
($ |
229,066)
|
($ |
|
69,737)
|
$ |
|
-
|
($ |
|
783)
|
($ |
|
299,586)
|
未實現兌換利益 |
( |
3,172)
|
( |
|
13,428)
|
|
|
- |
( |
|
217)
|
( |
|
16,817)
|
未實現費用 |
( |
50,603)
|
|
|
53 |
|
|
- |
( |
|
82)
|
( |
|
50,632)
|
投資收益 |
( |
5,669,453)
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
( |
|
5,669,453)
|
使用權資產 |
( |
150,001)
|
|
|
54,120 |
|
|
- |
|
|
- |
( |
|
95,881)
|
其他 |
( |
660,276)
|
( |
|
2,267) |
|
|
- |
( |
|
1,078) |
( |
|
663,621) |
小計 |
($ |
6,762,571)
|
($ |
|
31,259)
|
$ |
|
-
|
($ |
|
2,160)
|
($ |
|
6,795,990)
|
合計 |
($ |
5,521,548)
|
|
$ |
36,442
|
($ |
|
300)
|
($ |
|
1)
|
($ |
|
5,485,407)
|
~67~
|
|
|
|
|
|
|
111年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
認列於其他 |
|
|
匯率影響數 |
|
|
|
|
|
|
1月1日 |
認列於(損)益 |
|
|
綜合(損)益 |
|
|
|
及其他 |
|
|
12月31日 |
遞延所得稅資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
–暫時性差異 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
備抵呆帳超限數 |
$ |
580,685
|
$ |
11,498
|
|
$ |
-
|
($ |
|
945)
|
|
$ |
591,238
|
存貨跌價及呆滯損失 |
|
53,990 |
|
29,817 |
|
|
-
|
( |
|
134)
|
|
|
83,673 |
折舊費用 |
|
89,715 |
|
6,461 |
|
|
-
|
( |
|
153)
|
|
|
96,023 |
未實現兌換損失 |
|
-
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
未休假薪資 |
|
10,033
|
|
7,258 |
|
|
- |
( |
|
28)
|
|
|
17,263 |
應付退休金 |
|
80,680
|
( |
29,203)
|
( |
|
7,419)
|
( |
|
71)
|
|
|
43,987 |
應付未實現費用 |
|
97,829 |
( |
85,831)
|
|
|
- |
( |
|
19)
|
|
|
11,979 |
虧損扣抵 |
|
37,681
|
|
197,000 |
|
|
- |
( |
|
600)
|
|
|
234,081 |
租賃負債 |
|
- |
|
150,001 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
150,001 |
其他 |
|
19,430
|
( |
6,633) |
|
|
- |
( |
|
19) |
|
|
12,778 |
小計 |
$ |
970,043
|
$ |
280,368
|
($ |
|
7,419)
|
($ |
|
1,969)
|
|
$ |
1,241,023
|
遞延所得稅負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
–暫時性差異 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未實現進貨折讓 |
($ |
178,342)
|
($ |
51,091)
|
|
$ |
-
|
$ |
|
367
|
($ |
|
229,066)
|
未實現兌換利益 |
( |
22,217)
|
|
19,040 |
|
|
- |
|
|
5 |
( |
|
3,172)
|
未實現費用 |
( |
47,460)
|
( |
3,224)
|
|
|
- |
|
|
81 |
( |
|
50,603)
|
投資收益 |
( |
3,835,227)
|
( |
1,843,291)
|
|
|
-
|
|
|
9,065 |
( |
|
5,669,453)
|
使用權資產 |
|
-
|
( |
150,001)
|
|
|
- |
|
|
- |
( |
|
150,001)
|
其他 |
( |
26,816)
|
( |
634,514) |
|
|
- |
|
|
1,054 |
( |
|
660,276) |
小計 |
($ |
4,110,062)
|
($ |
2,663,081)
|
|
$ |
-
|
$ |
|
10,572
|
($ |
|
6,762,571)
|
合計 |
($ |
3,140,019)
|
($ |
2,382,713)
|
($ |
|
7,419)
|
$ |
|
8,603
|
($ |
|
5,521,548)
|
4.本集團尚未使用之課稅損失之有效期限及未認列遞延所得稅資產相 關金額如下：
|
|
112年12月31日 |
|
|
發生年度
103~112年度 |
申報數/核定數
2,126,793
$ |
尚未抵減金額
1,566,582
$
111年12月31日 |
未認列遞延
所得稅資產金額
638,035
$ |
最後
抵扣年度 |
|
|
|
|
112~122年度 |
發生年度
102~111年度 |
申報數/核定數
1,530,516
$ |
尚未抵減金額
1,499,192
$ |
未認列遞延
所得稅資產金額
562,865
$ |
最後
抵扣年度 |
|
|
|
|
111~121年度 |
-
5.未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異：無此情形。
-
6.本公司並未就若干子公司投資相關之應課稅暫時性差異認列遞延所 得稅負債，民國112 年及111 年12 月31 日未認列之遞延所得稅負 債之暫時性差異稅額分別為$14,569,659 及$14,956,268。
~68~
-
7.本公司及除群環科技股份有限公司外之國內合併子公司，營利事業 所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國110 年度。
群環科技股份有限公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民 國109 年度。
-
8.本集團於民國112 年及111 年12 月31 日評估轉投資公司盈餘匯回 所認列之遞延所得稅負債皆為$5,669,453。
-
(三十四) 每股盈餘
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利
具稀釋作用之潛在普通股之影響
-員工酬勞
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利
加潛在普通股之影響
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利
具稀釋作用之潛在普通股之影響
-員工酬勞
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利
加潛在普通股之影響 |
|
112年度 |
|
|
稅後金額
7,289,295
$
7,289,295
$
-
7,289,295
$ |
加權平均
流通在外
股數(仟股)
1,667,947
1,667,947
17
1,667,964
111年度 |
每股盈餘
(元) |
|
|
|
4.37 |
|
|
|
4.37 |
|
|
|
|
|
稅後金額
15,748,824
$
15,748,824
$
-
15,748,824
$ |
加權平均
流通在外
股數(仟股)
1,667,947
1,667,947
39
1,667,986 |
每股盈餘
(元) |
|
|
|
9.44 |
|
|
|
9.44 |
~69~
(三十五) 與非控制權益之交易
收購子公司額外權益
本集團於民國111年3月31日以現金$20,944購入群環科技股份有限
公司額外1.07%已發行股份。
民國111年度群環科技股份有限公司權益之變動對歸屬於母公司業主
權益之影響如下：
|
|
111年度 |
支付予非控制權益之對價 |
($ |
20,944)
|
非控制權益之帳面金額減少 |
|
23,029 |
資本公積-實際取得子公司股權價格與帳面 |
|
|
價值差額 |
$ |
2,085
|
(三十六) 來自籌資活動之負債之變動
應付現金股利
短期借款
112年1月1日
-
$
73,314,084
$
宣告現金股利
6,137,554
-
發放現金股利
6,137,554)
(
-
舉借借款
-
-
償還借款
-
21,340,661)
(
應付短期票券增加
-
-
租賃負債本金償還
-
-
租賃負債本金新增
-
-
其他非現金之變動
-
-
存入保證金增加
-
-
存入保證金減少
-
-
匯率變動之影響
-
-
112年12月31日
-
$
51,973,423
$ |
長期借款
租賃負債
應付短期票券
(含一年內到期)
流動/非流動
存入保證金
4,860,000
$
15,900,000
$
554,220
$
190,167
$
-
-
-
-
-
-
-
-
-
32,790,000
-
-
-
25,820,000)
(
-
-
2,670,000
-
-
-
-
-
180,369)
(
-
-
-
395,376
-
-
-
101,777)
(
-
-
-
-
264,195
-
-
-
256,028)
(
-
-
96,269)
(
31,979)
(
7,530,000
$
22,870,000
$
571,181
$
166,355
$ |
|
|
應付現金股利
111年1月1日
-
$
宣告現金股利
8,816,687
發放現金股利
8,816,687)
(
舉借借款
-
償還借款
-
應付短期票券減少
-
租賃負債本金償還
-
租賃負債本金新增
-
其他非現金之變動
-
存入保證金增加
-
存入保證金減少
-
匯率變動之影響
-
111年12月31日
-
$ |
租賃負債
短期借款
應付短期票券
長期借款
流動/非流動
存入保證金
53,326,707
$
12,490,000
$
1,500,000
$
446,021
$
190,368
$
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
19,987,377
-
17,400,000
-
-
-
-
3,000,000)
(
-
-
-
7,630,000)
(
-
-
-
-
-
-
188,997)
(
-
-
-
-
373,341
-
-
-
-
62,794)
(
-
-
-
-
-
697,267
-
-
-
-
694,006)
(
-
-
-
13,351)
(
3,462)
(
73,314,084
$
4,860,000
$
15,900,000
$
554,220
$
190,167
$ |
|
|
~70~
七、 關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關係人名稱
與本集團之關係
關聯企業：
Synnex (Thailand) Public Company Ltd.King's Eye 採權益法評價之被投資公司
及其子公司(Synnex Thailand)
Synnex FPT Joint Stock Company及其子公司King's Eye 採權益法評價之被投資公司
(Synnex FPT)
Redington Limited採權益法評價之被投資公司
宏燁資訊股份有限公司(宏燁)係子公司群環之轉投資公司
其他關係人：
神通電腦股份有限公司(神通電腦)其董事長與本公司董事長為同一人
神通資訊科技股份有限公司(神通資科)其董事與本公司董事長為同一人
神達電腦股份有限公司(神達電腦)其董事長與本公司董事長為同一人
神達數位股份有限公司(神達數位)其董事與本公司董事長為同一人
神雲科技股份有限公司(神雲科技)其董事與本公司董事長為同一人
神基投資控股股份有限公司及其子公司其董事與本公司董事長為同一人
(神基投控)
聯華實業投資控股股份有限公司(聯華實業)其董事長與本公司董事長為同一人
聯華氣體工業股份有限公司(聯華氣體)其董事與本公司董事長為同一人
聯成化學科技股份有限公司(聯成化科)其董事長與本公司董事長為同一人
新達電腦股份有限公司(新達電腦)本公司董事長之二親等內親屬為該公司董事
順達電腦廠有限公司(順達電腦)神達電腦100%孫公司
通達投資股份有限公司(通達投資)其董事長與本公司董事為同一人
聯元投資股份有限公司(聯元)其董事長與本公司董事為同一人
大綜電腦系統股份有限公司(大綜電腦)本公司之子公司（群環）為該公司董事
綜益資訊股份有限公司(綜益資訊)大綜電腦100%子公司
聖育科技股份有限公司(聖育)本公司之子公司（群環）為該公司董事
鼎原科技股份有限公司(鼎原)聖育99.97%子公司
優達數位股份有限公司(優達數位)聖育96.38%子公司
大椽股份有限公司(大椽)本公司為該公司董事
聯華製粉食品股份有限公司(聯華製粉)其董事與本公司董事長為同一人
PT. Mitra Integrasi Informatika (MII)係子公司之其他關係人
PT. Metrodata Electronics, Tbk (MTDL)係子公司SMI董事
PT. Soltius Indonesia (SI)係子公司之其他關係人
Packet System Indonesia (PSI)係子公司之其他關係人
PT. Sinergi Transformasi Digital (STD)係子公司之其他關係人
PT. Cacafly Metrodata Indonesia (CMI)係子公司之其他關係人
PT. Aneka Teknologi Utama (ATU)係子公司之其他關係人
全體董事、總經理及主要管理階層等本集團主要管理階層及治理單位
~71~
(二)與關係人間之重大交易事項
1.營業收入
112年度
商品銷售：
關聯企業
35,192
$
其他關係人
5,938,790
5,973,982
$ |
111年度 |
|
72,468
$
2,424,354
|
|
2,496,822
$ |
商品銷售之交易價格與收款條件與非關係人並無重大差異。本集團對於關
係人之應收款項收款期間為預收貨款或30至120天，對於一般客戶之收
款期間為預收貨款、貨到1至180天及月結5至150天。
2.應收關係人款項
應收帳款：
關聯企業
其他關係人 |
112年12月31日
7,244
$
809,005
816,249
$ |
111年12月31日 |
|
|
43,687
$
455,804 |
|
|
499,491
$ |
應收關係人款項主要來自銷售商品而產生。
3.進貨
進貨 |
|
|
商品購買：
其他關係人 |
112年度
190,150
$ |
111年度 |
|
|
177,272
$ |
商品係按一般商業條款和條件向關聯企業購買。本集團對於關係人之應付
款項付款期間為30至60天，對於一般供應商之付款期間為25至75天。
4.應付關係人款項
應付關係人款項 |
|
|
應付帳款：
其他關係人 |
112年12月31日
26,461
$ |
111年12月31日 |
|
|
20,839
$ |
應付關係人款項主要來自進貨交易。
~72~
5.其他交易事項
本集團為關係人提供之其他應收款、其他代墊款項及股利收入等明細如
下：
其他應收款：
關聯企業
其他關係人
其他應付款：
其他關係人
神通電腦
其他關係人
關聯企業
其他關係人
其他費用：
其他關係人 |
112年12月31日
111年12月31日
106
$
169
$
4,503
-
4,609
$
169
$
112年12月31日
111年12月31日
4,526
$
4,797
$
112年度 |
111年12月31日
169
$
-
169
$ |
|
|
111年12月31日 |
|
|
4,797
$ |
|
股利收入
其他
186,910
$
-
$
59,913
1,477
246,823
$
1,477
$
111年度 |
其他
-
$
1,477 |
|
|
1,477
$ |
|
股利收入
-
$
214,261
214,261
$
112年度
15,526
$ |
其他 |
|
|
31
$
1,125 |
|
|
1,156
$ |
|
|
111年度 |
|
|
-
$ |
本集團因投資關係人而獲配之股利收入(表列採權益法投資之投資減項)
明細如下:
Redington Limited
Synnex Thailand
Synnex FPT |
112年度
521,084
$
191,874
259,737
972,695
$ |
111年度
443,255
$
202,252
505,394
1,150,901
$ |
|
|
|
民國112年及111年12月31日，因前述交易產生之其他應收款皆為$0。
~73~
(三)主要管理階層薪酬資訊
短期員工福利
退職後福利(註) |
112年度
111年度
120,709
$
127,720
$
4,623
4,716
125,332
$
132,436
$ |
|
|
註：係提列提撥數，未實際發放。
八、 質押之資產
本集團之資產提供擔保明細如下：
資產項目
按攤銷後成本衡量之
金融資產-流動：
質押定期存款
按攤銷後成本衡量之
金融資產-非流動：
質押定期存款
不動產、廠房及設備
應收帳款
存貨 |
112年12月31日
111年12月31日
-
$
5,634
$
803,361
866,178
666,950
-
1,092,089
1,424,405
1,092,104
1,455,615
3,654,504
$
3,751,832
$
帳面價值 |
擔保用途
主係質押於銀行之履約保證金
主係質押於供應商作為進貨保證等
短期借款之擔保(註)
短期借款之擔保(註)
短期借款之擔保(註) |
|
|
|
九、 重大或有負債及未認列之合約承諾
江蘇省蘇州市相城區人民法院於民國106 年11 月13 日受理紫光數碼(蘇州)
集團有限公司起訴聯強國際貿易(中國)有限公司買賣合同糾紛案，紫光認
為所收貨物並非合同標的物，要求返還貨款；法院認為本案已由公安機關立
案偵查，於民國107年1月22日裁定駁回。民國109年8月紫光以公安撤
銷刑事調查為由，重新陸續起訴請求人民幣28,926仟元、17,401仟元、
5,593仟元及其違約金。前述案件已於民國111年3月由江蘇省蘇州市相城
區人民法院判決本公司終審敗訴，本公司已於民國111年5月全數支付，
並已於民國111年8月提起再審。
(二)重大未認列之合約承諾
1.民國112 年及111 年12 月31 日，本集團內個體融資背書保證額度為 $78,424,811 及$85,566,500，動用金額為$15,187,229 及$33,521,147。
~74~
-
2.本集團為購貨所需，請銀行開立保證函作為供應商授信額度之保證，截至 民國112 年及111 年12 月31 日止，金額分別為$2,987,097 及$4,199,856。
-
3.已簽約但尚未發生之資本支出
112年12月31日111年12月31日
不動產、廠房及設備$4,224,820$ 2,506,080
十、 重大之災害損失
無。
十一、 重大之期後事項
本集團於民國113年3月13日董事會決議民國112年度之盈餘分配案，請詳
附註六(二十四)之說明。
十二、 其他
(一)資本管理
本集團之資本管理目標，係為保障集團能繼續經營，維持最佳資本結構以
降低資金成本，並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構，本集團可
能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產
以降低債務。本集團利用淨借款淨值比率以監控其資本，該比率係按借款
淨額除以股東權益計算。借款淨額為合併資產負債表所列之短期借款、應
付短期票券、長期借款扣除現金及約當現金、透過損益按公允價值衡量之
理財產品，及三個月以上到期之定期存款。股東權益之計算為合併資產負
債表之權益總額。
於民國112年及111年12月31日，本集團之淨借款淨值比率分別為95%
及106%。
~75~
(二)金融工具
1.金融工具之種類
-
本集團之金融資產(現金及約當現金、透過損益按公允價值衡量之金融 資產-流動、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動、按攤 銷後成本衡量之金融資產-流動、應收票據、應收帳款(含關係人)、其 他應收款、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動、按 攤銷後成本衡量之金融資產-非流動、其他非流動資產-存出保證金、其 他非流動資產-長期催收帳款及票據、其他非流動資產-長期應收租賃 款)及金融負債(短期借款、應付短期票券、透過損益按公允價值衡量之 金融負債-流動、應付票據、應付帳款、其他應付款、其他流動負債-退 款負債、長期借款(含一年內到期)、其他非流動負債-存入保證金、租 賃負債(流動及非流動))，請詳合併資產負債表及附註六之相關資訊。
-
2.風險管理政策
-
(1)本集團日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險(包括匯率 風險、利率風險、及價格風險)、信用風險及流動性風險。
-
(2)風險管理工作由本集團財務部按照集團之政策執行。本集團財務部 透過與集團內各營運單位密切合作，以負責辨認、評估與規避財務 風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則，亦對特定範圍與事項 提供書面政策，例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍 生金融工具之使用，以及剩餘流動資金之投資。
-
3.重大財務風險之性質及程度
-
(1)市場風險
匯率風險
-
A.本集團係跨國營運，因此受相對與本公司及各子公司功能性貨幣 不同的交易所產生之匯率風險，主要為美金及人民幣。相關匯率 風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。
-
B.本集團管理階層已訂定政策，規定集團內各公司管理相對其功能 性貨幣之匯率風險。各公司應透過集團財務部就其整體匯率風險 進行避險。
-
C.本集團以遠期匯率交易規避匯率風險，惟未適用避險會計，帳列 透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債，請詳附註六(二)之 說明。
-
D.本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司及部分子公司 之功能性貨幣為台幣、部分子公司之功能性貨幣為人民幣、美金、 港幣及澳幣等)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外
~76~
幣資產及負債資訊如下：
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
美金：港幣
美金：澳幣
紐元：美金
人民幣：港幣
美金：印尼盾
人民幣：新台幣
港幣：人民幣
澳幣：美金
非貨幣性項目
印度幣：新台幣
泰銖：美金
越南盾：美金
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
美金：港幣
美金：澳幣
美金：人民幣
澳幣：美金
美金：印尼盾
人民幣：港幣 |
112年12月31日 |
112年12月31日 |
|
|
外幣(仟元)
299,982
70,093
16,647
20,512
160,103
23,148
24,589
457,435
10,553
17,515,113
1,655,790
1,270,409,875
539,754
151,216
9,489
3,390
2,403
15,747
166,504 |
匯率
30.76
7.81
1.47
0.63
1.10
15,384.62
4.32
0.91
0.68
0.369767
0.029087
0.000041
30.76
7.81
1.47
7.11
0.68
15,384.62
1.10 |
帳面金額
(新台幣) |
|
|
|
9,227,446
$
2,155,705
511,978
397,498
692,160
712,032
106,304
1,800,996
220,735
6,383,799
$
1,442,279
1,601,247
16,602,833
$
4,650,637
291,834
104,259
50,263
484,378
719,833 |
|
|
|
|
~77~
外幣(仟元)
匯率
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
147,740
30.76
美金：港幣
48,357
7.80
美金：澳幣
13,948
1.47
紐元：美金
20,468
0.63
人民幣：港幣
1,096,128
1.12
美金：印尼盾
24,685
15,625.00
港幣：人民幣
359,702
0.89
澳幣：美金
11,527
0.68
非貨幣性項目
印度幣：新台幣
15,830,035
0.371673
泰銖：美金
1,622,119
0.028927
越南盾：美金
1,245,029,252
0.000042
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
125,172
30.76
美金：港幣
194,088
7.80
美金：澳幣
14,361
1.47
美金：人民幣
2,808
6.97
美金：印尼盾
24,518
15,625.00
人民幣：港幣
707,806
1.12
新台幣：人民幣
152,451
0.23
人民幣：印尼盾
14,761
2,241.01
111年12月31日 |
帳面金額
(新台幣) |
|
4,544,482
$
1,487,426
429,040
396,645
4,835,781
759,311
1,419,018
241,108
5,883,598
$
1,443,353
1,608,478
3,850,291
$
5,970,006
441,744
86,374
754,174
3,122,623
152,451
65,365 |
|
|
E.本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國112年及111年
度認列之全部兌換(損)益(含已實現及未實現)彙總金額請詳附
註六(二十九)之說明。
~78~
F.本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下：
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
美金：港幣
美金：澳幣
紐元：美金
人民幣：港幣
美金：印尼盾
美金：紐元
港幣：人民幣
澳幣：美金
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
美金：港幣
美金：澳幣
美金：人民幣
澳幣：美金
美金：印尼盾
人民幣：港幣 |
|
112年度 |
|
|
|
敏感度分析 |
|
|
變動幅度
影響(損)益
1%
92,274
$
1%
21,557
1%
5,120
1%
3,975
1%
6,922
1%
7,120
1%
1,063
1%
18,010
1%
2,207
1%
166,028)
($
1%
46,506)
(
1%
2,918)
(
1%
1,043)
(
1%
503)
(
1%
4,844)
(
1%
7,198)
( |
|
影響其他
綜合(損)益 |
|
|
|
-
$
-
-
-
-
-
-
-
-
-
$
-
-
-
-
-
- |
|
|
|
|
~79~
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
美金：港幣
美金：澳幣
紐元：美金
人民幣：港幣
美金：印尼盾
港幣：人民幣
澳幣：美金
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
美金：港幣
美金：澳幣
美金：人民幣
美金：印尼盾
人民幣：港幣
新台幣：人民幣
人民幣：印尼盾 |
變動幅度
影響(損)益
1%
45,445
$
1%
14,874
1%
4,290
1%
3,966
1%
48,358
1%
7,593
1%
14,190
1%
2,411
1%
38,503)
($
1%
59,700)
(
1%
4,417)
(
1%
864)
(
1%
7,542)
(
1%
31,226)
(
1%
1,525)
(
1%
654)
(
111年度
敏感度分析 |
影響其他
綜合(損)益 |
|
|
-
$
-
-
-
-
-
-
-
-
$
-
-
-
-
-
-
- |
|
|
|
價格風險
-
A.本集團暴露於價格風險的權益工具，係所持有帳列於透過損益按 公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產。為管理權益工具投資之價格風險，本集團將其投資組 合分散，其分散之方式係根據本集團設定之限額進行。
-
B.本集團主要投資於國內外公司發行之權益工具，此等權益工具之 價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益 工具價格上升或下跌1%，而其他所有因素維持不變之情況下，對 民國112 年及111 年度之稅前淨利因來自透過損益按公允價值衡 量之權益工具之利益或損失將分別增加或減少$6,039 及$1,817； 對其他綜合損益因分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之 權益投資之利益或損失分別增加或減少$292,846 及$314,519。
~80~
現金流量及公允價值利率風險
-
A.本集團之利率風險主要來自按浮動利率發行之短期借款及長期 借款，使集團暴露於現金流量利率風險。於民國112 年及111 年 度，本集團按浮動利率發行之借款主要為新台幣、美元及澳幣計 價。
-
B.本集團之借款係採攤銷後成本衡量，依據合約約定每年利率會重 新訂價，因此本集團暴露於未來市場利率變動之風險。
-
C.當借款利率上升或下跌1 碼，而其他所有因素維持不變之情況下， 民國112 年及111 年度之利息費用將分別減少或增加$208,112 及 $203,834 主要係因浮動利率借款導致利息費用隨之變動所致。
-
(2)信用風險
-
A.本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 約義務而導致本集團財務損失之風險，主要來自交易對手無法清 償按收款條件支付之應收帳款。
-
B.本集團係以集團角度建立信用風險之管理。本集團依內部明定之 授信政策，集團內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條 件前，須就其每一新客戶進行管理及信用風險分析。內部風險控 管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶之 信用品質。個別風險之限額係依內部或外部之評等而制訂，並定 期監控信用額度之使用。
-
C.本集團經考量過去歷史經驗，採用當合約款項按約定之支付條款 逾期超過30 天，視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增 加。
-
D.本集團依歷史收款經驗及客戶之風險等級評估，當合約款項按約 定之支付條款發生逾期一定期間以上，依客戶評等區分視為已發 生違約。
-
E.本集團按客戶評等之特性將對客戶之應收帳款及應收租賃款分 組，採用簡化作法以損失率法為基礎估計預期信用損失。
-
F.本集團對已發生違約之金融資產持續進行追索之法律程序以保 全債權之權利。經追索程序後，對無法合理預期可回收金融資產 之金額予以沖銷，惟本集團仍會持續進行追索之法律程序以保全 債權之權利。
~81~
G.本集團納入對未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史及現時資 訊所建立之損失率，以估計應收票據(含關係人)、應收帳款(含關 係人)、催收款及應收租賃款的備抵損失，民國112 年及111 年 12 月31 日之評估情形如下：
|
|
|
|
|
|
個別評估 |
個別評估 |
|
|
|
|
|
|
|
群組評估 |
|
群組A |
|
群組B |
|
群組C |
|
群組D |
|
合計 |
112年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
預期損失率 |
|
0.2%-0.4% |
|
15% |
|
50% |
|
75% |
|
100% |
|
|
帳面價值總額 |
$ |
80,048,177
|
$ |
1,237,015
|
$ |
593,454
|
$ |
331,375
|
$ |
2,083,329
|
$ |
84,293,350
|
備抵損失 |
($ |
234,900)
|
($ |
185,552)
|
($ |
296,727)
|
($ |
248,532)
|
($ |
2,083,329)
|
($ |
3,049,040)
|
|
|
|
|
|
|
個別評估 |
|
|
|
|
|
|
|
|
群組評估 |
|
群組A |
|
群組B |
|
群組C |
|
群組D |
|
合計 |
111年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
預期損失率 |
|
0.2%-0.3% |
|
15% |
|
50% |
|
75% |
|
100% |
|
|
帳面價值總額 |
$ |
79,383,464
|
$ |
1,474,604
|
$ |
293,201
|
$ |
196,516
|
$ |
1,857,845
|
$ |
83,205,630
|
備抵損失 |
($ |
214,374)
|
($ |
221,190)
|
($ |
146,601)
|
($ |
147,387)
|
($ |
1,857,845)
|
($ |
2,587,397)
|
H.本集團採簡化作法之應收票據、應收帳款(含關係人)及催收款備 抵損失變動表如下：
|
|
|
|
|
|
|
112年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收票據 |
|
|
應收帳款 |
|
|
催收款 |
|
|
|
|
|
合計 |
1月1日 |
$ |
20,744
|
|
193,630
$
$ |
|
|
|
|
2,373,023
|
|
$ |
|
|
2,587,397
|
減損提列(迴轉) |
|
200 |
|
|
23,731 |
|
|
|
|
514,681 |
|
|
|
538,612 |
沖銷 |
|
- |
|
( |
|
1,277)
( |
|
|
|
21,751)
|
( |
|
|
23,028)
|
匯率影響數 |
( |
371)
|
|
( |
|
1,757)
( |
|
|
|
51,813)
|
( |
|
|
53,941)
|
12月31日 |
$ |
20,573
|
|
214,327
$
$ |
|
|
|
|
2,814,140 |
|
$ |
|
|
3,049,040 |
|
|
|
|
|
|
|
111年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收票據 |
|
應收帳款 |
|
|
催收款 |
|
|
其他應收款 |
|
|
|
合計 |
1月1日 |
$ |
15,997
|
$ |
|
187,106
|
$ |
2,202,041
|
|
|
$ |
|
-
|
$ |
2,405,144
|
減損提列(迴轉) |
|
4,387 |
|
|
56,950 |
|
171,456 |
|
|
16,626 |
|
|
|
249,419 |
沖銷 |
|
( |
|
|
56,590)
|
( |
44,273)
|
|
( |
16,626)
|
|
|
( |
117,489)
|
匯率影響數 |
|
360 |
|
|
6,164 |
|
43,799 |
|
|
|
|
- |
|
50,323 |
12月31日 |
$ |
20,744
|
$ |
|
193,630
|
$ |
2,373,023
|
|
|
$ |
|
- |
$ |
2,587,397
|
(3)流動性風險
~82~
調度水位。
C.本集團衍生性金融負債及非衍生性金融負債，按相關到期日予以 分組，並依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析， 除下表所列者外，皆為一年內到期，其未折現合約現金流量金額 與合併資產負債表所列金額相當，其餘非衍生金融負債之未折現 合約現金流量如下：
非衍生性金融負債:
112年12月31日
租賃負債(流動/非流動)
存入保證金
長期借款(含一年內到期)
111年12月31日
租賃負債(流動/非流動)
存入保證金
長期借款 |
1年以內
204,974
$
-
1,537,978
1年以內
185,810
$
-
54,906 |
1年以上
合計
448,345
$
653,319
$
166,355
166,355
21,370,087
22,908,065
1年以上
合計
426,999
$
612,809
$
190,167
190,167
15,931,550
15,986,456 |
|
|
|
(三)公允價值資訊
-
1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 下：
-
第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集團 投資之上市櫃股票投資等的公允價值皆屬之。
-
第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級 之報價者除外。本集團投資之未上市櫃股票投資及衍生工具 等的公允價值均屬之。
-
第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。本集團投資之無活絡市場之 權益工具及私募基金投資皆屬之。
-
2.以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊，請詳附註六（十三）說明。
-
3.非以公允價值衡量之金融工具
本集團非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收票
據、應收帳款(含關係人)、其他應收款、按攤銷後成本衡量之金融資產
-流動、按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動、其他非流動資產-存出
保證金、其他非流動資產-長期催收帳款及票據、其他非流動資產-長期
應收租賃款、短期借款、應付短期票劵、應付票據、應付帳款、其他應
付款、其他流動負債-退款負債、長期借款(含一年內到期)及其他非流
動負債-存入保證金)的帳面金額係公允價值之合理近似值。
~83~
112年12月31日
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡量
之金融資產
權益證券
私募基金
理財產品
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
-流動
權益證券
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
-非流動
權益證券
負債
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡量
之金融負債
遠期外匯合約
111年12月31日
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡量
之金融資產
權益證券
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
-流動
權益證券
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
-非流動
權益證券
負債
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡量
之金融負債
遠期外匯合約 |
第一等級
221,972
$
-
-
22,207,018
1,351,350
23,780,340
$
-
$
第一等級
181,682
$
25,768,699
1,106,876
27,057,257
$
-
$ |
第二等級
-
$
-
355,146
-
138,462
493,608
$
426
$
第二等級
-
$
-
108,598
108,598
$
4,484
$ |
第三等級
-
$
26,821
-
-
5,587,752
5,614,573
$
-
$
第三等級
-
$
-
4,467,763
4,467,763
$
-
$ |
合計 |
|
|
|
|
221,972
$
26,821
355,146
22,207,018
7,077,564 |
|
|
|
|
29,888,521
$ |
|
|
|
|
426
$ |
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
181,682
$
25,768,699
5,683,237 |
|
|
|
|
31,633,618
$ |
|
|
|
|
4,484
$ |
~84~
-
(2)本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：
-
A.本集團採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者，上市 (櫃)公司股票採資產負債表日之收盤價。
-
B.除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以 評價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允 價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允 價值、現金流量折現法或以其他評價技術，包括以合併資產負債 表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。
-
C.當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時，本集團採用廣為市 場參與者使用之評價技術。此類金融工具之評價模型所使用之參 數通常為市場可觀察資訊。
-
D.評價模型之產出係預估之概算值，而評價技術可能無法反映本集 團持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之 預估值會適當地根據額外之參數予以調整，例如模型風險或流動 性風險等。根據本集團之公允價值評價模型管理政策及相關之控 制程序，管理階層相信為允當表達合併資產負債表中金融工具及 非金融工具之公允價值，評價調整係屬適當且必要。在評價過程 中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估，且適當地根據目前市 場狀況調整。
-
E.遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。
-
F.本集團將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價 值計算考量，以分別反映交易對手信用風險及本集團信用品質。
-
5.民國112 年及111 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。
-
6.下表列示民國112 年及111 年度第三等級之變動：
|
|
|
112年 |
|
|
111年 |
|
|
非衍生性權益工具 |
|
|
非衍生性權益工具 |
|
1月1日 |
$ |
|
4,467,763
|
$ |
|
4,790,889
|
認列於當期其他綜合(損)益 |
|
|
1,120,000 |
( |
|
325,602)
|
本期購買 |
|
|
27,531 |
|
|
- |
匯率影響數 |
( |
|
721)
|
|
|
2,476 |
12月31日 |
$ |
|
5,614,573
|
$ |
|
4,467,763
|
~85~
執行價格，並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸
入值及資料及其他任何必要之公允價值調整，以確保評價結果係屬合
理。
9.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸 入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下：
112年12月31日
非上市上櫃公司
股票
非上市上櫃公司
股票
私募基金投資
合計
111年12月31日
非上市上櫃公司
股票
非上市上櫃公司
股票
合計
非衍生權益工具：
非衍生權益工具： |
公允價值
151,032
$
5,436,720
26,821
5,614,573
$
公允價值
99,749
$
4,368,014
4,467,763
$ |
評價技術 |
重大不可觀察
輸入值
缺乏市場流通
性折價
不適用
不適用
重大不可觀察
輸入值
缺乏市場流通
性折價
不適用 |
區間
(加權平均)
0.7
-
-
區間
(加權平均)
0.7
- |
輸入值與
公允價值關係 |
|
|
可類比上市上櫃
公司法
淨資產價值法
淨資產價值法
評價技術 |
|
|
缺乏市場流通性
折價愈高，公允
價值愈低
不適用
不適用
輸入值與
公允價值關係 |
|
|
可類比上市上櫃
公司法
淨資產價值法 |
|
|
缺乏市場流通性
折價愈高，公允
價值愈低
不適用 |
10.本集團經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數，惟當使用不同之 評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級 之金融資產及金融負債，若評價參數變動，則對本期損益或其他綜合 損益之影響如下：
金融資產
權益工具
權益工具 |
輸入值 |
變動
± 10%
± 1% |
有利變動
不利變動
有利變動
不利變動
-
$
-
$
15,103
$
15,103)
($
268
$
268)
($
54,367
$
54,367)
($
112年12月31日
認列於(損)益
認列於其他綜合(損)益 |
有利變動
不利變動
有利變動
不利變動
-
$
-
$
15,103
$
15,103)
($
268
$
268)
($
54,367
$
54,367)
($
112年12月31日
認列於(損)益
認列於其他綜合(損)益 |
|
|
|
有利變動
不利變動
-
$
-
$
268
$
268)
($
認列於(損)益 |
|
|
|
|
有利變動
-
$
268
$
( |
有利變動
15,103
$
(
54,367
$
( |
|
缺乏市場流通性折
價
淨資產價值法 |
|
|
|
~86~
金融資產
權益工具
權益工具 |
輸入值 |
變動
± 10%
± 1% |
有利變動
不利變動
有利變動
不利變動
-
$
-
$
9,975
$
9,975)
($
-
$
-
$
43,680
$
43,680)
($
111年12月31日
認列於(損)益
認列於其他綜合(損)益 |
有利變動
不利變動
有利變動
不利變動
-
$
-
$
9,975
$
9,975)
($
-
$
-
$
43,680
$
43,680)
($
111年12月31日
認列於(損)益
認列於其他綜合(損)益 |
|
|
|
有利變動
不利變動
-
$
-
$
-
$
-
$
認列於(損)益 |
|
|
|
|
有利變動
-
$
-
$ |
有利變動
9,975
$
(
43,680
$
( |
|
缺乏市場流通性折
價
淨資產價值法 |
|
|
|
十三、 附註揭露事項
-
(一)重大交易事項相關資訊
-
1.資金貸與他人：請詳附表一。
-
2.為他人背書保證：請詳附表二。
-
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分)：請詳附表三。
-
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上：請詳附表四。
-
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：請 詳附表五。
-
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：請 詳附表六。
-
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：請詳附表七。
-
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳 附表八。
-
9.從事衍生工具交易：請詳附註六(二)。
-
10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額：請詳附表九。
-
(二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)：請詳附
表十。
~87~
主要股東資訊:請詳附表十二。
==> picture [77 x 12] intentionally omitted <==
~88~
十四、 部門資訊
(一)一 般性資訊
本集團屬於通路業，以經營3C及半導體等產品之銷售為主。基於所屬產業之差異，董事會及經營團隊評估經營績
效分別訂定流通事業群及半導體事業群之經營策略及資源分配。
(二)部門資訊之衡量
本集團營運部門損益係以營業(損)益評估營運部門的表現；衡量指標係以營收達成率、毛利達成率、營業淨利達
成率等綜合評估，並於每月檢討費用超短支情形，以評估資源耗用之合理性。
、 (三)部門損益 資產與負債之資訊
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下：
民國112年度：
民國112 年度： |
|
|
|
企業外部客戶收入
企業內部部門收入
部門收入
部門(損)益
部門資產 |
流通事業群
258,256,366
$
17,137,473
275,393,839
$
6,034,880
$
176,781,621
$ |
半導體事業群
調整及沖銷
137,734,463
$
-
$
13,248,901
30,386,374)
(
150,983,364
$
30,386,374)
($
2,599,434
$
-
$
37,458,700
$
-
$ |
總計 |
|
|
|
395,990,829
$
- |
|
|
|
395,990,829
$ |
|
|
|
8,634,314
$ |
|
|
|
214,240,321
$ |
~89~
民國111 年度：
民國111 年度： |
|
|
|
企業外部客戶收入
企業內部部門收入
部門收入
部門(損)益
部門資產 |
流通事業群
286,333,110
$
25,386,986
311,720,096
$
6,713,278
$
185,268,752
$ |
半導體事業群
調整及沖銷
138,217,310
$
-
$
17,301,630
42,688,616)
(
155,518,940
$
42,688,616)
($
2,424,258
$
-
$
36,377,566
$
-
$ |
總計
424,550,420
$
-
424,550,420
$ |
|
|
|
9,137,536
$ |
|
|
|
221,646,318
$ |
、 (四)部門損益 資產與負債之調節資訊
1.部門間之銷售係按公允價值交易原則進行。向主要營運決策者呈報之外部收入，與綜合損益表內之收入採用一 致之衡量方式。應報導部門(損)益與繼續營業部門稅前淨利調節如下：
應報導部門(損)益
營業外收入及支出合計
繼續營業部門稅前(損)益 |
112年度
8,634,314
$
1,882,434
10,516,748
$ |
111年度 |
|
|
9,137,536
$
11,137,259 |
|
|
20,274,795
$ |
2.提供予主要營運決策者之總資產金額，與資產負債表之資產採一致之衡量方式，且本集團應報導部門資產等於 總資產，無須調節。
~90~
(五)產品別及勞務別之資訊
本集團主要經營3C產品及半導體產品銷售及維修、倉儲、物流等服務，收入餘額明細組成如下：
商品銷售收入
勞務收入 |
112年度
393,804,180
$
2,186,649
395,990,829
$ |
111年度 |
|
|
422,971,310
$
1,579,110 |
|
|
424,550,420
$ |
(六)地區別資訊
本集團來自外部客戶之收入依銷售客戶所在地與非流動資產所在地分類之地區別分資訊如下:
台灣
中國大陸及香港
紐澳及印尼 |
收入
非流動資產(註)
70,815,531
$
4,096,255
$
233,054,550
5,430,501
92,120,748
3,703,660
395,990,829
$
13,230,416
$
112年度 |
111年度 |
111年度 |
|
收入
70,815,531
$
233,054,550
92,120,748
395,990,829
$ |
收入
78,957,648
$
247,903,073
97,689,699
424,550,420
$ |
非流動資產(註) |
|
|
|
4,135,270
$
5,073,388
3,447,223 |
|
|
|
12,655,881
$ |
註：非流動資產不包括金融資產及遞延所得稅資產。
(七)重要客戶資訊
本集團民國112年及111年度並無客戶佔營業收入百分之十以上。
~91~
附表一
聯強國際股份有限公司及子公司 資金貸與他人 民國112年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
編號 |
貸出資金
之公司 |
貸與對象 |
往來項目 |
是否為關
係人 |
本期
最高金額
（註9） |
期末餘額 |
實際動支
金額 |
利率區間 |
資金貸
與性質 |
業務
往來金額 |
有短期融通
資金必要之
原因 |
提列備抵
呆帳金額 |
擔保品 |
擔保品 |
對個別對象
資金貸與限額 |
資金貸與
總限額 |
備註 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
名稱 |
價值 |
|
|
|
0 |
聯強國際股份有限
公司 |
嘉榮行銷股份有限
公司 |
應收關係人款項 |
是 |
1,000,000
$ |
1,000,000
$ |
228,071
$ |
1.75%~1.82% |
(註1) |
-
$ |
營業週轉 |
-
$ |
- |
-
$ |
28,725,718
$ |
28,725,718
$ |
(註2) |
0 |
聯強國際股份有限
公司 |
Synnex Global
Ltd. |
應收關係人款項 |
是 |
3,247,500 |
3,075,500 |
- |
- |
(註1) |
- |
營業週轉 |
- |
- |
- |
28,725,718 |
28,725,718 |
(註2) |
1 |
Synnex Global
Ltd. |
Synnex Australia
Pty. Ltd. |
應收關係人款項 |
是 |
2,107,900 |
2,091,300 |
- |
- |
(註1) |
- |
營業週轉 |
- |
- |
- |
83,955,877 |
119,936,967 |
(註3) |
1 |
Synnex Global
Ltd. |
Synnex New
Zealand Ltd. |
應收關係人款項 |
是 |
877,455 |
873,270 |
378,417 |
- |
(註1) |
- |
營業週轉 |
- |
- |
- |
83,955,877 |
119,936,967 |
(註3) |
1 |
Synnex Global
Ltd. |
Synnex China
Holdings Ltd. |
應收關係人款項 |
是 |
3,279,975 |
3,106,255 |
3,032,948 |
- |
(註1) |
- |
營業週轉 |
- |
- |
- |
83,955,877 |
119,936,967 |
(註3) |
1 |
Synnex Global
Ltd. |
Syntech Asia Ltd. |
應收關係人款項 |
是 |
29,227,500 |
27,679,500 |
25,086,177 |
- |
(註1) |
- |
營業週轉 |
- |
- |
- |
83,955,877 |
119,936,967 |
(註3) |
1 |
Synnex Global
Ltd. |
Leveltech Ltd. |
應收關係人款項 |
是 |
1,623,750 |
1,537,750 |
59,203 |
- |
(註1) |
- |
營業週轉 |
- |
- |
- |
83,955,877 |
119,936,967 |
(註3) |
1 |
Synnex Global
Ltd. |
聯強國際(香港)有
限公司 |
應收關係人款項 |
是 |
12,990,000 |
12,302,000 |
892,971 |
- |
(註1) |
- |
營業週轉 |
- |
- |
- |
83,955,877 |
119,936,967 |
(註3) |
1 |
Synnex Global
Ltd. |
聯強國際股份有限
公司 |
應收關係人款項 |
是 |
9,742,500 |
9,226,500 |
3,619,864 |
- |
(註1) |
- |
營業週轉 |
- |
- |
- |
83,955,877 |
119,936,967 |
(註3) |
2 |
聯強國際(中國)投
資有限公司 |
聯強國際(濟南)電
子有限公司 |
應收關係人款項 |
是 |
253,228 |
246,422 |
171,631 |
1.65% |
(註1) |
- |
營業週轉 |
- |
- |
- |
14,756,768 |
14,756,768 |
(註4) |
2 |
聯強國際(中國)投
資有限公司 |
聯強國際(南昌)電
子有限公司 |
應收關係人款項 |
是 |
246,422 |
246,422 |
229,951 |
1.65% |
(註1) |
- |
營業週轉 |
- |
- |
- |
14,756,768 |
14,756,768 |
(註4) |
2 |
聯強國際(中國)投
資有限公司 |
聯強國際(哈爾濱)
科技有限公司 |
應收關係人款項 |
是 |
302,097 |
272,362 |
259,219 |
1.65% |
(註1) |
- |
營業週轉 |
- |
- |
- |
14,756,768 |
14,756,768 |
(註4) |
2 |
聯強國際(中國)投
資有限公司 |
聯強國際(長沙)科
技有限公司 |
應收關係人款項 |
是 |
231,015 |
203,190 |
195,409 |
1.65% |
(註1) |
- |
營業週轉 |
- |
- |
- |
14,756,768 |
14,756,768 |
(註4) |
2 |
聯強國際(中國)投
資有限公司 |
聯強國際(北京)有
限公司 |
應收關係人款項 |
是 |
590,866 |
518,784 |
445,722 |
1.65% |
(註1) |
- |
營業週轉 |
- |
- |
- |
14,756,768 |
14,756,768 |
(註4) |
2 |
聯強國際(中國)投
資有限公司 |
聯強國際貿易(中
國)有限公司 |
應收關係人款項 |
是 |
7,996,680 |
7,781,760 |
3,890,880 |
1.65% |
(註1) |
- |
營業週轉 |
- |
- |
- |
14,756,768 |
14,756,768 |
(註4) |
2 |
聯強國際(中國)投
資有限公司 |
聯強國際(合肥)科
技有限公司 |
應收關係人款項 |
是 |
153,270 |
149,150 |
102,892 |
1.65% |
(註1) |
- |
營業週轉 |
- |
- |
- |
14,756,768 |
14,756,768 |
(註4) |
2 |
聯強國際(中國)投
資有限公司 |
聯強國際(天津)科
技有限公司 |
應收關係人款項 |
是 |
28,877 |
28,101 |
27,323 |
1.65% |
(註1) |
- |
營業週轉 |
- |
- |
- |
14,756,768 |
14,756,768 |
(註4) |
2 |
聯強國際(中國)投
資有限公司 |
聯強國際(廈門)科
技有限公司 |
應收關係人款項 |
是 |
42,205 |
41,070 |
10,808 |
1.65% |
(註1) |
- |
營業週轉 |
- |
- |
- |
14,756,768 |
14,756,768 |
(註4) |
2 |
聯強國際(中國)投
資有限公司 |
聯強國際(鄭州)科
技有限公司 |
應收關係人款項 |
是 |
35,541 |
34,586 |
33,289 |
1.65% |
(註1) |
- |
營業週轉 |
- |
- |
- |
14,756,768 |
14,756,768 |
(註4) |
2 |
聯強國際(中國)投
資有限公司 |
聯強國際(瀋陽)科
技有限公司 |
應收關係人款項 |
是 |
22,213 |
21,616 |
12,970 |
1.65% |
(註1) |
- |
營業週轉 |
- |
- |
- |
14,756,768 |
14,756,768 |
(註4) |
3 |
Trade Vanguard
Global Ltd |
聯強國際貿易(中
國)有限公司 |
應收關係人款項 |
是 |
19,103,180 |
18,589,760 |
15,866,144 |
- |
(註1) |
- |
營業週轉 |
- |
- |
- |
43,990,208 |
43,990,208 |
(註5) |
附表一第1頁
編號 |
貸出資金
之公司 |
貸與對象 |
往來項目 |
是否為關
係人 |
本期
最高金額
（註9） |
期末餘額 |
實際動支
金額 |
利率區間 |
資金貸
與性質 |
業務
往來金額 |
有短期融通
資金必要之
原因 |
提列備抵
呆帳金額 |
擔保品 |
擔保品 |
對個別對象
資金貸與限額 |
資金貸與
總限額 |
備註 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
名稱 |
價值 |
|
|
|
3 |
Trade Vanguard
Global Ltd |
聯強國際(香港)有
限公司 |
應收關係人款項 |
是 |
4,442,600
$ |
4,323,200
$ |
674,643
$ |
- |
(註1) |
-
$ |
營業週轉 |
-
$ |
- |
-
$ |
43,990,208
$ |
43,990,208
$ |
(註5) |
3 |
Trade Vanguard
Global Ltd |
聯強國際(中國)投
資有限公司 |
應收關係人款項 |
是 |
3,554,080 |
3,458,560 |
2,939,776 |
- |
(註1) |
- |
營業週轉 |
- |
- |
- |
43,990,208 |
43,990,208 |
(註5) |
4 |
伊凡投資股份有限
公司 |
聯強國際股份有限
公司 |
應收關係人款項 |
是 |
112,000 |
112,000 |
112,000 |
1.75%~1.82% |
(註1) |
- |
營業週轉 |
- |
- |
- |
120,166 |
120,166 |
(註6) |
5 |
Golden Thinking
Ltd. |
Synnex Global
Ltd. |
應收關係人款項 |
是 |
1,264,740 |
1,254,780 |
- |
- |
(註1) |
- |
營業週轉 |
- |
- |
- |
1,729,240 |
1,729,240 |
(註7) |
註1：係指有短期融通資金之必要者。
註2：聯強國際股份有限公司對個別對象資金貸與限額及資金貸與總限額：
-
(1)個別貸與之金額，以不超過聯強國際最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值之百分之四十為限。
-
(2)總貸與之金額，以不超過聯強國際最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值之百分之四十為限。
-
註3：Synnex Global Ltd.，民國112年度經會計師查核淨值為$119,936,967，對個別對象資金貸與限額及資金貸與總限額：
-
(1)貸與對象為本公司持有百分之八十以上股權之子公司：以不超過本公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值之百分之四十為限，個別貸與之金額，以不超 過前開淨值百分之四十為限。
-
(2)貸與對象為本公司持有未達百分之八十股權之子公司：以不超過本公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值之百分之二十為限，個別貸與之金額，以不超 過前開淨值百分之五為限。
-
(3)貸與對象為本公司之母公司及本公司之母公司直接及間接持有表決權股份百分之百非台灣地區公司：以不超過本公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值 之百分之一百為限，個別貸與之金額，以不超過前開淨值百分之七十為限。 (4)貸與對象為本公司之母公司持股100%之台灣子公司：以不超過本公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值之百分之十為限，個別貸與之金額，以不超過前 開淨值百分之十為限。
-
註4：聯強國際(中國)投資有限公司，民國112年度經會計師查核淨值為$14,756,768，對個別對象資金貸與限額及資金貸與總限額：
-
(1)貸與對象為本公司持有百分之八十以上股權之子公司：以不超過本公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值之百分之四十為限，個別貸與之金額，以不超 過前開淨值百分之四十為限。
-
(2)貸與對象為本公司持有未達百分之八十股權之子公司：以不超過本公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值之百分之二十為限，個別貸與之金額，以不超 過前開淨值百分之五為限。
-
(3)貸與對象為本公司直接或間接持有表決權股份百分之百非台灣地區公司：以不超過本公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值之百分之一百為限，個別貸 與之金額，以不超過前開淨值百分之一百為限。
-
註5：TRADE VANGUARD GLOBAL LTD.，民國112年度經會計師查核淨值為$19,995,549，對個別對象資金貸與限額及資金貸與總限額：
-
(1)貸與對象為本公司持有百分之八十以上股權之子公司：以不超過本公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值之百分之四十為限，個別貸與之金額，以不超 過前開淨值百分之四十為限。
-
(2)貸與對象為本公司持有未達百分之八十股權之子公司：以不超過本公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值之百分之二十為限，個別貸與之金額，以不超 過前開淨值百分之五為限。
-
(3)貸與對象為本公司直接或間接持有表決權股份百分之百非台灣地區公司：以不超過本公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值之百分之二百二十為限，個 別貸與之金額，以不超過前開淨值百分之二百二十為限。
-
註6：伊凡投資股份有限公司，民國112年度經會計師查核淨值為$300,416，對個別對象資金貸與限額及資金貸與總限額：
-
(1)貸與對象為本公司持有百分之八十以上股權之子公司：以不超過本公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值之百分之四十為限，個別貸與之金額，以不超 過前開淨值百分之四十為限。
-
(2)貸與對象為本公司持有未達百分之八十股權之子公司：以不超過本公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值之百分之二十為限，個別貸與之金額，以不超 過前開淨值百分之五為限。
-
(3)貸與對象為本公司之母公司及其持有百分之一百股權之台灣子公司：以不超過本公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值之百分之四十為限，個 別貸與之金額，以不超過前開淨值四十為限。
-
註7：Golden Thinking Ltd.，民國112年度經會計師查核淨值為$172,924，對個別對象資金貸與限額及資金貸與總限額：
-
(1)貸與對象為本公司持有百分之八十以上股權之子公司：以不超過本公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值之百分之四十為限，個別貸與之金額，以不超 過前開淨值百分之四十為限。
-
(2)貸與對象為本公司持有未達百分之八十股權之子公司：以不超過本公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值之百分之二十為限，個別貸與之金額，以不超 過前開淨值百分之五為限。
-
(3)貸與對象為本公司之最終母公司及本公司之最終母公司直接及間接持有表決權股份百分之百非台灣地區公司：以不超過本公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務 報表淨值之百分之一千為限，個別貸與之金額，以不超過前開淨值百分之一千為限。
-
註8：係以US：NT=1：30.76列示之。
-
註9：本期最高餘額係董事會通過之資金貸與額度金額。
附表一第2頁
附表二
聯強國際股份有限公司及子公司
為他人背書保證
民國112年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
編號 |
背書保證者
公司名稱 |
被背書保證對象 |
被背書保證對象 |
對單一企業
背書保證限額 |
本期最高
背書保證餘額 |
期末背書
保證餘額 |
實際動支
金額 |
以財產擔保
之背書保證
金額 |
累計背書保證金
額佔最近期財務
報表淨值之比率 |
背書保證
最高限額
（註1） |
屬母公司對
子公司背書
保證 |
屬子公司對
母公司背書
保證 |
屬對大陸地
區背書保證 |
備註 |
|
|
公司名稱 |
關係 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
聯強國際股份有限公司 |
Synnex Global Ltd. |
2.公司直接或間接持有表
決權之股份超過百分之五
十之公司 |
71,814,294
$ |
27,557,050
$ |
22,451,150
$ |
600,107
$ |
- |
31% |
143,628,588
$ |
Y |
N |
N |
(註1) |
0 |
聯強國際股份有限公司 |
Synnex Australia Pty. Ltd. |
2.公司直接或間接持有表
決權之股份超過百分之五
十之公司 |
71,814,294 |
10,536,322 |
10,218,492 |
5,416,269 |
- |
14% |
143,628,588 |
Y |
N |
N |
(註1) |
0 |
聯強國際股份有限公司 |
聯強國際(香港)有限公司 |
2.公司直接或間接持有表
決權之股份超過百分之五
十之公司 |
71,814,294 |
18,523,120 |
16,373,962 |
4,006,013 |
- |
23% |
143,628,588 |
Y |
N |
N |
(註1) |
0 |
聯強國際股份有限公司 |
Synnex New Zealand Ltd. |
2.公司直接或間接持有表
決權之股份超過百分之五
十之公司 |
71,814,294 |
1,216,288 |
1,181,340 |
454,080 |
- |
2% |
143,628,588 |
Y |
N |
N |
(註1) |
0 |
聯強國際股份有限公司 |
嘉榮行銷股份有限公司 |
2.公司直接或間接持有表
決權之股份超過百分之五
十之公司 |
71,814,294 |
2,400,000 |
2,400,000 |
410,466 |
- |
3% |
143,628,588 |
Y |
N |
N |
(註1) |
0 |
聯強國際股份有限公司 |
Syntech Asia Ltd. |
2.公司直接或間接持有表
決權之股份超過百分之五
十之公司 |
71,814,294 |
23,477,248 |
17,788,692 |
2,844,833 |
- |
25% |
143,628,588 |
Y |
N |
N |
(註1) |
0 |
聯強國際股份有限公司 |
聯強國際貿易(中國)有限公司 |
2.公司直接或間接持有表
決權之股份超過百分之五
十之公司 |
71,814,294 |
2,500,575 |
2,368,135 |
1,064,649 |
- |
3% |
143,628,588 |
Y |
N |
Y |
(註1) |
0 |
聯強國際股份有限公司 |
Leveltech Ltd. |
2.公司直接或間接持有表
決權之股份超過百分之五
十之公司 |
71,814,294 |
454,650 |
430,570 |
84,274 |
- |
1% |
143,628,588 |
Y |
N |
N |
(註1) |
0 |
聯強國際股份有限公司 |
Trade Vanguard Global Ltd. |
2.公司直接或間接持有表
決權之股份超過百分之五
十之公司 |
71,814,294 |
1,623,750 |
1,537,750 |
- |
- |
2% |
143,628,588 |
Y |
N |
N |
(註1) |
0 |
聯強國際股份有限公司 |
聯翔科技(深圳)有限公司 |
2.公司直接或間接持有表
決權之股份超過百分之五
十之公司 |
71,814,294 |
1,106,875 |
1,080,800 |
306,538 |
- |
2% |
143,628,588 |
Y |
N |
Y |
(註1) |
1 |
聯強國際(中國)投資有限公司 |
聯強國際貿易(中國)有限公司 |
2.公司直接或間接持有表
決權之股份超過百分之五
十之公司 |
14,756,768 |
2,665,560 |
2,593,920 |
- |
- |
18% |
14,756,768 |
N |
N |
Y |
(註2) |
2 |
Golden Thinking Ltd. |
Synnex Australia Pty. Ltd. |
4.公司直接及間接持有表
決權股份達百分之九十以
上之公司間。 |
1,729,240 |
1,027,406 |
- |
- |
- |
- |
1,729,240 |
N |
N |
N |
(註3) |
-
註1：背書保證者公司名稱：聯強國際股份有限公司
-
(1)對單一企業背書保證限額，以不超過聯強國際最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值之百分之一百為限。
-
(2)聯強國際及聯強國際之子公司累積背書保證總額，以不超過聯強國際最近期經會計師查核或核閱之財務報表淨值之百分之二百為限。
-
註2：背書保證者公司名稱：聯強國際(中國)投資有限公司，民國112年度經會計師查核值為$14,756,768。
-
(1)對單一企業背書保證限額，以不超過聯強國際(中國)投資最近期經會計師查核或核閱之財務報表淨值之百分之一百為限。
-
(2)累積背書保證總額，以不超過聯強國際(中國)投資最近期經會計師查核或核閱之財務報表淨值之百分之一百為限。
-
註3：背書保證者公司名稱：Golden Thinking Ltd.，民國112年度經會計師核查核值為$172,924。
-
(1)對單一企業背書保證限額，以不超過Golden Thinking Ltd.最近期經會計師查核之財務報表淨值之百分之一千為限。
-
(2)累積背書保證總額，以不超過Golden Thinking Ltd.最近期經會計師查核之財務報表淨值之百分之一千為限。
附表二第1頁
聯強國際股份有限公司及子公司
附表三
期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）
民國112年12月31日
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
|
|
期 末 |
期 末 |
期 末 |
|
備註 |
|
|
|
|
股 數 |
|
帳面金額 |
持股比例 |
|
公允價值 |
|
聯強國際股份有限公司 |
聯華實業投資控股股份有限公司普通
股 |
其董事長與聯強之董事長為
同一人 |
透過損益按公允價值衡量之金融
資產－流動 |
2,322,231 |
|
154,893
$ |
0.15% |
|
154,893
$ |
|
聯強國際股份有限公司 |
聯成化學科技股份有限公司普通股 |
其董事長與聯強之董事長為
同一人 |
透過其他綜合損益按公允價值衡
量之金融資產－非流動 |
68,992,033 |
|
1,048,679
$ |
5.06% |
|
1,048,679
$ |
|
聯強國際股份有限公司 |
神通資訊科技股份有限公司普通股 |
其董事與聯強之董事長為同
一人 |
透過其他綜合損益按公允價值衡
量之金融資產－非流動 |
8,262,486 |
|
151,032 |
4.86% |
|
151,032 |
|
聯強國際股份有限公司 |
通達投資股份有限公司普通股 |
其董事長與聯強之董事長為
同一人 |
透過其他綜合損益按公允價值衡
量之金融資產－非流動 |
4,848,125 |
|
138,462 |
19.99% |
|
138,462 |
|
聯強國際股份有限公司 |
神通電腦股份有限公司普通股 |
其董事長與聯強之董事長為
同一人 |
透過其他綜合損益按公允價值衡
量之金融資產－非流動 |
74,763,853 |
|
5,192,816 |
18.39% |
|
5,192,816 |
|
聯強國際股份有限公司 |
聯訊創業投資股份有限公司普通股 |
其董事長與聯強之董事長為
同一人 |
透過其他綜合損益按公允價值衡
量之金融資產－非流動 |
25,848 |
|
- |
13.05% |
|
- |
|
聯強國際股份有限公司 |
聯訊參創業投資股份有限公司普通股 |
其董事長與聯強之董事為同
一人 |
透過其他綜合損益按公允價值衡
量之金融資產－非流動 |
19,000 |
|
493 |
19.00% |
|
493 |
|
聯強國際股份有限公司 |
聯元投資股份有限公司普通股 |
其董事長與聯強之董事為同
一人 |
透過其他綜合損益按公允價值衡
量之金融資產－非流動 |
9,217,196 |
|
169,228 |
19.99% |
|
169,228 |
|
聯強國際股份有限公司 |
聯華電信股份有限公司普通股 |
無 |
透過其他綜合損益按公允價值衡
量之金融資產－非流動 |
1,450,000 |
|
- |
3.58% |
|
- |
|
聯強國際股份有限公司 |
大椽股份有限公司普通股 |
聯強為該公司之董事 |
透過其他綜合損益按公允價值衡
量之金融資產－非流動 |
504,000 |
|
7,547 |
2.39% |
|
7,547 |
|
聯強國際股份有限公司 |
聯訊管理顧問股份有限公司普通股 |
其董事長與聯強之董事長為
同一人 |
透過其他綜合損益按公允價值衡
量之金融資產－非流動 |
862,922 |
|
16,473 |
19.99% |
|
16,473 |
|
合計 |
|
|
|
|
|
6,724,730
$ |
|
|
6,724,730
$ |
|
群環科技股份有限公司 |
大綜電腦系統股份有限公司普通股 |
群環為該公司之董事 |
透過其他綜合損益按公允價值衡
量之金融資產－非流動 |
3,254,524 |
|
302,671
$ |
8.34% |
|
302,671
$ |
|
群環科技股份有限公司 |
聖育科技股份有限公司普通股 |
群環為該公司之董事 |
透過其他綜合損益按公允價值衡
量之金融資產－非流動 |
1,765,424 |
|
25,607 |
10.01% |
|
25,607 |
|
合計 |
|
|
|
|
|
328,278
$ |
|
|
328,278
$ |
|
附表三第1頁
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
|
|
期 末 |
期 末 |
期 末 |
|
備註 |
|
|
|
|
股 數 |
|
帳面金額 |
持股比例 |
|
公允價值 |
|
Synnex Global Ltd. |
Budworth Investment Ltd.普通股 |
無 |
透過其他綜合損益按公允價值衡
量之金融資產－非流動 |
125,807 |
|
-
$ |
13.83% |
|
-
$ |
|
Synnex Global Ltd. |
Pilot View Ltd.普通股 |
無 |
透過其他綜合損益按公允價值衡
量之金融資產-非流動 |
84,457 |
|
- |
1.21% |
|
- |
|
合計 |
|
|
|
|
|
-
$ |
|
|
-
$ |
|
King's Eye Investments
Ltd. |
Hi Food Co., Ltd 普通股 |
無 |
透過其他綜合損益按公允價值衡
量之金融資產－非流動 |
2,150,000 |
|
24,556
$ |
10.00% |
|
24,556
$ |
|
King's Eye Investments
Ltd. |
上市公司普通股 |
無 |
透過損益按公允價值衡量之金融
資產－流動 |
62,762,015 |
|
67,079
$ |
0.51% |
|
67,079
$ |
|
Peer Developments Ltd. |
TD Synnex Corporation 普通股 |
無 |
透過其他綜合損益按公允價值衡
量之金融資產－流動 |
3,473,888 |
|
11,496,991
$ |
3.92% |
|
11,496,991
$ |
|
Peer Developments Ltd. |
Concentrix Corporation 普通股 |
無 |
透過其他綜合損益按公允價值衡
量之金融資產－流動 |
3,545,840 |
|
10,710,027 |
5.39% |
|
10,710,027 |
|
合計 |
|
|
|
|
|
22,207,018
$ |
|
|
22,207,018
$ |
|
聯強國際(上海)有限公司 |
廣東易高有物企業管理諮詢合夥企業
私募基金 |
無 |
透過損益按公允價值衡量之金融
資產－流動 |
|
|
26,821
$ |
|
|
26,821
$ |
|
聯強國際(廣州)科技有限公司 |
朝招金7007號 |
無 |
透過損益按公允價值衡量之金融
資產－流動 |
- |
|
173,242
$ |
- |
|
173,242
$ |
|
聯強國際(杭州)電子有限公司 |
朝招金7007號 |
無 |
透過損益按公允價值衡量之金融
資產－流動 |
- |
|
69,297
$ |
- |
|
69,297
$ |
|
聯強國際(青島)科技有限公司 |
朝招金7007號 |
無 |
透過損益按公允價值衡量之金融
資產－流動 |
- |
|
34,648
$ |
- |
|
34,648
$ |
|
聯強國際(蘇州)科技有限公司 |
朝招金7007號 |
無 |
透過損益按公允價值衡量之金融
資產－流動 |
- |
|
43,310
$ |
- |
|
43,310
$ |
|
聯強國際(武漢)科技有限公司 |
朝招金7007號 |
無 |
透過損益按公允價值衡量之金融
資產－流動 |
- |
|
34,649
$ |
- |
|
34,649
$ |
|
附表三第2頁
聯強國際股份有限公司及子公司 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 民國112年1月1日至12月31日
|
|
|
|
|
|
民國112年1月1日至12月31日 |
民國112年1月1日至12月31日 |
民國112年1月1日至12月31日 |
民國112年1月1日至12月31日 |
民國112年1月1日至12月31日 |
民國112年1月1日至12月31日 |
民國112年1月1日至12月31日 |
民國112年1月1日至12月31日 |
民國112年1月1日至12月31日 |
民國112年1月1日至12月31日 |
民國112年1月1日至12月31日 |
民國112年1月1日至12月31日 |
附表四 |
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
買、賣之公司 |
有價證券種類及名稱 |
帳列科目 |
交易對象 |
關係 |
交易幣別 |
期初 |
|
買入 |
|
賣出 |
|
|
|
其他 |
期 末 |
|
備註 |
|
|
|
|
|
|
股數 |
金 額 |
股數 |
金 額 |
股數 |
售價 |
帳面成本 |
處分損益 |
|
股數 |
金額 |
|
Peer Developments Ltd. |
TD Synnex Corporation 普
通股 |
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之金融
資產－流動 |
公開市場交易 |
無 |
美金 |
3,859,888 |
11,244,933
$ |
- |
-
$ |
386,000 |
1,189,856
$ |
1,570,515
$ |
380,659)
($ |
無 |
3,473,888 |
11,496,991
$ |
|
附表四第1頁
聯強國際股份有限公司及子公司
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上
民國112年1月1日至12月31日
附表五
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
取得不動產之公司 |
財產名稱 |
事實發生日 |
交易金額 |
價款支付情形 |
交易對象 |
關係 |
交易對象為關係人者，其前次移轉資料 |
交易對象為關係人者，其前次移轉資料 |
交易對象為關係人者，其前次移轉資料 |
交易對象為關係人者，其前次移轉資料 |
價格決定之參考依據 |
取得目的及
使用情形 |
其他約定事項 |
|
|
|
|
|
|
|
所有人 |
與發行人之關係 |
移轉日期 |
金額 |
|
|
|
Synnex Australia
Pty. Ltd |
澳洲雪梨土地、建
物及設備 |
民國112年5月25日 |
$1,482,802 |
尚未付款。 |
Golden Thinking Ltd. |
聯屬公司 |
Australian Co-
operative Foods
Limited |
無 |
民國99年11月2日 |
$241,550
(註1) |
本公司董事會參考專業估
價事務所及獨立專家對價
格合理性意見。 |
營運需求。 |
無 |
註1：前次移轉金額$241,550僅包含購置土地價款。
註2：係以AUS:NT=1:20.9134列示之。
附表五第1頁
聯強國際股份有限公司及子公司
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上
民國112年1月1日至12月31日
附表六
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
處分不動產之公司 |
財產名稱 |
事實發生日 |
原取得日期 |
帳面金額 |
交易金額 |
價款收取情形 |
處分損益 |
交易對象 |
關 係 |
處分目的 |
價格決定之參考依據 |
其他約定事項 |
Golden Thinking Ltd. |
澳洲雪梨土地、建
物及設備 |
民國112年5月25日 |
民國99年11月2日 |
$ 1,482,802 |
$ 1,482,802 |
尚未收款。 |
-
$ |
Synnex Australia Pty.
Ltd |
聯屬公司 |
配合集團整體營
運規劃。 |
本公司董事會參考專業估
價事務所及獨立專家對價
格合理性意見。 |
無 |
註：係以AUS:NT=1:20.9134列示之。
附表六第1頁
附表七
聯強國際股份有限公司及子公司 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國112年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
進（銷）貨之公司 |
交易對象名稱 |
關係 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易條件與一般交易不同之情形
及原因 |
交易條件與一般交易不同之情形
及原因 |
應收（付）票據、帳款 |
應收（付）票據、帳款 |
備註 |
|
|
|
進（銷）貨 |
金額 |
佔總進（銷）
貨之比率 |
授信期間 |
單價 |
授信期間 |
餘額 |
佔總應收（付）票
據、帳款之比率 |
|
聯強國際股份有限公司 |
Syntech Asia Ltd. |
子公司 |
(銷 貨) |
5,418,920)
($ |
(9%) |
月結60天 |
按一般客戶銷貨
價格 |
無重大差異 |
1,643,046
$ |
16% |
|
聯強國際股份有限公司 |
Syntech Asia Ltd. |
子公司 |
進 貨 |
6,902,842 |
11% |
月結60天 |
按一般供應商進
貨價格 |
無重大差異 |
198,588)
( |
(1%) |
|
聯強國際股份有限公司 |
嘉榮行銷股份有限公司 |
子公司 |
進 貨 |
1,680,066 |
3% |
月結30天 |
按一般供應商進
貨價格 |
無重大差異 |
16,080)
( |
- |
|
聯強國際股份有限公司 |
群環科技股份有限公司 |
子公司 |
(銷 貨) |
201,919)
( |
- |
月結60天 |
按一般客戶銷貨
價格 |
無重大差異 |
50,917 |
1% |
|
聯強國際股份有限公司 |
聯強國際(香港)有限公司及
其子公司 |
子公司 |
(銷 貨) |
132,879)
( |
- |
月結30天 |
按一般客戶銷貨
價格 |
無重大差異 |
3,380 |
- |
|
聯強國際股份有限公司 |
大綜電腦系統股份有限公司 |
其他關係人 |
(銷 貨) |
205,931)
( |
- |
月結60天 |
按一般客戶銷貨
價格 |
無重大差異 |
80,844 |
1% |
|
聯強國際股份有限公司 |
神基科技股份有限公司 |
其他關係人
|
(銷 貨) |
151,792)
( |
- |
月結120天 |
按一般客戶銷貨
價格 |
無重大差異 |
51,147 |
1% |
|
嘉榮行銷股份有限公司 |
聯強國際股份有限公司 |
母公司
|
(銷 貨) |
1,680,066)
( |
(28%) |
月結30天 |
按一般客戶銷貨
價格 |
無重大差異 |
16,080 |
4% |
|
群環科技股份有限公司 |
聯強國際股份有限公司 |
母公司 |
進 貨 |
201,919 |
2% |
月結60天 |
按一般供應商進
貨價格 |
無重大差異 |
50,917)
( |
(5%) |
|
群環科技股份有限公司 |
神通資訊科技股份有限公司 |
其他關係人 |
(銷 貨) |
497,533)
( |
(4%) |
月結75天 |
按一般客戶銷貨
價格 |
無重大差異 |
329,277 |
10% |
|
群環科技股份有限公司 |
大綜電腦系統股份有限公司 |
其他關係人
|
(銷 貨) |
198,881)
( |
(2%) |
月結60天 |
按一般客戶銷貨
價格 |
無重大差異 |
20,833 |
1% |
|
聯強國際(香港)有限公司及其
子公司 |
聯強國際股份有限公司 |
母公司 |
進 貨 |
132,879 |
- |
月結30天 |
按一般供應商進
貨價格 |
無重大差異 |
3,380)
( |
- |
|
聯強國際(香港)有限公司及其
子公司 |
聯強國際貿易(中國)有限公
司 |
聯屬公司 |
(銷 貨) |
7,467,949)
($ |
(16%) |
貨到90天 |
按一般客戶銷貨
價格 |
無重大差異 |
249,742
$ |
4% |
|
聯強國際(香港)有限公司及其
子公司 |
Syntech Asia Ltd. |
聯屬公司 |
(銷 貨) |
3,235,374)
( |
(7%) |
月結30天 |
按一般客戶銷貨
價格 |
無重大差異 |
- |
- |
|
附表七第1頁
進（銷）貨之公司 |
交易對象名稱 |
關係
|
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易條件與一般交易不同之情形
及原因 |
交易條件與一般交易不同之情形
及原因 |
應收（付）票據、帳款 |
應收（付）票據、帳款 |
備註 |
|
|
|
進（銷）貨 |
金額 |
佔總進（銷）
貨之比率 |
授信期間 |
單價 |
授信期間 |
餘額 |
佔總應收（付）票
據、帳款之比率 |
|
Syntech Asia Ltd. |
聯強國際股份有限公司 |
母公司
|
(銷 貨) |
6,902,842)
( |
(6%) |
月結60天 |
按一般客戶銷貨
價格 |
無重大差異 |
198,588 |
1% |
|
Syntech Asia Ltd. |
聯強國際股份有限公司 |
母公司 |
進 貨 |
5,418,920 |
5% |
月結60天 |
按一般供應商進
貨價格 |
無重大差異 |
1,643,046)
( |
(39%) |
|
Syntech Asia Ltd. |
聯強國際(香港)有限公司及
其子公司 |
聯屬公司 |
進 貨 |
3,235,374 |
3% |
月結30天 |
按一般供應商進
貨價格 |
無重大差異 |
- |
- |
|
Syntech Asia Ltd. |
神雲科技股份有限公司 |
其他關係人 |
(銷 貨) |
2,578,898)
( |
(2%) |
月結120天 |
按一般客戶銷貨
價格 |
無重大差異 |
47,986 |
- |
|
Syntech Asia Ltd. |
聯翔科技(深圳)有限公司 |
聯屬公司 |
(銷 貨) |
594,388)
( |
(1%) |
月結90天 |
按一般客戶銷貨
價格 |
無重大差異 |
98,298 |
1% |
|
聯強國際貿易(中國)有限公司 |
聯強國際(香港)有限公司及
其子公司 |
聯屬公司 |
進 貨 |
7,467,949 |
10% |
貨到90天 |
按一般供應商進
貨價格 |
無重大差異 |
249,742)
( |
(13%) |
|
聯強國際貿易(中國)有限公司 |
聯強國際(香港)有限公司及
其子公司 |
聯屬公司 |
(銷 貨) |
349,716)
( |
- |
月結30天 |
按一般客戶銷貨
價格 |
無重大差異 |
- |
- |
|
聯強國際(香港)有限公司及其
子公司 |
聯強國際貿易(中國)有限公
司 |
聯屬公司 |
進 貨 |
349,716 |
1% |
月結30天 |
按一般供應商進
貨價格 |
無重大差異 |
- |
- |
|
PT. Synnex Metrodata
Indonesia |
PT. Mitra Integrasi
Informatika |
其他關係人 |
(銷 貨) |
1,317,315)
( |
(4%) |
月結30天 |
按一般客戶銷貨
價格 |
無重大差異 |
43,584 |
1% |
|
PT. Synnex Metrodata
Indonesia |
PT. Aneka Teknologi
Utama |
其他關係人 |
(銷 貨) |
677,523)
( |
(2%) |
月結30天 |
按一般客戶銷貨
價格 |
無重大差異 |
167,541 |
3% |
|
聯強國際(上海)有限公司 |
聯翔科技(深圳)有限公司 |
聯屬公司 |
(銷 貨) |
224,888)
( |
(94%) |
月結90天 |
按一般客戶銷貨
價格 |
無重大差異 |
- |
- |
|
聯翔科技(深圳)有限公司 |
聯強國際(上海)有限公司 |
聯屬公司 |
進 貨 |
224,888 |
5% |
月結90天 |
按一般供應商進
貨價格 |
無重大差異 |
- |
- |
|
聯翔科技(深圳)有限公司 |
Syntech Asia Ltd. |
聯屬公司 |
進 貨 |
594,388 |
13% |
月結90天 |
按一般供應商進
貨價格 |
無重大差異 |
98,298)
( |
(19%) |
|
附表七第2頁
聯強國際股份有限公司及子公司
單位：新台幣仟元
附表八
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國112年12月31日
(除特別註明者外)
帳列應收款項之公司 |
交易對象名稱 |
關係 |
應收關係人款項餘額 |
週轉率 |
逾期應收關係人款項 |
逾期應收關係人款項 |
應收關係人款項期
後收回金額 |
提列備抵呆帳金額 |
|
|
|
|
|
金額 |
處理方式 |
|
|
聯強國際股份有限公司 |
Syntech Asia Ltd. |
子公司 |
6,287,224
$ |
6.26 |
-
$ |
- |
5,530,992
$ |
-
$ |
聯強國際股份有限公司 |
聯強國際(香港)有限公司及其子公司 |
子公司 |
106,388 |
6.26 |
- |
- |
95,952 |
- |
聯強國際股份有限公司 |
聯強國際貿易(中國)有限公司 |
孫公司 |
131,739 |
- |
- |
- |
- |
- |
群環科技股份有限公司 |
神通資訊科技股份有限公司 |
其他關係人 |
329,277 |
3.38 |
|
- |
263,285 |
- |
Synnex Global Ltd. |
Synnex Australia Pty. Ltd |
係本公司持有100%股權之
孫公司
|
215,325 |
- |
- |
- |
- |
- |
Syntech Asia Ltd. |
聯強國際股份有限公司 |
母公司 |
198,588 |
8.65 |
- |
- |
198,588 |
- |
Golden Thinking Ltd. |
Synnex Australia Pty. Ltd. |
聯屬公司 |
1,243,971 |
- |
- |
- |
685 |
- |
Fortune Ideal Ltd. |
Synnex Australia Pty. Ltd. |
聯屬公司 |
163,156 |
- |
- |
- |
- |
- |
聯強國際(香港)有限公司及其子公司 |
聯強國際貿易(中國)有限公司 |
聯屬公司
|
577,250 |
5.52 |
- |
- |
577,250 |
- |
聯強國際(中國)投資有限公司 |
聯眾宏宇資訊科技(北京)有限公司 |
母公司 |
112,620 |
|
|
|
21,616 |
- |
聯強國際(上海)有限公司 |
聯翔科技(深圳)有限公司 |
聯屬公司 |
372,745 |
|
- |
- |
372,745 |
|
聯強國際貿易(中國)有限公司 |
聯強國際(香港)有限公司及其子公司 |
聯屬公司 |
1,800,930 |
- |
- |
- |
5,337 |
|
聯強國際貿易(中國)有限公司 |
聯強科技發展有限公司 |
聯屬公司 |
210,086 |
|
- |
- |
210,086 |
|
PT. Synnex Metrodata Indonesia |
PT. Aneka Teknologi Utama |
其他關係人 |
172,044 |
7.56 |
- |
- |
155,027 |
|
註：有關資金貸與產生之應收關係人金額，請詳附表(一)資金貸與他人說明。
附表八第1頁
聯強國際股份有限公司及子公司
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國112年1月1日至12月31日
附表九
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
編號
(註1) |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
|
|
|
|
科目 |
金額 |
交易條件 |
佔合併總營收或總資產
之比率(註2) |
0 |
聯強國際股份有限公司 |
Syntech Asia Ltd. |
母公司對子公司 |
銷貨 |
5,418,920
$ |
與一般客戶同 |
1% |
0 |
聯強國際股份有限公司 |
Syntech Asia Ltd. |
母公司對子公司 |
應收帳款 |
1,643,046 |
與一般客戶同 |
1% |
0 |
聯強國際股份有限公司 |
Syntech Asia Ltd. |
母公司對子公司 |
其他應收款 |
3,887,945 |
- |
2% |
0 |
聯強國際股份有限公司 |
Syntech Asia Ltd. |
母公司對子公司 |
其他應收款 |
756,233 |
註4 |
- |
0 |
聯強國際股份有限公司 |
Syntech Asia Ltd. |
母公司對子公司 |
其他收入 |
998,413 |
註8 |
- |
0 |
聯強國際股份有限公司 |
群環科技股份有限公司 |
母公司對子公司 |
銷貨 |
201,919 |
與一般客戶同 |
- |
0 |
聯強國際股份有限公司 |
Synnex Australia Pty. Ltd. |
母公司對孫公司 |
其他收入 |
218,618 |
註8 |
- |
0 |
聯強國際股份有限公司 |
聯強國際貿易(中國)有限公司 |
母公司對孫公司 |
其他應收款 |
131,739 |
註4 |
- |
0 |
聯強國際股份有限公司 |
聯強國際貿易(中國)有限公司 |
母公司對孫公司 |
其他收入 |
131,739 |
註8 |
- |
0 |
聯強國際股份有限公司 |
通達智能運籌股份有限公司 |
母公司對子公司 |
其他收入 |
116,926 |
註7、註8 |
- |
0 |
聯強國際股份有限公司 |
聯強國際(香港)有限公司及其子公司 |
母公司對子公司 |
銷貨 |
132,879 |
與一般客戶同 |
- |
0 |
聯強國際股份有限公司 |
聯強國際(香港)有限公司及其子公司 |
母公司對子公司 |
其他應收款 |
103,008 |
註4 |
- |
1 |
嘉榮行銷股份有限公司 |
聯強國際股份有限公司 |
子公司對母公司 |
銷貨 |
1,680,066 |
與一般客戶同 |
- |
2 |
通達智能運籌股份有限公司 |
聯強國際股份有限公司 |
子公司對母公司 |
銷貨 |
375,658 |
與一般客戶同 |
- |
3 |
Synnex Global Ltd. |
Synnex Australia Pty. Ltd |
子公司對孫公司 |
其他應收款 |
215,325 |
註4 |
- |
4 |
Syntech Asia Ltd. |
聯強國際股份有限公司 |
子公司對母公司 |
銷貨 |
6,902,842 |
與一般客戶同 |
2% |
4 |
Syntech Asia Ltd. |
聯強國際股份有限公司 |
子公司對母公司 |
應收帳款 |
198,588 |
與一般客戶同 |
- |
4 |
Syntech Asia Ltd. |
聯翔科技(深圳)有限公司 |
子公司對孫公司 |
銷貨 |
594,388 |
與一般客戶同 |
- |
5 |
Golden Thinking Ltd. |
Synnex Australia Pty. Ltd. |
孫公司對孫公司 |
不動產交易 |
1,483,804 |
- |
1% |
5 |
Golden Thinking Ltd. |
Synnex Australia Pty. Ltd. |
孫公司對孫公司 |
其他應收款 |
1,243,971 |
- |
1% |
附表九第1頁
編號
(註1) |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
|
|
|
|
科目 |
金額 |
交易條件 |
佔合併總營收或總資產
之比率(註2) |
6 |
Fortune Ideal Ltd. |
Synnex Australia Pty. Ltd. |
孫公司對孫公司 |
不動產交易 |
174,058
$ |
- |
- |
6 |
Fortune Ideal Ltd. |
Synnex Australia Pty. Ltd. |
孫公司對孫公司 |
其他應收款 |
163,156 |
- |
- |
7 |
聯強國際(香港)有限公司及其子公司 |
聯強國際貿易(中國)有限公司 |
子公司對孫公司 |
銷貨 |
7,467,949 |
與一般客戶同 |
2% |
7 |
聯強國際(香港)有限公司及其子公司 |
聯強國際貿易(中國)有限公司 |
子公司對孫公司 |
應收帳款 |
249,742 |
與一般客戶同 |
- |
7 |
聯強國際(香港)有限公司及其子公司 |
聯強國際貿易(中國)有限公司 |
子公司對孫公司 |
其他應收款 |
327,508 |
- |
- |
7 |
聯強國際(香港)有限公司及其子公司 |
Syntech Asia Ltd. |
子公司對子公司 |
銷貨 |
3,235,374 |
與一般客戶同 |
1% |
8 |
聯強國際(中國)投資有限公司 |
聯眾宏宇資訊科技(北京)有限公司 |
孫公司對孫公司 |
其他應收款 |
112,620 |
- |
- |
9 |
聯強國際(上海)有限公司 |
聯翔科技(深圳)有限公司 |
孫公司對孫公司 |
銷貨 |
224,888 |
與一般客戶同 |
- |
9 |
聯強國際(上海)有限公司 |
聯翔科技(深圳)有限公司 |
孫公司對孫公司 |
其他應收款 |
372,745 |
- |
- |
10 |
聯強國際貿易(中國)有限公司 |
聯強科技發展有限公司 |
孫公司對孫公司 |
其他應收款 |
210,086 |
- |
- |
10 |
聯強國際貿易(中國)有限公司 |
聯強國際(香港)有限公司及其子公司 |
孫公司對子公司 |
銷貨 |
349,716 |
與一般客戶同 |
- |
10 |
聯強國際貿易(中國)有限公司 |
聯強國際(香港)有限公司及其子公司 |
孫公司對子公司 |
其他應收款 |
1,800,930 |
- |
1% |
11 |
聯翔科技(深圳)有限公司 |
Syntech Asia Ltd. |
孫公司對子公司 |
其他收入 |
100,838 |
註8 |
- |
-
註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
-
(1).母公司填0。
-
(2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
-
註2：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
-
註3：各別交易不超過1億以上，不予揭露。
註4：有關資金貸與產生之應收關係人金額，請詳附表(一)資金貸與他人情形之說明。
註5：有關母子公司間之背書保證情形，請詳附表(二)為他人背書保證情形之說明。
註6：係本公司對關係人之應收技術服務款。
註7：係本公司對關係人之租賃收入。
註8：係本公司對關係人提供技術服務之支援服務收入。
附表九第2頁
聯強國際股份有限公司及子公司
附表十
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）
民國112年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
期末持有 |
期末持有 |
期末持有 |
被投資公司本期
損益 |
本期認列之投資
損益 |
備註 |
|
|
|
|
本期期末 |
去年年底 |
股數 |
比率 |
帳面金額 |
|
|
|
聯強國際股份有限公司 |
Synnex Global Ltd. |
英屬維京群島 |
投資控股 |
17,607,381
$ |
17,607,381
$ |
548,250,000 |
100.00 |
119,936,968
$ |
3,002,514
$ |
3,002,514
$ |
|
聯強國際股份有限公司 |
群環科技股份有限公司 |
台灣 |
3C產品銷售 |
1,677,762 |
1,677,762 |
103,203,296 |
100.00 |
2,345,961 |
298,028 |
298,028 |
|
聯強國際股份有限公司 |
伊凡投資股份有限公司 |
台灣 |
投資控股 |
1,145,384 |
1,145,384 |
22,500,000 |
100.00 |
300,416 |
18,447 |
18,447 |
|
聯強國際股份有限公司 |
通達智能運籌股份有限公司 |
台灣 |
倉儲物流服務 |
50,000 |
50,000 |
5,000,000 |
100.00 |
175,590 |
69,939 |
69,939 |
|
聯強國際股份有限公司 |
嘉榮行銷股份有限公司 |
台灣 |
3C產品銷售 |
1,426 |
1,426 |
100,000 |
100.00 |
79,755 |
76,324 |
76,324 |
|
聯強國際股份有限公司 |
通盛科技服務股份有限公司 |
台灣 |
維修及技術服務 |
100,000 |
1,000 |
10,000,000 |
100.00 |
99,944 |
43)
( |
43)
( |
|
聯強國際股份有限公司 |
Syntech Asia Ltd. |
香港 |
半導體產品銷售 |
43,474 |
43,474 |
300,000 |
100.00 |
1,041,298 |
777,752 |
777,752 |
|
聯強國際股份有限公司 |
聯強國際(香港)有限公司及其子公司 |
香港 |
3C產品銷售 |
290,107 |
290,107 |
60,000,000 |
100.00 |
1,454,712 |
696,937 |
696,937 |
|
聯強國際股份有限公司 |
PT. Synnex Metrodata Indonesia |
印尼 |
3C產品銷售 |
3,038,867 |
3,038,867 |
150,000 |
50.00 |
2,670,255 |
1,183,096 |
591,548 |
|
聯強國際股份有限公司 |
Redington Limited |
印度 |
3C產品銷售 |
11,995,229 |
11,995,229 |
188,591,880 |
24.13 |
6,383,799 |
5,257,397 |
1,097,535 |
|
伊凡投資股份有限公司 |
Leveltech Ltd. |
香港 |
半導體產品銷售 |
15,407 |
15,407 |
300,000 |
100.00 |
44,038 |
21,074 |
- |
註1 |
通達智能運籌股份有限公
司 |
通達智能運籌(香港)有限公司 |
香港 |
倉儲物流服務 |
7,338 |
7,338 |
1,500,000 |
100.00 |
7,773 |
420 |
- |
註1 |
Synnex Global Ltd. |
King's Eye Investments Ltd. |
英屬維京群島 |
投資控股 |
1,921,480 |
1,921,480 |
62,477,000 |
100.00 |
10,585,588 |
1,325,632 |
- |
註1 |
Synnex Global Ltd. |
Synnex China Holdings Ltd. |
英屬維京群島 |
投資控股 |
3,081,651 |
3,081,651 |
100,200,000 |
100.00 |
11,723,817 |
1,437,104 |
- |
註1 |
Synnex Global Ltd. |
Synnex Mauritius Ltd. |
模里西斯 |
投資控股 |
31 |
738,120 |
1,000 |
100.00 |
23,103 |
49,544)
( |
- |
註1 |
Synnex Global Ltd. |
Peer Developments Ltd. |
英屬維京群島 |
投資控股 |
962,632 |
962,632 |
30,200,001 |
100.00 |
22,546,943 |
234,805 |
- |
註1 |
Synnex Global Ltd. |
Trade Vanguard Global Ltd. |
英屬維京群島 |
投資控股 |
23,066,250 |
19,990,750 |
750,000,000 |
100.00 |
19,995,544 |
29,990 |
- |
註1 |
附表十第1頁
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
期末持有 |
期末持有 |
期末持有 |
被投資公司本期
損益 |
本期認列之投資
損益 |
備註 |
|
|
|
|
本期期末 |
去年年底 |
股數 |
比率 |
帳面金額 |
|
|
|
King's Eye Investments
Ltd. |
Laser Computer Holdings Ltd. |
英屬維京群島 |
投資控股 |
1,133,229
$ |
1,133,229
$ |
36,850,001 |
100.00 |
-
$ |
-
$ |
-
$ |
註1 |
King's Eye Investments
Ltd. |
Synnex Australia Pty. Ltd. |
澳大利亞 |
3C產品銷售 |
912,962 |
912,962 |
233,250,000 |
100.00 |
6,844,186 |
832,015 |
- |
註1 |
Synnex Global Ltd. |
Synnex Australia Pty. Ltd. |
澳大利亞 |
3C產品銷售 |
5,228,350 |
5,224,506 |
- |
- |
5,228,350 |
- |
- |
註2 |
King's Eye Investments
Ltd. |
Synnex New Zealand Ltd. |
紐西蘭 |
3C產品銷售 |
31,432 |
31,432 |
1,500,000 |
100.00 |
193,763 |
22,292 |
- |
註1 |
Synnex Global Ltd. |
Synnex New Zealand Ltd. |
紐西蘭 |
3C產品銷售 |
194,064 |
194,833 |
- |
- |
194,064 |
- |
- |
註2 |
King's Eye Investments
Ltd. |
Synnex (Thailand)
Public Company Ltd. |
泰國 |
3C產品銷售 |
274,147 |
274,147 |
338,939,513 |
40.00 |
1,442,279 |
460,706 |
- |
註1 |
King's Eye Investments
Ltd. |
Synnex FPT Joint
Stock Company |
越南 |
3C產品銷售 |
885,372 |
885,372 |
55,854,748 |
47.27 |
1,601,247 |
596,572 |
- |
註1 |
King's Eye Investments
Ltd. |
Fortune Ideal Ltd. |
香港 |
不動產相關業務 |
57,087 |
57,087 |
14,500,000 |
100.00 |
225,151 |
6,439 |
- |
註1 |
King's Eye Investments
Ltd. |
Golden Thinking Ltd. |
香港 |
不動產相關業務 |
110,236 |
110,236 |
28,000,000 |
100.00 |
172,924 |
15,591 |
- |
註1 |
Synnex Global Ltd. |
Golden Thinking Ltd. |
香港 |
不動產相關業務 |
1,062,401 |
1,061,620 |
- |
- |
1,062,401 |
- |
- |
註2 |
Synnex Global Ltd. |
聯強國際(中國)投資有限公司 |
中國大陸 |
投資控股 |
9,906,186 |
9,906,186 |
- |
- |
9,906,186 |
- |
- |
註2 |
Synnex Global Ltd. |
聯強國際貿易(中國)有限公司 |
中國大陸 |
3C產品銷售 |
4,720,893 |
4,720,893 |
- |
- |
4,720,893 |
- |
- |
註2 |
Synnex Global Ltd. |
聯強國際(上海)有限公司 |
中國大陸 |
半導體產品銷售及倉儲物
流服務 |
1,014,915 |
1,014,915 |
- |
- |
1,014,915 |
- |
- |
註2 |
群環科技股份有限公司 |
群冠高科股份有限公司 |
台灣 |
資訊軟硬體批發零售、認
證服務及顧問業務 |
19,940 |
19,940 |
2,000,000 |
100.00 |
28,497 |
3,349 |
- |
註1 |
群環科技股份有限公司 |
宏燁資訊股份有限公司 |
台灣 |
資訊軟硬體批發及資訊系
統規劃、分析及設計 |
19,956 |
19,956 |
2,400,000 |
20.00 |
29,096 |
6,460 |
- |
註1 |
群環科技股份有限公司 |
德叡股份有限公司 |
台灣 |
資訊產品批發零售及電子
資訊供應服務 |
8,000 |
8,000 |
800,000 |
40.00 |
- |
- |
- |
註1 |
註1： 本公司直接投資之子公司其再轉投資公司之損益已由各投資公司予以認列，故不予揭露。
註2： 係長期投資性質之款項。
附表十第2頁
附表十一
聯強國際股份有限公司及子公司
大陸投資資訊－基本資料
民國112年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
大陸被投資公司名稱 |
主要營業項目 |
實收資本額
（註10） |
投資方式
（註1） |
本期期初自台灣匯出
累積投資金額 |
本期匯出或收回
投資金額（註10） |
本期匯出或收回
投資金額（註10） |
本期期末自台灣匯出
累積投資金額 |
被投資公司本
期損益 |
本公司直接
或間接投資
之持股比例 |
本期認列投資
損益
（註3） |
期末投資帳面
金額 |
截至本期止已
匯回投資收益 |
備註 |
|
|
|
|
|
匯出 |
收回 |
|
|
|
|
|
|
|
明朗國際貿易(上海)
有限公司 |
國際貿易、轉口
貿易及保稅區內
貿易 |
30,755
$ |
2 |
30,755
$ |
-
$ |
-
$ |
30,755
$ |
75,927
$ |
100.00 |
75,927
$ |
174,045
$ |
－ |
(註2)
(註4) |
雙華食品(上海)有限
公司 |
膨潤或培製之穀
類調製食品等之
產銷業務 |
615,100 |
2 |
55,359 |
- |
- |
55,359 |
- |
10.00 |
- |
55,359 |
－ |
(註2)
(註5) |
聯強國際(中國)投資
有限公司 |
投資控股 |
6,151,000 |
2 |
6,151,000 |
- |
- |
6,151,000 |
1,119,246 |
100.00 |
1,119,246 |
14,756,765 |
－ |
(註2)
(註6) |
聯強國際貿易(中國)
有限公司 |
3C產品銷售 |
10,149,150 |
2 |
10,149,150 |
- |
- |
10,149,150 |
1,013,114 |
100.00 |
1,013,114 |
16,251,549 |
－ |
(註2)
(註6) |
聯強國際(上海)有限
公司 |
半導體產品銷售
及倉儲物流服務 |
676,610 |
2 |
676,610 |
- |
- |
676,610 |
172,544 |
100.00 |
172,544 |
1,141,824 |
－ |
(註2)
(註6) |
聯強國際(北京)有限
公司 |
倉儲物流服務 |
276,795 |
2 |
276,795 |
- |
- |
276,795 |
23,235)
( |
100.00 |
23,235)
( |
204,552 |
－ |
(註2)
(註6) |
聯強國際(南京)電子
有限公司 |
倉儲物流服務 |
153,775 |
2 |
153,775 |
- |
- |
153,775 |
1,239 |
100.00 |
1,239 |
161,503 |
－ |
(註2)
(註6) |
聯強國際(成都)科技
有限公司 |
倉儲物流服務 |
153,775 |
2 |
153,775 |
- |
- |
153,775 |
5,227 |
100.00 |
5,227 |
176,191 |
－ |
(註2)
(註6) |
聯強國際(瀋陽)科技
有限公司 |
倉儲物流服務 |
92,265 |
2 |
92,265 |
- |
- |
92,265 |
2,339)
( |
100.00 |
2,339)
( |
104,123 |
－ |
(註2)
(註6) |
聯強國際(天津)科技
有限公司 |
倉儲物流服務 |
138,398 |
2 |
138,398 |
- |
- |
138,398 |
4,963)
( |
100.00 |
4,963)
( |
77,809 |
－ |
(註2)
(註6) |
聯強國際(杭州)電子
有限公司 |
倉儲物流服務 |
153,775 |
2 |
153,775 |
- |
- |
153,775 |
3,830 |
100.00 |
3,830 |
157,121 |
－ |
(註2)
(註6) |
聯強國際(青島)科技
有限公司 |
倉儲物流服務 |
153,775 |
2 |
153,775 |
- |
- |
153,775 |
1,734 |
100.00 |
1,734 |
135,395 |
－ |
(註2)
(註6) |
聯強國際(廣州)科技
有限公司 |
倉儲物流服務 |
369,060 |
2 |
369,060 |
- |
- |
369,060 |
1,400 |
100.00 |
1,400 |
341,294 |
－ |
(註2)
(註6) |
聯強國際(西安)科技
有限公司 |
倉儲物流服務 |
123,020 |
2 |
123,020 |
- |
- |
123,020 |
6,959 |
100.00 |
6,959 |
128,682 |
－ |
(註2)
(註6) |
聯強國際(蘇州)科技
有限公司 |
倉儲物流服務 |
184,530 |
2 |
184,530 |
- |
- |
184,530 |
4,232 |
100.00 |
4,232 |
167,267 |
－ |
(註2)
(註6) |
附表十一第1頁
大陸被投資公司名稱 |
主要營業項目 |
實收資本額
（註10） |
投資方式
（註1） |
|
本期期初自台灣匯出
累積投資金額 |
|
本期匯出或收回
投資金額（註10） |
本期匯出或收回
投資金額（註10） |
本期匯出或收回
投資金額（註10） |
本期期末自台灣匯出
累積投資金額 |
被投資公司本
期損益 |
本公司直接
或間接投資
之持股比例 |
本期認列投資
損益
（註3） |
期末投資帳面
金額 |
截至本期止已
匯回投資收益 |
備註 |
|
|
|
|
|
|
|
匯出 |
|
收回 |
|
|
|
|
|
|
|
聯強國際(武漢)科技
有限公司 |
倉儲物流服務 |
153,775
$ |
2 |
|
153,775
$ |
|
-
$ |
|
-
$ |
153,775
$ |
4,327
$ |
100.00 |
4,327
$ |
145,279
$ |
－ |
(註2)
(註6) |
聯強國際(濟南)電子
有限公司 |
倉儲物流服務 |
153,775 |
2 |
|
153,775 |
|
- |
|
- |
153,775 |
6,891 |
100.00 |
6,891 |
189,197 |
－ |
(註2)
(註6) |
聯強國際(鄭州)科技
有限公司 |
倉儲物流服務 |
153,775 |
2 |
|
153,775 |
|
- |
|
- |
153,775 |
1,382)
( |
100.00 |
1,382)
( |
132,475 |
－ |
(註2)
(註6) |
聯強國際(長沙)科技
有限公司 |
倉儲物流服務 |
123,020 |
2 |
|
123,020 |
|
- |
|
- |
123,020 |
3,333)
( |
100.00 |
3,333)
( |
58,763 |
－ |
(註2)
(註6) |
聯強國際(合肥)科技
有限公司 |
倉儲物流服務 |
187,606 |
2 |
|
187,606 |
|
- |
|
- |
187,606 |
8,685 |
100.00 |
8,685 |
131,057 |
－ |
(註2)
(註6) |
聯強國際(南昌)電子
有限公司 |
倉儲物流服務 |
123,020 |
2 |
|
123,020 |
|
- |
|
- |
123,020 |
13,342)
( |
100.00 |
13,342)
( |
9,415)
( |
－ |
(註2)
(註6) |
聯強國際(哈爾濱)科
技有限公司 |
倉儲物流服務 |
153,775 |
2 |
|
153,775 |
|
- |
|
- |
153,775 |
2,769 |
100.00 |
2,769 |
9,129 |
－ |
(註2)
(註6) |
聯強國際(廈門)科技
有限公司 |
倉儲物流服務 |
184,530 |
2 |
|
184,530 |
|
- |
|
- |
184,530 |
7,258 |
100.00 |
7,258 |
142,741 |
－ |
(註2)
(註6) |
聯強科技發展有限公
司 |
3C產品銷售 |
220,484 |
2 |
|
- |
|
- |
|
- |
- |
34,244 |
100.00 |
34,244 |
313,798 |
－ |
(註2)
(註7) |
聯翔科技(深圳)有限
公司 |
半導體產品銷售 |
144,549 |
2 |
|
6,151 |
|
138,398 |
|
- |
144,549 |
32,644 |
100.00 |
32,644 |
345,819 |
－ |
(註2)
(註8) |
技服通達供應鏈有限
公司 |
倉儲物流服務 |
216,161 |
2 |
|
216,161 |
|
- |
|
- |
216,161 |
20,842 |
100.00 |
20,842 |
239,781 |
－ |
(註6)
(註11) |
|
合計數 |
|
|
|
20,317,630
$ |
|
138,398
$ |
|
-
$ |
20,456,028
$ |
|
|
|
|
|
|
附表十一第2頁
註1：投資方式區分為下列三種，標示種類即可:
-
(1)直接赴大陸地區從事投資
-
(2)透過第三地區公司再投資大陸公司
(3)其他方式
-
註2：投資方式係透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司；聯強國際(南京)電子有限公司及聯強國際(瀋陽)科技有限公司部分資金係由間接持股比率100%之轉投資公司自有資金投資大陸，投資額分別為美金1,500仟元、 美金3,000仟元；另聯強國際(中國)投資有限公司部分資金係本公司於97年11月組織架構調整，將聯強國際貿易(中國)有限公司、聯強國際(上海)有限公司、聯強國際(北京)有限公司、聯強國際(南京)電子有限公司及 聯強國際(成都)科技有限公司之股權改由聯強國際(中國)投資有限公司持有，金額共計美金47,000仟元，分別為美金13,000仟元、美金22,000仟元、美金9,000仟元、美金1,000仟元及美金2,000仟元。
-
註3：本期認列投資收益係依各該同期經本公司會計師查核之財務報表認列。
-
註4：本公司透過直接持股比率100%之轉投資公司聯強國際(香港)有限公司，其100%持有之香港群智電腦有限公司於上海設立明朗國際貿易(上海)有限公司，總投資額為美金1,000仟元。
-
註5：本公司透過間接持股比率10%之轉投資公司Hi Food Co., Ltd.間接持有雙華食品(上海)有限公司10%股權，總投資金額為美金1,800仟元。
-
註6：本公司透過間接持股比率100%之轉投資公司Synnex China Holdings Ltd.間接持有聯強國際(中國)投資有限公司100%股權，總投資金額為美金200,000仟元；並由聯強國際(中國)投資有限公司再投資大陸公司，總投資額 係以US:NT=1:30.76列示之。
-
註7：本公司透過間接持股比率100%之轉投資公司聯強國際貿易(中國)有限公司取得聯強科技發展有限公司100%之股權，總投資額為人民幣50,000仟元。
-
註8：本公司透過間接持股比率100%之轉投資公司Peer Developments Ltd.取得聯翔科技(深圳)有限公司100%之股權，總投資額為美金4,700仟元。
-
註9：本公司透過間接持股比率100%之轉投資公司聯強國際(中國)投資有限公司投資聯強國際貿易(中國)有限公司，投資額為美金100,000仟元。
註10：係以US:NT=1:30.76及RMB:NT=1:4.3232列示之。
註11：本公司透過間接持股比率100%之轉投資公司聯強國際(中國)投資有限公司投資聯強通達供應鏈有限公司，投資額為人民幣50,000仟元。
公司名稱 |
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地
區投資金額 |
經濟部投審會
核准投資金額 |
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 |
聯強國際股份有限公
司(註) |
$ 20,456,028 |
$ 24,930,003 |
$ 44,699,221 |
註：依據民國90年11月16日財政部證券暨期貨管理委員會（90）台財證（一）第006130號函規定之限額。
附表十一第3頁
聯強國際股份有限公司
民國112年12月31日
主要股東資訊
附表十二
主要股東名稱 |
股份 |
股份 |
|
持有股數 |
持股比例 |
神通電腦股份有限公司 |
260,521,054 |
15.61% |
台新國際商業銀行股份有限公司受託保管國泰台灣高股息傘型證券投資信託基金之台灣ESG永續高股息ETF證券投資信託基金專戶 |
129,025,000 |
7.73% |
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註1：本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日，計算股東持有公司已完成無實體登錄交付（含庫藏股）之普通股及特別股合計達百分之五以上資料。
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至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數，可能因編制計算基礎不同或有差異。
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註2：上開資料如屬股東將持股交付信託，係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人股權申報，
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其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等，有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。
附表十二第1頁
社團法人台北市會計師公會會員印鑑證明書
北市財證字第 1130261 號
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(1) 黃世鈞
會員姓名：
(2) 梁益彰
事務所名稱： 資誠聯合會計師事務所
事務所地址： 台北市信義區基隆路一段333號27樓 事務所統一編號： 03932533
事務所電話： (02)27296666 委託人統一編號： 23060541
(1) 北市會證字第 3943 號
會員書字號：
(2) 北市會證字第 2507 號
印鑑證明書用途：辦理 聯強國際股份有限公司
112 年 01 月 01 日 至
112 年度(自民國
112 年 12 月 31 日 ) 財務報表之查核簽證。
存
簽
會
名
印
式
鑑
一 一
存
簽 會
名 印
式 鑑
二 二
理事長： 核對人：
中 華 民 國 113 年 01 月 09 日
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